Act legislativ

Banca Naional a Romniei Regulament nr. 31 din 29.dec.2011 Monitorul Oficial, Partea I 67 27.ian.2012 Intrare n vigoare la 27.apr.2012 privind raportarea de date i informaii statistice la Banca Naional a Romniei Avnd n vedere prevederile art. 49 din Legea nr. 312/2004 privind Statutul Bncii Naionale a Romniei, ale art. 101 din Ordonana de urgen a Guvernului nr. 99/2006 privind instituiile de credit i adecvarea capitalului, aprobat cu modificri i completri prin Legea nr. 227/2007, cu modificrile i completrile ulterioare, ale art. 24 din Legea nr. 93/2009 privind instituiile financiare nebancare, cu modificrile i completrile ulterioare, ale Ordonanei de urgen a Guvernului nr. 113/2009 privind serviciile de plat, aprobat cu modificri prin Legea nr. 197/2010, cu modificrile i completrile ulterioare, i ale Legii nr. 127/2011 privind activitatea de emitere de moned electronic, n temeiul art. 48 din Legea nr. 312/2004, Banca Naional a Romniei emite prezentul regulament.

TITLUL I Raportri de date i informaii privind statistica monetar i financiar, balana de pli i datoria privat extern a Romniei pe termen mediu i lung

CAPITOLUL I Dispoziii generale SECIUNEA 1 Domeniul de aplicare Art. 1. - Prezentul titlu stabilete, n cap. II-VIII, obligaiile de raportare la Banca Naional a Romniei a datelor i informaiilor statistice privind: - bilanul monetar al instituiilor financiare monetare; - ratele dobnzii practicate de instituiile financiare monetare; - activele i pasivele bilaniere ale instituiilor financiare nebancare; - activele i pasivele fondurilor de investiii; - balana de pli; - operaiuni valutare de capital de natura datoriei private externe pe termen mediu i lung; - structura n profil teritorial a creditelor i depozitelor clienilor nebancari, neguvernamentali.

SECIUNEA a 2-a Rezidena Art. 2. - n nelesul prezentului titlu, termenii i expresiile de mai jos au urmtoarele semnificaii: a) rezideni: a1) persoane fizice - ceteni romni, ceteni strini i apatrizi, cu domiciliul n Romnia atestat cu documente de identitate emise conform legii; a2) persoane juridice i orice alte entiti cu sediul n Romnia, precum i persoane fizice, ceteni romni, ceteni strini i apatrizi cu domiciliul n Romnia, care sunt autorizate i/sau nregistrate s desfoare activiti economice pe teritoriul Romniei, n mod independent, n condiiile prevzute de reglementrile legale n vigoare; a3) sucursale, agenii, reprezentane, birouri aparinnd persoanelor juridice strine sau altor entiti strine, nregistrate i/sau autorizate s funcioneze n Romnia; a4) ambasade, consulate i alte reprezentane i misiuni permanente ale Romniei n strintate; b) nerezideni: b1) persoane fizice - ceteni strini, ceteni romni i apatrizi, cu domiciliul n strintate atestat cu documente de identitate emise conform legii; b2) persoane juridice i orice alte entiti cu sediul n strintate, precum i persoane fizice, ceteni strini, ceteni romni i apatrizi, cu domiciliul n strintate, care sunt autorizate i/sau nregistrate s desfoare activiti economice n strintate, n mod independent, n condiiile prevzute de reglementrile legale n vigoare; b3) sucursale, agenii, reprezentane, birouri i orice alte entiti ale persoanelor juridice romne sau altor entiti romne, nregistrate i/sau autorizate s funcioneze n strintate; b4) ambasade, consulate i alte reprezentane i misiuni permanente ale altor state n Romnia, precum i organizaii internaionale sau reprezentane ale unor astfel de organizaii care funcioneaz n Romnia. SECIUNEA a 3-a Sectoare instituionale Art. 3. - (1) n nelesul prezentului titlu, termenii i expresiile de mai jos au urmtoarele semnificaii: a) uniti instituionale - uniti economice care au capacitatea de a deine bunuri i active, de a subscrie angajamente, de a exercita activiti economice i de a realiza, n nume propriu, operaii cu alte uniti; b) cvasisocieti - uniti distincte, productori de bunuri i/sau servicii destinate pieei, care se bucur de autonomie de decizie i care se caracterizeaz prin faptul c dispun de contabilitate complet, potrivit legii, dar nu au personalitate juridic; c) sector instituional - ansamblu de uniti instituionale grupate n funcie de comportamentul lor economic, innd cont de categoria de productori din care fac parte i/sau de natura activitilor i funciilor lor principale. (2) Standardele privind clasificarea sectoarelor instituionale sunt definite n Regulamentul (CE) nr. 2.223/96 al Consiliului din 25 iunie 1996 privind Sistemul european de conturi naionale
2

i regionale din Comunitate (SEC 95), publicat n Jurnalul Oficial al Uniunii Europene seria L nr. 310/1996. Art. 4. - n nelesul prezentului titlu, sectoarele instituionale prezentate mai jos au urmtoarele semnificaii: a) societi nefinanciare (S11) - uniti cu personalitate juridic i cvasisocieti a cror activitate principal const n producerea de bunuri i/sau servicii nefinanciare pentru pia; acest sector instituional cuprinde: regii autonome, companii naionale, societi naionale, societi comerciale cu capital public sau privat, societi cooperatiste, societi agricole, instituii fr scop lucrativ aflate n serviciul societilor nefinanciare (asociaii patronale, asociaii ale meteugarilor) i alte asemenea; b) instituii financiare monetare - cuprinde urmtoarele sectoare instituionale: b1) banca central (S121) - cuprinde Banca Naional a Romniei, Banca Central European, precum i celelalte bnci centrale naionale; b2) alte instituii financiare monetare (S122) - cuprinde instituii de credit, alte instituii financiare monetare i fonduri de pia monetar; b2.1) instituii de credit - are semnificaia prevzut la art. 7 alin. (1) pct. 10 din Ordonana de urgen a Guvernului nr. 99/2006 privind instituiile de credit i adecvarea capitalului, aprobat cu modificri i completri prin Legea nr. 227/2007, cu modificrile i completrile ulterioare; b2.2) alte instituii financiare monetare - cuprinde: 1. alte instituii financiare a cror activitate const n: (i) atragerea de depozite i/sau de substitute apropiate pentru depozite de la acele entiti care nu sunt instituii financiare monetare; (ii) acordarea de credite i/sau efectuarea de investiii n titluri de valoare, pe cont propriu, cel puin din punct de vedere economic; 2. instituii emitente de moned electronic a cror activitate principal const n furnizarea de servicii de intermediere financiar sub forma emiterii de moned electronic; b2.3) fonduri de pia monetar - organisme de plasament colectiv care ndeplinesc toate criteriile urmtoare: a) urmresc obiectivul de investiii de meninere a principalului fondului i de oferire a unui randament corespunztor ratei dobnzii instrumentelor de pia monetar; b) investesc n instrumente de pia monetar care ndeplinesc criteriile pentru instrumente de pia monetar prevzute n Directiva 2009/65/CE a Parlamentului European i a Consiliului din 13 iulie 2009 de coordonare a actelor cu putere de lege i a actelor administrative privind organismele de plasament colectiv n valori mobiliare (OPCVM) sau n depozite constituite la instituii de credit ori, n mod alternativ, asigur evaluarea n condiii echivalente a lichiditii i a valorii portofoliului n care investesc; c) se asigur c instrumentele de pia monetar n care investesc sunt de nalt calitate, astfel cum este aceasta determinat de societatea de administrare. Calitatea unui instrument de pia monetar este apreciat, printre altele, n baza urmtorilor factori: - calitatea creditului instrumentului de pia monetar; - natura categoriei de active reprezentate de instrumentul de pia monetar; - pentru instrumentele financiare structurate, riscul operaional i de contrapartid inerent n tranzacia financiar structurat; - profilul de lichiditate; d) se asigur c portofoliul lor are o scaden medie ponderat (weighted average maturity, WAM) de cel mult 6 luni i o durat de via medie ponderat (weighted average life, WAL) de cel mult 12 luni;
3

e) furnizeaz zilnic valoarea activului net (net asset value, NAV) i un calcul al preului aciunilor/unitilor lor i ofer zilnic posibilitatea subscrierii i rscumprrii de aciuni/uniti; f) limiteaz investiiile n titluri de valoare la cele cu o scaden rezidual pn la data de rscumprare legal (legal redemption date) mai mic de sau egal cu 2 ani, cu condiia ca timpul rmas pn la urmtoarea dat de revizuire a ratei dobnzii (interest rate reset date) s fie mai mic de sau egal cu 397 de zile, dat la care titlurile de valoare cu rat variabil ar trebui revizuite la o rat sau un index a/al pieei monetare; g) limiteaz investiiile n alte organisme de plasament colectiv la cele care respect definiia fondurilor de pia monetar; h) nu i asum riscuri directe sau indirecte fa de titluri de participaie sau materii prime, inclusiv prin instrumente derivate, i utilizeaz instrumente derivate numai n conformitate cu strategia de investiii pe piaa monetar a fondului. Instrumentele derivate care genereaz un risc valutar pot fi utilizate numai pentru acoperirea riscului (hedging). Investiiile n titluri de valoare n alte monede dect moneda de baz sunt permise, cu condiia ca riscul valutar s fie acoperit n ntregime; i) au fie o NAV fluctuant, fie o NAV constant. Specificaii pentru criteriile de identificare ale fondurilor de pia monetar: (a) instrumentul de pia monetar este considerat ca avnd o nalt calitate a creditului dac i s-a acordat unul dintre cele mai nalte dou ratinguri de credit pe termen scurt disponibile de ctre fiecare agenie de rating de credit recunoscut care a acordat un rating instrumentului sau, dac instrumentul nu are rating, este apreciat a avea o calitate echivalent n temeiul procesului intern de rating al societii de administrare. Atunci cnd o agenie de rating de credit recunoscut i mparte cel mai nalt rating pe termen scurt n dou categorii, aceste dou categorii sunt considerate o categorie unic i, prin urmare, cel mai nalt rating disponibil; (b) cu titlu de excepie de la cerina prevzut la lit. (a), fondul de pia monetar poate deine emisiuni suverane a cror calitate se ncadreaz cel puin n categoria investiii, "emisiune suveran" nsemnnd instrumente de pia monetar emise sau garantate de o autoritate central, regional sau local ori de o banc central dintr-un stat membru, de Banca Central European, de Uniunea European sau de Banca European de Investiii; (c) la calcularea WAL pentru titluri de valoare, inclusiv instrumente financiare structurate, calcularea scadenei se bazeaz pe scadena rezidual pn la rscumprarea legal a instrumentelor. Cu toate acestea, atunci cnd un instrument financiar include o opiune put, data exercitrii opiunii put poate fi utilizat n locul scadenei reziduale legale numai dac toate condiiile urmtoare sunt ndeplinite permanent: - opiunea put poate fi exercitat n mod liber de societatea de administrare la data de exercitare a acesteia; - preul de exercitare al opiunii put rmne apropiat de valoarea preconizat a instrumentului la urmtoarea dat de exercitare; - strategia de investiii a fondurilor de pia monetar presupune c exist o probabilitate ridicat ca opiunea s fie exercitat la urmtoarea dat de exercitare; (d) la calcularea WAL i WAM se ia n considerare impactul instrumentelor financiare derivate, al depozitelor i al tehnicilor de administrare eficient de portofoliu; (e) scadena medie ponderat (weighted average maturity, WAM) - un indicator al intervalului mediu de timp pn la scadena tuturor titlurilor de valoare suport din fond, ponderate pentru a reflecta deinerile relative din fiecare instrument, presupunnd c scadena unui instrument cu rat variabil este mai degrab intervalul de timp rmas pn la urmtoarea revizuire a ratei dobnzii la rata pieei monetare, i nu intervalul de timp rmas pn la data la care principalul
4

titlului de valoare trebuie rambursat. n practic, WAM se utilizeaz pentru a determina sensibilitatea unui fond de pia monetar la variaiile ratelor dobnzilor de pe piaa monetar; (f) durata de via medie ponderat (weighted average life, WAL) - media ponderat a scadenei reziduale a fiecrui titlu de valoare deinut ntr-un fond, reprezentnd intervalul de timp pn la data la care principalul este rambursat n ntregime, fr a ine cont de dobnd i fr discont. Spre deosebire de calcularea WAM, calcularea WAL pentru titlurile de valoare cu rat variabil i pentru instrumentele financiare structurate nu permite utilizarea datelor de revizuire a ratei dobnzii i utilizeaz n schimb doar scadena final declarat a titlului de valoare. WAL se utilizeaz pentru a determina riscul de credit, acesta fiind cu att mai ridicat cu ct este amnat mai mult rambursarea principalului. De asemenea, WAL se utilizeaz pentru limitarea riscului de lichiditate; (g) instrumente de pia monetar - instrumente tranzacionate n mod normal pe piaa monetar, care sunt lichide i care au o valoare ce poate fi stabilit cu exactitate n orice moment; (h) societate de administrare - o societate a crei activitate obinuit const n administrarea portofoliului unui fond de pia monetar. Lista fondurilor de pia monetar rezidente este publicat de Banca Naional a Romniei. Lista instituiilor financiare monetare din Uniunea European este publicat de Banca Central European; c) ali intermediari financiari (S123) - uniti cu personalitate juridic i cvasisocieti financiare a cror funcie principal const n furnizarea de servicii de intermediere financiar, exclusiv cele furnizate de instituiile financiare monetare; acest sector instituional cuprinde, fr a fi limitativ: fonduri de investiii, altele dect fondurile de pia monetar (fonduri deschise de investiii, societi de investiii i altele asemenea), societi vehicule investiionale, instituii financiare nebancare, societi de servicii de investiii financiare; case de compensare cu funcie de contraparte central. Lista fondurilor de investiii i lista societilor vehicule investiionale din Uniunea European sunt publicate de Banca Central European; d) auxiliari financiari (S124) - uniti cu personalitate juridic i cvasisocieti financiare a cror funcie principal const n exercitarea de activiti financiare auxiliare; acest sector instituional cuprinde: societi de registru, case de schimb valutar, burse de valori, case de compensare fr funcia de contraparte central, societi de administrare a fondurilor de pensii private, societi de administrare a investiiilor, brokeri de asigurri, brokeri de credite i ali auxiliari financiari a cror activitate este asociat cu intermedierea financiar; e) societi de asigurare i fonduri de pensii (S125) - uniti cu personalitate juridic i cvasisocieti financiare a cror funcie principal const n furnizarea de servicii de intermediere financiar rezultate din reciprocitatea riscurilor; acest sector instituional cuprinde: societi de asigurare, societi de reasigurare, grupuri financiare de asigurare, fonduri de pensii private sau administrate privat i altele asemenea. f) administraia public (S13) - acest sector instituional cuprinde: administraia central, administraiile locale, administraiile statelor federale i administraiile sistemelor de asigurri sociale; f1) administraia central (S1311) - organismele centrale a cror competen se ntinde pe tot teritoriul rii, cu excepia administraiilor sistemelor de asigurri sociale; informaiile referitoare la activele i pasivele autoritilor publice se includ n acest sector instituional; f2) administraiile statelor federale (S1312) - administraiile care, n calitate de uniti instituionale distincte, exercit anumite funcii de administraie la nivel inferior celui al administraiei centrale i superior celui al unitilor instituionale publice locale, cu excepia administraiilor sistemelor de asigurri sociale ale administraiilor statelor federale. n Uniunea European administraii ale statelor federale au Austria, Germania, Portugalia i Spania;
5

f3) administraiile locale (S1313) - administraiile publice a cror competen se ntinde numai pe o unitate administrativ local, cu excepia instituiilor teritoriale ale administraiilor sistemelor de asigurri sociale; f4) administraiile sistemelor de asigurri sociale (S1314) - cuprind autoritile care administreaz sistemele de asigurri sociale (sistemul public de pensii i alte drepturi de asigurri sociale, sistemul asigurrilor pentru omaj, sistemul asigurrilor sociale de sntate, sistemul asigurrilor pentru accidente de munc i boli profesionale i altele asemenea), precum i instituiile teritoriale din subordinea acestora, indiferent de modul de finanare; g) gospodriile populaiei (S14) - persoane fizice sau grupuri de persoane fizice consumatoare de bunuri i servicii ce folosesc aceeai locuin, utilizeaz n comun o parte sau totalitatea veniturilor i a patrimoniului, consum n colectiv bunuri i servicii i, eventual, produc bunuri i/sau servicii nefinanciare exclusiv pentru consumul lor final; acest sector instituional cuprinde, de asemenea, asociaiile familiale i persoanele fizice care desfoar activiti economice n mod independent, asociaiile de persoane fr personalitate juridic (altele dect cvasisocietile) care sunt productori de bunuri i/sau servicii pentru pia, instituiile fr scop lucrativ i fr personalitate juridic aflate n serviciul gospodriilor populaiei, persoanele instituionalizate (n mnstiri, uniti de asisten social i altele asemenea); h) instituii fr scop lucrativ n serviciul gospodriilor populaiei (S15) - uniti cu personalitate juridic ce servesc gospodriile populaiei, furniznd bunuri i/sau servicii nedestinate pieei; acest sector instituional cuprinde: sindicate, grupuri profesionale, societi tiinifice, asociaii de consumatori, biserici i comuniti religioase, cluburi sociale, recreative, culturale i sportive, organizaii de caritate, asociaii i fundaii de binefacere finanate prin transferuri voluntare (n numerar sau n natur), provenite de la alte entiti, i altele asemenea. SECIUNEA a 4-a Categorii de instrumente Art. 5. - Standardele pentru clasificarea categoriilor de instrumente ce constituie activele i pasivele unitilor instituionale sunt definite n Sistemul european de conturi naionale i regionale n Comunitate (SEC 95). Art. 6. - n nelesul prezentului titlu, categoriile de active prezentate mai jos au urmtoarele semnificaii: a) numerar - deineri de bancnote i monede metalice n moned naional i alte monede aflate n circulaie care sunt folosite n mod obinuit la efectuarea plilor; b) credite - fonduri date cu mprumut clienilor, exclusiv depozite plasate i titluri de valoare negociabile; aceast categorie include, fr a se limita la acestea, urmtoarele elemente de activ: b1) credite acordate gospodriilor populaiei i instituiilor fr scop lucrativ n serviciul gospodriilor populaiei, defalcate n: b1.1) credite pentru consum: credite acordate pentru finanarea n special a consumului personal de bunuri i servicii (automobile, mobil, aparatur electrocasnic, electronic, petrecerea vacanelor i alte asemenea bunuri i servicii). Creditul pentru consum acordat ntreprinztorilor persoane fizice/asociaiilor de persoane fr personalitate juridic se include n aceast categorie dac mprumutul este utilizat cu preponderen pentru consumul personal; b1.2) credite pentru locuine: credite acordate n scopul investirii n locuine pentru utilizare proprie sau pentru nchiriere, inclusiv n scopul construirii sau n scopul renovrii locuinelor. Acestea cuprind credite garantate cu proprieti rezideniale care sunt folosite n scopul
6

