Ministerul Educaiei al Republicii Moldova

Colegiul Financiar-Bancar din mun.Chiinu Catedra Economie i finane

IRINA CASIAN

Indicaii metodice pentru realizarea lucrrilor practice la disciplina Bazele activitii bancare

Chiinu, 2012
1

CUPRINS: 1. GENERALITI.. 3 2. SCOPUL I SARCINILE LUCRRII PRACTICE ... 3. CERINE GENERALE .. 4. METODELE DE STUDIU .. 3 3 4

5. BAZA INFORMAIONAL .. 4 6. CERINE FA DE PAPORTUL PRIVIND REALIZAREA LUCRRII PRACTICE . 7. INDICAII METODICE PRIVIND REALIZAREA LUCRRILOR 7 16 4

PRACTICE ................................................................................................ 8. ANEXE........................................................................................................

1. GENERALITI Lucrarea practic la disciplina de studii Bazele activitii bancare este o form important de lucru individual al elevilor. n procesul de realizare a lucrrii elevii consolideaz cunotinele teoretice prin valorificarea literaturii de specialitate, nsuesc procedee de lucru cu sursele informaionale, asimileaz metodele calculelor financiare, nva modalitile de analiz a informaiilor economice, formeaz aptitudini de generalizare i concluzionare, deprind expunerea logic a sugestiilor sale etc. Rezultatul muncii al elevilor va fi consemnat n raportul privind realizarea lucrrii practice. Calitatea raportului privind realizarea lucrrii practice i susinerii lui indic gradul de nsuire a materialului teoretic i nivelul abilitilor practice de analiz, sintetizare i comunicare.

2. SCOPUL I SARCINILE LUCRRII PRACTICE La baza realizrii lucrrilor practice sunt puse n eviden urmtoarele sarcini didactice, n special: acordarea posibilitilor de aplicare practic a cunotinelor teoretice; cultivarea deprinderilor de efectuare a calculelor economico-financiare; nsuirea metodelor de cercetare; educarea derinderilor de analiz a informaiei economico-financiare; modelarea capacitii de elaborare a deciziei financiare; formarea deprinderilor de perfectare a lucrrilor de cercetare scrise; formarea aptitudinilor practice de expunere sugestiv a esenei problemei i argumentrii soluiei etc. Scopul lucrrii practice const n manifestarea multilateral a cunotinelor obinute n cadrul prelegerilor i seminarelor prin realizarea unor subiecte teoretice, efectuarea calculelor financiare i aprecierea polivalent a cunotinelor obinute i a abilitilor de aplicare practic a lor.

3. CERINE GENERALE Lucrarea practic trebuie s pun n eviden efortul depus pentru cunoaterea conceptual, reglementarea juridic, evoluia n dinamic a fenomenului studiat i s reflecte poziia autorului cu privire la cadrul conceptual i de funcionare a fenomenului supus studiului, precum i formularea unor concluzii. Raportul privind realizarea lucrrii practice trebuie s corespund urmtoarelor cerine:
3

s includ informaii, date statistice, documente etc. conform indicaiilor metodice; s reflecte metodele i instrumentele de cercetare economic programarea matematic, statistica, analiza economico-financiar etc.; s oglindeasc capacitatea elevului de a formula desluit ideile, expune logic materialul, argumenta clar concluziile i recomandrile; s fie ndeplinit prin intermediul mijloacelor tehnice etc.

4. METODELE DE STUDIU La baza metodei de cercetare st observarea direct i indirect a realitii economice, redate n principal prin intermediul informaiei valorice, interpretate i analizate cu ajutorul abstraciei tiinifice. Un loc aparte n activitatea de cercetare este rezervat modelelor economicomatematice cu ajutorul crora pot fi imitate diferite situaii concrete. n procesul de cercetare se utilizeaz inducia, care este o form a gndirii logice, cu ajutorul creia se face trecere de la premize particulare la concluzii generale, i deducia raionament, care pornind de la teze generale ajunge la concluzii particulare. Informaiile valorice se prelucreaz cu ajutorul metodelor statice, economice i comparative.

