Setul Metodologic Martie 2012

Setul metodologic privind elaborarea, aprobarea i modificarea bugetului
P r o ie c t
Anex la ordinul
Ministerului Finanelor
nr.___ din ___________
Setul metodologic
privind elaborarea,
aprobarea i modificarea
bugetului
1
Cuprins
Abrevieri 6
I. Prevederi generale 7
1.1 Obiectul i scopul Setului 7
1.2 adrul normativ 7
1.! "o#iuni principale 8
1.$ Structura Setului 10
II. Principiile i regulile bugetar%fiscale 11
2.1. omponentele &P" 11
2.2. Principiile bugetare 11
2.!. 'egulile bugetar(fiscale 12
III. Procesul de elaborare a bugetului 1)
!.1. *tapele i termenele principale +n procesul de elaborare a bugetului 15
!.2. alendarul pentru elaborarea i aprobarea &,- 16
!.!. alendarul pentru elaborarea i aprobarea bugetului de stat 21
!.$. alendarul pentru elaborarea &ASS 23
!.). alendarul pentru elaborarea .AOA- 24
!.6. alendarul pentru elaborarea i aprobarea bugetelor locale 25
I/. *laborarea &,- !0
$.1. Prevederi generale 30
$.1.1. 'olul &,- +n planificarea bugetar1 30
$.1.2. 'esponsabilit1#ile +n procesul &,- 31
$.1.!. Structurile de coordonare a &,- 33
$.2. *laborarea &,- ( etapele i elementele principale 41
$.2.1. *tapele procesului &,- 41
$.2.2. *lemente principale ale &,- 42
$.!. adrul macroeconomic 44
$.!.1. Structura cadrului macroeconomic 44
$.!.2. .ormatul de pre2entare 44
$.!.!. ,ermene i responsabilit1#i 46
$.$. Politica bugetar%fiscal1 46
$.$.1. Politica +n domeniul veniturilor 47
$.$.2. Politica +n domeniul c3eltuielilor 48
Strategiile sectoriale de cheltuieli 48
$.$.!. Politica +n domeniul datoriei de stat 48
2
$.$.$. Anali2a riscurilor bugetar%fiscale 49
$.$.). ,ermene i responsabilit1#i 49
$.). adrul macrobugetar 50
$.).1. Structura cadrului macrobugetar 50
$.).2. Progno2a veniturilor 51
$.).!. Progno2a c3eltuielilor 52
$.).$. Soldul bugetar i progno2a surselor de finan#are 53
$.).). .ormatul de pre2entare al cadrului macrobugetar 56
$.).6. ,ermene i responsabilit1#i 57
$.6. adrul de c3eltuieli 58
$.6.1. 'olul i structura limitelor de c3eltuieli 58
$.6.2. *tapele de elaborare a limitelor de c3eltuieli 59
$.6.!. 4imitele preliminare de c3eltuieli 61
$.6.$. 4imitele actuali2ate de c3eltuieli 63
$.6.). 5e2agregarea limitelor actuali2ate de c3eltuieli 65
$.6.6. ,ermene i responsabilit1#i 67
$.7. Particularit1#i specifice planific1rii investi#iilor capitale 68
$.6. Particularit1#i privind estimarea rela#iilor interbugetare 73
$.6.1. 'ela#iile interbugetare +ntre bugetul de stat i bugetele locale 73
$.6.2. 'ela#iile interbugetare +ntre bugetul de stat i &ASS 77
$.6.!. 'ela#iile interbugetare +ntre bugetul de stat i .AOA- 77
$.7. Aprobarea &,- 78
$.10. Aprobarea limitelor macrobugetare i a politicii bugetar%fiscale pe
termen mediu 78
/. -etodologia pentru determinarea liniei de ba21 60
).1. Prevederi generale 80
).2. 5eterminarea liniei de ba21 80
).!. .ormatul pentru estimarea8actuali2area liniei de ba21 83
).$. *9emplu de estimare a liniei de ba21 85
/I. -etodologia pentru elaborarea strategiilor sectoriale de c3eltuieli 7$
6.1. Prevederi generale 94
6.2. *tapele de ba21 +n elaborarea strategiilor sectoriale de c3eltuieli 95
6.!. Activit1#i de ba21 pentru elaborarea strategiei sectoriale de c3eltuieli 97
6.$. .ormatul de pre2entare
101
/II. *laborarea i aprobarea bugetelor anuale
106 7.1. Prevederi generale
106 7.2. ircularele privind elaborarea bugetelor anuale
106 7.2.1. &ugetul de stat 106
7.2.2. &ugetul asigur1rilor sociale de stat 107