achiziionrii de locuine, precum i alte credite pentru achiziionarea de locuine efectuate pe baza unei garanii personale sau a altor forme de active. Creditele pentru locuine acordate ntreprinztorilor persoane fizice/asociaiilor de persoane fr personalitate juridic sunt cuprinse n aceast categorie, cu excepia cazului n care locuina este utilizat cu preponderen pentru dezvoltarea afacerilor, caz n care se raporteaz n categoria credite pentru dezvoltarea afacerilor; b1.3) credite pentru dezvoltarea afacerilor: credite acordate asociaiilor familiale i ntreprinztorilor persoane fizice, altele dect cele nregistrate n categoriile credite pentru consum i credite pentru locuine; b1.4) credite pentru alte scopuri: credite acordate gospodriilor populaiei i instituiilor fr scop lucrativ n serviciul gospodriilor populaiei, altele dect creditele pentru consum, creditele pentru locuine i creditele pentru dezvoltarea afacerilor. Creditele pentru refinanare acordate gospodriilor populaiei i instituiilor fr scop lucrativ n serviciul gospodriilor populaiei se ncadreaz n categoria n care este ncadrat creditul refinanat; b2) creane aferente crilor de credit. n sensul prezentului titlu, aceast categorie cuprinde creditele acordate gospodriilor populaiei i societilor nefinanciare fie prin intermediul cardurilor cu debit amnat (i anume carduri pentru credite de oportunitate, astfel cum sunt definite mai jos), fie prin intermediul cardurilor de credit (i anume carduri pentru credite de oportunitate i pentru credite extinse). Creanele aferente crilor de credit sunt nregistrate n conturi de card speciale i, prin urmare, nu sunt evideniate n conturile curente sau cele cu facilitate de descoperit de cont. Creditul de oportunitate este definit ca fiind creditul acordat cu o dobnd de 0 % n perioada dintre data tranzaciei (tranzaciilor) de plat efectuate cu cardul pe parcursul unui ciclu de facturare i data la care soldurile debitoare din cadrul acestui ciclu de facturare specific devin exigibile. Creditul extins este definit ca fiind creditul acordat dup data (datele) nchiderii ciclului (ciclurilor) de facturare anterior (anterioare), adic sumele debitelor din conturile de card care nu au fost decontate atunci cnd acest lucru a fost posibil pentru prima dat, pentru care se percep rate ale dobnzii sau rate ale dobnzii ierarhizate de regul mai mari de 0 %. Deseori, trebuie pltite rate minime lunare pentru rambursarea, cel puin parial, a creditului extins. Contrapartida acestui credit este entitatea responsabil n final de rambursarea sumelor neachitate n conformitate cu acordul contractual, care coincide cu titularul cardului, n cazul cardurilor pentru uz personal, dar nu i n cazul cardurilor utilizate de societile comerciale; b3) credite rennoibile automat (revolving) i credite acordate pe descoperit de cont (overdrafts). Toate creditele rennoibile automat au urmtoarele caracteristici: 1. debitorul poate utiliza sau retrage fonduri ntr-o limit de credit anterior aprobat, fr a notifica n prealabil creditorul; 2. valoarea creditului disponibil poate crete i descrete pe msur ce fondurile sunt mprumutate i rambursate; 3. creditul poate fi utilizat n mod repetat; 4. nu exist obligaia rambursrii regulate a fondurilor. Creditele rennoibile automat includ sumele obinute printr-o linie de credit i nerambursate nc (sumele neachitate). O linie de credit este un acord ntre un creditor i un debitor, care permite debitorului s ia avansuri, pe parcursul unei perioade definite i ntr-o anumit limit i s le ramburseze oricnd nainte de o dat stabilit. Sumele disponibile printr-o linie de credit care nu au fost trase sau care au fost deja rambursate nu trebuie ncadrate la niciuna dintre categoriile de bilan.
7

Descoperitul de cont reprezint un sold debitor al unui cont curent. Att creditele rennoibile automat, ct i creditele acordate pe descoperit de cont exclud creditele acordate prin intermediul cardurilor de credit. Suma total datorat de ctre debitor trebuie raportat, indiferent dac aceasta se ncadreaz sau nu n limita convenit n prealabil ntre creditor i debitor cu privire la valoarea i/sau perioada maxim a creditului; b4) credite sindicalizate (contracte de credit individuale, la care particip mai multe instituii n calitate de creditori). Creditele sindicalizate acoper numai cazurile n care debitorul tie, din contractul de credit, c acesta este acordat de mai muli creditori. n scopuri statistice, numai sumele acordate efectiv de creditori (nu neaprat liniile de credit n totalitate) sunt considerate credite sindicalizate. Creditul sindicalizat este de obicei aranjat i coordonat de o instituie (deseori denumit manager principal) i este de fapt acordat de diferiii participani la sindicat. Toi participanii, inclusiv instituia manager principal, raporteaz partea lor din creditul acordat debitorului (adic nu fa de instituia manager principal) la activele bilaniere; b5) leasing financiar acordat terilor. Leasingul financiar reprezint un contract prin care proprietarul unui bun de folosin ndelungat ("locatorul/finanatorul") mprumut acest activ unui ter ("utilizatorul") pentru mare parte sau chiar pentru ntreaga durat de via economic a activului n schimbul unor rate regulate care corespund preului bunului, la care se adaug o dobnd. Utilizatorul se presupune c n fapt beneficiaz de toate avantajele care decurg din folosirea bunului i suport toate costurile i riscurile asociate proprietii. n scopuri statistice, leasingul financiar este considerat ca fiind un credit acordat de locator/finanator utilizatorului (care permite utilizatorului s achiziioneze bunul de folosin ndelungat). Activele (bunurile de folosin ndelungat) care au fost mprumutate utilizatorului nu se nregistreaz n bilanul creditorului; b6) titluri de valoare nenegociabile. Titlurile de valoare, altele dect aciunile i alte titluri de participaie care nu sunt negociabile i care nu pot fi tranzacionate pe pieele secundare. A se vedea i categoria credite negociate; b7) credite negociate. Creditele care au devenit de facto negociabile sunt clasificate la postul de active credite, cu condiia ca, n continuare, s se materializeze ntr-un singur document i sunt, de regul, tranzacionate numai ocazional; b8) creane subordonate sub form de depozite sau credite. Creanele subordonate sunt instrumente care confer un drept de crean subsidiar asupra instituiei emitente, care poate fi exercitat numai dup realizarea tuturor celorlalte drepturi de crean care au un grad de prioritate mai nalt (de exemplu, depozite/credite), atribuindu-le anumite caracteristici ale instrumentului aciuni i alte titluri de participaie. n scopuri statistice, creanele subordonate se clasific fie la instrumentul credite, fie la instrumentul titluri de valoare, altele dect aciunile conform naturii instrumentului financiar; b9) creane n cadrul operaiunilor reverse repo sau de mprumut de titluri de valoare garantate cu numerar. n acest post se nregistreaz contrapartida numerarului achitat n schimbul titlurilor de valoare achiziionate sau contrapartida numerarului achitat n cazul mprumutului de titluri de valoare garantat cu numerar. Creditele se clasific, n funcie de durata iniial, astfel: - credite cu durata iniial mai mic sau egal cu un an, inclusiv; - credite cu durata iniial mai mare de un an i mai mic sau egal cu 5 ani, inclusiv; - credite cu durata iniial mai mare de 5 ani.
8

c) depozite overnight - depozite convertibile n numerar i/sau transferabile la cerere prin cec, ordin de plat, debitare sau prin mijloace similare, fr ntrzieri, restricii sau penaliti semnificative. Depozitele overnight includ, fr a fi limitative, urmtoarele elemente de activ: c1) conturi curente, purttoare sau nu de dobnd; c2) depozite la vedere, purttoare sau nu de dobnd; c3) cecuri de cltorie deinute; d) depozite la termen - depozite netransferabile, care nu pot fi transformate n numerar nainte de un termen fix prestabilit sau care pot fi transformate n numerar nainte de termenul convenit numai cu plata unor penaliti. Aceast categorie include, fr a fi limitativ, urmtoarele elemente de activ: d1) depozite la termen plasate la instituii de credit; d2) certificate de depozit, carnete i librete de economii emise de instituii de credit. Categoria depozite la termen se clasific, n funcie de durata iniial, astfel: - depozite la termen cu durata iniial de pn la un an inclusiv; - depozite la termen cu durata iniial cuprins ntre un an i 2 ani inclusiv; - depozite la termen cu durata iniial mai mare de 2 ani. Depozitele rennoibile automat la scaden trebuie s fie clasificate n funcie de scadena cea mai apropiat n timp; e) alte depozite - depozite plasate, altele dect depozitele overnight i depozitele la termen. Aceast categorie include, fr a fi limitativ, urmtoarele elemente de activ: e1) depozite colaterale; e2) depozite garanii i altele asemenea; Categoria alte depozite se clasific, n funcie de durata iniial a contractului n baza cruia se constituie depozitul, astfel: - alte depozite cu durata iniial de pn la un an inclusiv; - alte depozite cu durata iniial cuprins ntre un an i 2 ani inclusiv; - alte depozite cu durata iniial mai mare de 2 ani; f) titluri de valoare, altele dect aciunile - titluri de valoare, altele dect aciunile sau alte titluri de participaie, care sunt negociabile i tranzacionate n mod obinuit pe pieele secundare sau care pot fi compensate pe pia i care nu confer deintorului niciun drept de proprietate asupra instituiei emitente. n aceast categorie se includ: f1) titluri de valoare care confer deintorului dreptul necondiionat la un venit fix sau determinat prin contract sub form de pli de cupoane i/sau a unei sume fixe stabilite la o anumit dat (sau date) ori ncepnd de la o dat stabilit la momentul emisiunii; f2) credite negociabile acordate care au fost restructurate ntr-un numr mare de titluri identice i care pot fi tranzacionate pe pieele secundare (a se vedea i categoria b7); f3) creane subordonate sub form de titluri de crean (a se vedea, de asemenea, categoria b8). Titlurile de valoare mprumutate n cadrul operaiunilor de mprumut de titluri de valoare sau vndute n cadrul unui contract de report rmn nregistrate n bilanul proprietarului iniial (i nu sunt nregistrate n bilanul achizitorului temporar) atunci cnd exist un angajament ferm de rscumprare a titlurilor (nu doar opiunea de a face acest lucru). Atunci cnd achizitorul temporar vinde titlurile de valoare primite, aceast vnzare trebuie s fie nregistrat ca tranzacie cu titluri de valoare simpl i trebuie evideniat n bilanul achizitorului temporar ca o poziie negativ n portofoliul de titluri de valoare. Titlurile de valoare, altele dect aciunile, se clasific, n funcie de scadena la emisiune, astfel: - titluri de valoare negociabile cu scadena la emisiune de pn la un an inclusiv; - titluri de valoare negociabile cu scadena la emisiune cuprins ntre un an i 2 ani inclusiv;
9

- titluri de valoare negociabile cu scadena la emisiune mai mare de 2 ani; g) aciuni/uniti de fond ale fondurilor de pia monetar - titluri de participare emise de fondurile de pia monetar care, n funcie de modul de constituire a acestora, pot fi aciuni (n cazul societilor de investiii) sau uniti de fond (n cazul fondurilor de investiii). Fondurile de pia monetar sunt definite la art. 4 lit. b2.3); h) aciuni/uniti de fond ale fondurilor de investiii - titluri de participare emise de fondurile de investiii, altele dect fondurile de pia monetar care, n funcie de modul de constituire a acestora, pot fi aciuni (n cazul societilor de investiii) sau uniti de fond (n cazul fondurilor de investiii). Fondurile de investiii, altele dect fondurile de pia monetar, sunt definite la art. 37; i) aciuni i alte titluri de participaie - titluri de valoare care reprezint drepturi de proprietate asupra societilor sau cvasisocietilor. Aceste titluri de valoare confer, n general, deintorilor dreptul la o parte din beneficiile societii sau cvasisocietii i la o parte din fondurile proprii, n cazul lichidrii societii. Aciunile i alte participaii de capital se mpart n urmtoarele elemente de activ: i1) aciuni cotate - aciuni cu preuri cotate la o burs de valori recunoscut sau pe un alt tip de pia secundar; i2) aciuni necotate - aciuni care nu sunt cotate la o burs de valori recunoscut sau pe un alt tip de pia secundar; i3) alte titluri de participaie - toate formele de participaii n societi i cvasisocieti, care nu sunt de natura aciunilor; j) instrumente financiare derivate - instrumente financiare derivate deinute n portofoliu i nregistrate n activul bilanier la valoarea de pia brut pozitiv. n conformitate cu standardele statistice internaionale actuale, instrumentele financiare derivate care au o valoare de pia, n principiu, trebuie s fie nregistrate n bilan. Instrumentele derivate au o valoare de pia cnd sunt negociate pe pieele organizate, adic la burs, sau n cazurile n care pot fi compensate periodic n afara pieelor reglementate (over-the-counter, denumite n continuare OTC). n cadrul acestui post trebuie raportate urmtoarele instrumente financiare derivate: opiuni negociabile sau pe pieele OTC, warante, futures (numai dac acestea au o valoare de pia, deoarece sunt negociabile sau pot fi compensate) i swapuri (numai dac acestea au o valoare de pia deoarece sunt negociabile sau pot fi compensate). Instrumentele financiare derivate nregistrate n bilan trebuie nregistrate la valoarea de pia a acestora, adic la preul curent al pieei sau la un echivalent apropiat (valoarea just). Warante (sau bonuri de subscriere) sunt opiuni negociabile care dau deintorului dreptul de a cumpra de la emitor (de obicei o societate) un anumit numr de aciuni sau obligaiuni, n condiii specificate i pe parcursul unei perioade de timp determinate; k) active fixe - active nefinanciare, corporale i necorporale, destinate unei folosiri repetate pentru o perioad mai mare de un an. n aceast categorie se includ terenuri i cldiri, precum i echipamente, software i alte elemente de infrastructur; l) credite comerciale i avansuri acordate - creane ce rezult din acordarea direct a creditelor ctre cumprtori, n cadrul operaiunilor cu bunuri i/sau servicii i din avansurile acordate pentru lucrrile n curs de execuie sau comandate, care pot fi asociate cu astfel de operaiuni; aceast subcategorie include, fr a fi limitativ, creanele comerciale, abonamentele pltite n avans, chiriile pltite n avans i altele asemenea; m) alte sume de primit - creane ce rezult din decalajul de timp ntre momentul n care are loc operaiunea de repartiie sau operaiunea financiar pe piaa secundar i momentul efecturii plii corespunztoare; se includ i creanele ce rezult din veniturile ce urmeaz a fi ncasate;
10

acest post include, fr a fi limitativ, venituri de primit, chiria acumulat pentru cldiri, sume de ncasat care nu au legtur cu activitatea principal i altele asemenea; n) alte active - active neincluse n alte categorii de activ; este o categorie rezidual n care se includ: - sume de primit n curs de lmurire (solduri debitoare deinute n bilan care nu sunt reinute n numele clientului, dar care au totui legturi cu fondurile clienilor); - sume n tranzit; - alte active. Art. 7. - n nelesul prezentului titlu, categoriile de pasive prevzute mai jos au urmtoarele semnificaii: a) depozite - sume datorate de instituiile de credit creditorilor (altele dect cele care provin din emisiunea de titluri de valoare negociabile). Titlurile de valoare nenegociabile emise de instituiile de credit sunt incluse n categoria depozite. Titlurile de valoare nenegociabile care devin negociabile vor fi reclasificate ca titluri de crean emise. Categoria depozite cuprinde: a1) depozite overnight - depozitele convertibile n numerar i/sau transferabile la cerere prin cec, ordin bancar, debitare sau prin mijloace similare, fr ntrzieri, restricii sau penaliti semnificative. Aceast poziie include: - solduri (purttoare sau nepurttoare de dobnd) care pot fi convertite imediat n numerar, la cerere sau pn la ncheierea activitii n ziua urmtoare celei n care a fost fcut cererea, fr restricii sau penaliti semnificative, dar care nu sunt transferabile; - solduri (purttoare sau nepurttoare de dobnd) reprezentnd sume prepltite n contextul monedei electronice "pe suport material" (de tip hardware) sau al monedei electronice de tip software (de exemplu, carduri prepltite); - credite de rambursat pn la ncheierea activitii n ziua urmtoare celei n care s-a acordat creditul; a1.1) depozite transferabile - depozite din categoria depozitelor overnight; depozitele transferabile sunt acele depozite care sunt direct transferabile la cerere pentru efectuarea de pli ctre operatorii economici prin mijloace de plat folosite n mod obinuit, precum transfer credit i debitare direct, posibil i prin card de credit sau card de debit, tranzacii cu moned electronic, cecuri, sau prin mijloace similare, fr ntrzieri, restricii sau penalizri semnificative. Depozitele transferabile nu includ depozitele care pot fi folosite numai pentru retrageri de numerar i/sau depozitele ale cror fonduri pot fi retrase sau transferate numai prin intermediul unui alt cont al aceluiai proprietar; a2) depozite la termen - depozite netransferabile care nu pot fi transformate n numerar nainte de un termen fix prestabilit sau care pot fi transformate n numerar nainte de termenul convenit numai dac deintorul pltete penaliti. Sunt incluse, de asemenea, depozite de economii cu dobnd reglementat pentru care criteriul legat de scaden nu este important (clasificat la intervalul de scaden peste 2 ani). Produsele financiare care sunt rennoite automat la scaden trebuie s fie clasificate n funcie de scadena cea mai apropiat n timp. Dei depozitele la termen pot prezenta posibilitatea de a fi rambursate nainte de termen n urma unei notificri prealabile sau pot fi rambursate la cerere sub rezerva plii unor penaliti, aceste caracteristici nu sunt considerate importante din punctul de vedere al clasificrii. Depozitele la termen se clasific, n funcie de scadena iniial, astfel: - depozite cu scadena iniial de pn la un an inclusiv; - depozite cu scadena iniial cuprins ntre un an i 2 ani inclusiv; - depozite cu scadena iniial mai mare de 2 ani; a3) depozite rambursabile dup notificare - depozite netransferabile, fr termen, care nu pot fi transformate n numerar dect dup expirarea unei perioade notificate; nainte de expirarea
11

perioadei notificate transformarea n numerar nu este posibil sau este posibil numai cu plata unor penaliti. Acestea includ depozite care, dei din punct de vedere legal pot s fie lichidate la cerere, sunt supuse unor penalizri i restricii n conformitate cu practicile naionale (clasificate la intervalul pn la 3 luni inclusiv) i conturi de investiii fr perioad notificat sau scaden convenit, dar care prevd condiii de retragere restrictive (clasificate la intervalul peste 3 luni). Depozitele rambursabile dup notificare se clasific, n funcie de perioada notificat, astfel: - depozite rambursabile dup notificare la cel mult 3 luni de la notificare; - depozite rambursabile dup notificare la mai mult de 3 luni i mai puin de 2 ani de la notificare; - depozite rambursabile dup notificare la mai mult de 2 ani de la notificare; a4) mprumuturi din operaiuni repo - contrapartida numerarului primit n schimbul titlurilor de valoare vndute de agenii raportori la un anumit pre, cu angajamentul ferm de rscumprare a acelorai titluri de valoare (sau a unor titluri de valoare similare) la un pre ferm i la o dat ulterioar prestabilit. Sumele primite de agenii raportori n schimbul titlurilor de valoare transferate unui ter ("achizitor temporar") sunt clasificate la "contracte de report" dac exist un angajament ferm de rscumprare a titlurilor de valoare, iar nu doar opiunea de a face acest lucru. Aceasta nseamn c agenii raportori pstreaz toate riscurile i beneficiile asociate titlurilor de valoare suport al operaiunii, pe parcursul desfurrii acesteia. Urmtoarele variante de operaiuni de tip repo sunt clasificate la "contracte de report": - sume primite n schimbul titlurilor de valoare transferate temporar unui ter sub forma unor mprumuturi de titluri de valoare garantate cu numerar; - sume primite n schimbul titlurilor de valoare transferate temporar unui ter sub forma unui contract de vnzare/rscumprare (sale/buy-back). Titlurile de valoare suport al operaiunilor de tip repo se nregistreaz conform regulii de la postul de activ "Titluri de valoare, altele dect aciunile". Operaiunile care implic transferul temporar de aur, garantate cu numerar, se regsesc, de asemenea, incluse la acest post. Categoria depozite include i mprumuturile primite (inclusiv mprumuturile subordonate) de ctre instituiile financiare monetare, disponibilul din conturile curente ale clientelei, depozitele colaterale i depozitele garanii; b) titluri de crean emise - titluri de valoare emise, altele dect aciunile sau alte titluri de participaie, care sunt, n mod obinuit, instrumente negociabile i tranzacionate pe pieele secundare sau care pot fi compensate pe pia i care nu confer deintorului vreun drept de proprietate asupra instituiei emitente; instrumentele nenegociabile emise, care, ulterior, devin negociabile, vor fi reclasificate ca titluri de crean emise. n aceast categorie de pasive se includ: - titluri de valoare care confer deintorului dreptul necondiionat la un venit fix ori stabilit contractual sub forma plii de cupoane i/sau a unei sume fixe stabilite la o anumit dat (sau date) ori ncepnd de la o dat stabilit la momentul emisiunii; - mprumuturile subordonate primite pe baza titlurilor de crean emise; - instrumente hibride; sunt instrumente negociabile cu elemente combinate de datorii i instrumente derivate, incluznd: (i) titluri de crean negociabile care conin instrumente derivate ca parte integrant a acestora; (ii) instrumente negociabile a cror valoare de rscumprare i/sau al cror cupon este/sunt legat/legate de evoluia unui activ suport de referin, de preul activului sau de un alt indicator de referin pe toat durata instrumentului. Titlurile de crean emise se clasific, n funcie de maturitatea la emitere, astfel: - titluri de crean cu maturitatea la emitere de pn la un an inclusiv; - titluri de crean cu maturitatea la emitere ntre un an i 2 ani inclusiv;
12

