LUCRARE PRACTICĂ

CONTABIL

NUME ȘI PRENUME CURSANT:

CHICUS DORINELA
INSTRUCȚIUNI:
Alegeți și rezolvați 5 exerciții dintre cele 28 de mai jos. Pregătiți o prezentare a acestora pentru
examen.

EXERCITIUL 1. Intocmiti o factura catre clientul SC ALFA SRL care sa cuprinda urmatoarele:
a. APARAT FOTO Canon (5 buc.) , pret unitar 1300 lei, tva standard
b. Memorie RAM 256 MB (3 buc.) , pret unitar 390 lei, tva standard
c. Discount de 1% a produslui Memorie Ram 256
d. Monitor LED (4 buc.), pret unitar 550 lei, tva standard
e. Discount de 4% a produsului Monitor
f. Tastatura (5 buc.), pret unitar 170 lei
g. Unitate centrala (2 buc.), pret unitar 2500 lei
h. Discount de 2% a produsului Unitate centrala

EXERCITIUL 2. Intocmiti o chitanta pentru incasarea (partiala a) sumei de 1000 lei aferente facturii de la
punctul anterior.

EXERCITIUL 3. In anul 2019 s-a emis factura de mai jos, in care s-a comis o eroare de completare.
Contractul care sta la baza emiterii facturii avea valoarea de 6500+TVA 19%, iar in factura s-a mentionat
6000 lei+TVA 19% (la data emitetii facturii, TVA-ul aplicabil era 19%). Emiteti factura de stornare si factura
de corectie.

 
Furnizor: TOP SERVICE SRL Cumparator: ALFA SRL
C.I.F.: RO21422018 C.I.F: RO4568723
Reg. Comertului: J40/3710/2010 Sediul: STR. ION
Sediul: STR. ZAMBILELOR NR.2 FACTURA seria A MANOLESCU NR 2
Judet: BUCURESTI Nr. facturii: 0000050 SECTOR 6
Contul: Data: 18-10-2019 Judetul: BUCURESTI
RO45BRDE010SV24710054168  
Banca: BRD  
Capital social: 3000.00 RON  
 
Cota TVA: 19 %
 
Pret unitar
Denumirea produselor Valoarea Valoarea TVA
Nr.crt. U.M. Cantitatea (fara TVA) -
sau a serviciilor - lei- -lei-
lei
0 1 2 3 4 5 (3x4) 6
PRESTARI SERVICII
1 CONF.CONTRACT NR.   1.00 6000.00 6000.00 1140.00
10/12.01.2019
Total:  6000.00 1140.00
TOTAL DE PLATA: 7140.00
 
EXERCITIUL 4. In anul 2016 s-a emis factura de mai jos, in care s-a comis o eroare de completare.
Contractul care sta la baza emiterii facturii avea valoarea de 7500+TVA 20%, iar in factura s-a mentionat
7000 lei+TVA 20% (la data emitetii facturii, TVA-ul aplicabil era 20%). Emiteti factura de stornare si factura
de corectie.

 
 

Furnizor: TOP SERVICE SRL

CIF:RO21422018 Cumparator: ALFA SRL
Reg. Comertului: J40/3710/2010 C.I.F: RO RO4568723
Sediul: STR. ZAMBILELELOR FACTURA seria A Sediul: STR. ION MANOLESCU
NR.2 NR 2 SECTOR 6
Nr. facturii: 0000124
Judet: BUCURESTI Judetul: BUCURESTI
Contul: Data: 12-10-2016  
RO45BRDE010SV24710054168  
Banca: BRD  
Capital social: 3000.00 RON
 
Cota TVA: 20 %
 
Pret unitar
Denumirea produselor Valoarea Valoarea TVA
Nr.crt. U.M. Cantitatea (fara TVA) -
sau a serviciilor - lei- -lei-
lei
0 1 2 3 4 5 (3x4) 6
PRESTARI SERVICII
1 CONF.CONTRACT NR.   1.00 7000.00 7000.00 1400.00
19/17.03.2010
Total:  7000.00 1400.00
TOTAL DE PLATA: 8400.00
 
EXERCITIUL 5. Intocmiti un NIR ca urmare a primirii facturii urmatoare, emisa astazi:

FACTURA seria DG nr. 47732

Furnizor: S.C.GREEN HOUSE SRL CUMPATOR: SC TOP SERVICESRL

CIF: RO 4158896 CIF: 21422018
Adresa: STR. LAMOTESTI NR.1 SECTOR4 Adresa: bd. Iuliu Maniu nr.14, sector 6
Bucuresti Bucuresti
Reg. Comertului: J40/985/2005
Capital social: 200 RON
Cota TVA: 19 %

Produs U.M. Cantitate Pret unitar Valoare TVA

(fara TVA)

Imprimanta Canon buc 5   400 2000 380

Unitate centrala buc 2   1000 2000 380

Scanner buc 10   200 2000 380

Transport bunuri din

factura curenta 600 600 114

TOTAL 6600 1254

TOTAL FACTURA 7854

FURNIZOR, CUMPARATOR,

Firma cumparatoare stabileste adaosul comercial de 20% pentru toate produsele receptionate.