5. BAZA INFORMAIONAL Surse de date servesc Rapoartele trimestriale, semestriale i anuale ale Bncii Naionale a Moldovei, Rapoartele trimestriale, semestriale i anuale ale bncilor comerciale, alte informaii plasate pe site-ul bncilor comerciale sau dobndite n cadrul vizitei la acestea etc.

6. CERINE FA DE PAPORTUL PRIVIND REALIZAREA LUCRRII PRACTICE Prima pagin se consider foaia de titlu, nu se nscrie pe ea numrul i se alctuiete conform anexei 1. Cuprinsul raportului se ntocmete n corespundere cu anexa 2. El se plaseaz pe pagina a doua, imediat dup foaia de titlu. Perfectarea textului. Raportul se scrie pe hrtie alb, format A4, dimensiunea 21,0x29,7, pe o singur parte a foii. Paginile raportului au cmp: n stnga 30mm, sus 20mm, n dreapta 10mm, jos 20mm.
4

Raportul se redacteaz computerizat cu utilizarea caracterelor Times New Roman, semnelor diacritice corespunztoare font 12pt, la 1,5 intervale. Textul se niveleaz dup ambele cmpuri laterale. Toate paginile raportului, inclusiv cele care conin fotografii, figuri, anexe se numeroteaz n ordinea obinuit, ncepnd cu foaia de titlu i terminnd cu ultima pagin fr a admite lipsa acestora sau repetarea lor (de exemplu 9a, 10.1 etc.). Numrul paginii se scrie jos, pe cmpul din dreapta al paginii. Elemente ilustrative n scopul maximizrii efectelor instrumentelor de cercetare, expunerea materialului n raport se nsoete cu figuri, tabele, formule i alte elemente ilustrative de redare a materialului tiinific. Toate figurile, tabelele, formulele n referat se numeroteaz succesiv, cu cifre arabe. Figura reprezint imaginea plastic a fenomenului redat prin desen. n textele economice figurile redau scheme, diagrame, grafice etc. Ele se plaseaz din rnd nou la mijlocul paginii. Sub figur se arat legenda cu explicaiile referitor la semnele convenionale utilizate n figur. Mai jos se indic sursa figurii sau a datelor puse la baza construciei ei. i n sfrit, sub toate acestea, ea se identific prin cuvntul Fig. cu numrul i denumirea respectiv. Exemplu: Evoluia creditelor neperformante n perioada 2008-2011 este reflectat n figura 2.
Evoluia creditelor neperformante n perioada 2008-2011
150000 100000 50000 0 2008 2009 2010 2011 Credite nefavorabile (substandarte, dubioase, compromise) Credite expirate i n stare de neacumulare

Fig. 2 Evoluia creditelor neperformante n cadrul BC "UNIBANK" S.A. De regul, imediat dup figur urmeaz comentariile; analizele, concluziile respective. Nu se admite expunerea succesiv a dou figuri. i numai n cazul n care figura respectiv nu poate fi plasat n ordinea logic a lucrrii din lipsa spaiului, se admite amplasarea ei imediat pe urmtoarea pagin. Nu poate fi inclus n lucrare vre-o figur, la care s nu fie referin n text. n raport figurile trebuie s fie construite nemijlocit de autor, dar nu reproduse din sursele primare.
5

Tabelul reprezint o serie de valori numerice obinute prin calcul, prin observaii sau experiene, aranjate ntr-o anumit ordine, n rnduri i coloane, pentru uurarea unor calcule sau pentru obinerea unor clasificri. El se construiete n limitele din stnga i dreapta a paginii, se aeaz separat n text. Fiecare tabel se identific prin cuvntul Tabelul cu numrul respectiv (deasupra tabelului n partea dreapt) i titlul su. Titlul trebuie s fie concis, sugestiv i s reflecte coninutul tabelului. El se scrie cu litere majuscule, bold, mrimea 1 2, aezndu-se la mijlocul paginii. n interiorul tabelului literele i cifrele se expun i evideniaz variind cu mrimea, bold, nclinaia etc. n aa mod, ca materialul s fie ct mai ilustrativ i mai uor de sesizat. n text referina la tabel se face cu indicarea numrului lui (n aceiai ordine ca i figurile). Exemplu Structura capitalului actionar al BC "UNIBANK" S.A. este reflectat n tabelul 2 Tabelul 2 Structura capitalului acionar al BC "UNIBANK" S.A. (lei) Indicatorul 30.12.2010 31.12.2011 1. 2. 3. 4. 5. 6. Aciuni ordinare plasate Surplus de capital Capital de rezerv Rezerve privind reevaluarea activelor Alte rezerve Profit nedistribuit Total capital acionar 122000000 0 18634000 23712 0 34407504 158294616 122000000 0 1863400 23712 0 53103909 193761621

