ANALIZA EVOLUȚIEI INDICATORILOR DIN BILANȚUL CONTABIL PENTRU BANCA

AGRICULTURAL BANK OF CHINA,PENTRU ANII 2010-2017,CALCULUL

INDICATORIOR DE PERFORMANȚĂ.COMAPRAȚIE CU INDICATORII PE ÎNTREG
SISTEMUL BANCAR
 Agricultural Bank of China

Cunoscută și sub denumirea de

AG Bank, este una dintre cele
mai mari patru bănci din China.
Are sediul la Beijing, Republica
Populară Chineză. A fost fondată
în 1949, are sucursale în toată
China, Hong
Kong și Singapore.
• ABC are un număr de 320 mil clienți retail,2,7 milioane clienți corporativi
și în jur de 24.000 de sucursale,aceasta este clasată pe locul 3 în topul
celor mai mari bănci de credite din China .
• Începând cu 2011 ABC,este printre primele 1000 de bănci mondiale
situându-se pe locul 8,iar din 2015 se află pe poziția a treia în cea de-a 13-
a ediție a listei Global 2000 a Forbes.
• Central Huijin deține 40,42% din acțiuni,Ministerul Finanțelor
39,21%,Fondul Naționa de Asigurări Sociale 3,02% și China Securities
Finance 1,92%.
• În 2012 avea un venit net de 142,96 miliarde iar în 2016 un total de active
de 13,244 trilioane de CNY și un capital total de 751,35 miliarde CNY.
 Acționariat

 Central Huijin deține 40,42% din acțiuni

 Ministerul Finanțelor 39,21%
 Fondul Național de Asigurări Sociale 3,02%
 China Securities Finance 1,92%.
2.Evoluția indicatorilor din bilanțul contabil pentru Agricultural
Bak of China prentru ultimii 7 ani.

• În scopul obervării evoluției indicatorilor din bilanțul contabil,este

necesară calcularea unor valori pe o periodă mai mare de timp ( șapte ani)
pentru relevanța rezultatelor:
•
1. RRF(Rata rentabilității financiare) este una dintre cele mai semnificative
expresii ale profitului și se ca raport între profitul net și capitalul propriu(în
mărime procentuală).
𝑷𝑵
𝑹𝑹𝑭 = 𝑪𝑷 × 𝟏𝟎𝟎
2.(RRE)Rata rentabilității economice evidențiază efortul activității
manageriale de a utiliza pe deplin resursele finaciare și reale ale băncii pentru a
genera profit. Se calculează ca raport între profitul net și totalul activelor în
mărime procentuală

𝑷𝑵
𝑹𝑹𝑬 = × 𝟏𝟎𝟎
𝑨
•
• 3. EP(Efectul de pârghie),acesta indică gradul de utilizare al
resurselor suplimantare,se calculează ca raport între total active și
capitalul propriu.
•
𝑨
• 𝑬𝑷 = × 𝟏𝟎𝟎
𝑪𝑷
•
•
• 4.RP(Rata profitului) se calculează ca raport între profitul net și totalul
venturilor în mărime procentuală.
•
𝑷𝑵
• 𝑹𝑷 = × 𝟏𝟎𝟎
𝑽
•
• 5. RUA (Rata utilizării activelor) se dermină ca raport între venitr și
active în mărime procentuală.
𝑽
• 𝑹𝑼𝑨 = × 𝟏𝟎𝟎
𝑨
Datele necesare calculării indicatorilor din bilanțul bancar din perioada
2010-2016:

UM. Mil CNY(Yuan renminbi)

Sursa:raport anual 2014,2015,2016.agriculturalbankofchina
Anul 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016
Indicatori

Profit net 94,873 121,956 145,131 166,201 179,510 180,582 184,060

Capital 624,123 798,47 824,52 838,43 986,106 1,124,690 1,546,500

propriu

Total active 10,337,406 11,677,577 13,244,342 14,562,02 15,974,152 17,791,393 19,570,061

Total 580,533 755,705 841,687 925,144 1,034,14 1,059,551 999,167

venituri
 Fig.nr.2 Rezultatele indicatorilor

An Valoare indicator (în %)

2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016
Indicator

RRF 0,52 0,52 0,17 0,19 0,18 0,16 0,11

RRE
0,091 0,010 0,01 0,011 0,11 0,010 0,009

EP
16.56 14,62 16,06 17,36 16,19 15,81 12,65

RP
16,34 16,13 17,24 17,96 17,34 17,04 18,47

RUA 5,61 6,4 6,3 6,3 6,4 5,9 5,1

 Fig nr.3 Indicatori ai bilanțului pe întreg sistemul bancar

ANUL 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016

INDICATORI

RRF 1,01 1,03 0,97 0,83 0,63 0,48 0,62

RRE 0,1 0,11 0,09 0,12 0,2 0,61 0,01

EP 17,9 16,4 18,9 19,3 18,7 17,4 15,3

RP 17,00 17,09 19,3 18,7 18,4 18,01 19,5

RUA 6,5 8,4 7,5 7,2 6,8 6,5 6,7

Sursa:Rapoartele Băncii Naționale a Chinei,perioada 2010-2016

 3.Compararea evoluției indicatorilor din bilanț ai ABC cu indicatorii de
pe întreg sistemul bancar din China.
• După informațiile din tabele se observă că nivelul RRF a evoluat atât la nivelul băncii cât și la
nivelul întregului sistem bancar în același sens.
• În anii 2010-2011,s-au îregistrat cele mai mari valori respectiv 0,52-1,03 ale acestui
indicator,iar cele mai mici valori s-au înregistrat anul 2015 în cazul întregului sitem 0,48 ,iar în
2016 în cazul ABC 0,11.
• Dacă ne referim la RRE,putem observa că în anul 2014 a fost înregistrată cea mai mare
valoare repectiv 0,11 în cazul ABC,iar în cazul întregului sitem bancar s-a înregistrat cea mai
mare valoare în 2015,respctiv 0,61.
• În cazul EP,a fost înregistrată cea mai mare valoare în anul 2013 repectiv 17,96 pentru
ABC,iar în cazul sistemului bancar o valoare de 19,3 înregisrată în același an.
• În anul 2016 ABC a înregistrat o rată a profitului de 18,47%,aceasta fiind cea mai mare
valoare înregistrată pentru perioada analizată,iar în cazul întregului sistem,tot în anul 2016 se
înregistrează cea mai mare valoare de 19,5%.
• ABC înregistreză o rată a utilizării activelor de 6,4 în anii 2011 și 2014,acesta fiind maximul
pentru perioada analizată, iar în cazul întregului sitem bancar cea mai mare rată a utilizării
activului este de 8,4 în 2011.
• Așadar,se poate constata că indicatorii întregului sistem bancar înregistrează valori mai mari
comparativ cu ABC,dar diferențele nu sunt foarte mari ceea ce înseamnă că ambele oferă o
siguranță domeniului bancar.
•
•
Concluzii.
Bibliografie.