7.2.!. .ondurile asigur1rii obligatorii de asisten#1 medical1 108
7.2.$. &ugetele locale 108
7.!. *laborarea propunerilor8proiectelor de buget 109
7.!.1. &ugetul de stat 109
7.!.2. &ugetul asigur1rilor sociale de stat 115
7.!.!. .ondurile asigur1rii obligatorii de asisten#1 medical1 116
3
7.!.$. &ugetele locale 116
7.$. Anali2a propunerilor8proiectelor de buget i consult1rile bugetare 118
7.$.1. &ugetul de stat 118
7.$.2. &ugetul asigur1rilor sociale de stat 122
7.$.!. .ondurile asigur1rii obligatorii de asisten#1 medical1 122
7.$.$. &ugetele locale 123
7.). .ormatul proiectelor legilor8deci2iilor bugetare anuale 124
7.).1. Proiectul de lege a bugetului de stat 124
7.).2. Proiectul de lege a &ASS 132
7.).!. Proiectul de lege a .AOA- 137
7.).$. Proiectul deci2iei bugetare anuale a :A, 142
7.6. *9aminarea i adoptarea legilor8deci2iilor bugetare anuale 148
7.6.1. *9aminarea i adoptarea legilor bugetare anuale de c1tre ;uvern 148
7.6.2. *9aminarea i adoptarea legilor bugetare anuale de c1tre Parlament148
7.6.!. *9aminarea i aprobarea bugetelor locale 149
/III. &ugetul provi2oriu 1)1
6.2. *laborarea i aprobarea bugetului provi2oriu 151
6.!. 5e2agregarea i implementarea bugetului provi2oriu 152
6.$. Substituirea bugetului provi2oriu cu bugetul aprobat 154
I<. 5e2agregarea bugetului adoptat 1)6
7.2. Activit1#ile de ba21 pentru de2agregarea bugetului 156
7.!. .ormatul pentru de2agregarea bugetului 159
7.$. ,ermene i responsabilit1#i 161
<. -odificarea bugetului 162
10.2. 'ectificarea bugetului 162
10.!. 'edistribuirea aloca#iilor bugetare 166
10.$. .ormatul de operare a modific1rilor la buget 168
10.). 'eparti2area aloca#iilor din fondurile de urgen#1 169
<I. -etodologia buget1rii pe programe 171
11.2. Structura programului 171
11.!. adrul logic i elementele programului 173
11.!.1.
11.!.2.
11.!.!.
Scopul 173
Obiectivele 174
Indicatorii de performan#1 176
11.$. *laborarea i aprobarea programelor 178
11.). -onitori2area i raportarea performan#ei programelor 180
<II. =ndrumar pentru estimarea costurilor 16$
12.2. Principii de ba21 privind estimarea costurilor 184
4
12.!. oncepte despre natura i comportamentul costurilor 186
12.$. Aspecte practice privind estimarea costurilor 189
12.). Abordarea incertitudinilor i informa#ia de suport 196
<III. 'ecomand1ri privind organi2area intern1 a procesului de planificare
bugetar1 +n cadrul AP 176
5
Abrevieri
APC
APL
BASS
BNM
BPN
BS
BL
CBM
CNAM
CNAS
!C" #$1%$6&
'1( '2( '3
'A"AM
"r)1*"r)2
M!c
M'
MMPS'
MS
P+B
,A
S1( S2
S+M'
Autorit-.i pub/ice centr0/e
Autorit-.i pub/ice /oc0/e
Bu)etu/ 0si)ur-ri/or soci0/e 1e st0t
B0nc0 N0.ion0/- 0 Mo/1ovei
Bu)etu/ pub/ic n0.ion0/
Bu)etu/ 1e st0t
Bu)ete/e /oc0/e
C01ru/ Bu)et0r pe er2en Me1iu
Co2p0ni0 N0.ion0/- 1e Asi)ur-ri 3n Me1icin-
C0s0 N0.ion0/- 1e Asi)ur-ri Soci0/e
C/0si4ic0.i0 econo2ic- 1e nive/u/ 1%6
C/0si4ic0.i0 4unc.ion0/- 1e nive/u/ 1%3
'on1uri/e 0si)ur-rii ob/i)0torii 1e 0sisten.- 2e1ic0/-
C/0si4ic0.i0 or)0ni50.ion0/- 1e nive/u/ 1 s0u 2
Ministeru/ !cono2iei
Ministeru/ 'in0n.e/or
Ministeru/ Muncii( Protec.iei Soci0/e 6i '02i/iei
Ministeru/ S-n-t-.ii
Pro1usu/ +ntern Brut
,nit-.i 012inistr0tiv%teritori0/e
C/0si4ic0.i0 surse/or 1e nive/u/ 1 6i 2 #centr0/*/oc0/&
Siste2u/ in4or20.ion0/ 1e 20n0)e2ent 4in0nci0r
6
I. Prevederi generale
Acest capitol prezint o introducere de ordin general i determin obiectul de
reglementare i scopul prezentului document, indic lista actelor normative n baza crora
este elaborat, definete noiunile principale i descrie structura Setului.