Sursa: Elaborat de autor n baza datelor din Bilanul BC "UNIBANK" S.A.

Ca i n cazul figurilor, imediat dup tabel urmeaz comentariile, analizele, concluziile respective. Tabelele trebuie ncadrate (plasate) pe o pagin, n caz contar acestea vor fi prezentate n anexe. Dac a aprut necesitatea de a trece o parte din tabel pe o alt pagina, cuvntul "Tabel" i numrul lui se indic numai o dat, la nceputul acestuia, iar pe urmtoarele pagini se scrie "Continuarea tabelului...." i numrul respectiv. Este preferabil ca tabelele i figurile s fie plasate imediat ce au fost numite n text. Nu pot fi incluse n raport tabelele fr comentarii sau la care nu s-a fcut referin n text. Anexa reprezint cea ce este alturat sau alipit ca element secundar sau dependent, pe lng ceva mai important; material suplimentar care dezvolt sau explic un text. n anexele la raport, de regul, i gsete reflecie materialul utilizat
6

n cercetare, ns folosit n rolul de argumentare, fundamentare, ilustrare sau n alt funcie secundar, dar necesar n lucrare. Anexe pot fi: acte sau extrase din acte normative, instructive, statistice etc., figuri sau diagrame, grafice, scheme, documente contabile, financiare, bancare, contracte etc. Pentru fiecare anex trebuie s existe referina respectiv n textul de baz a referatului. Volumul anexei poate fi diferit de la o pagin pn la cteva. Fiecare anex trebuie nceput pe pagina nou cu indicaia, n colul de sus din dreapta, "ANEXA", dactilografiat cu majuscule. Dac raportul conine mai multe anexe, ele se numeroteaz succesiv, cu cifre arabe. De exemplu: ANEXA 1. Numrul este simplu, se confer ncepnd cu unu. Figurile, tabelele, formulele din anex, dac sunt mai multe deasemenea se numeroteaz prin numr simplu ncepnd cu unu n fiecare anex.

7. INDICAII METODICE PRIVIND REALIZAREA LUCRRILOR PRACTICE Lucrare practic 1 Tema: Activitatea de atragere a depozitelor de ctre bncile comerciale din Republica Moldova Obiectivul: analiza activitii de atragere a depozitelor a bncilor comerciale. Indicaii metodice: 1. Culegei informaii de la bncile comerciale referitor la condiiile de atragere a depozitelor de ctre acestea. 2. Realizai analiza comparativ a 3 categorii de depozite (pentru termen de 6 luni, 12 luni, 18 luni) din diferite bnci. nregistrai datele n tabelul 1.1.

Tabel 1.1 Analiza comparativ a depozitelor cu termenul de luni Criterii de comparaie Suma minim, lei Rata anual a dobnzii, % Modalitatea de calcul a dobnzii Modalitatea de fixare a ratei dobnzii Posibilitatea de suplinire a contului Posibilitatea de retragere din cont 3. Studiai rapoartele financiare i bilanul bncii comerciale pentru ultimii 3 ani. Completai tabelul 1.2 cu informaii corespunztoare. Tabelul 1.2 Informaii referitoare la activitatea de depozit a bncii comerciale ... Categoria depozitului 20... 20... 20... lei I Depozite fr dobnd Mijloace bneti datorate bncilor Depozite ale persoanelor fizice Depozite ale persoanelor juridice Total depozite fr dobnd Depozite cu dobnd Mijloace bneti datorate bncilor Depozite ale persoanelor fizice Depozite ale persoanelor juridice Total depozite cu dobnd % lei % lei % Banca . Banca. Banca .

