IPLS Tema VI: Infraciunile contra intereselor financiare ale UE (art. 181-185 L. nr. 78/2000, p.

371-382)

Frauda comunitar n materie de venituri const n: folosirea sau prezentarea de documente false, inexacte sau incomplete care au ca efect diminuarea ilegal a veniturilor din bugetul general al UE sau din bugetele administrate de aceasta ori n numele su; omisiunea de a furniza datele cerute prin violarea unei obligaii specifice, cu acelai efect; schimbarea, fr respectarea prevederilor legale, a destinaiei unui folos legal obinut, cu acelai efect.

Frauda comunitar n materie de cheltuieli const n: folosirea sau prezentarea de documente false, inexacte sau incomplete care au ca efect obinerea pe nedrept de fonduri din bugetul general al UE sau din bugetele administrate de aceasta ori n numele su; omisiunea de a furniza datele cerute prin violarea unei obligaii specifice, cu acelai efect, schimbarea destinaiei fondurilor obinute n alte scopuri dect cele pentru care au fost iniial acordate.

Frauda n materie de cheltuieli Art. 181. (1) Folosirea sau prezentarea de documente ori declaraii false, inexacte sau incomplete, care are ca rezultat obinerea pe nedrept de fonduri din bugetul general al Comunitilor Europene sau din bugetele administrate de acestea ori n numele lor, se pedepsete cu nchisoare de la 3 la 15 ani i interzicerea unor drepturi. (2) Cu aceeai pedeaps se sancioneaz omisiunea de a furniza, cu tiin, datele cerute potrivit legii pentru obinerea de fonduri din bugetul general al Comunitilor Europene sau din bugetele administrate de acestea ori n numele lor, dac fapta are ca rezultat obinerea pe nedrept a acestor fonduri. (3) Dac faptele prevzute la alin. (1) i (2) au produs consecine deosebit de grave, pedeapsa este nchisoarea de la 10 la 20 de ani i interzicerea unor drepturi.

Obiectul infraciunii Obiectul juridic: relaiile sociale privind interesele financiare ale UE. Infraciunea are ca obiect material documentele supuse aciunii de falsificare. Subiecii Subiectul activ orice persoan care ndeplinete condiiile generale ale subiectului activ al infraciunii. Subiectul pasiv Uniunea European, iar subiect pasiv secundar poate fi orice entitate cu personalitate juridic din cadrul UE

Latura obiectiv Elementul material Aciunea de folosire sau prezentare de documente ori declaraii false, inexacte sau incomplete sau omisiunea de a furniza cu intenie datele cerute potrivit legii pentru obinerea de fonduri din bugetul general al UE sau din bugetele administrate de aceasta ori n numele su. Urmarea imediat Obinerea ilegal de fonduri europene. Legtura de cauzalitate Nu ridic probleme practice. Latura subiectiv Forma de vinovie este intenia direct sau indirect. Forme i aspecte procesuale Actele de pregtire nu sunt incriminate. n schimb, tentativa este incriminat.

Art. 182. (1) Schimbarea, fr respectarea prevederilor legale, a destinaiei fondurilor obinute din bugetul general al Comunitilor Europene sau din bugetele administrate de acestea ori n numele lor se pedepsete cu nchisoare de la 6 luni la 5 ani. (2) Dac fapta prevzut la alin. (1) a produs consecine deosebit de grave, pedeapsa este nchisoarea de la 5 la 15 ani i interzicerea unor drepturi. (3) Schimbarea, fr respectarea prevederilor legale, a destinaiei unui folos legal obinut, dac fapta are ca rezultat diminuarea ilegal a resurselor din bugetul general al Comunitilor Europene sau din bugetele administrate de acestea ori n numele lor, se sancioneaz cu pedeapsa prevzut la alin. (1).

Obiectul infraciunii Obiectul juridic: relaiile sociale privind interesele financiare ale UE. Infraciunea are ca obiect material sumele de bani deturnate, adic folosite fr respectarea destinaiei. Subiecii Subiectul activ orice persoan care ndeplinete condiiile generale ale subiectului activ al infraciunii. Subiectul pasiv Uniunea European, iar subiect pasiv secundar poate fi orice entitate cu personalitate juridic din cadrul UE

Latura obiectiv Elementul material Aciunea de schimbare ilegal a destinaiei fondurilor obinute din bugetul general al UE sau din bugetele administrate de aceasta ori n numele su. Aciunea de schimbare, fr respectarea prevederilor legale, a destinaiei unui folos legal obinut Urmarea imediat n cazul faptei descrise de alin. (1) const n producerea unei stri de pericol pentru Uniunea European. n cazul variantei prevzute n alin. (2) const n producerea unor consecine deosebit de grave. n cazul schimbrii destinaiei folosului legal obinut, urmarea imediat const n diminuarea ilegal a resurselor din bugetul general al UE sau din bugetele administrate de aceasta ori n numele su.