1.1 Obiectul i scopul Setului
17 Setu/ 2eto1o/o)ic privin1 e/0bor0re0( 0prob0re0 6i 2o1i4ic0re0 bu)etu/ui
#3n continu0re 8 Setu/& 0re 1rept scop re)/e2ent0re0 2eto1o/o)ic- 0 procesu/ui 1e
p/0ni4ic0re bu)et0r- 6i 0re 2enire0 1e 0 sus.ine i2p/e2ent0re0 /e)is/0.iei bu)et0re7 9n
speci0/( Setu/ 1eter2in- et0pe/e( 10te/e%/i2it- princip0/e 6i respons0bi/it-.i/e 3n
procesu/ 1e e/0bor0re 0 bu)etu/ui( st0bi/e6te proce1uri/e( cerin.e/e 6i 4or20te/e 1e
pre5ent0re 0 in4or20.iei neces0re pentru e/0bor0re0 6i 0prob0re0 c01ru/ui bu)et0r pe
ter2en 2e1iu 6i 0 bu)ete/or 0nu0/e7 Setu/ inc/u1e( 1e 0se2ene0( re)/e2ent-ri
2eto1o/o)ice vi53n1 1e50)re)0re0 bu)ete/or 01opt0te( re1istribuire0 0/oc0.ii/or 6i
recti4ic0re0 bu)ete/or pe p0rcursu/ 0nu/ui bu)et0r7
27 C0 1o2eniu 1e 0p/ic0re( Setu/ 0re un c0r0cter cuprin5-tor 6i st0bi/e6te
re)/e2ent-ri 2eto1o/o)ice )ener0/e privin1 e/0bor0re0 6i 0prob0re0 bu)ete/or
co2ponente 0/e BPN: BS( BASS( 'A"AM 6i BL7 Principii/e( re)u/i/e bu)et0re 6i
proce1uri/e )ener0/e sunt 0p/ic0bi/e tuturor bu)ete/or7 Sup/i2ent0r( Setu/ cuprin1e
preve1eri speci4ice 4iec-rui bu)et 0p0rte( 10r c0re sunt con4or2e principii/or
)ener0/e7
37 Proce1uri/e 6i re)/e2ent-ri/e cuprinse 3n 0cest 1ocu2ent sunt 0p/ic0bi/e cu
suportu/ siste2u/ui in4or20.ion0/ 1e 20n0)e2ent 4in0nci0r( c0re 01uce proce1uri/e
procesu/ui bu)et0r 3ntr%un conte;t unic 6i inte)r0t 1e p/0ni4ic0re str0te)ic- 6i
bu)et0re 0nu0/-7
1.2 adrul normativ
47 Setu/ este e/0bor0t 3n b050 ur2-to0re/or 0cte nor20tive:
0& Le)e0 4in0n.e/or pub/ice 6i respons0bi/it-.ii bu)et0r%4isc0/e #aprobat
de Guvern prin HG 773 din 17.10.2011 i alat la etapa de exa!inare de
"tre #arla!ent&<
b& Le)e0 nr7397%=> 1in 16 octo2brie 2003 privin1 4in0n.e/e pub/ice /oc0/e( cu
2o1i4ic-ri/e 6i co2p/et-ri/e u/terio0re<
c& Le)e0 nr7489%=+> 1in 8 iu/ie 1999 privin1 siste2u/ pub/ic 1e 0si)ur-ri
soci0/e( cu 2o1i4ic-ri/e 6i co2p/et-ri/e u/terio0re<
1& Le)e0 nr71585%=+++ 1in 27 4ebru0rie 1998 cu privire /0 0si)ur0re0 ob/i)0torie
1e 0sisten.- 2e1ic0/-( cu 2o1i4ic-ri/e 6i co2p/et-ri/e u/terio0re<
e& Le)e0 nr71593%=> 1in 26 1ece2brie 2002 cu privire /0 2-ri2e0( 2o1u/ 6i
ter2ene/e 1e 0c?it0re 0 pri2e/or 1e 0si)ur0re ob/i)0torie 1e 0sisten.- 2e1ic0/-(
cu 2o1i4ic-ri/e 6i co2p/et-ri/e u/terio0re<
4& Le)e0 nr7419%=+++ 1in 22 1ece2brie 2006 cu privire /0 10tori0 pub/ic-(
)0r0n.ii/e 1e st0t 6i recre1it0re0 1e st0t( cu 2o1i4ic-ri/e 6i co2p/et-ri/e u/terio0re<
)& @ot-r3re0 Auvernu/ui nr7757 1in 5 iu/ie 2004 BCu privire /0 0prob0re0
Ce)u/02entu/ui%tip 0/ 1irec.iei )ener0/e 4in0n.e 0 unit-.ii 012inistr0tiv%teritori0/eD<
7
?& @ot-r3re0 Auvernu/ui nr71265 1in 14 noie2brie 2008 BCu privire /0
re)/e2ent0re0 0ctivit-.ii Ministeru/ui 'in0n.e/orD7
57 Preve1eri/e pre5entu/ui Set se i2p/e2ente05- 6i sunt sus.inute 1e
C/0si4ic0.i0 bu)et0r- 6i instruc.iuni/e 1e 0p/ic0re 0 0cestei0( M0nu0/u/ uti/i50toru/ui
privin1 0p/ic0re0 S+M'( 0/te 0cte nor20tive7
67 Pre5entu/ Set este e/0bor0t 3n conte;tu/ unei re4or2e co2p/e;e 3n 1o2eniu/