- titluri de crean cu maturitatea la emitere mai mare de 2 ani; c) capital i rezerve - sumele aferente emisiunii de titluri de capital ctre acionari sau ali proprietari, conferind deintorului drepturi de proprietate i, n general, dreptul asupra unei pri din profituri i asupra unei pri din fondurile proprii n caz de lichidare. De asemenea, sunt incluse fondurile provenite din profiturile nerepartizate sau fondurile pstrate n anticiparea unor eventuale pli i obligaii viitoare. n aceast categorie de pasive se includ: c1) capital propriu: c1.1) capital social; c1.2) profit (+)/pierdere (-): include att rezultatul exerciiului curent, ct i rezultatul reportat (profit nerepartizat sau pierdere neacoperit); c1.3) alte fonduri (prime legate de capital, rezerve i altele); c2) capital suplimentar: c2.1) provizioane, din care: se vor evidenia provizioanele pentru riscul de credit; c2.2) alte fonduri (fondul special constituit de casele de economii pentru domeniul locativ, rezervele din reevaluarea patrimoniului, aciuni prefereniale cumulative pe durate determinate i alte asemenea elemente); d) instrumente financiare derivate - instrumente financiare derivate deinute n portofoliu i nregistrate n pasivul bilanier la valoarea de pia brut negativ; a se vedea i definiia instrumentelor financiare derivate din categoriile de active, prevzut la art. 6 lit. j); e) credite comerciale i avansuri primite - mprumuturi ce rezult din primirea direct a creditelor de la furnizori n cadrul operaiunilor cu bunuri i/sau servicii i din avansurile primite pentru lucrrile n curs de execuie sau comandate, care pot fi asociate cu astfel de operaiuni; n aceast categorie de pasive se includ, fr a fi limitativ, veniturile nregistrate n avans, chiriile primite n avans pentru cldirile nchiriate, creditele furnizor primite i altele asemenea; f) alte sume de pltit - datorii ce rezult din decalajul de timp ntre momentul n care are loc operaiunea de repartiie sau operaiunea financiar pe piaa secundar i momentul efecturii plii corespunztoare. n aceast categorie de pasive se includ, fr a fi limitativ: - sume de pltit care nu au legtur cu activitatea principal (sume datorate furnizorilor, impozite, salarii, contribuii sociale); - sume care reprezint obligaii fa de teri (pensii, dividende); - sume nete de pltit n cadrul decontrilor ulterioare ale tranzaciilor cu titluri de valoare i altele asemenea; g) alte pasive - pasive neincluse n alte categorii de pasiv; este o categorie rezidual n care se includ: - sume de pltit n curs de lmurire; - sume n tranzit; - alte pasive neincluse n alte categorii de pasiv.

CAPITOLUL II Bilanul monetar al instituiilor financiare monetare SECIUNEA 1 Domeniul de aplicare

13

Art. 8. - Prevederile prezentului capitol definesc mecanismele de raportare potrivit prevederilor Regulamentului (CE) nr. 25/2009 al Bncii Centrale Europene din 19 decembrie 2008 privind bilanul sectorului instituii financiare monetare (Reformare) (BCE/2008/32), cu modificrile i completrile ulterioare, publicat n Jurnalul Oficial al Uniunii Europene seria L nr. 15 din 20 ianuarie 2009, denumit n continuare Regulamentul BCE/2008/32, i se aplic instituiilor de credit rezidente, precum i societilor de investiii autoadministrate i societilor de administrare a investiiilor care administreaz fonduri de pia monetar rezidente. SECIUNEA a 2-a Definiiile termenilor de baz Art. 9. - n nelesul prezentului capitol, termenii i expresiile de mai jos au urmtoarele semnificaii: a) societi de investiii autoadministrate i societi de administrare a investiiilor - societi de investiii autoadministrate i societi de administrare a investiiilor nfiinate potrivit Legii nr. 297/2004 privind piaa de capital, cu modificrile i completrile ulterioare; b) bilan monetar - sinteza statistic a tuturor categoriilor bilaniere de activ i pasiv existente n sold la sfritul lunii de raportare, clasificate i detaliate astfel nct s permit calcularea agregatelor monetare i a contrapartidelor acestora; c) instrumente financiare nenegociabile - instrumente financiare care nu pot fi negociate deoarece exist restricii n privina transferului legal al proprietii asupra lor sau, dei din punct de vedere tehnic pot fi negociabile, nu pot fi tranzacionate datorit absenei unei piee organizate; d) scaden iniial/scaden la emisiune - durata determinat de existen a unui instrument financiar nainte de care acesta nu poate fi rambursat (de exemplu, titlurile de crean) sau nainte de care poate fi rambursat numai n condiiile plii anumitor penaliti (de exemplu, anumite tipuri de depozite); e) perioada notificat - intervalul de timp dintre momentul n care deintorul notific intenia sa de a rambursa instrumentul i data la care deintorul are ncuviinarea s l transforme n numerar, fr plata unor penaliti. Instrumentele financiare sunt clasificate n funcie de perioada notificat numai dac nu exist o scaden stabilit; f) reducere - diminuarea direct a valorii contabile a unui credit n bilan, ca urmare a deprecierii sale; g) securitizare - are semnificaia prevzut n Regulamentul Bncii Naionale a Romniei i al Comisiei Naionale a Valorilor Mobiliare nr. 18/16/2010 privind tratamentul riscului de credit aferent expunerilor securitizate i poziiilor din securitizare, aprobat prin Ordinul Bncii Naionale a Romniei i al Comisiei Naionale a Valorilor Mobiliare nr. 17/73/2010, cu modificrile i completrile ulterioare; h) securitizare tradiional - are semnificaia prevzut n Regulamentul Bncii Naionale a Romniei i al Comisiei Naionale a Valorilor Mobiliare nr. 18/16/2010 privind tratamentul riscului de credit aferent expunerilor securitizate i poziiilor din securitizare, aprobat prin Ordinul Bncii Naionale a Romniei i al Comisiei Naionale a Valorilor Mobiliare nr. 17/73/2010, cu modificrile i completrile ulterioare; i) securitizare sintetic - are semnificaia prevzut n Regulamentul Bncii Naionale a Romniei i al Comisiei Naionale a Valorilor Mobiliare nr. 18/16/2010 privind tratamentul riscului de credit aferent expunerilor securitizate i poziiilor din securitizare, aprobat prin
14

Ordinul Bncii Naionale a Romniei i al Comisiei Naionale a Valorilor Mobiliare nr. 17/73/2010, cu modificrile i completrile ulterioare; j) societate vehicul investiional - o entitate constituit, potrivit dreptului naional sau dreptului comunitar, n baza unuia dintre urmtoarele temeiuri: (i) dreptul contractelor, ca fond comun administrat de societi de administrare; (ii) dreptul fondurilor deschise de investiii; (iii) dreptul societilor comerciale, ca societate pe aciuni sau cu rspundere limitat; (iv) oricare alt mecanism similar, i a crei activitate principal ndeplinete cumulativ urmtoarele criterii: - intenioneaz s efectueze sau efectueaz una sau mai multe operaiuni de securitizare i este protejat de riscul de faliment sau de orice alt situaie de nendeplinire a obligaiilor de ctre iniiator; - emite sau intenioneaz s emit titluri de valoare, uniti de fond de securitizare, alte titluri de crean i/sau instrumente financiare derivate i/sau deine din punct de vedere juridic sau economic ori poate deine active suport pentru emiterea de titluri de valoare, uniti de fond de securitizare, alte titluri de crean i/sau instrumente financiare derivate, care sunt oferite spre vnzare ctre public sau vndute pe baz de plasamente private; k) cedarea creditului - transferul economic al unui credit sau al unui cumul de credite de la instituia de credit raportoare ctre un cesionar, realizat fie prin transferul proprietii, fie prin cote de participaie; l) achiziionarea creditului - transferul economic al unui credit sau al unui cumul de credite de la un cedent ctre instituia de credit raportoare, realizat fie prin transferul proprietii, fie prin cote de participaie; m) prestator - o instituie financiar monetar care administreaz creditele care stau la baza unei securitizri zilnice din perspectiva colectrii principalului i a dobnzii de la debitori, care sunt apoi transmise ctre investitorii din schema de securitizare; n) derecunoatere - eliminarea unui credit sau a unei pri a acestuia din soldurile raportate; o) scadena rezidual - durata rmas de scurs a instrumentului financiar pn la rambursare; p) revizuirea ratei dobnzii - modificarea ratei dobnzii unui credit care este prevzut n contractul de creditare existent. Creditele supuse revizuirii ratei dobnzii includ, printre altele, credite cu rate ale dobnzii revizuite periodic n conformitate cu evoluia unui index (de exemplu, Euribor), credite cu rate ale dobnzii revizuite continuu (rate variabile) i credite cu rate revizuibile potrivit deciziei instituiei de credit; q) numrul de conturi cu acces prin internet/computer personal ataate depozitelor overnight transferabile - numrul de conturi ataate depozitelor overnight transferabile existente la instituia de credit raportoare pe care titularul de cont le poate accesa i utiliza electronic, prin intermediul aplicaiilor bancare, prin internet sau prin PC, utiliznd un produs informatic dedicat sau linii de telecomunicaie dedicate efecturii plilor. Depozitele overnight transferabile cu acces bancar prin telefon sau telefon mobil nu sunt incluse, cu excepia cazului n care, de asemenea, pot fi accesate prin internet sau prin intermediul aplicaiilor bancare (prin internet sau prin PC); r) credite garantate cu garanii reale imobiliare - creditele nsoite de garanii definite n conformitate cu Regulamentul Bncii Naionale a Romniei i al Comisiei Naionale a Valorilor Mobiliare nr. 19/24/2006 privind tehnicile de diminuare a riscului de credit utilizate de instituiile de credit i firmele de investiii, aprobat prin Ordinul Bncii Naionale a Romniei i al Comisiei Naionale a Valorilor Mobiliare nr. 16/113/2006, cu modificrile i completrile ulterioare;
15

s) credite neperformante - valoarea total a creditelor care nu au fost pltite la scaden sau care au fost identificate n orice alt fel ca fiind compromise parial sau total. Creditele neperformante se identific n conformitate cu prevederile art. 160 privind starea de nerambursare din Regulamentul Bncii Naionale a Romniei i al Comisiei Naionale a Valorilor Mobiliare nr. 15/20/2006 privind tratamentul riscului de credit pentru instituiile de credit i firmele de investiii potrivit abordrii bazate pe modele interne de rating, aprobat prin Ordinul Bncii Naionale a Romniei i al Comisiei Naionale a Valorilor Mobiliare nr. 12/109/2006, cu modificrile i completrile ulterioare; ) credite restante - creane comerciale, valori de recuperat, credite acordate inclusiv pe baza valorilor primite n pensiune, nerambursate la scaden, precum i soldurile debitoare neautorizate (overdraft) ale conturilor curente, creane din dobnzi nencasate la scaden evideniate n conturile de creane restante i ndoielnice. SECIUNEA a 3-a Dispoziii specifice

Art. 10. - (1) Tabelul Categorii de instrumente din anexa nr. II, partea 2 la Regulamentul BCE/2008/32 cuprinde o descriere detaliat a categoriilor de instrumente pe care bncile centrale naionale le transpun n categorii aplicabile la nivel naional. Definiiile se raporteaz la Sistemul european de conturi naionale i regionale din Comunitate (SEC 95). (2) Activele bilaniere ale instituiilor financiare monetare se clasific n urmtoarele categorii, definite la art. 6: numerar, credite (include i categoriile depozite overnight, depozite la termen i alte depozite), titluri de valoare, altele dect aciunile, aciuni/uniti de fond ale fondurilor de pia monetar, aciuni i alte titluri de participaie (include i categoria aciuni/uniti de fond ale fondurilor de investiii), active fixe i alte active (include i categoriile: instrumente financiare derivate, credite comerciale i avansuri i alte sume de primit). (3) Pasivele bilaniere ale instituiilor de credit se clasific n urmtoarele categorii, definite la art. 7: depozite, titluri de crean emise, capital i rezerve, alte pasive (include i categoriile: instrumente financiare derivate, credite comerciale i avansuri primite i alte sume de pltit). (4) Pasivele bilaniere ale fondurilor de pia monetar sunt constituite din aciuni/uniti de fond ale fondurilor de pia monetar, care reprezint titluri de participare emise de fondurile de pia monetar. n funcie de modul de constituire, titlurile de participare pot fi aciuni (n cazul societilor de investiii) sau uniti de fond (n cazul fondurilor de investiii). (5) Dobnda acumulat de primit aferent creditelor se nregistreaz n categoria credite, iar dobnda acumulat de pltit aferent depozitelor se nregistreaz n categoria depozite. Art. 11. - (1) Contraprile rezidente, precum i cele nerezidente din Uniunea European ale instituiilor financiare monetare se clasific pe sectoarele instituionale definite la art. 4. (2) Contraprile nerezidente din afara Uniunii Europene ale instituiilor financiare monetare se clasific pe urmtoarele sectoare instituionale: a) instituii bancare - acest sector instituional cuprinde banca central i alte instituii financiare monetare; b) instituii nebancare: b1) guvernamentale - acest sector instituional cuprinde administraii publice; b2) neguvernamentale - acest sector instituional cuprinde: societi nefinanciare, ali intermediari financiari, auxiliari financiari, societi de asigurare i fonduri de pensii, gospodriile populaiei, instituii fr scop lucrativ n serviciul gospodriilor populaiei.
16

Art. 12. - (1) Instituiile de credit vor evidenia separat ajustrile din reevaluare, conform structurii din anexa nr. I.2. Ajustrile din reevaluare evideniaz modificrile care se produc n cursul lunii de raportare n valoarea creditelor i a titlurilor de valoare deinute de instituiile de credit, astfel: a) ajustrile datorate modificrii soldului creditelor, ca urmare a aplicrii reducerilor, inclusiv a reducerii soldului complet al creditului (anulare), atunci cnd efectuarea acestor operaiuni este permis de reglementrile de pruden; b) ajustrile datorate modificrii preurilor la titlurile de valoare deinute n perioada de referin; n acest caz, anexa nr. I.2 va cuprinde schimbrile (ctig/pierdere) care se produc n luna de raportare n valoarea bilanier a stocului de titluri. (2) Societile de administrare a investiiilor i societile de investiii autoadministrate vor evidenia separat ajustrile din reevaluare, conform structurii din anexa nr. I.9. Ajustrile din reevaluare evideniaz modificrile care se produc n cursul lunii de raportare n valoarea titlurilor de valoare deinute de fondurile de pia monetar; anexa nr. I.9 va cuprinde schimbrile (ctig/pierdere) care se produc n luna de raportare n valoarea bilanier a stocului de titluri. SECIUNEA a 4-a Obligaii de raportare Art. 13. - (1) Instituiile de credit rezidente raporteaz Bncii Naionale a Romniei - Direcia statistic date i informaii privind: a) Activele i pasivele bilaniere, conform structurii prevzute n anexa nr. I.1; b) Soldul creditelor restante, conform structurii prevzute n anexa nr. I.1A; c) Soldul creditelor acordate de instituiile de credit, conform structurii prevzute n anexa nr. I.1B; d) Soldul titlurilor de valoare, altele dect aciunile emise de societi vehicul investiional i deinute de instituiile de credit, i, respectiv, Soldul titlurilor de crean emise de instituiile de credit cu scadena la emitere de pn la 2 ani inclusiv i cu garania de recuperare la rscumprare a capitalului investit mai mic de 100%, conform structurilor prevzute n anexa nr. I.1C; e) Soldul depozitelor atrase de instituiile de credit, conform structurii prevzute n anexa nr. I.1D; f) Ajustri din reevaluare, conform structurii prevzute n anexa nr. I.2; g) Activele i pasivele bilaniere n echivalent lei, conform structurii prevzute n anexa nr. I.3; h) Securitizri i alte transferuri de credite, conform structurii prevzute n anexa nr. I.4; i) Situaia deinerilor de titluri de valoare identificabile prin cod ISIN, conform structurii prevzute n anexa nr. I.5, care cuprinde date privind titlurile identificabile prin cod ISIN deinute n portofoliu la sfritul lunii de ctre instituia de credit. (2) Datele statistice raportate Bncii Naionale a Romniei conform alin. (1) se refer la activitatea tuturor unitilor operative ale instituiilor de credit de pe teritoriul naional i se transmit lunar, n format electronic, pn cel mai trziu la data de 15 a lunii urmtoare lunii pentru care se ntocmete raportarea. n cazul n care data-limit pn la care se transmite raportarea este o zi nebancar, raportarea se transmite cel mai trziu n ultima zi bancar anterioar acesteia.
17

(3) Instituiile de credit rezidente raporteaz Bncii Naionale a Romniei - Direcia statistic, anual, n format electronic, n termen de 45 de zile de la sfritul anului, informaii nebilaniere, conform structurii prevzute n anexa nr. I.6. (4) Societile de administrare a investiiilor i societile de investiii autoadministrate raporteaz lunar Bncii Naionale a Romniei - Direcia statistic, separat pentru fiecare fond de pia monetar administrat i cuprins n lista fondurilor de pia monetar, date privind: a) Activele i pasivele bilaniere ale fondurilor de pia monetar, conform structurii prevzute n anexa nr. I.7; b) Activele i pasivele bilaniere ale fondurilor de pia monetar n echivalent lei, conform structurii prevzute n anexa nr. I.8; c) Ajustri din reevaluare ale fondurilor de pia monetar, conform structurii prevzute n anexa nr. I.9; d) Situaia deinerilor de titluri de valoare identificabile prin cod ISIN, conform structurii prevzute n anexa nr. I.10, care cuprinde date privind titlurile identificabile prin cod ISIN deinute n portofoliu la sfritul lunii de ctre fondul de pia monetar. Lista fondurilor de pia monetar este actualizat de Banca Naional a Romniei pe baza informaiilor primite de la Comisia Naional a Valorilor Mobiliare. (5) Datele statistice raportate Bncii Naionale a Romniei conform alin. (4) se transmit lunar, n format electronic, pn cel mai trziu la data de 15 a lunii urmtoare lunii pentru care se ntocmete raportarea. n cazul n care data-limit pn la care se transmite raportarea este o zi nelucrtoare, raportarea se transmite cel mai trziu n ultima zi lucrtoare anterioar acesteia. (6) Datele raportate conform prevederilor alin. (1) i (4) au la baz informaiile din evidena contabil a instituiilor de credit, respectiv a fondurilor de pia monetar. Art. 14. - (1) Instituiile financiare monetare au obligaia s retransmit datele statistice n cazul n care au loc revizuiri ale datelor contabile, reclasificri sau se constat erori n datele transmise anterior. (2) Retransmisiile vor fi nsoite de note explicative.