100

100

100

II

100 X

100 X

100 X

III TOTAL DEPOZITE

4. Prezentai grafic (prin diagrame):

8

a. structura depozitelor pentru ultimul an de referin; b. evoluia depozitelor n perioada analizat. 5. Completai cererea de deschidere a unui cont de depozit. 6. Realizai un studiu de caz pentru un depozit cu capitalizare, care prevede operaiuni de deschidere a depozitului, retragere din cont/suplinirea contului i calculul dobnzii. 7. Formulai conluzii referitoare la activitatea de atragere a depozitelor de ctre banca comercial analizat.

Lucrare practic 2 Tema: Activitatea de creditare a bncilor comerciale din Republica Moldova Obiectivul: familiarizarea elevilor cu spectrul serviciilor bancare n vederea acordrii creditelor de ctre bncile comerciale Indicaii metodice: 1. Culegei informaii de la bncile comerciale referitor la condiiile de acordare a creditelor de ctre acestea. 2. Realizai analiza comparativ a diferitor categorii de credite pentru persoanele fizice (credit de consum, credit ipotecar sau pentru imobil) din diferite bnci. nregistrai datele n tabelul 2.1. Tabel 2.1 Analiza comparativ a condiiilor de acordare a creditului ..... Criterii de comparaie Suma minim, lei Suma maxim, lei Termenul creditului (minim / maxim) Rata anual a dobnzii, % Alte pli nu (comisioane) incluse n dobnd Banca . Banca. Banca .

Modul i frecvena plilor

9

Documentele necesare pentru obinerea creditului Asigurarea creditului Efectele rambursrii anticipate, precum i penalitile aferente contractului de credit 3. Studiai Bilanul contabil al bncii i Informaia privind activitatea financiar a bncii pentru ultimii 3 ani. Rezultatele studiului includei n tabelul 2.2. Tabelul 2.2. Evoluia principalelor indicatori ce caracterizeaz activitatea de creditare a bncii .... Indicatorul Credite Cerinte privind leasingul financiar Total credite Extras din Informaia privind activitatea financiar a bncii Total expuneri mari Valoarea expunerilor fa de persoane afiliate Credite expirate Credite nefavorabile Total credite/total active (%) Total credite nefavorabile/total active (%) Total credite nefavorabile/total credite (%) 4. Prezentai grafic (prin diagrame) evoluia: a. creditelor (total); b. creditelor nefavorabile; c. creditelor expirate.
10

20... Extras din Bilanul contabil

20...

20...

5. Studiai Informaia privind dezvluirea activitii de creditare a bncii pentru ultimii 3 ani. Rezultatele studiului includei n tabelul 2.3. Prezentai grafic structura creditelor pe ramuri pentru fiecare an. Tabelul 2.3 Informaii referitoare la activitatea de creditare a bncii comerciale ... 1. 2. 3. Trim.IV 20... Trim.IV 20... Trim.IV 20... Categoria creditelor lei Credite acordate agriculturii Credite acordate industriei/ comerului Credite acordate industriei energetice i a combustibilului Credite acordate pentru construcia drumurilor i transportare Credite acordate pentru procurarea imobilului Credite de consum Credite acordate guvernului Credite acordate unitilor administrativ-teritoriale % lei % lei %

4.

5. 6. 7. 8.

9. Credite acordate bncilor 10. Credite acordate pentru construcie i mbuntirea funciar 11. Alte credite acordate clienilor 12. Cerinele bncii privind leasingul financiar Total credite n valut naional

100

100

100

11

6. Realizai un studiu de caz pentru creditul ipotecar acordat n valut naional: a. ntocmii graficul de rambursare a creditullui (reieind din condiiile bncii analizate); b. determinai i calculai suma comisioanelor aferente. 7. Formulai concluzii referitoare la activitatea de creditare a bncii comerciale analizate.