20n0)e2entu/ui 4in0n.e/or pub/ice( i0r nor2e/e 6i proce1uri/e sunt 0Eust0te /0 bune/e
pr0ctici intern0.ion0/e7
1.! "o#iuni principale
77 9n sensu/ pre5entu/ui Set se 1e4inesc ur2-to0re/e no.iuni:
Ad!inistrator de bu$et % 0utorit0te*institu.ie bu)et0r-( 32puternicit- cu 1reptu/ 1e )estion0re
0 unui0 1in co2ponente/e bu)etu/ui pub/ic n0.ion0/( 3n con4or2it0te cu co2peten.e/e
6i respons0bi/it-.i/e prev-5ute 1e /e)is/0.ie<
Alo"aie bu$etar % su2- 0 2iE/o0ce/or b-ne6ti 0prob0t- 3n bu)ete pentru onor0re0
0n)0E02ente/or bu)et0re<
A!enda!ent la bu$et % oric0re 2o1i4ic0re s0u co2p/et0re /0 bu)etu/ 0prob0t ini.i0/ oper0t-
pe p0rcursu/ 0nu/ui bu)et0r 3n procesu/ e;ecut-rii bu)etu/ui c0 ur20re 0 re1istribuirii
0/oc0.ii/or bu)et0re ori prin proce1ur0 1e recti4ic0re 0 bu)etu/ui<
An bu$etar % 1ou-spre5ece /uni consecutive pentru c0re se e/0bore05-( se 0prob-( se e;ecut-
6i se r0porte05- bu)ete/e<
An$a%a!ent bu$etar % ob/i)0.iune 1e p/0t-( 0su20t- 1e c-tre 012inistr0toru/ 1e bu)et 6i*s0u
0utorit0te0*institu.i0 bu)et0r-( 3n con4or2it0te cu /e)is/0.i0<
Autoritate&instituie bu$etar % entit0te 1e 1rept pub/ic( c0re con4or2 0cte/or 1e constituire( se
4in0n.e05- 1e /0 co2ponente/e bu)etu/ui pub/ic n0.ion0/<
Autoritate bu$etar independent % 0utorit0te pub/ic- centr0/-( bu)etu/ c-rei0( con4or2
/e)ii( se 0prob- 1e c-tre P0r/02ent sep0r0t 6i u/terior se inc/u1e 3n proiectu/ bu)etu/ui 1e st0t<
Autoritate publi" "entral de spe"ialitate % or)0n 0/ 012inistr0.iei pub/ice centr0/e( c0re este
respons0bi/ 1e e/0bor0re0 6i pro2ov0re0 po/itici/or 3ntr%un 0nu2it sector<
'u$et % tot0/it0te0 venituri/or( c?e/tuie/i/or 6i surse/or 1e 4in0n.0re( 1estin0te pentru
re0/i50re0 4unc.ii/or 0utorit-.i/or pub/ice centr0/e 6i /oc0/e<
'u$etul publi" naional % sinte50 bu)ete/or( constituite 3n c01ru/ siste2u/ui bu)et0r(
cu e;c/u1ere0 tr0ns4eruri/or interbu)et0re<
'u$etul de stat % tot0/it0te0 venituri/or( c?e/tuie/i/or 6i surse/or 1e 4in0n.0re( 1estin0te
pentru re0/i50re0 4unc.ii/or 0utorit-.i/or pub/ice centr0/e( cu e;cep.i0 4unc.ii/or proprii
siste2u/ui pub/ic 1e 0si)ur-ri soci0/e 6i siste2u/ui 1e 0si)ur-ri ob/i)0torii 1e 0sisten.-
2e1ic0/-( precu2 6i pentru st0bi/ire0 re/0.ii/or cu 0/te bu)ete<
'u$etul asi$urrilor so"iale de stat % tot0/it0te0 venituri/or( c?e/tuie/i/or 6i 0 surse/or
1e 4in0n.0re( 1estin0te pentru re0/i50re0 4unc.ii/or 6i )estion0re0 siste2u/ui pub/ic 1e
0si)ur-ri soci0/e<
'u$etele lo"ale % tot0/it0te0 venituri/or( c?e/tuie/i/or 6i 0 surse/or 1e 4in0n.0re( 1estin0te pentru
re0/i50re0 4unc.ii/or 0utorit-.i/or 012inistr0.iei pub/ice /oc0/e 1e to0te nive/uri/e<
'u$et aprobat % bu)et 0prob0t ini.i0/ prin /e)e0*1eci5i0 bu)et0r- 0nu0/-<
'u$et pre"i(at % bu)et 0prob0t ini.i0/ 0Eust0t /0 2o1i4ic-ri/e oper0te c0 ur20re 0 re1istribuirii
0/oc0.ii/or 6i*s0u prin /e)i/e privin1 recti4ic0re0 bu)etu/ui<
'u$et provi(oriu % bu)et 0p/ic0bi/ 3n c05u/ 3n c0re bu)etu/ pe 0nu/ ur2-tor nu este 01opt0t p3n-