CAPITOLUL III Ratele dobnzii practicate de instituiile financiare monetare SECIUNEA 1 Domeniul de aplicare

Art. 15. - Prevederile prezentului capitol definesc mecanismele de raportare potrivit prevederilor Regulamentului (CE) nr. 63/2002 al Bncii Centrale Europene din 20 decembrie 2001 privind statisticile referitoare la ratele dobnzilor practicate de instituiile financiare monetare pentru depozitele constituite de gospodrii i societi nefinanciare i creditele acordate acestora (BCE/2001/18), publicat n Jurnalul Oficial al Uniunii Europene seria L nr. 10/vol. 5 din 12 ianuarie 2002, modificat prin Regulamentul (CE) nr. 290/2009 al Bncii Centrale Europene din 31 martie 2009 (BCE/2009/7), publicat n Jurnalul Oficial al Uniunii Europene seria L nr. 94 din 8 aprilie 2009, i se aplic instituiilor de credit rezidente.

18

SECIUNEA a 2-a Definiiile termenilor de baz Art. 16. - n nelesul prezentului capitol, termenii i expresiile de mai jos au urmtoarele semnificaii: a) rata anualizat a dobnzii (RAD) - rata dobnzii care este stabilit individual de comun acord de agentul raportor i gospodria sau societatea nefinanciar pentru un depozit ori un credit, calculat n termeni anuali i exprimat n procente pe an. RAD include toate plile n contul dobnzilor aferente depozitelor i creditelor, dar nu i alte speze care pot fi aplicabile. Disagio, definit ca diferena dintre valoarea nominal a creditului i suma primit de client, este considerat ca plat n contul dobnzii la nceputul perioadei contractuale (momentul t0) i, prin urmare, este inclus n RAD; b) rata efectiv definit n sens restrns (REDR) - rata dobnzii, calculat n termeni anuali, pentru care valoarea actual a creditului/depozitului acordat/plasat este egal cu valoarea actual a tuturor angajamentelor, altele dect spezele (depozite sau credite, pli ori rambursri, pli n contul dobnzilor), viitoare sau existente, stabilite de comun acord ntre agenii raportori i gospodria ori societatea nefinanciar. REDR este echivalent cu componenta de rat a dobnzii din dobnda anual efectiv (DAE); c) dobnda anual efectiv (DAE) - costul total al creditului pentru consumator, exprimat ca procent anual din valoarea total a creditului. Instituiile de credit determin dobnda anual efectiv conform metodologiei prevzute n Ordonana de urgen a Guvernului nr. 50/2010 privind contractele de credit pentru consumatori, aprobat cu modificri i completri prin Legea nr. 288/2010; d) contract nou - orice acord nou ncheiat ntre o gospodrie sau o societate nefinanciar i agentul raportor. Contractele noi includ: - toate contractele financiare care specific pentru prima dat rata dobnzii pentru depozit sau pentru credit; i - toate negocierile noi ale depozitelor i creditelor existente. Prelungirile contractelor existente de depozit i de credit, care se efectueaz automat, adic fr implicarea activ a gospodriei sau a societii nefinanciare i care nu implic o renegociere a condiiilor contractuale, inclusiv a ratei dobnzii, nu sunt considerate contracte noi; e) perioada iniial fix - perioada predeterminat la nceputul contractului n cursul creia valoarea ratei dobnzii nu se va modifica. Perioada iniial fix poate fi mai scurt sau egal cu scadena iniial a creditului. Valoarea ratei dobnzii este considerat a fi fix doar dac aceasta este stabilit la un nivel exact, de exemplu 10 %, sau ca diferen fa de o rat de referin la un anumit moment, de exemplu rata Euribor pe 6 luni plus 2 puncte procentuale ntr-o zi i ntr-un moment stabilite anterior. Dac la nceputul contractului gospodria sau societatea nefinanciar i agentul raportor convin asupra unei metode de calcul al ratei la credite, pentru o perioad determinat, de exemplu rata Euribor pe 6 luni plus 2 puncte procentuale pentru o perioad de 3 ani, aceasta nu este considerat a fi o fixare iniial a ratei, ntruct valoarea ratei dobnzii se poate modifica pe parcursul celor 3 ani. Statisticile privind ratele dobnzilor practicate de instituiile financiare monetare pentru contractele noi de creditare reflect doar rata dobnzii care este stabilit pentru perioada iniial fix la nceputul unui contract sau dup renegocierea creditului. n cazul n care, dup aceast perioad iniial fix, rata dobnzii se transform automat ntr-o rat variabil, acest lucru nu se reflect n ratele dobnzilor practicate de instituiile financiare monetare pentru contractele noi, ci doar n cele pentru solduri;
19

f) rat variabil - rata dobnzii, supus revizuirii dobnzii n mod continuu (de exemplu, zilnic) sau la latitudinea instituiei financiare monetare; g) credit destinat restructurrii datoriei la rate sub nivelul celor aplicate pe pia - credit pentru restructurarea datoriei, acordat debitorilor cu o situaie financiar dificil; h) expresiile "scadena iniial", "perioada notificat" i "credite neperformante" au semnificaia prevzut la art. 9. SECIUNEA a 3-a Dispoziii specifice Art. 17. - Statisticile referitoare la ratele dobnzilor practicate de instituiile de credit se determin pentru categoriile de credite definite la art. 6 lit. b) i, respectiv, pentru categoriile de depozite, definite la art. 7 lit. a) i detaliate n structurile de date din anexele nr. II.2, II.3, II.4 i II.5. Art. 18. - Statisticile referitoare la ratele dobnzilor practicate de instituiile de credit se determin pentru creditele/depozitele existente n sold, respectiv pentru contractele noi de credite/depozite denominate n lei, euro i dolari SUA. Art. 19. - (1) Ratele dobnzii aferente soldurilor, detaliate n anexele nr. II.2 i II.3, se calculeaz pentru creditele i depozitele existente n sold la sfritul lunii pentru care se ntocmete raportarea. (2) Ratele dobnzii pentru contractele noi avnd ca obiect alte categorii de credite i depozite dect depozitele overnight, depozitele rambursabile dup notificare, creanele aferente crilor de credit, creditele rennoibile automat (revolving) i creditele acordate pe descoperit de cont (overdrafts), detaliate n anexele nr. II.4 i II.5, se calculeaz pentru contractele noi de credite acordate, respectiv pentru contractele noi de depozite atrase pe parcursul ntregii luni pentru care se ntocmete raportarea. Art. 20. - n vederea ntocmirii statisticilor privind ratele dobnzii practicate de instituiile de credit la contractele noi de credite i depozite, altele dect depozitele overnight, depozitele rambursabile dup notificare, creanele aferente crilor de credit, creditele rennoibile automat (revolving) i creditele acordate pe descoperit de cont (overdrafts), detaliate n anexele nr. II.4 i II.5, instituiile de credit aplic urmtoarele reguli: 1. n baza de calcul al ratelor dobnzii aferente contractelor noi de credite/depozite se include ntreaga valoare acordat/plasat a acestora, n cazul contractelor financiare care specific pentru prima dat rata dobnzii pentru un depozit sau pentru un credit, respectiv valoarea pentru care se renegociaz nivelul ratei dobnzii, n cazul negocierilor noi ale depozitelor sau creditelor existente. 2. n vederea defalcrii n funcie de categorii valorice a contractelor noi de credite acordate societilor nefinanciare, conform structurilor de date prevzute n anexele nr. II.4 i II.5, contractele noi de credite acordate n lei sau dolari SUA sunt evaluate n echivalent euro, pe baza cursului de schimb comunicat de Banca Naional a Romniei n ultima zi bancar a lunii pentru care se ntocmete raportarea. 3. Creditele garantate cu garanii reale i/sau garanii personale, detaliate n anexa nr. II.5, includ volumul total de contracte noi de credite care sunt garantate prin utilizarea tehnicii proteciei finanate a creditului, definit potrivit Regulamentului Bncii Naionale a Romniei i al Comisiei Naionale a Valorilor Mobiliare nr. 19/24/2006 privind tehnicile de diminuare a riscului de credit utilizate de instituiile de credit i firmele de investiii, aprobat prin Ordinul
20

Bncii Naionale a Romniei i al Comisiei Naionale a Valorilor Mobiliare nr. 16/113/2006, cu modificrile i completrile ulterioare, i/sau garantate prin utilizarea tehnicii proteciei nefinanate a creditului, definit potrivit aceluiai regulament, astfel nct valoarea garaniei reale/garaniei personale s fie mai mare sau egal cu valoarea total a creditului. n cazul n care instituia de credit raportoare aplic, n scop prudenial, un sistem diferit de abordarea standard, descris n Regulamentul Bncii Naionale a Romniei i al Comisiei Naionale a Valorilor Mobiliare nr. 14/19/2006 privind tratamentul riscului de credit pentru instituiile de credit i firmele de investiii potrivit abordrii standard, aprobat prin Ordinul Bncii Naionale a Romniei i al Comisiei Naionale a Valorilor Mobiliare nr. 11/108/2006, cu modificrile i completrile ulterioare, va aplica, de asemenea, acelai regim i la completarea anexei nr. II.5. Art. 21. - Instituiile de credit aplic prevederile art. 20 pct. 1 i pentru determinarea dobnzii anuale efective aferente contractelor noi privind creditele pentru consum i, respectiv, creditele pentru locuine acordate gospodriilor populaiei. Art. 22. - (1) Instituiile de credit rezidente determin, agregat la nivelul instituiei de credit, ratele dobnzii aferente creditelor i ale dobnzii aferente depozitelor existente n sold, utiliznd formula nr. 1 din anexa nr. II.1. (2) Ratele dobnzii se determin cu dou zecimale, prin rotunjire. Art. 23. - (1) Instituiile de credit rezidente determin, agregat la nivelul instituiei de credit, ratele dobnzii aferente depozitelor overnight, depozitelor rambursabile dup notificare, creditelor acordate pe descoperit de cont (overdrafts), creditelor rennoibile automat (revolving) i creanelor aferente crilor de credit utiliznd formula nr. 1 din anexa nr. II.1. (2) Ratele dobnzii se determin cu dou zecimale, prin rotunjire. Art. 24. - (1) Instituiile de credit rezidente determin, agregat la nivelul instituiei de credit, ratele dobnzii aferente contractelor noi de credite i depozite, altele dect depozitele overnight, depozitele rambursabile dup notificare, creanele aferente crilor de credit, creditele rennoibile automat (revolving) i creditele acordate pe descoperit de cont (overdrafts), utiliznd formula nr. 4 din anexa nr. II.1. (2) Ratele dobnzii se determin cu dou zecimale, prin rotunjire. Art. 25. - (1) Instituiile de credit rezidente determin, agregat la nivelul instituiei de credit, dobnda anual efectiv aferent contractelor noi privind creditele pentru consum, respectiv creditele pentru locuine acordate gospodriilor populaiei, utiliznd formula nr. 7 din anexa nr. II.1. (2) Dobnda anual efectiv se determin cu dou zecimale, prin rotunjire. SECIUNEA a 4-a Obligaii de raportare Art. 26. - (1) Instituiile de credit rezidente raporteaz Bncii Naionale a Romniei - Direcia statistic date i informaii privind ratele dobnzii, astfel: a) ratele dobnzii aferente soldurilor, conform structurii prevzute n anexa nr. II.2 "Ratele dobnzii aferente creditelor i ale dobnzii aferente depozitelor existente n sold la data de..."; b) ratele dobnzii pentru depozitele overnight, depozitele rambursabile dup notificare, creditele acordate pe descoperit de cont (overdrafts), creditele rennoibile automat (revolving) i creanele aferente crilor de credit, conform structurii prevzute n anexa nr. II.3 "Ratele dobnzii aferente depozitelor overnight, depozitelor rambursabile dup notificare, creditelor
21

acordate pe descoperit de cont (overdrafts), creditelor rennoibile automat (revolving) i creanelor aferente crilor de credit existente n sold la data de..."; c) ratele dobnzii aferente contractelor noi de credit i depozit, altele dect depozitele overnight, depozitele rambursabile dup notificare, creanele aferente crilor de credit, creditele rennoibile automat (revolving) i creditele acordate pe descoperit de cont (overdrafts), conform structurii prevzute n anexa nr. II.4 "Ratele dobnzii aferente contractelor noi de credit i depozit - luna..."; d) ratele dobnzii aferente contractelor noi de credit cu garanii reale i/sau garanii personale, conform structurii prevzute n anexa nr. II.5 "Ratele dobnzii aferente contractelor noi de credit cu garanii reale i/sau garanii personale - luna..."; e) dobnda anual efectiv aferent contractelor noi privind creditele pentru consum i creditele pentru locuine acordate gospodriilor populaiei, conform structurii prevzute n anexa nr. II.3, tabelul "Dobnda anual efectiv aferent contractelor noi de credit". (2) Datele raportate Bncii Naionale a Romniei - Direcia statistic conform alin. (1) se refer la activitatea tuturor unitilor operative de pe teritoriul naional ale instituiilor de credit rezidente i se transmit lunar, n format electronic, pn cel mai trziu la data de 17 a lunii urmtoare lunii pentru care se ntocmete raportarea. n cazul n care data-limit pn la care se transmite raportarea este o zi nebancar, raportarea se transmite cel mai trziu n ultima zi bancar anterioar acesteia. Art. 27. - (1) Instituiile de credit au obligaia s retransmit datele statistice privind ratele dobnzii n cazul n care au loc revizuiri ale datelor contabile, reclasificri sau se constat erori n datele transmise anterior. (2) Retransmisiile vor fi nsoite de note explicative.

CAPITOLUL IV Statistici privind activele i pasivele bilaniere ale instituiilor financiare nebancare SECIUNEA 1 Domeniul de aplicare Art. 28. - Prevederile prezentului capitol se aplic instituiilor financiare nebancare, persoane juridice romne, i sucursalelor din Romnia ale instituiilor financiare nebancare, persoane juridice strine, nscrise n Registrul general inut de Banca Naional a Romniei, denumite n continuare instituii financiare nebancare, i reglementeaz metodologia de determinare i raportare statistic la Banca Naional a Romniei a activelor i pasivelor bilaniere. Art. 29. - Termenul "instituie financiar nebancar" are semnificaia prevzut la art. 5 lit. c) din Legea nr. 93/2009 privind instituiile financiare nebancare, cu modificrile i completrile ulterioare. SECIUNEA a 2-a Dispoziii specifice