Nota: Factura de achizitie de mai sus include si transportul, care se va repartiza in costul de achizitie a
bunurilor! Atentie la cheia de control: valoarea totala a facturii trebuie sa fie egala cu valoarea NIR-ului!
EXERCITIUL 6. Intocmiti un NIR ca urmare a primirii facturii de mai jos, emisa astazi; furnizorul a
oferit discount de 2% la valoarea facturii (fara TVA).

FACTURA seria DG nr. 1274

Furnizor: GREEN HOUSE SRL CUMRAPATOR: TOP SERVICESRL

CIF: RO 4158896 CIF: 21422018
Adresa: STR. LAMOTESTI NR.1 SECTOR4 Adresa: bd. Iuliu Maniu nr.14, sector 6
Bucuresti Bucuresti
Reg. Comertului: J40/9876/2005
Capital social: 200 RON
Cota TVA: 19%

Produs U.M Cantit Pret unitar Valoare TVA

ate (fara TVA)

1 Memory stick buc 5 95.00 475.00 90,25

2 Monitor LCD buc 1 500.00 500.00 95,00

3 MP3 Player Buc 4 55.00 220.00 41,80

4 Placa retea Realtek Buc 6 40.00 240.00 45,60

5 Discount factura 2%   -28.70 -28.70 -5,45

TOTAL 1406,30 267,20

TOTAL FACTURA 1673,50

FURNIZOR, CUMPARATOR,

Firma cumparatoare stabileste adaosul comercial dupa cum urmeaza:

Memory stick 20%, Monitor LCD 10 %, MP3 Player 30%, Placa retea Realtek 10%

Nota: Factura de achizitie de mai sus include si discount, care se va repartiza in costul de achizitie a
bunurilor! Atentie la cheia de control: valoarea totala a facturii trebuie sa fie egala cu valoarea NIR-
ulu
EXERCITIUL 7. Intocmiti un bon de transfer (primitor IONESCU AUREL) pentru transferul
urmatoarelor bunuri:

PRODUS U.M. CANTITATE

1 Imprimanta Canon Buc 3

2 Placa retea Buc 4

3 Placa video Buc 2

EXERCITIUL 8. Intocmiti un aviz de insotire a marfii in cazul livrarii catre clientul Metalcom a
urmatoarelor bunuri:

a. Imprimanta Lexmark (5 buc),pret unitar 550 lei

b. Monitor (1 buc), pret unitar 650 lei
c. Unitate centrala (1 buc), pret unitar 850 lei
d. Mouse (3 buc), pret unitar 99 lei
e. Imprimanta Canon (2 buc), pret unitar 450 lei
AVIZ

Furnizor: GREEN HOUSE SRL CUMRAPATOR: TOP SERVICESRL

CIF: RO 4158896 CIF: 21422018
Adresa: STR. LAMOTESTI NR.1 SECTOR4 Adresa: bd. Iuliu Maniu nr.14, sector 6
Bucuresti Bucuresti
Reg. Comertului: J40/9876/2005
Capital social: 200 RON
Cota TVA: 19%

Produs U.M Cantit Pret unitar Valoare TVA

ate (fara TVA)

FURNIZOR, CUMPARATOR,
EXERCITIUL 9. Sa se intocmeasca factura pentru livrarea cu aviz a marfurilor de la punctul anterior;
aplicati un discount de 3% la valoare totala a facturii (fara TVA).

1 Memory stick buc 5 95.00 475.00 90,25

2 Monitor LCD buc 1 500.00 500.00 95,00

3 MP3 Player Buc 4 55.00 220.00 41,80

4 Placa retea Realtek Buc 6 40.00 240.00 45,60

5 Discount factura 3%   -28.70 -5,45

TOTAL 1406,30 267,20

TOTAL FACTURA 1673,50

EXERCITIUL 10. Intocmiti chitanta pentru incasarea integrala a valorii facturii anterioare.

EXERCITIUL 11. Intocmiti documentele necesare in cazul incasarii unui avans in valoare de 1000
RON de la clientul ALFA Srl, marfa urmand a se livra ulterior (se vor intocmi: o factura de avans + o
chitata pentru incasarea sumei)

EXERCITIUL 12. Intocmiti o factura catre ALFA SRL, care va contine urmatoarele produse pentru
care s-a incasat avansul de 1000 RON de la punctul anterior:

a. Scanner (8 buc.),pret unitar 950 lei

b. Boxe (5 seturi), pret unitar 250 lei
c. Memorie RAM 512 (3 buc). , pret unitar 150 lei
d. Mouse (5 buc), pret unitar 90 lei
e. Tastatura (3 buc), pret unitar 250 lei

EXERCITIUL 13. Incasati cu chitanta diferenta datorata de cumparator de la punctul anterior.