/0 ini.iere0 nou/ui 0n bu)et0r<

'u$et pe pro$ra!e % 2eto1- 1e pre5ent0re 6i 4un102ent0re 0 bu)ete/or( 0v3n1 /0
b05- pro)r02e cu scopuri( obiective 6i in1ic0tori 1e ev0/u0re 0 per4or20n.ei 0cestor0 /0 to0te
et0pe/e procesu/ui bu)et0r<
'u$et re"tii"at % bu)et 0prob0t 0Eust0t /0 2o1i4ic-ri/e oper0te prin /e)i/e privin1 recti4ic0re0
bu)etu/ui<
)adru bu$etar pe ter!en !ediu % 1ocu2ent 1e p/0ni4ic0re str0te)ic- 0 bu)etu/ui( prin c0re se
st0bi/esc obiective/e po/iticii bu)et0r%4isc0/e 6i se 1eter2in- c01ru/ 1e resurse 6i c?e/tuie/i
0/e bu)etu/ui pub/ic n0.ion0/ 6i 0 co2ponente/or 0cestui0 3n perspectiv0 1e trei 0ni #pe 0nu/
bu)et0r ur2-tor 6i esti2-ri/e pentru 1oi 0ni u/teriori&<
)adru !a"robu$etar % sinte50 princip0/i/or in1ic0tori 0i bu)etu/ui pub/ic n0.ion0/ 6i 0
co2ponente/or 0cestui0: venituri/e( c?e/tuie/i/e( so/1u/ 6i surse/e 1e 4in0n.0re<
)alendar bu$etar % p/0n 1e 0ctivit-.i 04erente procesu/ui bu)et0r cu st0bi/ire0 ter2ene/or /i2it-
1e re0/i50re 6i 0 0utorit-.i/or respons0bi/e<
)*eltuieli bu$etare % p/-.i 0prob0te 3n * e4ectu0te 1e /0 bu)et( cu e;cep.i0 ce/or 04erente
oper0.iuni/or cu 0ctive/e 4in0nci0re 6i 10torii/e<
)*eltuieli "apitale % c?e/tuie/i pentru 0c?i5i.i0 s0u 4or20re0 0ctive/or 4i;e<
)*eltuieli re"urente % c?e/tuie/i pentru bunuri 6i servicii consu20te pe p0rcursu/ 0nu/ui
curent( pentru 0si)ur0re0 0ctivit-.ii curente #tot0/it0te0 c?e/tuie/i/or bu)et0re cu e;cep.i0
c?e/tuie/i/or pentru investi.ii c0pit0/e&<
)*eltuieli dis"reionare % tot0/it0te0 c?e/tuie/i/or bu)et0re cu e;cep.i0 c?e/tuie/i/or
pentru 1eservire0 10toriei 1e st0t 6i 0 0/tor 0n)0E02ente con1i.ion0te<
)lasii"aie bu$etar % siste2 uni4ic0t 1e co1uri ce )rupe05- 6i siste20ti5e05-
in1ic0torii bu)et0ri con4or2 0nu2itor criterii( pentru 0si)ur0re0 co2p0r0bi/it-.ii( precu2
6i nor2e/e 2eto1o/o)ice 1e 0p/ic0re 0 0cestor0<
Fondurile asi$urrii obli$atorii de asisten !edi"al % tot0/it0te0 venituri/or( c?e/tuie/i/or 6i 0
surse/or 1e 4in0n.0re 1estin0te pentru re0/i50re0 4unc.ii/or 6i )estion0re0 siste2u/ui 1e
0si)ur-ri ob/i)0torii 1e 0sisten.- 2e1ic0/-<
Fonduri de ur$en % 2iE/o0ce 0prob0te 1istinct 3n c01ru/ /e)ii*1eci5iei bu)et0re 0nu0/e pentru
4in0n.0re0 c?e/tuie/i/or ur)ente 6i neprev-5ute( precu2 6i pentru c?e/tuie/i /e)0te 1e
3n/-tur0re0 consecin.e/or c0/02it-.i/or n0tur0/e( 3n c05 1e epi1e2ii( precu2 6i 3n 0/te situ0.ii
e;cep.ion0/e< +urse de inanare % tot0/it0te0 0ctive/or 4in0nci0re 6i 10torii/or
bu)etu/ui 04erente 32pru2uturi/or interne 6i e;terne<
,ndi"atori de peror!an % siste2 1e in1ic0tori cu 0Eutoru/ c-ror0 se ev0/ue05-
pro)resu/ 3n re0/i50re0 obiective/or pro)r02u/ui<
,nvestiii "apitale % c?e/tuie/i bu)et0re 1estin0te pentru 4or20re0 0ctive/or 4i;e
#construc.i0 6i*s0u renov0re0( reconstruire0 s0u e;tin1ere0 0ctive/or 4i;e e;istente&<
-e$e&de"i(ie bu$etar anual % 0ct Euri1ic prin c0re se 0prob-( 1up- c05( bu)etu/ 1e
st0t( bu)etu/ 0si)ur-ri/or soci0/e 1e st0t( 4on1uri/e 0si)ur-rii ob/i)0torii 1e 0sisten.-