22

Art. 30. - Partenerii contractuali ai instituiilor financiare nebancare se clasific pe sectoarele instituionale definite la art. 4. Art. 31. - Activele bilaniere ale instituiilor financiare nebancare se clasific n urmtoarele categorii, definite la art. 6: numerar, credite, depozite overnight, depozite la termen, alte depozite, titluri de valoare, altele dect aciunile, aciuni/uniti de fond ale fondurilor de pia monetar, aciuni/uniti de fond ale fondurilor de investiii, aciuni i alte titluri de participaie, instrumente financiare derivate, active fixe, credite comerciale i avansuri acordate, alte sume de primit, alte active. Art. 32. - Pasivele bilaniere ale instituiilor financiare nebancare se clasific n urmtoarele categorii, definite la art. 7: titluri de crean emise, capital i rezerve, instrumente financiare derivate, credite comerciale i avansuri primite, alte sume de pltit, alte pasive, precum i n categoria mprumuturi primite, definite ca sume datorate de instituia financiar nebancar creditorilor (altele dect cele aferente titlurilor de crean emise). Art. 33. - n vederea clasificrii activelor i pasivelor bilaniere pe categoriile de instrumente enumerate la art. 31 i, respectiv, art. 32, instituiile financiare nebancare respect urmtoarele reguli: a) activele i pasivele bilaniere ale instituiilor financiare nebancare se nregistreaz n anexa nr. III.1 n moneda n care sunt denominate. n cazul facturilor emise de instituia financiar nebancar, elementele bilaniere coninute n factur se nregistreaz n moneda n care sunt emise facturile. De exemplu, n cazul unei facturi emise n lei pentru plata unei rate a unui credit n euro acordat unui debitor sub forma unui leasing financiar, elementele de activ din factur se nregistreaz n anexa nr. III.1 n lei, dei restul creditului existent n sold la sfritul trimestrului se nregistreaz n euro (moneda de denominare); b) n coloana F din anexa nr. III.1 se nregistreaz soldul la sfritul trimestrului al tuturor elementelor bilaniere de activ i de pasiv, la care se adaug creana ataat - pentru elementele bilaniere de activ la care se calculeaz crean ataat, respectiv datoria ataat - pentru elementele bilaniere de pasiv la care se calculeaz datorie ataat; c) la categoria credite acordate se nregistreaz creditele acordate, creanele curente i restante aferente creditelor acordate i creanele ataate aferente, existente n sold la data pentru care se ntocmete raportarea; d) creditele pentru dezvoltarea afacerilor, definite la art. 6 lit. b1.3), se includ n categoria credite pentru alte scopuri; e) fiecare contract de credit se clasific pe o singur band de scaden, n funcie de durata iniial pentru care a fost ncheiat. Odat clasificat ntr-o band de scaden, mprumutul rmne pe acea band pn la rambursarea integral a acestuia, dac nu intervin modificri contractuale. Aceeai abordare se aplic i n cazul celorlalte elemente de activ i de pasiv care se detaliaz pe benzi de scaden; f) n cazul unui credit acordat sub forma leasingului financiar, rata de credit i dobnda de rambursat facturate se nregistreaz n categoria de activ credite acordate. Celelalte elemente de activ facturate, cum ar fi TVA, rata de asigurare a bunului finanat, diferene de curs valutar, comisioane i altele asemenea, se nregistreaz n categoria de activ alte sume de primit, indiferent dac la sfritul trimestrului sunt n perioada de plat sau au devenit scadente; g) cheltuielile nregistrate n avans, cum ar fi pli n avans pentru un abonament, serviciu, asigurare, comisioane pltite n avans, avansuri acordate pentru imobilizri proprii i altele asemenea, se nregistreaz n categoria de activ credite comerciale i avansuri acordate; h) bunurile achiziionate n numele clienilor, precum i bunurile recuperate de la debitori, incluse temporar n bilanul instituiei financiare nebancare raportoare, se nregistreaz la categoria de activ alte active;
23

i) provizioanele constituite de instituia financiar nebancar raportoare, indiferent de natura lor, se nregistreaz la categoria de pasiv capital i rezerve; j) mprumuturile de natura leasingului financiar primite de instituiile financiare nebancare pentru achiziionarea de bunuri mobile sau imobile necesare desfurrii activitii proprii se nregistreaz n categoria de pasiv mprumuturi primite; k) contravaloarea biletelor la ordin primite iniial ca garanie de la un debitor, ncasat de instituia financiar nebancar raportoare, se nregistreaz n categoria de pasiv credite comerciale i avansuri primite; l) avansurile primite de la clieni pentru bunurile ce urmeaz s fie finanate de ctre instituia financiar nebancar raportoare se nregistreaz n categoria de pasiv credite comerciale i avansuri primite, la codul corespunztor sectorului instituional al clientului respectiv; m) sumele de bani datorate de ctre instituiile financiare nebancare furnizorilor de bunuri achiziionate pentru desfurarea activitii proprii se nregistreaz n categoria de pasiv credite comerciale i avansuri primite, dac achiziia s-a realizat printr-un credit acordat de furnizor; n) sumele de bani datorate de instituiile financiare nebancare furnizorilor de bunuri pentru tere persoane, finanate de instituiile financiare nebancare sub form de leasing financiar, se nregistreaz n categoria de pasiv alte sume de pltit; o) creditele acordate clienilor care nu au fost trase de acetia pn la sfritul trimestrului pentru care se realizeaz raportarea i care rmn n contul curent al instituiei financiare nebancare deschis la instituii de credit se nregistreaz la categoria de pasiv alte sume de pltit, la codul de rnd corespunztor sectorului instituional al debitorului; p) diferenele de curs valutar se nregistreaz la categoriile de activ/pasiv alte sume de primit, respectiv alte sume de pltit; q) amortizarea mijloacelor fixe se nregistreaz la categoria de pasiv alte pasive; r) activele i pasivele bilaniere care nu se pot ncadra n anexa nr. III.1 n unul dintre codurile de activ (de la A1 la A68) sau pasiv (de la P1 la P46) se ncadreaz la codul A69 alte active, respectiv P47 alte pasive. SECIUNEA a 3-a Obligaii de raportare Art. 34. - (1) Instituiile financiare nebancare nscrise n Registrul general au obligaia s raporteze trimestrial Bncii Naionale a Romniei date statistice conform structurii "Situaia activelor i pasivelor bilaniere existente n sold la data de..." prevzute n anexa nr. III.1, care cuprinde date privind toate elementele bilaniere de activ i de pasiv la valoarea brut, existente n sold la sfritul trimestrului pentru care se ntocmete raportarea, clasificate conform categoriilor prezentate la art. 31 i 32. Valorile acestor elemente includ creanele ataate (aferente elementelor de activ) i, respectiv, datoriile ataate (aferente elementelor de pasiv). (2) Instituiile financiare nebancare grupeaz elementele de activ i de pasiv deinute n bilan la sfritul trimestrului de referin n funcie de scaden, de ara contrapartidei i de moneda n care sunt denominate, cu respectarea urmtoarelor reguli: a) creditele acordate i mprumuturile primite se repartizeaz pe 3 benzi de scaden (mai mic de un an inclusiv, ntre 1 i 5 ani inclusiv, peste 5 ani), n funcie de durata iniial a contractului/conveniei al crui/crei obiect l constituie, codificate conform tabelului "Codurile atribuite coloanei Cod scaden, pe instrumente financiare i intervale de scaden" din anexa nr. III.1;
24

b) titlurile de valoare, altele dect aciunile deinute, depozitele la termen, alte depozite i titlurile de crean emise se repartizeaz pe 3 benzi de scaden (mai mic de un an inclusiv, ntre 1 i 2 ani inclusiv, peste 2 ani), n funcie de durata iniial a contractului/conveniei de depozit, respectiv maturitatea la emitere a titlurilor, codificate conform tabelului "Codurile atribuite coloanei Cod scaden, pe instrumente financiare i intervale de scaden" din anexa nr. III.1; c) elementele bilaniere de activ i de pasiv clasificate conform art. 31 i, respectiv, 32 se nscriu n coloana B din anexa nr. III.1, astfel nct codul scadenei, ara contrapartidei i moneda n care sunt denominate s fie identificate, mpreun, n mod unic; d) fiecare element bilanier de activ i de pasiv nscris n coloana B din anexa nr. III.1 are acelai cod de rnd (nscris n coloana A) indiferent de numrul de combinaii cod scaden - cod ar contrapartid - cod moned. Astfel, un cod de rnd nscris n coloana A apare n structura de date de mai multe ori, n funcie de numrul de combinaii cod scaden - cod ar contrapartid cod moned aferent elementului bilanier respectiv. (3) Instituiile financiare nebancare au obligaia s raporteze trimestrial Bncii Naionale a Romniei date statistice conform structurii "Situaia principalelor active i pasive bilaniere n echivalent lei existente n sold la data de..." din anexa nr. III.2, care cuprinde date privind principalele active i pasive la valoarea brut, determinate n echivalent lei, existente n sold la sfritul trimestrului pentru care se ntocmete raportarea. Structura de date prevzut n anexa nr. III.2 se elaboreaz avndu-se n vedere urmtoarele: a) elementele bilaniere exprimate n alte monede sunt transformate n echivalent lei la cursul de schimb comunicat de Banca Naional a Romniei n ultima zi bancar a trimestrului pentru care se ntocmete raportarea; b) elementele bilaniere exprimate n monede necotate de Banca Naional a Romniei sunt transformate n echivalent lei la cursul de schimb utilizat n evidena contabil. Monedele necotate sunt incluse n tabelul nr. 2 din anexa nr. III.2, care cuprinde codul ISO al monedei respective i cursul de schimb n raport cu leul utilizat n evidena contabil i la elaborarea anexei nr. III.2. (4) Datele structurate conform situaiilor prevzute la alin. (1) i (3) se transmit la Banca Naional a Romniei - Direcia statistic n format electronic, n termen de 30 de zile calendaristice de la sfritul trimestrului pentru care se realizeaz raportarea i se refer la activitatea tuturor unitilor operative de pe teritoriul naional. Datele se transmit n formatul electronic comunicat de Banca Naional a Romniei. (5) Instituiile financiare nebancare au obligaia s retransmit datele statistice privind activele i pasivele bilaniere n cazul n care au loc revizuiri ale datelor contabile, reclasificri sau se constat erori n datele transmise anterior. Retransmisiile vor fi nsoite de note explicative. Art. 35. - Instituiile financiare nebancare pot consulta prin intermediul paginii web a Bncii Naionale a Romniei, www.bnr. ro, Ghidul privind raportarea statistic, ce cuprinde codurile ISO ale rilor i codurile ISO ale monedelor.

CAPITOLUL V Statistici privind activele i pasivele fondurilor de investiii SECIUNEA 1 Domeniul de aplicare

25

Art. 36. - Prevederile prezentului capitol definesc mecanismele de raportare potrivit prevederilor Regulamentului (CE) nr. 958/2007 al Bncii Centrale Europene din 27 iulie 2007 privind statisticile referitoare la activele i pasivele fondurilor de investiii (BCE/2007/8), publicat n Jurnalul Oficial al Uniunii Europene seria L nr. 211 din 11 august 2007, denumit n continuare Regulamentul BCE/2007/8, i se aplic societilor de investiii autoadministrate i societilor de administrare a investiiilor care administreaz fonduri de investiii rezidente. Art. 37. - (1) Prin fond de investiii se nelege un organism de plasament colectiv care: a) investete n active financiare i nefinanciare, n msura n care obiectivul su este investirea capitalului obinut de la public; i b) este constituit, n conformitate cu dreptul comunitar sau naional, n temeiul: (i) dreptului contractelor (ca un fond comun administrat de societile de administrare); (ii) dreptului fondurilor deschise de investiii [ca un fond deschis de investiii (unit trust) ]; (iii) dreptului societilor comerciale (ca o societate de investiii); sau (iv) oricrui alt mecanism similar. (2) Sunt incluse n definiia fondurilor de investiii urmtoarele: a) acele organisme ale cror uniti de fond sau aciuni sunt la cererea deintorilor lor, rscumprate sau rambursate direct sau indirect din activele organismelor respective; i b) acele organisme care au un numr fix de aciuni emise i ai cror acionari trebuie s cumpere sau s vnd aciunile existente atunci cnd se altur fondului sau l prsesc. (3) Nu sunt incluse n definiia fondurilor de investiii urmtoarele: a) fondurile de pensii; b) fondurile de pia monetar. (4) n sensul definiiei fondului de investiii, termenul "public" cuprinde micii investitori, investitorii profesioniti i investitorii instituionali. SECIUNEA a 2-a Dispoziii specifice Art. 38. - (1) Partenerii contractuali rezideni i cei nerezideni din statele membre ale Uniunii Europene ai fondurilor de investiii se clasific pe sectoare instituionale. Standardele privind clasificarea sectoarelor sunt definite n Sistemul european de conturi naionale i regionale n Comunitate (SEC 95). (2) Sectoarele instituionale sunt definite la art. 4. Art. 39. - (1) Tabelul A din anexa II partea 1 la Regulamentul BCE/2007/8 ofer o descriere standard detaliat a categoriilor de instrumente ce constituie activele i pasivele fondurilor de investiii, pe care bncile centrale naionale le transpun n categorii aplicabile la nivel naional. (2) Activele bilaniere ale fondurilor de investiii se clasific n urmtoarele categorii: a) creane din depozite i credite - aceast categorie este format din fonduri acordate ca mprumut debitorilor de ctre fondurile de investiii, care nu sunt materializate n documente sau care au ca suport un singur document (chiar dac acesta a devenit negociabil). Aici sunt incluse active sub forma de depozite: - depozite plasate la instituii financiare monetare: (i) depozite transferabile: depozite (n moneda naional sau n moned strin) care sunt imediat convertibile n numerar sau care sunt transferabile prin cec, ordin bancar, debitare sau alte instrumente similare, ambele fr niciun fel de restricii sau penaliti semnificative;
26

(ii) alte depozite: toate deinerile n depozite, altele dect depozitele transferabile. Alte depozite nu pot fi utilizate pentru efectuarea de pli n orice moment i nu sunt convertibile n numerar sau depozite transferabile fr niciun fel de restricii sau penaliti semnificative. Aceast subcategorie include depozitele la termen i depozitele de economii; - deineri de titluri de valoare nenegociabile: deineri de titluri de valoare, altele dect aciunile i alte titluri de participaie care nu sunt negociabile i nu pot fi tranzacionate pe pieele secundare; - credite negociate: credite care au devenit negociabile de facto sunt clasificate la postul de activ "creane din depozite i credite", cu condiia ca acestea s fie n continuare materializate ntr-un document unic i, n general, negociate numai ocazional; - creane n temeiul contractelor de deport (reverse repos): contrapartida numerarului pltit n schimbul titlurilor de valoare achiziionate de fondurile de investiii la un pre dat, cu angajamentul ferm de revnzare a acelorai titluri de valoare (sau a unor titluri de valoare similare) la un pre fixat i la o dat ulterioar prestabilit. Acest post include i numerarul. Creanele din depozite i credite se defalc n urmtoarele subcategorii: a1) numerar; a2) depozite transferabile; a3) alte depozite; a4) credite acordate; b) titluri de valoare, altele dect aciunile; c) aciuni i alte titluri de participaie defalcate n urmtoarele subcategorii: c1) aciuni/uniti de fond ale fondurilor de pia monetar; c2) aciuni/uniti de fond ale fondurilor de investiii; c3) aciuni i alte titluri de participaie, defalcate n: c3.1) aciuni cotate; c3.2) aciuni necotate; c3.3) alte titluri de participaie; d) instrumente financiare derivate; e) active nefinanciare - aceast categorie cuprinde: - investiii n active fixe corporale (de exemplu, locuine, alte cldiri i structuri i cldiri nerezideniale) i valori (de exemplu, metale preioase); i - active nefinanciare, corporale i necorporale, care urmeaz s fie utilizate de fondul de investiii n mod repetat pentru o perioad mai lung de un an. Aici sunt incluse terenuri i cldiri ocupate de fondul de investiii, precum i echipamente, programe informatice i alte infrastructuri; f) alte active, defalcate n urmtoarele subcategorii: f1) credite comerciale i avansuri acordate; f2) alte sume de primit; f3) alte active. (3) Categoriile de active enumerate la alin. (2) lit. b), c), d) i f) sunt definite la art. 6. (4) Creana/Datoria ataat reprezint drepturile de ncasat/obligaiile de plat aferente dobnzii cuvenite/datorate i neajunse la scaden la sfritul lunii. Creana/Datoria ataat se calculeaz pentru perioada scurs de la ultima scaden a dobnzii. n cazul titlurilor de valoare emise la o valoare diferit de valoarea de rscumprare (cazul titlurilor emise cu discount sau cu prim de emisiune), diferena dintre cele dou valori este considerat dobnd i se mparte uniform pe durata de via a titlului de valoare.
27

Creana ataat aferent depozitelor i creditelor se nregistreaz n categoria creane din depozite i credite, corespunztor instrumentului financiar pentru care se calculeaz. Creana ataat aferent titlurilor de valoare, altele dect aciunile, se nregistreaz n categoria titluri de valoare, altele dect aciunile. (5) Pasivele bilaniere ale fondurilor de investiii se clasific n urmtoarele categorii: a) credite i depozite atrase - sumele datorate de fondurile de investiii creditorilor, altele dect cele care provin din emisiunea de titluri de valoare negociabile. Acest post cuprinde: - credite: credite acordate care nu sunt materializate n documente sau care au ca suport un singur document (chiar dac acesta a devenit negociabil); - contracte de report (repo): contrapartida numerarului primit n schimbul titlurilor de valoare/aurului vndute/vndut la un pre dat, cu angajamentul ferm de rscumprare a acelorai titluri de valoare/aceluiai aur (sau a unor titluri de valoare/unui aur similare/similar) la un pre fixat i la o dat ulterioar prestabilit. Sumele primite de fondurile de investiii n schimbul titlurilor de valoare/aurului transferate/transferat unui ter ("cumprtor temporar") sunt clasificate la contracte de report (repo), dac exist un angajament ferm de rscumprare a titlurilor de valoare, nu doar opiunea de a face acest lucru. Aceasta nseamn c fondul de investiii pstreaz proprietatea real (economic) asupra titlurilor de valoare/aurului suport n timpul operaiunii. n aceast privin, transferul dreptului de proprietate nu este o caracteristic relevant pentru determinarea modalitii de calificare a operaiunilor de tip report (repo). n cazul n care cumprtorul temporar vinde titlurile de valoare/aurul primite/primit prin intermediul unei operaiuni de report (repo), aceast vnzare trebuie s fie nregistrat ca o tranzacie simpl cu titluri de valoare/aur i nregistrat n bilanul cumprtorului temporar ca poziie negativ n portofoliul de titluri de valoare/aur. Urmtoarele 3 variante de operaiuni de tipul contractelor de report (repo) sunt toate structurate astfel nct s ndeplineasc condiiile necesare pentru calificarea lor ca mprumuturi garantate. Prin urmare, sumele primite (n schimbul titlurilor de valoare/aurului transferate/transferat temporar unui ter) sunt clasificate la contracte de report (repo): - sume primite n schimbul titlurilor de valoare/aurului transferate/transferat temporar unui ter sub forma unui contract de report (repo); - sume primite n schimbul titlurilor de valoare/aurului transferate/transferat temporar unui ter sub form de mprumuturi de obligaiuni (garantate cu numerar); - sume primite n schimbul titlurilor de valoare/aurului transferate/transferat temporar unui ter sub forma unui contract de vnzare/rscumprare. Categoria de pasive credite i depozite atrase se clasific, n funcie de durata iniial, n: - credite i depozite atrase cu durata iniial mai mic sau egal cu un an, - credite i depozite atrase cu durata iniial mai mare de un an i mai mic sau egal cu 5 ani, - credite i depozite atrase cu durata iniial mai mare de 5 ani; b) aciuni/uniti de fond ale fondului de investiii - aciunile sau unitile de fond, inclusiv sub forma titlurilor de participaie la capital, emise de fondul de investiii. Acest post reprezint datoriile totale ctre acionarii fondului de investiii. De asemenea, sunt incluse i fondurile rezultate din beneficiile nedistribuite sau fondurile rezervate de ctre fondul de investiii raportor n anticiparea unor posibile pli i obligaii viitoare. Aceast categorie reprezint activul net al fondului de investiii. Aciunile/Unitile de fond ale fondului de investiii pot fi: b1) aciuni/uniti de fond nominative ale fondului de investiii nseamn aciunile/unitile de fond ale fondului de investiii n privina crora, n conformitate cu legislaia naional, se ine un registru pentru identificarea deintorilor acestor aciuni/uniti de fond, incluznd informaii referitoare la reedina i sectorul deintorului;
28