EXERCITIUL 14. Intocmiti un aviz de insotire a marfii in cazul livrarii catre clientul AS
COMPUTER SRL a urmatoarelor bunuri:

a. Imprimanta Canon (2 buc), pret unitar 300 lei

b. Tastatura (5 buc), pret unitar 150 lei
 c. Unitate centrala (1 buc), pret unitar 950 lei
d. Placa retea (5 buc), pret unitar 120 lei
e. Placa video (4 buc), pret unitar 550 lei
f. Monitor (1 buc), pret unitar 650 lei
g. Boxe (6), pret unitar 350 lei

EXERCITIUL 15. Sa se intocmeasca factura pentru livrarea cu aviz a marfurilor de la punctul

anterior; aplicati un discount de 2% la valoarea totala a facturii (fara TVA).

EXERCITIUL 16. Generati un NIR, ca urmare a primirii facturii de mai jos, emisa astazi.

FACTURA seria DG nr. 14771

Furnizor: GREEN HOUSE SRL CUMRAPATOR: SC TOP SERVICESRL

CIF: RO 4158896 CIF: 21422018

Adresa: STR. LAMOTESTI NR.1 SECTOR 4 Adresa: bd. Iuliu Maniu nr.14, sector 6
Bucuresti Bucuresti
Reg. Comertului: J40/9876/2005
Capital social: 200 RON
Cota TVA: 19%

Produs U.M. Cantitate Pret unitar Valoare TVA

(fara TVA)

Placa retea buc 5 35.00 175.00 33,25

Mouse buc 10 28.00 280.00 53,20

Imprimanta Lexmark buc 1 125.00 125.00 23,75

Discount Imprimanta Lexmark 2% -2.5 -0,48

TOTAL 577.50 109,73

TOTAL FACTURA 687,23

FURNIZOR, CUMPARATOR,

Firma cumparatoare stabileste adaosul comercial de 25% pentru toate produsele receptionate.

Nota: factura de achizitie de mai sus include un discount, care se va repartiza in costul de achizitie a
bunului respectiv! Atentie la cheia de control: valoarea totala a facturii trebuie sa fie egala cu valoarea
NIR-ului!
EXERCITIUL 17. Intocmiti o factura catre clientul BETA SRL in cazul prestarii urmatoarelor
servicii:
a. Reparatie calculator, pret 500 RON (fara TVA)
b. Configurarea retea calculatoare, pret 1500 RON (fara TVA)
Aplicati un discount de 2% la valoarea totala a facturii faraTVA. Stabiliti termenul de plata (3 zile) si
penalitati 0,2 % pe zi.

EXERCITIUL 18. Intocmiti un aviz de insotire a marfii in cazul livrarii catre clientul METALCOM
a urmatoarelor bunuri:
a. Tastatura (5 buc)
b. Placa retea (5 buc)
c. Imprimanta Lexmark (4 buc)

EXERCITIUL 19. Sa se intocmeasca factura pentru livrarea cu aviz a marfurilor de la punctul

anterior; aplicati un discount de 8% la valoarea totala a facturii (fara TVA).

EXERCITIUL 20. Intocmiti documentele necesare in cazul incasarii unui avans in numerar in
valoare de 1500 RON de la clientul AS COMPUTER SRL, bunurile urmand a se livra ulterior (se vor
emite factura de avans+chitanta pentru incasarea sumei).

EXERCITIUL 21. Intocmiti o factura catre CRISTAL COMPUTER, care va contine urmatoarele
produse pentru care s-a incasat avansul de la punctul anterior de 1500 RON:

a. Unitate centrala (3 buc.)pret unitar 550 lei

b. Mouse (5 buc), pret unitar 100 lei

c. Tastatura (3 buc), pret unitar 350 lei

EXERCITIUL 22. Incasati cu chitanta factura de la punctul anterior.

EXERCITIUL 23. Intocmiti o dispozitie de plata in cazul platii sumei de 450 lei catre salariatul
Ionescu Laurentiu, reprezentand un avans pentru deplasare in interes de serviciu.

EXERCITIUL 24. La intoarcerea din deplasare, salariatul de la punctul anterior deconteaza

urmatoarele sume:
 160 lei transportul CFR (justificat cu biletul nr. 32409)
 120 lei cazarea (justificata cu chitanta nr. 0987)
 60 lei diurna (3 zile x 20 RON/zi)
Inregistrati decontul.
EXERCITIUL 25. Emiteti documentul de regularizare a sumei pentru salariatul Ionescu Laurentiu
(dispozitie de incasare sau de plata, dupa caz), in urma operatiilor de la precedentele doua puncte.

EXERCITIUL 26. Intocmiti o dispozitie de plata in cazul platii sumei de 500 lei catre salariata
Mihaila Elena, reprezentand un avans pentru deplasare in interes de serviciu.

EXERCITIUL 27. La intoarcerea din deplasare, salariata de la punctul anterior deconteaza

urmatoarele sume :

a. transport (250 lei, justificat cu biletul de tren nr. 765476)

b. cazare (200 lei, justificata cu chitanta nr. 6435)
c. diurna (200 lei in total, 8 zile x 25 lei/zi).

Inregistrati decontul.

EXERCITIUL 28. Emiteti documentul de regularizare a sumei pentru salariata Mihai Anca
(dispozitie de incasare sau de plata, dupa caz), in urma operatiilor de la precedentele doua puncte.