2e1ic0/-( bu)etu/ /oc0/ 6i c0re st0bi/e6te re)/e2ent-ri speci4ice bu)ete/or corespun5-to0re
pentru 0nu/ bu)et0r respectiv<
-i!ite de "*eltuieli % esti2-ri 0/e 0/oc-ri/or 20;i2e 1e resurse pe ter2en 2e1iu( 3n b050 c-ror0
se e/0bore05- 6i sunt prioriti50te po/itici/e sectori0/e 1e c?e/tuie/i 6i propuneri/e 1e bu)et<
-inie bu$etar % set 1e e/e2ente 0/e c/0si4ic0.iei bu)et0re( e;pri20t- prin co2bin0.ie
1e co1uri( c0re e;pri2- in1ic0torii bu)et0ri 3n pris20 1i4eritor 0specte #vo/u2e 1e
venituri( resurse( /i2ite 1e c?e/tuie/i( etc7&<
-inie de ba( % costu/ pro)r02e/or 1e c?e/tuie/i esti20t pe ter2en 2e1iu 3n b050 po/itici/or
e;istente<
#ro"es bu$etar % consecutivit0te0 0ctivit-.i/or 1e e/0bor0re( e;02in0re( 01opt0re( e;ecut0re
6i r0port0re 0 bu)ete/or<
9
#ro$ra! % 0ns02b/u coerent 6i 0)re)0t 1e 0ctivit-.i i2p/e2ent0te 1e c-tre
0utorit-.i/e*institu.ii/e bu)et0re pentru 0tin)ere0 unui scop 6i re0/i50re0 0nu2itor
obiective concrete<
#ropunere de bu$et % esti2-ri 1e venituri 6i c?e/tuie/i 0/e 0utorit-.ii*institu.iei bu)et0re
pre5ent0te 3n 2o1u/ st0bi/it pentru e/0bor0re0 proiecte/or 1e bu)ete<
#roie"t de bu$et % sinte50 esti2-ri/or 1e venituri 6i c?e/tuie/i( 0 so/1u/ui 6i surse/or 1e
4in0n.0re 0 unui bu)et( pre5ent0t spre 0prob0re P0r/02entu/ui*consi/ii/or /oc0/e<
#roie"t de investiii "apitale % un obiectiv s0u un )rup 1e obiective c0re 0u un scop co2un 6i
re5u/t0te c/0r 1e4inite( i2p/e2ent0re0 c-ror0 con1uc /0 4or20re0 0ctive/or 4i;e<
#roie"t inanat din surse externe % 0ns02b/u 1e 0ctivit-.i( 4in0n.0te 1in )r0nturi
6i*s0u 32pru2uturi( 0cor10te Auvernu/ui 6i*s0u 0utorit-.i/or pub/ice /oc0/e( 1in p0rte0
or)0ni50.ii/or intern0.ion0/e 6i 0/tor 1on0tori e;terni( pentru re0/i50re0 unui obiectiv )ener0/
6i*s0u 20i 2u/tor obiective speci4ice<
.esurse bu$etare % tot0/it0te0 venituri/or 6i surse/or 1e 4in0n.0re 0/e bu)etu/ui<
.elaii interbu$etare % re/0.ii/e ce 0p0r 3ntre co2ponente/e bu)etu/ui pub/ic n0.ion0/ c0
re5u/t0t 0/ tr0ns4eruri/or interbu)et0re<
+e"tor % un 0ns02b/u 1e institu.ii( pro)r02e s0u 0ctivit-.i speci4ice( c0re 0u scopuri co2une<
+iste! bu$etar % siste2 unit0r 1e bu)ete 6i 4on1uri( re)/e2ent0te prin /e)e( c0re cuprin1e
bu)etu/ 1e st0t( bu)etu/ 0si)ur-ri/or soci0/e 1e st0t( 4on1uri/e 0si)ur-rii ob/i)0torii 1e 0sisten.-
2e1ic0/- 6i bu)ete/e /oc0/e( precu2 6i 0utorit-.i/e*institu.ii/e bu)et0re<
+trate$ie se"torial de "*eltuieli % 1ocu2ent c0re st0bi/e6te obiective/e 6i priorit-.i/e 1e po/itic-
sectori0/- core/0te cu vo/u2u/ resurse/or bu)et0re pro)no50te*p/0ni4ic0te pe ter2en 2e1iu
6i c0re preve1e 1istribuire0 resurse/or pe pro)r02e 3n c01ru/ sectoru/ui<
+old bu$etar % 1i4eren.0 1intre venituri/e 6i c?e/tuie/i/e bu)etu/ui7 So/1u/ ne)0tiv 0/ bu)etu/ui
repre5int- 1e4icit( so/1u/ po5itiv % e;ce1ent( i0r so/1u/ B5eroD repre5int- ec?i/ibru/ bu)et0r<
.esurse $enerale % 3nc0s-ri ob.inute 1in i2po5ite( t0;e( contribu.ii 1e 0si)ur-ri soci0/e 1e st0t