b2) aciuni/uniti de fond la purttor ale fondului de investiii nseamn aciunile/unitile de fond ale fondului de investiii n privina crora, n conformitate cu legislaia naional, nu se ine un registru pentru identificarea deintorilor acestor aciuni/uniti de fond sau n privina crora se ine un registru care ns nu conine informaii referitoare la reedina i sectorul deintorului; c) instrumente financiare derivate; d) alte pasive, defalcate n urmtoarele subcategorii: d1) titluri de crean emise; d2) credite comerciale i avansuri primite; d3) alte sume de pltit; d4) alte pasive. (6) Categoriile de pasive enumerate la alin. (5) lit. c) i d) sunt definite la art. 7. (7) Datoria ataat aferent creditelor i depozitelor se nregistreaz n categoria credite i depozite atrase, iar datoria ataat aferent titlurilor de crean emise se nregistreaz n categoria titluri de crean emise. Art. 40. - n vederea clasificrii activelor fondurilor de investiii pe categoriile de instrumente specificate la art. 39 alin. (2), societile de administrare a investiiilor i societile de investiii autoadministrate respect urmtoarele reguli: a) disponibilul fondului de investiii la societatea de servicii de investiii financiare se nregistreaz n activul fondului de investiii, categoria alte sume de primit; b) un instrument financiar clasificat n una dintre urmtoarele categorii: alte depozite, credite acordate, titluri de valoare, altele dect aciunile, credite i depozite atrase i titluri de crean emise se clasific pe o singur band de scaden, n funcie de durata iniial/scadena la emisiune. Odat clasificat ntr-o band de scaden instrumentul financiar rmne pe acea band pn la rambursarea complet, dac nu intervin modificri contractuale; c) cheltuielile nregistrate n avans, precum i comisioanele pltite n avans se nregistreaz n categoria de activ credite comerciale i avansuri acordate; d) sumele de bani aferente valorilor mobiliare vndute i nedecontate se nregistreaz, dup caz, n categoria alte sume de primit; e) instrumentele financiare din portofoliu clasificate n una dintre urmtoarele categorii: titluri de valoare, altele dect aciunile, aciuni i alte titluri de participaie, aciuni/uniti de fond ale fondurilor de pia monetar, aciuni/uniti de fond ale fondurilor de investiii, instrumente financiare derivate se evalueaz potrivit reglementrilor Comisiei Naionale a Valorilor Mobiliare privind calculul activului net; f) activele nefinanciare se nregistreaz la valoarea net de amortizri; g) instrumentele financiare clasificate n una dintre urmtoarele categorii de active/pasive: depozite transferabile, alte depozite, credite, credite comerciale i avansuri acordate/primite, alte sume de primit/pltit, alte active/pasive se nregistreaz la valoarea brut. Art. 41. - Poziia de pasiv aciuni/uniti de fond ale fondului de investiii se determin ca diferen ntre total active i total angajamente. SECIUNEA a 3-a Obligaii de raportare Art. 42. - (1) Societile de administrare a investiiilor i societile de investiii autoadministrate raporteaz lunar Bncii Naionale a Romniei date statistice privind activele i pasivele fondurilor de investiii pe care le administreaz conform structurii de date "Situaia
29

activelor i pasivelor bilaniere la data de ..." descrise n anexa nr. IV.1, care cuprinde date privind toate elementele de activ i de pasiv existente n bilan la sfritul lunii pentru care se ntocmete raportarea. Valorile acestor elemente includ creanele ataate (aferente elementelor de activ) i, respectiv, datoriile ataate (aferente elementelor de pasiv). (2) Elementele bilaniere de activ i de pasiv ale fondurilor de investiii se grupeaz n funcie de scaden, de ara partenerului contractual, de sectorul instituional al partenerului contractual (n cazul rezidenilor i nerezidenilor din rile membre ale Uniunii Europene) i de moneda n care sunt denominate, aplicnd urmtoarele reguli: a) elementele bilaniere de activ i de pasiv se grupeaz astfel nct codul de scaden, codul de ar al partenerului contractual, codul sectorului instituional al partenerului contractual (n cazul rezidenilor i nerezidenilor din rile membre ale Uniunii Europene) i codul monedei n care sunt denominate s formeze o combinaie care s apar o singur dat n anexa nr. IV.1 pentru fiecare cod de rnd; b) fiecare element bilanier de activ i de pasiv nscris n coloana A din anexa nr. IV.1 are acelai cod de rnd (nscris n coloana 0) pentru toate combinaiile cod scaden - cod ar - cod sector instituional - cod moned. Astfel, un cod de rnd nscris n coloana 0 poate aprea n structura de date de mai multe ori, n funcie de numrul de combinaii cod scaden - cod ar cod sector instituional - cod moned aferente elementului bilanier respectiv; c) partenerii contractuali ai fondurilor de investiii care sunt nerezideni din state tere nu sunt clasificai pe sectoare instituionale. Pentru acetia, coloana "Cod sector instituional" nu se completeaz. Art. 43. - (1) Societile de administrare a investiiilor i societile de investiii autoadministrate raporteaz lunar Bncii Naionale a Romniei date statistice privind activele i pasivele bilaniere ale fondurilor de investiii pe care le administreaz conform structurii de date "Situaia principalelor active i pasive bilaniere n echivalent lei la data de ..." descrise n anexa nr. IV.2, care cuprinde date privind principalele active i pasive la valoarea brut, determinate n echivalent lei la sfritul lunii pentru care se ntocmete raportarea. (2) Structura de date prevzut n anexa nr. IV.2 se elaboreaz avndu-se n vedere urmtoarele: a) elementele bilaniere exprimate n alte monede sunt transformate n echivalent lei la cursul de schimb comunicat de Banca Naional a Romniei n ultima zi bancar a lunii pentru care se ntocmete raportarea; b) elementele bilaniere exprimate n monede necotate de Banca Naional a Romniei sunt transformate n echivalent lei la cursul de schimb utilizat n evidena contabil. Monedele necotate sunt incluse n tabelul nr. 2 din anexa nr. IV.1, care cuprinde codul ISO al monedei respective i cursul de schimb n raport cu leul utilizat n evidena contabil i la elaborarea anexei nr. IV.2. Art. 44. - (1) Societile de administrare a investiiilor i societile de investiii autoadministrate raporteaz lunar Bncii Naionale a Romniei date statistice privind fondurile de investiii pe care le administreaz conform structurii de date "Ajustri din reevaluare datorate variaiilor preului n luna ..." descrise n anexa nr. IV.3, care cuprinde date privind ajustrile din reevaluare datorate variaiilor preului la care activele i pasivele bilaniere sunt nregistrate. (2) Ajustrile din reevaluare datorate variaiilor preului includ variaiile care au loc n timp n valoarea stocurilor de sfrit de perioad din cauza variaiilor valorii de referin la care sunt nregistrate, adic pierderile/ctigurile nregistrate. (3) Ajustrile din reevaluare datorate variaiilor preului se grupeaz n funcie de scadena, de ara partenerului contractual, de sectorul instituional al partenerului contractual (n cazul rezidenilor i nerezidenilor din rile membre ale Uniunii Europene) i de moneda n care sunt
30

denominate elementele de activ i de pasiv la care se refer, conform regulilor de la art. 42 alin. (2). Art. 45. - Societile de administrare a investiiilor i societile de investiii autoadministrate raporteaz lunar Bncii Naionale a Romniei date statistice privind fondurile de investiii pe care le administreaz conform structurii de date "Situaia vnzrilor i rscumprrilor de aciuni/uniti de fond ale fondului de investiii n luna ... " descrise n anexa nr. IV.4, ce cuprinde date privind vnzrile i, respectiv, rscumprrile de aciuni/uniti de fond n echivalent lei ale fondului de investiii n perioada de referin. Art. 46. - Societile de administrare a investiiilor i societile de investiii autoadministrate raporteaz lunar Bncii Naionale a Romniei date statistice privind fondurile de investiii pe care le administreaz conform structurii de date "Situaia deinerilor de titluri de valoare identificabile prin cod ISIN la data de ..." descrise n anexa nr. IV.5, care cuprinde date privind titlurile identificabile prin cod ISIN deinute n portofoliu la sfritul lunii de ctre fondul de investiii. Art. 47. - (1) Datele structurate conform situaiilor prevzute la art. 42-46 se transmit n format electronic la Banca Naional a Romniei - Direcia statistic, n termen de 25 de zile de la sfritul lunii pentru care se realizeaz raportarea. (2) Banca Naional a Romniei comunic n timp util agenilor raportori formatul electronic i modalitatea de transmitere a datelor. (3) Fondurile de investiii au obligaia s retransmit datele statistice privind activele i pasivele n cazul n care au loc revizuiri ale datelor contabile, reclasificri sau se constat erori n datele transmise anterior. Retransmisiile vor fi nsoite de note explicative. Art. 48. - (1) Anexa nr. IV.6 cuprinde tabelele 1-4 necesare ncadrrii datelor statistice aferente fondurilor de investiii pe structurile de date solicitate prin prezentul regulament, respectiv tabelul 1 "Codurile atribuite coloanei Cod scaden, pe instrumente financiare i intervale de scaden", tabelul 2 "Codurile atribuite coloanei Cod sector instituional", tabelul 3 "Clasificarea n funcie de politica de investiii a fondurilor de investiii care nu au obligaia nregistrrii la CNVM" i tabelul 4 "Structura fondurilor de investiii din categoria Alte Organisme de Plasament Colectiv care nu au obligaia nregistrrii la CNVM". (2) Societile de administrare a investiiilor i societile de investiii autoadministrate pot consulta Ghidul privind raportarea statistic prin intermediul paginii web a Bncii Naionale a Romniei, www.bnr. ro CAPITOLUL VI Balana de pli SECIUNEA 1 Domeniul de aplicare Art. 49. - Prevederile prezentului capitol se aplic rezidenilor care desfoar operaiuni de natura balanei de pli i definesc mecanismele de raportare potrivit prevederilor Regulamentului (CE) nr. 184/2005 al Parlamentului European i al Consiliului din 12 ianuarie 2005 privind statisticile comunitare ale balanei de pli, ale comerului internaional cu servicii i ale investiiilor strine directe, publicat n Jurnalul Oficial al Uniunii Europene, seria L, nr. 35 din 8 februarie 2005, i prevederilor art. 5 alin. (1) din Regulamentul (CE) nr. 924/2009 al Parlamentului European i al Consiliului din 16 septembrie 2009 privind plile transfrontaliere
31

n Comunitate i de abrogare a Regulamentului (CE) nr. 2.560/2001, publicat n Jurnalul Oficial al Uniunii Europene, seria L, nr. 266 din 9 octombrie 2009. SECIUNEA a 2-a Definiiile termenilor de baz Art. 50. - n sensul prezentului capitol, termenii i expresiile de mai jos au urmtoarele semnificaii: a) balan de pli - sinteza statistic a tranzaciilor economice i financiare ale unei ri cu restul lumii, pe o perioad de timp determinat, tranzacii ce se refer la bunuri, servicii, venituri, transferuri fr contraprestaie (donaii, ajutoare, cadouri i altele asemenea), precum i la creane i obligaii financiare; b) plat - transmiterea unei sume de bani ctre un ter: b1) n vederea achitrii pariale sau totale a unui debit; b2) n situaia acordrii unui credit sau constituirii unui alt tip de crean; b3) cu titlu de transfer fr contraprestaie; c) ncasare - primirea unei sume de bani de la un ter n una dintre situaiile prevzute la lit. b); d) raportori - rezideni care au obligaia de a raporta date la Banca Naional a Romniei, n baza prezentului regulament; e) operaiuni de natura balanei de pli - tranzacii economice i financiare ntre rezideni i nerezideni de natura celor menionate la lit. a), implicnd ncasri sau pli, compensri n natur ori valorice i alte asemenea operaiuni; f) investiie direct - relaie investiional de durat ntre o entitate rezident i o entitate nerezident; de regul implic exercitarea de ctre investitor a unei influene manageriale semnificative n ntreprinderea n care a investit; sunt considerate investiii directe capitalul social vrsat i rezervele ce revin unui investitor care deine cel puin 10% din capitalul social subscris al unei ntreprinderi, creditele dintre acest investitor i ntreprinderea n care a investit, precum i profitul reinvestit de ctre acesta n ntreprinderea respectiv; investiiile imobiliare (investiiile n cldiri i terenuri) sunt considerate investiii directe; g) investiie de portofoliu - investiie n valori mobiliare de natura aciunilor, obligaiunilor i a altor titluri de natura acestora (certificate de depozit negociabile, obligaiuni cu cupon zero, obligaiuni convertibile, obligaiuni cu dobnd indexabil, bonuri de tezaur i altele asemenea), efectuat n scopul plasrii temporare de fonduri pe piaa de capital; de regul nu conduce la exercitarea de ctre deintori a unei influene manageriale asupra emitentului; n cazul aciunilor, sunt luate n considerare deinerile de sub 10% din valoarea capitalului social subscris al emitentului; h) transferuri neutre - operaiuni care implic micri n conturile Nostro sau Loro ale instituiilor de credit, fr a constitui operaiuni de natura balanei de pli, de exemplu operaiuni valutare ntre rezideni sau operaiuni valutare ntre nerezideni; i) operaiuni nemonetare - operaiuni de natura balanei de pli, care se desfoar fr transferarea de fonduri, n totalitate sau parial, cum ar fi bartere, compensri (netting), aranjamente de cliring i altele asemenea. SECIUNEA a 3-a Obligaii de raportare
32

Art. 51. - Rezidenii au obligaia de a raporta toate operaiunile de natura balanei de pli, n conformitate cu prevederile prezentului regulament. Raportrile statistice sunt obligatorii att pentru operaiunile derulate prin instituiile de credit persoane juridice romne i sucursalele din Romnia ale instituiilor de credit strine (din statele membre ale Uniunii Europene, din celelalte state aparinnd Spaiului Economic European, precum i din statele tere), denumite n continuare instituii de credit, ct i pentru operaiunile derulate prin instituii de credit nerezidente, prin ali intermediari financiari rezideni sau nerezideni, precum i pentru cele n relaie direct cu nerezidenii. Art. 52. - (1) La efectuarea oricrei pli ctre nerezideni, clienii rezideni ai instituiilor de credit au obligaia de a completa formularul "Dispoziie/Declaraie de plat extern (DPE)", pus la dispoziie de ctre instituia de credit prin intermediul creia se efectueaz plata sau prezentat acesteia de ctre ordonatorul plii, numai pentru plata a crei valoare este egal cu ori mai mare de 50.000 euro sau echivalent la data plii. Formularul DPE prezentat n anexa nr. V.1 se completeaz n dou exemplare, dintre care unul pentru instituia de credit i cellalt pentru ordonatorul plii. Pentru efectuarea oricrei pli ctre nerezideni a crei valoare este mai mic de 50.000 euro sau echivalent la data plii, instituiile de credit pot utiliza formulare potrivit cerinelor proprii. (2) n cazul unei pli ordonate prin sistem computerizat (electronic banking) sau prin alte modaliti de teletransmisie a crei valoare este egal cu ori mai mare de 50.000 euro sau echivalent la data plii, clienii ordonatori au obligaia punerii la dispoziia instituiilor de credit a formularului DPE completat, n maximum 10 zile calendaristice de la efectuarea plii. (3) n cazul ridicrilor de valut n numerar din conturi deschise la instituii de credit, pentru pli ctre nerezideni, inclusiv cheltuieli pentru deplasri externe, formularul DPE se completeaz numai de ctre persoanele juridice i numai pentru sumele egale cu ori mai mari de 50.000 euro sau echivalent la data plii. (4) Pentru plile efectuate n cadrul unui acreditiv, formularul DPE se utilizeaz n calitate de declaraie de plat extern i se completeaz numai pentru plile ale cror valori sunt egale cu ori mai mari de 50.000 euro sau echivalent la data plii. Formularul DPE se va completa n maximum 15 zile calendaristice de la efectuarea plii de ctre client sau instituia de credit, n funcie de procedura stabilit de comun acord, cu respectarea instruciunilor de completare. (5) n cazul plilor n lei dintre rezideni i nerezideni pe teritoriul Romniei, formularul DPE se completeaz n calitate de declaraie de plat, odat cu ordinul de plat n lei. Art. 53. - (1) Clienii rezideni ai instituiilor de credit au obligaia s completeze formularul "Declaraie de ncasare extern (DIE)" pentru orice ncasare de la nerezideni a crei valoare este egal cu ori mai mare de 50.000 euro sau echivalent la data ncasrii, n cel mult 10 zile calendaristice de la creditarea conturilor lor. Formularul DIE prezentat n anexa nr. V.2 se completeaz n dou exemplare, dintre care unul pentru instituia de credit i cellalt pentru client. (2) Persoanele juridice rezidente vor completa formularul DIE i n cazul depunerilor de valut n numerar la instituiile de credit, dac aceasta provine din ncasri de la nerezideni, numai pentru sumele egale cu ori mai mari de 50.000 euro sau echivalent la data depunerii. Art. 54. - Pentru echivalarea n euro a altor monede, n vederea determinrii pragului de 50.000 euro, se utilizeaz cursul de schimb al pieei valutare, comunicat de Banca Naional a Romniei, din ultima zi bancar anterioar datei ordonrii plii, respectiv creditrii contului. Art. 55. - Rspunderea pentru corectitudinea datelor i informaiilor completate n formularele DPE i DIE revine clienilor instituiilor de credit, titulari ai operaiunilor respective. Instituiile
33

de credit au obligaia s urmreasc completarea corect a formularelor DPE i DIE de ctre clieni. Art. 56. - (1) Instituiile de credit au obligaia s raporteze la Banca Naional a Romniei Direcia statistic, n formatul electronic i structura stabilite de Banca Naional a Romniei: a) datele i informaiile cuprinse n formularele DPE i DIE; raportarea se va efectua lunar, pn la data de 12 a lunii urmtoare celei pentru care se face raportarea; b) totalitatea ncasrilor i plilor n nume i n cont propriu efectuate n raport cu nerezidenii (cu excepia schimbului valutar pentru persoane fizice efectuat prin ghieele proprii), soldurile activelor i pasivelor financiare pe termen scurt n relaie cu nerezidenii, transferurile neutre, precum i valoarea agregat a tranzaciilor, efectuate n numele i n contul clienilor, n valoare mai mic de 50.000 euro sau echivalent la data tranzaciei, n conformitate cu listele de indicatori prevzute n anexa nr. V.3; raportarea se va efectua lunar, pn la data de 20 a lunii urmtoare celei pentru care se face raportarea. (2) Instituiile de credit au obligaia s raporteze schimbul valutar pentru persoane fizice efectuat prin ghieele proprii, n conformitate cu prevederile art. 59. (3) Instituiile de credit au obligaia s notifice investiiile directe n strintate n conformitate cu prevederile art. 61. (4) Casele centrale ale cooperativelor de credit vor raporta centralizat att operaiunile proprii de natura balanei de pli, ct i pe cele ale cooperativelor din reea. Art. 57. - Datele transmise letric i electronic la Banca Naional a Romniei - Direcia statistic lunar, pn la data de 20 a lunii urmtoare celei pentru care se face raportarea, de ctre Comisia Naional a Valorilor Mobiliare, n conformitate cu anexa nr. V.4, respectiv de ctre Ministerul Finanelor Publice, n conformitate cu anexa nr. V.5, se integreaz n balana de pli. Art. 58. - Rezidenii care realizeaz operaiuni nemonetare au obligaia s raporteze letric aceste tranzacii la Banca Naional a Romniei - Direcia statistic, pn la data de 20 a lunii urmtoare celei pentru care se face raportarea, prin completarea i transmiterea anexei nr. V.6. Art. 59. - Rezidenii care efectueaz schimb valutar cu numerar i substitute de numerar pentru persoane fizice, n conformitate cu reglementrile n vigoare, au obligaia raportrii acestor tranzacii la Banca Naional a Romniei - Direcia statistic lunar, pn la data de 10 a lunii urmtoare celei pentru care se face raportarea, conform anexei nr. V.7; datele se transmit n formatul electronic comunicat de Banca Naional a Romniei. Art. 60. - (1) Persoanele juridice rezidente care au conturi deschise n strintate au obligaia s raporteze letric la Banca Naional a Romniei - Direcia statistic tranzaciile efectuate prin aceste conturi; raportarea se va efectua lunar, pn la data de 20 a lunii urmtoare celei pentru care se face raportarea, conform anexei nr. V.8. (2) Obligaia de raportare pentru ambasade, consulate i alte reprezentane ale Romniei n strintate, precum i pentru entitile din strintate ce aparin persoanelor juridice romne, fr a avea statut de rezident n strintate, revine persoanei juridice rezidente de care acestea aparin. (3) Instituiile de credit nu raporteaz n baza prezentului articol. Art. 61. - (1) Persoanele juridice i fizice rezidente care dein cel puin 10% din capitalul social al unei companii nerezidente sau dein entiti fr personalitate juridic (sucursale) nregistrate i/sau autorizate s funcioneze n strintate sunt considerate investitori direci n strintate i au obligaia notificrii acestei investiii directe la Banca Naional a Romniei - Direcia statistic. (2) Notificarea investiiei se va efectua prin completarea i transmiterea letric a formularului prezentat n anexa nr. V.9, n cel mult 30 de zile calendaristice de la data dobndirii dreptului de proprietate asupra a cel puin 10% din capitalul social subscris al companiei nerezidente respective sau de la nfiinarea sucursalei n strintate.
34