Lucrare practic 3 Tema: Sistemul de pli din Republica Moldova Obiectivul: structurarea sistemului de pli din Republica Moldova Indicaii metodice: 1. Culegei informaii de la bncile comerciale referitor la tarifele pentru: gestionarea conturilor; operaiile de cas; operaiile de decontare; operaiile cu carduri bancare. 2. Realizai analiza comparativ a tarifelor pentru fiecare categorie de operaii din diferite bnci. nregistrai datele n tabelele 3.1, 3.2, 3.3, 3.4. Tabelul 3.1 Analiza comparativ a condiiilor de gestionare a conturilor n cadrul bncilor comerciale din Republica Moldova Indicator Banca . Banca. Banca .

1. Deschiderea conturilor: provizoriu; primul cont curent; conturile curente ulterioare. 2. nchiderea conturilor curente 3. Deservirea conturilor curente 4. Autenficarea Fiei cu specimene de semnturi i amprenta tampilei

12

Tabelul 3.2 Analiza comparativ a condiiilor de efectuare a operaiilor de cas n valut naional n cadrul bncilor comerciale din Republica Moldova Indicator Banca . Banca. Banca . 1. Ridicarea numerarului din cont: pentru achitarea salariilor si altor pli salariale; pentru produse agricole; cumprarea valutei strine de la persoane fizice; alte pli. 2. Depunerea n cont a numerarului 3. Serviciul de ncasare: ncasarea numerarului de la client; transportarea/distribuirea valorilor clienilor; renumrarea sumelor din genile sigilate.

Tabelul 3.3 Analiza comparativ a condiiilor de efectuare a operaiilor de decontare n valut naional n cadrul bncilor comerciale din Republica Moldova Indicator Banca . Banca. Banca . 1. Executarea ordinelor de plat pe suport de hrtie: pli n favoarea clienilor altor bncii; pli n favoarea altor clieni n interiorul bncii. 2. Executarea ordinelor de plat prin sistema "Bank-Client" (la distan): pli n favoarea clienilor altor bncii; pli n favoarea altor clieni n interiorul bncii.
13

3. Pli urgente 4. Primirea cererii de plat 5. Executarea cererii de plat n favoarea: clienilor bncii; clienilor altor bnci. 6. Primirea ordinelor incasso 7. Executarea ordinelor incasso Tabelul 3.4 Analiza comparativ a condiiilor de utilizare a cardurilor bancare n cadrul bncilor comerciale din Republica Moldova 1. 2. 3. 4. 5. 6. Indicator Deschiderea i administrarea contului Depunere minim iniial Emiterea iniial a cardului Substituirea ulterioar a cardului Deservirea lunar a fiecrui card legat de cont Extrageri de numerar : n bancomatele bncii emitente n bancomatele altor bnci din RM Banca . Banca. Banca .

n bancomatele altor bnci din strintate 7. Efectuarea transferurilor prin virament: pe teritoriul RM n afar hotarelor RM 8. Vizualizarea soldului contului 9. Solicitarea mini-extrasului n bancomatele bncii emitente 10. Alimentarea prin transfer a contului de card 11. Deblocarea cardului 3. Elaborai un studiu de caz, n baza cruia vei ntocmi: Ordinul de plat pentru un transfer bugetar;
14

 Ordinul de plat pentru un transfer ordinar; Ordinul incaso. 4. Formulai concluzii referitoare la organizarea sistemului de pli n cadrul bncilor comerciale analizate.

15

Anexa 1

Ministerul Educaiei al Republicii Moldova COLEGIUL FINANCIAR-BANCAR DIN MUN.CHIINU Catedra Economie i finane

Raport privind realizarea

lucrrii practice nr.1 la tema Activitatea de atragere a depozitelor de ctre

bncile comerciale din Republica Moldova

Realizat: Cujb Ion, elevul gr.FP1010G

Verificat: Casian Irina, profesor, grad didactic I, master n economie

Chiinu, 2012
16

Anexa 2 CUPRINS: 1. Indicaiile metodice 2 2. Informaii de la BC Unibank S.A. .3 3. Mersul lucrrii 6 4. Studiu de caz 10 5. Concluzii12

17