ob/i)0torii 6i pri2e 1e 0si)ur0re ob/i)0torie 1e 0sisten.- 2e1ic0/-( )r0nturi pentru sus.inere0
bu)etu/ui 6i 0/te 3nc0s-ri c0re se 3nre)istre05- 1irect 3n contu/ bu)etu/ui<
.esurse "ole"tate de "tre autoritile& instituiile bu$etare % resurse ob.inute 1e c-tre
institu.ii/e bu)et0re 1e /0 e4ectu0re0 /ucr-ri/or 6i prest0re0 servicii/or contr0 p/0t-(
resurse/e pentru proiecte/e 4in0n.0te 1in surse e;terne( precu2 6i 1on0.ii/e( sponsori5-ri/e 6i
0/te 2iE/o0ce b-ne6ti( intr0te /e)0/ 3n posesi0 institu.iei bu)et0re7
1.$ Structura Setului
87 C0 structur-( Setu/ cuprin1e 13 c0pito/e( c0re se 1ivi5e05- 3n sub%c0pito/e 6i
sec.iuni #a se vedea "uprinsul&7
97 L0 3nceputu/ 4iec-rui c0pito/ 3n bo;- se pre5int- succint o 1escriere 0
structurii c0pito/u/ui 6i 0 0specte/or ce /e re)/e2ente05-7
107 0be/e/e( 4i)uri/e 6i bo;e/e cuprinse 3n c01ru/ c0pito/e/or sunt nu2erot0te
0st4e/( 3nc3t pri2u/ nu2-r re4/ect- nu2-ru/ c0pito/u/ui( i0r 0/ 1oi/e0 8 nu2-ru/ 1e
or1ine7
!"
II. Principiile i regulile bugetar%fiscale
Acest capitol determin componentele bugetului public naional i responsabilitile
pentru administrarea acestora, precum i descrie principiile i regulile bugetar#fiscale,
care sunt pilonii de baz n procesul bugetar i, n fond, g$ideaz att procesul de
elaborare i aprobare a bugetelor de toate nivelurile, ct i procesul de e%ecutare i
raportare bugetar.
2.1. omponentele &P"
1179n con4or2it0te cu Le)e0 4in0n.e/or pub/ice 6i respons0bi/it-.ii bu)et0r%
4isc0/e #0rt7 24& bu)etu/ pub/ic n0.ion0/ cuprin1e ur2-to0re/e co2ponente:
0& bu)etu/ 1e st0t<
b& bu)etu/ 0si)ur-ri/or soci0/e 1e st0t<
c& 4on1uri/e 0si)ur-rii ob/i)0torii 1e 0sisten.- 2e1ic0/- 6i
1& bu)ete/e /oc0/e7
127Bu)etu/ 1e st0t( bu)etu/ 0si)urFri/or soci0/e 1e st0t 6i 4on1uri/e 0si)ur-rii
ob/i)0torii 1e 0sisten.- 2e1ic0/- 4or2e05- bu)etu/ conso/i10t centr0/7
137 Bu)ete/e /oc0/e cuprin1 bu)ete/e /oc0/e 1e nive/u/ 3nt3i #bu)ete/e
s0te/or*co2une/or( or06e/or*2unicipii/or& 6i bu)ete/e /oc0/e 1e nive/u/ 0/ 1oi/e0
#bu)ete/e r0ion0/e( 2unicip0/e C?i6in-u 6i B-/.i 6i bu)etu/ centr0/ 0/ unit-.ii
teritori0/e 0utono2e A-)-u5i0&( c0re 3n 0ns02b/u 4or2e05- bu)etu/ conso/i10t /oc0/7
147Co2ponente/e BPN sunt 0n)0E0te 3n re/0.ii interbu)et0re( c0re se i0u 3n
consi1er0re /0 conso/i10re0 BPN7 +n4or20.i0 cu privire /0 BPN este p0rte 0
1ocu2ent0.iei bu)et0re /0 proiectu/ /e)ii bu)etu/ui 1e st0t7
157L0 b050 e/0bor-rii( 0prob-rii 6i e;ecut-rii 4iec-rei co2ponente 0 BPN st0u
principii/e 6i re)u/i/e bu)et0r%4isc0/e( prev-5ute 1e Le)e0 4in0n.e/or pub/ice 6i
respons0bi/it-.ii bu)et0r%4isc0/e #c0p72&7
2.2. Principiile bugetare
167 Mo1u/ 1e e/0bor0re( 0prob0re 6i 012inistr0re 0 bu)ete/or 1e to0te nive/uri/e
este )?i10t 1e ur2-to0re/e principii7
Principiul anualitii
177 o0te resurse/e 6i c?e/tuie/i/e bu)ete/or se 0prob- pentru perio010 unui 0n
bu)et0r7
187 o0te oper0.iuni/e 1e 3nc0s-ri 6i p/-.i e4ectu0te pe p0rcursu/ unui 0n
bu)et0r( 0p0r.in 0nu/ui corespun5-tor 1e e;ecut0re 0 bu)etu/ui7