Legtura de cauzalitate Nu ridic probleme practice. Aceasta rebuie demonstrat numai n cnd sunt reinute varinatele infracionale prevzute n alineatele (2) i (3) ale textului incriminator. Latura subiectiv Forma de vinovie este intenia direct sau indirect. Forme i aspecte procesuale Actele de pregtire nu sunt incriminate. n schimb, tentativa este incriminat.

Frauda n materie de venituri Art. 183. (1) Folosirea sau prezentarea de documente ori declaraii false, inexacte sau incomplete, care are ca rezultat diminuarea ilegal a resurselor din bugetul general al Comunitilor Europene sau din bugetele administrate de acestea ori n numele lor, se pedepsete cu nchisoare de la 3 la 15 ani i interzicerea unor drepturi. (2) Cu aceeai pedeaps se sancioneaz omisiunea de a furniza, cu tiin, datele cerute potrivit legii, dac fapta are ca rezultat diminuarea ilegal a resurselor din bugetul general al Comunitilor Europene sau din bugetele administrate de acestea ori n numele lor. (3) Dac faptele prevzute la alin. (1) i (2) au produs consecine deosebit de grave, pedeapsa este nchisoarea de la 10 la 20 de ani i interzicerea unor drepturi.

Obiectul infraciunii Obiectul juridic: relaiile sociale privind asigurarea colectrii resurselor financiare ale UE. Infraciunea are ca obiect material documentele supuse aciunii de falsificare, inexacte ori incomplete. Subiecii Subiectul activ orice persoan care ndeplinete condiiile generale ale subiectului activ al infraciunii. Subiectul pasiv Uniunea European, iar subiect pasiv secundar poate fi orice entitate cu personalitate juridic din cadrul UE

Latura obiectiv Elementul material Aciunea de folosire sau prezentare de documente ori declaraii false, inexacte sau incomplete. Urmarea imediat n cazul faptei descrise de alin. (1) const n diminuarea, ilegal, resurselor din bugetul general al UE sau din bugetele administrate de aceasta sau n numele su. n cazul variantei prevzute n alin. (2), fapta trebuie s produc consecine deosebit de grave. Legtura de cauzalitate Nu ridic probleme practice. Latura subiectiv Forma de vinovie este intenia direct sau indirect.

Forme i aspecte procesuale

Actele de pregtire nu sunt incriminate. n schimb, tentativa este incriminat.

Neglijena

Art. 185. nclcarea din culp, de ctre director, administrator sau persoana cu atribuii de decizie sau de control n cadrul unui agent economic, a unei ndatoriri de serviciu, prin nendeplinirea acesteia sau prin ndeplinirea ei defectuoas, dac a avut ca rezultat svrirea uneia dintre infraciunile prevzute la art. 181-183 sau svrirea unei infraciuni de corupie ori de splare a banilor n legtur cu fondurile Comunitilor Europene, de ctre o persoan care se afl n subordinea sa i care a acionat n numele acelui agent economic, se pedepsete cu nchisoare de la 6 luni la 5 ani i interzicerea unor drepturi.

Explicaii specifice Infraciunea prevzut n art. 185 din Legea nr. 78/2000 constituie, practic, o variant special a infraciunii de neglijen n serviciu (art. 249 C.pen.[1]), difereniindu-se de aceasta numai n ceea ce privete urmarea imediat. De aici reiese c, ori de cte ori o fapt nu ntrunete elementele constitutive ale infraciunii examinate, va putea fi reinut infraciunea prevzut n art. 249 C.pen.
Conform art. 249 C.pen.: (1) nclcarea din culp, de ctre un funcionar public, a unei ndatoriri de serviciu, prin nendeplinirea acesteia sau prin ndeplinirea ei defectuoas, dac s-a cauzat o tulburare nsemnat bunului mers al unui organ sau al unei instituii de stat ori al unei alte uniti din cele la care se refer art. 145 sau o pagub patrimoniului acesteia ori o vtmare important intereselor legale ale unei persoane, se pedepsete cu nchisoare de la o lun la 2 ani sau cu amend. (2) Fapta prevzut n alin. (1), dac a avut consecine deosebit de grave, se pedepsete cu nchisoare de la 2 la 10 ani.
[1]

n doctrin, se arat c poate svri aceast fapt un administrator al unei societi comerciale care, delegnd un director executiv s obin subvenii din Fondul european pentru orientare i garanie agricol, semneaz fr a citi documentaia prezentat de acesta, documentaie care atest suprafee agricole mai mari dect cele deinute n realitate de societatea comercial, iar pe baza documentaiei trimise se primesc fonduri mai mari, prejudiciindu-se astfel bugetele administrate n numele Comunitilor Europene.
Delegarea nu absolv de rspundere pe cel care a fcut-o, acesta avnd n continuare obligaia de control asupra activitii delegate.