Universitatea Cretin Dimitrie Cantemir Facultatea de Finane, Bnci i Contabilitate Bucureti

Cursuri online

Management i msurarea performaei bancare

ANUL III ZI / FR

Confereniar univ. dr. Liliana Aurora CONSTANTINESCU

TEMA 9
RISCUL BANCAR ABORDRI TEORETICE

Obiective

Managementul principalelor riscuri la instituiile de credit

Coninut
9.1 MANAGEMENTUL PRINCIPALELOR RISCURI LA INSTITUIILE DE CREDIT

9.1 MANAGEMENTUL PRINCIPALELOR RISCURI LA INSTITUIILE DE CREDIT

Riscul potrivit unei definiii larg acceptate, reprezint pierderea potenial care poate rezulta dintr-o activitate prezent sau viitoare fiind asociat unui eveniment indezirabil. Probabilitatea apariiei unui asemenea eveniment se determin lund n calcul att riscurile ct i ctigurile care ar putea rezulta n urma producerii sale. MANAGEMENTUL PRINCIPALELOR RISCURI LA INSTITUIILE DE CREDIT Structura portofoliului este determinat de o serie de elemente cum ar fi: volumul i structura averii; randamentele ateptate; riscul i lichiditatea, etc. Cererea pentru diferitele forme de avere genereaz un rspuns difereniat din punctul de vedere al volumului averii. Gradul de rspuns este msurat prin conceptul de elasticitate a cererii n raport cu averea i msoar n condiii caeteri pribus cu ct se modific cererea pentru un element de avere ca rspuns la modificare cu un procent a averii. Aprecierea i evaluarea riscurilor se poate face cel mai bine pe pieele financiare n limitarea riscului ratei dobnzii. Operatorii de pe piaa fianciar utilizeaz un set de instrumente care le permite s minimizeze riscurile poteniale care apar n derularea tranzaciilor. Riscul i incertitudinea pot fi asociate fiecrui tip de operaiuni active i pasive ale instituiilor de credit i pot urmri prin implementarea unor tehnici i proceduri astfel nct nivelul acestuia s se ncadreze n limite gestionabile. Diversitatea riscurilor cu care se poate confrunta o instituie de credit n activitatea ei zilnic, precum i diversitatea situaiilor care conduc la aceste riscuri fac imposibile o clasificare unic a acestora. Fr a face o clasificare exhaustiv se poate considera c principalele categorii de riscuri recunoscute sunt urmtoarele: 1. n funcie de piaa care determin apariia riscului, se disting dou categorii de riscuri: Riscuri determinate de piaa produsului; Riscuri determinate de piaa capitalului.

9.1 MANAGEMENTUL PRINCIPALELOR RISCURI LA INSTITUIILE DE CREDIT

a. Riscurile determinate de piaa produsului se refer la aspectele stategice i operaionale ale gestiunii veniturilor i cheltuielilor de exploatare. n aceast categorie sunt cuprinse: riscul de creditare. Este riscul cel mai important dintre cele de pe pia, el datorndu-se deprecierii valorii activelor debitorului, ca o consecin a falimentului sau imposibilitii rambursrii mprumutului; riscul de strategie (de afaceri). Este riscul ca ntreaga afacere s fie eliminat de pe pia datorit competiiei sau uzurii morale ceea ce duce la imposibilitatea restituirii creditelor acordate; riscul datorat reglementrilor bancare. Instituiile de credit funcioneaz n baza unor autorizaii care pot fi retrase, ceea ce poate s duc la pierderea unor investiii importante; de asemenea, reglementrile bncii centrale pot determina ieirea de pe pia a bncilor mici sau neviabile; riscul de operare. Este un risc semnificativ pe piaa produsului, el neputnd fi ignorat de ctre nici o instituie de credit i const n riscul ca sistemele de calcul s nu funcioneze corect; riscul de marf. Preurile mrfurilor afecteaz direct participanii la tranzaciile reale, iar dac acetia sunt clieni ai bncilor efectele se translateaz inclusiv asupra acestora, precum i ali creditori, avnd impact general att asupra economiilor, ct i asupra debitorilor; riscul resurselor umane. Reprezint forma de risc cea mai subtil, foarte dificil de msurat, care rezult din politica de personal: recrutarea, pregtirea, motivarea i meninerea specialitilor; riscul legal. Este cauzat de responsabilitatea creditorilor i de eventualele litigii; riscul de produs. Acesta se refer la marele risc ca produsele oferite de ctre o instituie de credit s se uzeze i s devin necompetitive.