CAPITOLUL VII Operaiuni valutare de capital de natura datoriei private externe pe termen mediu i lung SECIUNEA 1 Domeniul de aplicare Art. 62. - Prevederile prezentului capitol se aplic persoanelor fizice i juridice rezidente, care au ncheiat contracte cu nerezideni pentru operaiuni valutare de capital de natura datoriei private externe pe termen mediu i lung. Art. 63. - Constituie operaiuni valutare de capital de natura datoriei private externe pe termen mediu i lung, dac nu sunt operaiuni de natura datoriei publice externe, urmtoarele operaiuni: a) credite i mprumuturi financiare cu termen mai mare de un an, primite de rezideni de la nerezideni, constnd n finanri rambursabile pe baz contractual, cum ar fi creditul/mprumutul financiar standard, creditul sindicalizat, linia de finanare, operaiunile de leasing financiar, creditul ipotecar i de consum i altele asimilate acestora; b) credite legate de comerul internaional, cu termen mai mare de un an, primite de rezideni de la nerezideni, respectiv credite contractate n cadrul operaiunilor de comer internaional cu bunuri i servicii, inclusiv efectuarea plilor n rate, pe faze de execuie, la solicitarea furnizorilor de bunuri i servicii sau efectuarea plilor la un anumit termen de la livrarea bunului/prestarea serviciului, indiferent dac s-au emis sau nu efecte de comer, rescadenarea unor astfel de pli, precum i finanarea unor astfel de credite de ctre un ter; c) tranzacionarea primar a titlurilor de credit cu scadena la emisiune mai mare de un an (obligaiuni i alte instrumente financiare cu venit fix) emise de rezideni pe o pia de capital i achiziionate de nerezideni. SECIUNEA a 2-a Obligaii de raportare Art. 64. - (1) Persoanele juridice i fizice rezidente care au ncheiat contracte cu nerezideni pentru operaiuni valutare de capital de natura datoriei private externe pe termen mediu i lung au obligaia s notifice operaiunile respective prin transmiterea la Banca Naional a Romniei Direcia statistic a formularului F1 "Notificare la Banca Naional a Romniei", prevzut n anexa nr. VI.1, i a formularului F2 "Scadenarul tragerilor, al rambursrilor de capital i al plilor de dobnd i comisioane", prevzut n anexa nr. VI.2, n termen de 30 de zile de la data ncheierii contractului. (2) Persoanele juridice i fizice rezidente care, potrivit alin. (1), au notificat operaiuni valutare de capital au n continuare obligaia notificrii la Banca Naional a Romniei - Direcia statistic a schimbrii sediului social, rezilierii contractului i a modificrii, fa de notificarea iniial, a creditorului, a debitorului i a valorii creditului, pe toat durata derulrii operaiunii notificate, prin transmiterea, n termen de 15 zile, a unui formular F1 completat n mod corespunztor. Schimbarea de debitor se notific de ctre debitorul cedent, noul debitor prelund n continuare obligaiile de notificare sau de raportare n legtur cu angajamentul extern respectiv.
35

(3) Pentru elaborarea de statistici privind datoria privat extern a Romniei, instituiile de credit (bnci, sucursale ale bncilor strine, case centrale ale cooperativelor de credit) au obligaia s transmit trimestrial la Banca Naional a Romniei - Direcia statistic, pn n data de 15 a lunii urmtoare ncheierii trimestrului, n format electronic, situaia clienilor rezideni care deruleaz operaiuni de aceast natur fr a avea numr alocat din Registrul datoriei private externe, identificator statistic atribuit de Banca Naional a Romniei n baza notificrii conform alin. (1) (situaie prevzut n anexa nr. VI.4). Art. 65. - (1) Persoanele juridice i fizice rezidente selecionate de ctre Banca Naional a Romniei, pe criterii de eantionare statistic, ca titulare de contracte privind angajamente externe reprezentative pentru evaluarea datoriei private externe a Romniei, la solicitarea letric a Bncii Naionale a Romniei - Direcia statistic, au obligaia s raporteze date privind derularea acestor operaiuni. Raportarea se va efectua potrivit formularului F3 "Raportare statistic privind operaiunile valutare de capital de natura datoriei private externe pe termen mediu i lung", prevzut n anexa nr. VI.3. (2) Persoanele juridice i fizice rezidente menionate la alin. (1) vor notifica la Banca Naional a Romniei - Direcia statistic, n termen de 15 zile de la producerea lor, toate modificrile survenite n "Scadenarul tragerilor, al rambursrilor de capital i al plilor de dobnd i comisioane" fa de situaia notificat iniial, prin transmiterea a cte unui nou formular F2 ori de cte ori survin astfel de modificri. Art. 66. - Persoanele juridice i fizice rezidente care, la data intrrii n vigoare a prezentului regulament, se afl n curs de raportare la Banca Naional a Romniei a operaiunilor valutare de natura datoriei private externe au obligaia continurii raportrii statistice. Art. 67. - Rspunderea pentru corectitudinea datelor i informaiilor transmise revine persoanei juridice sau fizice rezidente care a contractat operaiunea de natura datoriei private externe.

CAPITOLUL VIII Structura n profil teritorial a creditelor i depozitelor clienilor nebancari neguvernamentali SECIUNEA 1 Domeniul de aplicare Art. 68. - Prevederile prezentului capitol se aplic instituiilor de credit, persoane juridice romne, i sucursalelor din Romnia ale instituiilor de credit, persoane juridice strine, i reglementeaz metodologia de determinare i raportare la Banca Naional a Romniei a statisticilor privind structura n profil teritorial a creditelor i depozitelor clienilor nebancari neguvernamentali ai instituiilor de credit. SECIUNEA a 2-a Dispoziii specifice Art. 69. - (1) Categoriile de credite prevzute n anexa nr. VII sunt definite la art. 6 lit. b). (2) Categoriile de depozite prevzute n anexa nr. VII sunt definite la art. 7 lit. a). (3) Creditele i depozitele se refer la rezideni i nerezideni, astfel cum sunt definii la art. 2
36

(4) Sectoarele instituionale n care se clasific clienii instituiilor de credit sunt definite la art. 4. Poziia alte sectoare instituionale din anexa nr. VII include: ali intermediari financiari, auxiliari financiari, societi de asigurare i fonduri de pensii, fonduri de pia monetar i instituii fr scop lucrativ n serviciul gospodriilor populaiei. Art. 70. - n vederea ntocmirii raportrii Structura n profil teritorial a creditelor i depozitelor clienilor nebancari neguvernamentali, instituiile de credit aplic urmtoarele reguli: a) pentru fiecare indicator din anexa nr. VII se nregistreaz soldul bilanier din ultima zi bancar a lunii pentru care se ntocmete raportarea; b) pentru credite i depozite se nregistreaz numai principalul; c) creditele i depozitele denominate n alte monede sunt transformate n echivalent lei la cursul de schimb comunicat de Banca Naional a Romniei n ultima zi bancar a lunii pentru care se ntocmete raportarea; d) creditele curente sunt creditele aflate n derulare n ultima zi bancar a lunii pentru care se ntocmete raportarea i care nu nregistreaz ntrzieri la plat; e) creditele restante, definite conform art. 9 lit. ), nu includ poziii extrabilaniere. Sunt considerate restante creditele care n ultima zi bancar a lunii pentru care se ntocmete raportarea nregistreaz ntrzieri la plat de cel puin o zi; f) disponibilitile la vedere sunt asimilate depozitelor overnight, astfel cum sunt definite la art. 7 lit. a1); g) repartizarea pe judee a creditelor i depozitelor se realizeaz pe criteriul apartenenei teritoriale a unitii instituiei de credit. SECIUNEA a 3-a Obligaii de raportare Art. 71. - (1) Instituiile de credit raporteaz Bncii Naionale a Romniei date i informaii privind Structura n profil teritorial a creditelor i depozitelor clienilor nebancari neguvernamentali conform structurii prevzute n anexa nr. VII. (2) Datele raportate Bncii Naionale a Romniei conform alin. (1) se refer la activitatea tuturor unitilor operative de pe teritoriul naional ale instituiilor de credit i se transmit lunar, n format electronic, pn cel mai trziu n data de 20 a lunii urmtoare lunii pentru care se ntocmete raportarea. n cazul n care data-limit pn la care se transmite raportarea este o zi nebancar, raportarea se transmite cel mai trziu n ultima zi bancar anterioar acesteia. Art. 72. - (1) Instituiile de credit au obligaia s retransmit datele statistice n cazul n care au loc revizuiri ale datelor contabile, reclasificri sau se constat erori n datele transmise anterior. (2) Retransmiterile vor fi nsoite de note explicative.

TITLUL II Raportarea de date n scopul monitorizrii tranzaciilor de pe piaa monetar/valutar

CAPITOLUL I Raportarea de date privind tranzacii efectuate pe piaa monetar i valutar interbancar i tranzacii cu instrumente financiare derivate
37

SECIUNEA 1 Domeniul de aplicare Art. 73. - Prezentul titlu stabilete structura i modul de raportare a: a) tranzaciilor efectuate pe piaa valutar interbancar; b) operaiunilor de atragere i plasare de depozite efectuate pe piaa monetar interbancar; c) tranzaciilor cu instrumente financiare derivate avnd ca suport rata dobnzii (forward rate agreements, swap-uri pe rata dobnzii i opiuni pe rata dobnzii) efectuate pe piee la buna nelegere; d) tranzaciilor cu opiuni avnd ca suport cursul de schimb al monedei naionale i swap-urilor valutare pe rata dobnzii efectuate pe piee la buna nelegere. Art. 74. - Instituiile de credit, persoane juridice romne, i sucursalele din Romnia ale instituiilor de credit strine, denumite n continuare entiti raportoare, au obligaia de raportare a datelor prevzute la art. 73 astfel: a) entitile raportoare care acioneaz ca intermediar pe piaa valutar interbancar cu ndeplinirea condiiilor prevzute n Norma Bncii Naionale a Romniei nr. 3/2005 privind funcionarea pieei valutare interbancare, cu modificrile ulterioare - pentru: tranzaciile efectuate pe piaa valutar interbancar, tranzaciile cu opiuni avnd ca suport cursul de schimb al monedei naionale i swap-urile valutare pe rata dobnzii efectuate pe piee la buna nelegere; b) entitile raportoare care efectueaz operaiuni pe piaa monetar interbancar cu ndeplinirea condiiilor prevzute n Norma Bncii Naionale a Romniei nr. 4/1995 privind funcionarea pieei monetare interbancare, cu modificrile i completrile ulterioare - pentru operaiunile de atragere i plasare de depozite pe piaa monetar interbancar; c) bncile, persoane juridice romne, i sucursalele din Romnia ale instituiilor de credit strine - pentru tranzaciile cu instrumente financiare derivate avnd ca suport rata dobnzii (forward rate agreements, swap-uri pe rata dobnzii i opiuni pe rata dobnzii) efectuate pe piee la buna nelegere. SECIUNEA a 2-a Definiiile termenilor de baz Art. 75. - Termenii i expresiile utilizate n cuprinsul prezentului titlu au urmtoarele semnificaii: a) piaa monetar interbancar - are semnificaia prevzut n Norma Bncii Naionale a Romniei nr. 4/1995, cu modificrile i completrile ulterioare; b) piaa valutar interbancar - are semnificaia prevzut n Norma Bncii Naionale a Romniei nr. 3/2005, cu modificrile ulterioare; c) piee la buna nelegere (over-the-counter - OTC) - piee pe care se negociaz instrumente financiare derivate i care nu ndeplinesc condiiile necesare pentru a fi ncadrate n categoria pieelor organizate i a pieelor asimilate pieelor organizate; contractele tranzacionate over-thecounter nu sunt standardizate;

38

d) operaiuni de atragere i plasare de depozite pe piaa monetar interbancar - operaiunile efectuate conform Normei Bncii Naionale a Romniei nr. 4/1995, cu modificrile i completrile ulterioare; e) tranzacii valutare, operaiuni la vedere (spot), operaiuni la termen (forward), operaiuni swap - au semnificaia prevzut n Norma Bncii Naionale a Romniei nr. 3/2005, cu modificrile ulterioare; f) forward rate agreement (FRA) - contract ncheiat ntre dou pri avnd ca obiect plata la o dat prestabilit a unui volum de dobnd calculat n funcie de o sum noional n moned naional; volumul de dobnd reprezint diferena dintre valoarea pltit de cumprtor (rezultat prin aplicarea asupra sumei noionale a unei rate de dobnd fix convenit) i valoarea ncasat de acesta (rezultat prin aplicarea ratei dobnzii practicate pe pia n acel moment); g) swap pe rata dobnzii - contract ncheiat ntre dou pri avnd ca obiect plata pe parcursul unei perioade prestabilite a unor volume de dobnd calculate n funcie de o sum noional n moned naional; volumele de dobnd se calculeaz periodic ca diferen ntre valorile rezultate prin aplicarea asupra sumei noionale a dou rate de dobnd convenite, cel puin una dintre acestea fiind variabil; h) opiune pe rata dobnzii - contract ncheiat ntre dou pri prin plata unei prime care i confer cumprtorului dreptul de a ncasa sau de a plti un volum de dobnd calculat n funcie de o sum noional n moned naional, la o dat prestabilit (opiune de tip european) sau pe parcursul unei perioade convenite (opiune de tip american). i) cap pe rata dobnzii - contract ncheiat ntre dou pri prin plata unei prime care i confer cumprtorului dreptul de a ncasa un volum de dobnd calculat n funcie de o sum noional n moned naional, atunci cnd rata de dobnd variabil este mai mare dect rata de dobnd fix convenit; j) floor pe rata dobnzii - contract ncheiat ntre dou pri prin plata unei prime care i confer cumprtorului dreptul de a ncasa un volum de dobnd calculat n funcie de o sum noional n moned naional, atunci cnd rata de dobnd variabil este mai mic dect rata de dobnd fix convenit; k) opiune pe cursul de schimb al monedei naionale - contract ncheiat ntre dou pri prin plata unei prime, care i confer cumprtorului dreptul de a cumpra (n cazul opiunii "call") sau de a vinde (n cazul opiunii "put"), la o dat prestabilit (opiune de tip european) ori pe parcursul unei perioade convenite (opiune de tip american), o anumit sum n devize la o valoare convenit a cursului de schimb al monedei naionale; l) swap valutar pe rata dobnzii (currency swap) - contract ncheiat ntre dou pri avnd ca obiect plata unor volume de dobnd calculate periodic prin aplicarea unor rate de dobnd convenite asupra a dou sume, din care una n moned naional i una n devize; contractul poate sau nu s prevad i transferul efectiv ntre pri al celor dou sume, la un curs de schimb agreat, i, respectiv, inversarea acestei operaiuni la data scadenei contractului. SECIUNEA a 3-a Obligaii de raportare Art. 76. - Entitile raportoare au obligaia s transmit Bncii Naionale a Romniei datele/informaiile privind tranzaciile prevzute la art. 73 prin intermediul Sistemului informatic de raportare ctre Banca Naional a Romniei (SIRBNR), dup cum urmeaz:
39

a) pentru tranzaciile efectuate pe piaa valutar interbancar - n fiecare zi bancar, pn la ora 9,15, pentru tranzaciile valut contra monedei naionale din ziua bancar precedent, i pn la ora 11,00, pentru tranzaciile valut contra valut din ziua bancar precedent; b) pentru operaiunile de atragere i plasare de depozite pe piaa monetar interbancar - n fiecare zi bancar, pn la ora 17,00, pentru tranzaciile din ziua curent; c) pentru tranzaciile cu instrumente financiare derivate avnd ca suport rata dobnzii (forward rate agreements, swap-uri pe rata dobnzii i opiuni pe rata dobnzii) efectuate pe piee la buna nelegere - n fiecare zi bancar, ntre orele 10,00-11,00, pentru tranzaciile din ziua bancar precedent; d) pentru tranzacii cu opiuni avnd ca suport cursul de schimb al monedei naionale i swapuri valutare pe rata dobnzii efectuate pe piee la buna nelegere - n fiecare zi bancar, ntre orele 10,00-11,00, pentru tranzaciile din ziua bancar precedent. Art. 77. - Transmiterea datelor se realizeaz n format XML, conform structurii de raportare prevzute n anexele nr. VIII. 1 - VIII. 8 i regulilor de sistem stabilite i puse la dispoziia entitilor raportoare - prin intermediul SIRBNR - de Banca Naional a Romniei.

TITLUL III Raportarea de date i informaii n scopul monitorizrii activitii de pli

CAPITOLUL I Raportarea de date i informaii statistice referitoare la pli, instrumente de plat, sisteme de pli, sisteme de decontare a operaiunilor cu instrumente financiare SECIUNEA 1 Domeniul de aplicare Art. 78. - (1) Prezentul titlu stabilete structura i modul de raportare a datelor i informaiilor statistice privind plile, operaiunile cu instrumente de plat i cele cu instrumente financiare i se aplic instituiilor de credit persoane juridice romne, sucursalelor din Romnia ale instituiilor de credit persoane juridice strine, denumite n continuare instituii de credit, instituiilor de plat persoane juridice romne i sucursalelor din Romnia ale instituiilor de plat strine nscrise n Registrul instituiilor de plat inut de Banca Naional a Romniei, denumite n continuare instituii de plat, instituiilor emitente de moned electronic persoane juridice romne, sucursalelor din Romnia ale instituiilor emitente de moned electronic, denumite n continuare instituii emitente de moned electronic, precum i Trezoreriei Statului, Companiei Naionale "Pota Romn" - S.A., denumit n continuare Pota Romn, administratorilor de sisteme de pli i administratorilor de sisteme de decontare a operaiunilor cu instrumente financiare, precum i depozitarilor centrali i contraprilor centrale pentru activitatea lor n legtur cu sistemele de decontare cu instrumente financiare. (2) Indicatorii raportai de instituiile prevzute la alin. (1) sunt prezentai n anexele nr. IX.1IX.3 i X.