9.1 MANAGEMENTUL PRINCIPALELOR RISCURI LA INSTITUIILE DE CREDIT

b. Riscuri determinate de piaa capitalului. n general, pieele de capital i riscurile lor afecteaz valoric toate companiile, semnificative fiind ns instituiile de credit, n cazul crora este greu de fcut o distincie clar ntre riscul pieei produsului i al pieei de capital. Din punct de vedere al pieei de capital, exist urmtoarele tipuri de risc: riscul ratei dobnzii. Este reprezentat de sensibilitatea fluxului de numerar la schimbrile ratelor dobnzii; riscul de lichiditate.. Este cel mai important risc al pieei de capital i const n aceea c o instituie de credit nu dispune de lichiditi corespunztoare pentru a acoperi cu obligaii financiare la un moment dat; risul de decontare. Este o form particular a riscului de eroare, care presupune implicarea competitorilor instituiei de credit i se refer la transferul de sume ntre instituiile locale i cele internaionale. 2. In funcie de expunerea la risc, riscurile instituiilor de credit se pot mpri n: a. Riscuri pure; b. Riscuri lucrative (speculative). a. Riscurile pure se caracterizeaz prin aceea c expunerea este generat de activitile i procesele financiarbancare cu potenial de a produce evenimente care s se soldeze cu pierderi. La rndul lor, aceste se pot mpri n: riscuri fizice. Se pot manifesta ca distrugere a cldirilor, distrugere a liniilor de telecomunicaii, avariere a mainilor i materialelor diverse etc.; riscuri financiare. Pot apare ca pierderi complete de date, de documente, distrugerea arhivelor, nerecuperarea pierderilor etc.; riscuri criminale i frauduloase. Utilizarea frauduloas a mijloacelor de plat, ntocmirea dosarului de credit pe baz de falsuri, furt, deturnare de fonduri de ctre un salariat etc.;

9.1 MANAGEMENTUL PRINCIPALELOR RISCURI LA INSTITUIILE DE CREDIT

2. In funcie de expunerea la risc, riscurile instituiilor de credit se pot mpri n: a. Riscuri pure; b. Riscuri lucrative (speculative). a. Riscurile pure se caracterizeaz prin aceea c expunerea este generat de activitile i procesele financiarbancare cu potenial de a produce evenimente care s se soldeze cu pierderi. La rndul lor, aceste se pot mpri n: riscuri fizice. Se pot manifesta ca distrugere a cldirilor, distrugere a liniilor de telecomunicaii, avariere a mainilor i materialelor diverse etc.; riscuri financiare. Pot apare ca pierderi complete de date, de documente, distrugerea arhivelor, nerecuperarea pierderilor etc.; riscuri criminale i frauduloase. Utilizarea frauduloas a mijloacelor de plat, ntocmirea dosarului de credit pe baz de falsuri, furt, deturnare de fonduri de ctre un salariat etc.; riscuri de rspundere. Nerespectarea normelor privind deschiderea de conturi, pierderi de efecte n contul clienilor, rspunderea cenzorilor etc. b. Riscurile lucrative sau speculative sunt determinate de expunerea generat de dorina de a obine profit mai mare. Aceast expunere poate genera i cheltuieli suplimentare i deci (potenial) i pierderi. Cheltuielile suplimentare pot rezulta din credite nerambursate la scaden, pierderi la portofoliul de titluri sau o structur defectuoas a activelor bancare. 3. n funcie de caracteristicile bancare, riscurile pot fi: a. Riscuri financiare; b. Riscuri de prestare; c. Riscuri ambientale.

9.1 MANAGEMENTUL PRINCIPALELOR RISCURI LA INSTITUIILE DE CREDIT

a. Riscurile financiare pot fi considerate drept cel mai important grup de riscuri bancare, dat fiind c proasta lor gestiune produce cele mai multe falimente ale instituiilor de credit. Acestea se pot mpri n: riscul de lichiditate (de finanare). Exprim probabilitatea deteriorrii posibilitilor finanrii efective a operaiunilor instituiilor financiar-bancare; riscul de solvabilitate (de capital). Exprim probabilitatea ca fondurile proprii ale instituiilor de credit s fie insuficiente pentru a putea acoperi pierderile rezultate din activitatea curent i aceste pierderi s afecteze negativ plasamentele creditorilor instituiei de credit. b. Riscurile de prestare pot fi: riscul operaional. Exprim incapacitatea instituiei de credit de a asigura servirea profitabil a clienilor; riscul tehnologic. Este asociat calitii i structurii ofertei de produse financiare; riscuri generate de introducerea de noi produse bancare. Este asociat inovrii n sfera produselor financiare; riscul strategic. Este determinat de probabilitatea de a nu alege strategia optim perioadei i condiiilor date. c. Riscurile ambientale cuprind: riscul de fraud. Este un risc de ordin intern i extern; riscul economic. Este asociat evoluiei mediului economic n care acioneaz instituia de credit i clienii acesteia; riscul concurenial. Exprim probabilitatea reducerii portofoliului n condiiile modificrii raporturilor de pia n defavoarea instituiilor de credit; riscul legal. Reflect faptul c instituiile de credit trebuie s opereze n contextul stabilit de reglementrile legale n vigoare, chiar dac acestea le creeaz un dezavantaj competitiv fa de alte instituii de credit concurente. Din punct de vedere al supravegherii, riscurile posibile aferente activitii, reprezint posibilitatea ca evenimente poteniale, previzibile sau neateptate s aib un impact negativ asupra capitalului sau veniturilor instituiilor de credit.

Expresii i concepte cheie

Riscurile determinate de piaa produsului Riscuri determinate de piaa capitalului Riscuri pure; Riscuri lucrative (speculative)

Riscuri financiare; Riscuri de prestare; Riscuri ambientale.