40

SECIUNEA a 2-a Definiiile termenilor de baz Art. 79. - (1) n nelesul prezentului capitol, termenii i expresiile de mai jos au urmtoarele semnificaii: a) aciuni - valori mobiliare care stabilesc proprietatea asupra unei pri din firm/afacere, de exemplu aciuni tranzacionabile pe burse de valori (aciuni listate sau aciuni cotate), aciuni necotate sau nelistate i alte forme de active de acest tip. Aciunile includ recipise de depozit i aciuni/pri n fonduri de investiii. Uzual, aciunile sunt purttoare de venit sub forma dividendelor; b) alte instrumente financiare derivate - orice alte instrumente financiare derivate, altele dect contractele futures i contractele cu opiuni; c) alte valori mobiliare - orice alte valori mobiliare negociabile, de exemplu warantele; d) alii - ali participani (de exemplu, dealeri i brokeri n cazul anexei nr. IX.2); e) ali intermediari financiari - societi i cvasisocieti financiare a cror funcie principal const n furnizarea de servicii de intermediere financiar (exclusiv cele furnizate de instituiile financiare monetare); f) auxiliari financiari - societi i cvasisocieti financiare a cror funcie principal const n exercitarea de activiti financiare auxiliare; g) banc central - o instituie care, n baza legii, este responsabil de politica monetar a unui stat sau a unei zone specifice. Bncile centrale naionale i Banca Central European sunt considerate bnci centrale; h) clieni ai instituiilor financiare monetare care nu sunt instituii financiare monetare persoane fizice sau juridice care nu fac parte din categoria instituiilor financiare monetare. Aceast categorie cuprinde autoriti publice centrale, ali intermediari financiari i auxiliari financiari, societi de asigurare, fonduri de pensii, societi nefinanciare, gospodriile populaiei i instituii fr scop lucrativ n serviciul gospodriilor populaiei; i) contract futures - un instrument financiar, respectiv un contract standardizat, care stabilete obligaia deintorului de a cumpra/vinde o cantitate specificat dintr-un activ, care poate fi o valoare mobiliar, o valut, o marf, la un pre predeterminat la o dat viitoare; j) contract cu opiuni - un instrument financiar, respectiv un contract standardizat, care ofer deintorului dreptul, nu obligaia, s cumpere/s vnd o cantitate specificat dintr-un activ, care poate fi o valoare mobiliar, o valut, o marf, la un pre predeterminat (pn) la o dat viitoare; k) contraparte central (CCP) - o entitate care se interpune ntre prile care au ncheiat o tranzacie, acionnd n calitate de cumprtor pentru orice vnztor i n calitate de vnztor pentru orice cumprtor pentru un set specific de contracte; l) depozitar central (CSD) - o entitate care ine i administreaz valori mobiliare sau alte active financiare, ine conturile emitenilor i asigur procesarea tranzaciilor prin nregistrri contabile. Activele pot exista fizic, n form material (dar imobilizate n/la depozitarul central) sau dematerializate, n forma nregistrrilor electronice; m) gospodriile populaiei - persoane fizice sau grupuri de persoane fizice consumatoare de bunuri i servicii, care folosesc aceeai locuin, utilizeaz n comun o parte sau totalitatea veniturilor i a patrimoniului, consum n colectiv bunuri i servicii i, eventual, produc bunuri i/sau servicii nefinanciare exclusiv pentru consumul lor final; n) instituii de credit - instituii avnd semnificaia prevzut n Ordonana de urgen a Guvernului nr. 99/2006, aprobat cu modificri i completri prin Legea nr. 227/2007, cu modificrile i completrile ulterioare;
41

o) instituii emitente de moned electronic - instituii avnd semnificaia prevzut la art. 4 alin. (1) lit. e) din Legea nr. 127/2011 privind activitatea de emitere de moned electronic; p) instituii fr scop lucrativ n serviciul gospodriilor populaiei - persoane juridice care servesc gospodriile populaiei, furniznd bunuri i servicii nedestinate pieei; q) instituii de plat - instituii avnd semnificaia prevzut n Ordonana de urgen a Guvernului nr. 113/2009 privind serviciile de plat, aprobat cu modificri prin Legea nr. 197/2010, cu modificrile i completrile ulterioare; r) instituii financiare monetare - instituii de credit, precum i toate celelalte instituii financiare rezidente a cror activitate const n atragerea de depozite sau substitute de depozite de la entiti, altele dect instituiile financiare monetare, i care acord credite i/sau efectueaz plasamente n instrumente financiare n cont propriu. Aceast categorie cuprinde Banca Naional a Romniei ca banc central, instituii de credit i alte instituii financiare monetare (fonduri ale pieei monetare); s) instrumente financiare derivate bazate pe active financiare (Financial derivatives) instrumente financiare derivate bazate pe un activ, care poate fi o valoare mobiliar, o valut, o rat de dobnd etc.; t) instrumente financiare derivate bazate pe (active) mrfuri (Commodity derivatives) instrumente financiare derivate bazate pe un activ, care poate fi un produs agricol, energie, gaz etc.; u) moned electronic - are semnificaia prevzut la art. 4 alin. (1) lit. f) din Legea nr. 127/2011; v) naional - localizat n ara n care se afl depozitarul central/contrapartea central. Un participant direct din afara rii n care se afl depozitarul central, care are o sucursal n ara depozitarului central, va fi tratat ca participant naional. Similar, un membru compensator nregistrat n afara rii n care se afl contrapartea central, care particip la un sistem avnd contraparte central printr-o sucursal n ara n care se afl contrapartea central, trebuie tratat ca un membru compensator naional. Dac o contraparte central care este nregistrat n ara x are o sucursal n ara y, atunci membrii compensatori nregistrai n ara y trebuie tratai ca membri compensatori naionali; w) nonnaional - nelocalizat n ara n care se afl depozitarul central/contrapartea central. NOT: Un membru compensator nregistrat n afara rii, care particip ntr-un sistem avnd contraparte central printr-o sucursal n ara n care se afl contrapartea central, trebuie tratat ca un membru compensator naional. Dac o contraparte central care este nregistrat n ara x are o sucursal n ara y, atunci membrii compensatori nregistrai n ara y trebuie tratai ca membri compensatori naionali; x) obligaiuni (Bonds) - valori mobiliare de ndatorare cu maturitate mai mare de un an; y) over the counter (OTC) - o metod de tranzacionare a valorilor mobiliare care nu implic o pia reglementat sau o burs de valori, participanii tranzacionnd direct; z) repo - un angajament de a vinde o cantitate specificat dintr-un activ i de a o (re)cumpra la un pre predeterminat la o dat viitoare sau la cerere; aa) societi de asigurare i fonduri de pensii - societi i cvasisocieti financiare a cror funcie principal const n furnizarea de servicii de intermediere financiar rezultate din reciprocitatea riscurilor; bb) valoare mobiliar de ndatorare - o promisiune a emitentului (mprumutatului) de a plti integral sau n mai multe rate deintorului (mprumuttorului) la o dat viitoare specificat sau la date viitoare specificate. Uzual, asemenea valori mobiliare sunt purttoare de dobnd (cupon) i/sau sunt vndute cu discount, iar valoarea nominal va fi pltit la maturitate. Valorile
42

mobiliare de ndatorare includ obligaiuni (inclusiv cele convertibile), valori mobiliare de tip "stripped" i valori mobiliare de ndatorare pe termen scurt; cc) valori mobiliare de ndatorare pe termen scurt (Short-term paper) - valori mobiliare de ndatorare cu maturitate de un an sau mai mic de un an. (2) Urmtorii termeni i expresii au semnificaiile prevzute de Regulamentul Bncii Naionale a Romniei nr. 6/2006 privind emiterea i utilizarea instrumentelor de plat electronic i relaiile dintre participanii la tranzaciile cu aceste instrumente: cardul emis de o instituie de credit, cardul emis de o instituie de plat, cardul de comerciant, cardul co-branded, cardul hibrid, codul de identificare al emitentului (Issuer Identification Number - IIN), codul personal de identificare aferent unui card (Personal Identification Number - PIN), comerciantul acceptant, deintorul, emitentul, instituia acceptant, imprinter, instrumentul de plat electronic, instrumentul de plat cu acces la distan, instrumentul de plat la distan tip internet-banking, instrumentul de plat la distan tip home-banking, instrumentul de plat la distan tip mobile-banking, procesatorul, terminalele, utilizatorul. SECIUNEA a 3-a Obligaii de raportare Art. 80. - (1) n vederea monitorizrii activitii de pli cu instrumente de plat electronic, emitenii raporteaz Bncii Naionale a Romniei - Direcia stabilitate financiar indicatorii prevzui n anexa nr. X, relevani pentru activitatea pe care o desfoar, mai puin poziiile 18, 19, 20, 21, 22, 23, 24, 25, 32, 33, 34, 35, 36, 37, 38, 39, 44, 52, 53, 54, 55, 56, 57, 58, 59, 64, 66, 67, 68, 69, 70 i 71, care vor fi raportate de ctre instituiile acceptante. Indicatorii prevzui n anexa nr. X, avnd o frecven de raportare lunar/trimestrial, se raporteaz Bncii Naionale a Romniei trimestrial, pn cel trziu la data de 15 a lunii urmtoare trimestrului pentru care se efectueaz raportarea. n cazul indicatorilor cu frecven de raportare lunar, se raporteaz trimestrial Bncii Naionale a Romniei date aferente celor 3 luni ale trimestrului. (2) Instituiile de credit, instituiile de plat, instituiile emitente de moned electronic, Trezoreria Statului, Pota Romn i administratorii de sisteme de pli raporteaz Bncii Naionale a Romniei, anual, pn cel trziu la data de 10 mai a fiecrui an pentru anul precedent, indicatorii prevzui n anexa nr. IX.1, dup cum urmeaz: a) instituiile de credit raporteaz indicatorii din tabelele 1 i 2; b) instituiile de plat raporteaz indicatorii relevani din tabelele 1 i 2 n funcie de natura activitii desfurate; c) instituiile emitente de moned electronic raporteaz indicatorii relevani din tabelele 1 i 2 n funcie de natura activitii desfurate; d) Pota Romn i Trezoreria Statului raporteaz indicatorii relevani din tabelele 1 i 2 n funcie de natura activitii desfurate; e) administratorii de sisteme de pli raporteaz indicatorii din tabelele 3 i 4. (3) Administratorii de sisteme de decontare a operaiunilor cu instrumente financiare, respectiv depozitarii centrali i contraprile centrale, au obligaia s transmit Bncii Naionale a Romniei - Direcia stabilitate financiar, anual, pn cel mai trziu la data de 10 februarie a fiecrui an pentru anul precedent, datele solicitate conform structurilor prevzute n anexele nr. IX.2 i IX.3, dup caz. (4) Termenele stabilite mai sus pot fi modificate de Banca Naional a Romniei, inclusiv la solicitarea Bncii Centrale Europene.
43

CAPITOLUL II Raportarea de date statistice referitoare la tranzaciile efectuate prin conturile de corespondent SECIUNEA 1 Domeniul de aplicare Art. 81. - Prezentul capitol se aplic instituiilor de credit, persoane juridice romne, i sucursalelor din Romnia ale instituiilor de credit strine, denumite n continuare instituii de credit. SECIUNEA a 2-a Definiiile termenilor de baz Art. 82. - n nelesul prezentului capitol, termenii i expresiile de mai jos au urmtoarele semnificaii: a) aranjament de cont de corespondent - aranjament de plat n care o instituie de credit, denumit corespondent, deschide n evidenele sale un cont pentru alt instituie de credit, denumit repondent, i furnizeaz repondentului, prin intermediul acestui cont, servicii constnd n executarea de pli i alte servicii conexe. Aranjamentele de cont de corespondent prin care instituiile de credit i furnizeaz reciproc servicii de pli i alte servicii implic utilizarea conturilor de corespondent de tip cont nostro i/sau cont loro; b) cont nostro - contul deschis n evidenele corespondentului pe numele repondentului; c) cont loro - contul deschis n evidenele corespondentului pe numele repondentului; din perspectiva repondentului acest cont este un cont "nostro"; d) credit intraday - credit acordat de ctre corespondent repondentului pe parcursul zilei de operare a respectivului corespondent, a crui rambursare trebuie s aib loc cel mai trziu la sfritul zilei de operare n care a fost acordat creditul; e) credit overdraft - credit acordat de ctre corespondent repondentului, a crui scaden este dup sfritul zilei de operare a respectivului corespondent urmtoare celei n care a fost acordat creditul, precum i credite intraday nerambursate i transformate n credite overdraft; f) credit overnight - credit acordat de ctre corespondent repondentului, a crui scaden este stabilit de ctre corespondent, dar nu mai trziu de sfritul zilei de operare a corespondentului urmtoare celei n care a fost acordat creditul; g) zi de operare - zi calendaristic pe durata creia se furnizeaz servicii de corespondent bancar, conform programului stabilit prin aranjamentul de cont de corespondent. SECIUNEA a 3-a Obligaii de raportare Art. 83. - (1) Instituiile de credit pot ncheia aranjamente de cont de corespondent n lei.
44

(2) n cazul aranjamentelor de cont de corespondent n lei ncheiate ntre instituiile de credit participante la sistemele de pli din Romnia, instituiile de credit care au calitatea de corespondent au obligaia raportrii datelor statistice conform anexei nr. XI.1, individual, pe fiecare repondent. (3) n cazul aranjamentelor de cont de corespondent n lei ncheiate ntre instituii de credit participante la sistemele de pli din Romnia i instituii de credit care nu au aceast calitate, instituiile de credit participante la sistemele de pli au obligaia raportrii datelor statistice, conform anexelor nr. XI.1 i XI.2, individual, pe fiecare repondent, respectiv corespondent. (4) Raportarea datelor statistice se efectueaz trimestrial, n termen de 15 zile de la data ncheierii fiecrui trimestru. Art. 84. - Datele statistice vor fi raportate Bncii Naionale a Romniei prin intermediul Sistemului informatic de raportare - SIRBNR, cu respectarea prevederilor Normei Bncii Naionale a Romniei nr. 15/2006 privind transmiterea indicatorilor primari prin intermediul Sistemului informatic de raportare ctre Banca Naional a Romniei, cu modificrile i completrile ulterioare.

TITLUL IV Sanciuni i dispoziii finale Art. 85. - Nerespectarea dispoziiilor prezentului regulament atrage aplicarea msurilor i/sau a sanciunilor prevzute de Legea nr. 312/2004 privind Statutul Bncii Naionale a Romniei, de Ordonana de urgen a Guvernului nr. 99/2006, aprobat cu modificri i completri prin Legea nr. 227/2007, cu modificrile i completrile ulterioare, de Legea nr. 93/2009, cu modificrile i completrile ulterioare, precum i de Ordonana de urgen a Guvernului nr. 113/2009, aprobat cu modificri prin Legea nr. 197/2010, cu modificrile i completrile ulterioare, i de Legea nr. 127/2011. Art. 86. - Anexele nr. I-XI fac parte integrant din prezentul regulament. Art. 87. - Banca Naional a Romniei asigur confidenialitatea datelor i informaiilor obinute n baza prezentului regulament, n conformitate cu prevederile art. 49 din Legea nr. 312/2004. Art. 88. - (1) Prezentul regulament intr n vigoare n termen de 3 luni de la data publicrii n Monitorul Oficial al Romniei, Partea I. (2) La data intrrii n vigoare a prezentului regulament se abrog: a) Norma Bncii Naionale a Romniei nr. 10/2009 pentru aplicarea Regulamentului (CE) nr. 25/2009 al Bncii Centrale Europene din 19 decembrie 2008 privind bilanul sectorului instituii financiare monetare (reformare) (BCE/2008/32), publicat n Monitorul Oficial al Romniei, Partea I, nr. 861 din 10 decembrie 2009; b) Norma Bncii Naionale a Romniei nr. 11/2009 pentru aplicarea Regulamentului (CE) nr. 63/2002 privind statisticile referitoare la ratele dobnzilor practicate de instituiile financiare monetare pentru depozitele constituite de gospodrii i societi nefinanciare i creditele acordate acestora (BCE/2001/18), publicat n Monitorul Oficial al Romniei, Partea I, nr. 854 din 9 decembrie 2009; c) Norma Bncii Naionale a Romniei nr. 12/2007 privind raportarea statistic a activelor i pasivelor bilaniere ale instituiilor financiare nebancare, publicat n Monitorul Oficial al Romniei, Partea I, nr. 677 din 4 octombrie 2007;
45

d) Norma Bncii Naionale a Romniei nr. 26/2006 privind raportarea statistic a datelor pentru elaborarea balanei de pli, publicat n Monitorul Oficial al Romniei, Partea I, nr. 1.031 din 27 decembrie 2006, cu modificrile ulterioare; e) Normele Bncii Naionale a Romniei nr. 17/2002 privind raportarea statistic la Banca Naional a Romniei a operaiunilor valutare de capital de natura datoriei private externe pe termen mediu i lung, publicate n Monitorul Oficial al Romniei, Partea I, nr. 700 din 25 septembrie 2002, cu modificrile ulterioare; f) Norma Bncii Naionale a Romniei nr. 21/2006 privind raportarea tranzaciilor cu instrumente financiare derivate avnd ca suport rata dobnzii, publicat n Monitorul Oficial al Romniei, Partea I, nr. 909 din 8 noiembrie 2006; g) Norma Bncii Naionale a Romniei nr. 13/2004 privind raportarea tranzaciilor efectuate pe piaa valutar interbancar, publicat n Monitorul Oficial al Romniei, Partea I, nr. 1.120 din 29 noiembrie 2004, cu modificrile i completrile ulterioare; h) art. I din Norma Bncii Naionale a Romniei nr. 9/2007 pentru modificarea Normei Bncii Naionale a Romniei nr. 13/2004 privind raportarea tranzaciilor efectuate pe piaa valutar interbancar i a Normei Bncii Naionale a Romniei nr. 15/2006 privind transmiterea indicatorilor primari prin intermediul Sistemului informatic de raportare ctre Banca Naional a Romniei, publicat n Monitorul Oficial al Romniei, Partea I, nr. 463 din 10 iulie 2007; i) Norma Bncii Naionale a Romniei nr. 22/2006 privind raportarea tranzaciilor cu opiuni avnd ca suport cursul de schimb al monedei naionale i a swap-urilor valutare pe rata dobnzii, publicat n Monitorul Oficial al Romniei, Partea I, nr. 909 din 8 noiembrie 2006; j) Norma Bncii Naionale a Romniei nr. 11/2007 privind raportarea de date i informaii statistice referitoare la pli, sisteme de pli i sisteme de decontare a operaiunilor cu instrumente financiare, publicat n Monitorul Oficial al Romniei, Partea I, nr. 564 din 16 august 2007; k) Regulamentul Bncii Naionale a Romniei nr. 10/2009 privind raportarea tranzaciilor efectuate prin conturile de corespondent i abrogarea unor acte normative care impun restricii n utilizarea acestor conturi, publicat n Monitorul Oficial al Romniei, Partea I, nr. 454 din 1 iulie 2009; l) art. 41 din Regulamentul Bncii Naionale a Romniei nr. 6/2006 privind emiterea i utilizarea instrumentelor de plat electronic i relaiile dintre participanii la tranzaciile cu aceste instrumente, publicat n Monitorul Oficial al Romniei, Partea I, nr. 927 din 15 noiembrie 2006.

p.
Preedintele Consiliului de administraie al Bncii Naionale a Romniei, Florin Georgescu

Bucureti, 29 decembrie 2011. Nr. 31.

46