Principiul unitii monetare
197 o0te oper0.iuni/e bu)et0re se e;pri2- 3n 2one1- n0.ion0/-7
Principiul unitii
207 o0te 3nc0s-ri/e 6i to0te p/-.i/e 0utorit-.i/or *institu.ii/or bu)et0re se
re4/ect- 6i se e4ectue05- e;c/usiv 3n*1in bu)et7
217 Cesurse/e 6i c?e/tuie/i/e BS( BASS( 'A"AM 6i BL se supun conso/i1-rii
pentru 0 4or20 BPN s0u( 1up- c05( bu)etu/ conso/i10t centr0/ s0u bu)etu/ conso/i10t
/oc0/7
11
Principiul universalitii
227 Cesurse/e 6i c?e/tuie/i/e bu)et0re se re4/ect- 3n bu)ete/e respective 3n
tot0/it0te( 3n su2e brute7
237 o0te resurse/e bu)et0re sunt 1estin0te 4in0n.-rii tuturor c?e/tuie/i/or
0prob0te 3n bu)ete/e corespun5-to0re 4-r- 0 st0bi/i re/0.ii 3ntre 0nu2ite tipuri 1e
resurse 6i c?e/tuie/i7
Principiul balanrii
247 "rice bu)et trebuie s- 4ie b0/0n.0t7 C?e/tuie/i/e bu)et0re trebuie s- 4ie e)0/e
cu venituri/e p/us surse/e 1e 4in0n.0re7
Principiul stabilitii i durabilitii
257 Po/itic0 bu)et0r%4isc0/- 6i pro)no5e/e 20crobu)et0re pe ter2en 2e1iu( pe
b050 c-ror0 se 4un102ente05- bu)ete/e 0nu0/e( se e/0bore05- 3n con4or2it0te cu
re)u/i/e bu)et0r%4isc0/e st0bi/ite 1e Le)e0 4in0n.e/or pub/ice 6i respons0bi/it-.ii
bu)et0r%4isc0/e 6i se 0ctu0/i5e05- perio1ic pentru 0 0si)ur0 st0bi/it0te
20croecono2ic- 6i 1ur0bi/it0te 4in0n.e/or pub/ice pe ter2en 2e1iu 6i /un)7
Principiul performanei
267 Bu)ete/e se e/0bore05-( se i2p/e2ente05- 6i se r0porte05- 3n b05- 1e
per4or20n.- 6i 3n corespun1ere cu principii/e bunei )uvern-ri7
Principiul transparenei
277 Bu)ete/e se e/0bore05-( se 0prob- 6i se 012inistre05- 3n 2o1 tr0nsp0rent(
0v3n1 /0 b05-:
0& proces bu)et0r( b050t pe un c0/en10r bu)et0r 6i proce1uri
tr0nsp0rente<
b& ro/uri 6i respons0bi/it-.i bine 1e4inite 3n procesu/ bu)et0r<
c& in4or20.ie bu)et0r- cuprin5-to0re( e/0bor0t- 6i pre5ent0t- pub/icu/ui
3ntr%o 20nier- c/0r- 6i 0ccesibi/-7
287 Principiu/ tr0nsp0ren.ei preve1e( 1e 0se2ene0( c- proiecte/e 1e 0cte
nor20tive 3n 1o2eniu/ bu)et0r%4isc0/ se supun consu/t-rii pub/ice 3n con4or2it0te cu
/e)is/0.i0 privin1 tr0nsp0ren.0 3n procesu/ 1eci5ion0/( i0r r0po0rte/e cu privire /0
e;ecut0re0 bu)ete/or se 40c pub/ice7
2.!. 'egulile bugetar(fiscale
297 Ge r3n1 cu principii/e bu)et0re( e/0bor0re0 6i 012inistr0re0 bu)ete/or se
e4ectue05- cu respect0re0 0nu2itor re)u/i( c0re 0u 1rept scop 0si)ur0re0 1iscip/inei
bu)et0r%4isc0/e )ener0/e 6i 1ur0bi/it-.ii siste2u/ui 4in0n.e/or pub/ice pe ter2en 2e1iu
6i /un)7
307 Ce)u/i/e bu)et0r%4isc0/e( 3n speci0/ re)u/i/e privin1 po/itic0 bu)et0r%4isc0/-(
se 0p/ic- prepon1erent /0 nive/u/ in1ic0tori/or 0)re)0.i 0i BPN7 otu6i( une/e re)u/i
sunt 0p/ic0bi/e 6i /0 nive/u/ 4iec-rui bu)et 3n p0rte7
317 Le)e0 4in0n.e/or pub/ice 6i respons0bi/it-.ii bu)et0r%4isc0/e preve1e un set
1e re)u/i bu)et0r%4isc0/e privin1 po/itic0 bu)et0r%4isc0/-( so/1u/ bu)etu/ui( ev0/u0re0
i2p0ctu/ui 4in0nci0r( c/0si4ic0.i0 bu)et0r-7
!2
Reguli privind politica bugetar-fiscal
327 Po/itic0 bu)et0r%4isc0/- se e/0bore05- cu respect0re0 conco2itent- 0
ur2-to0re/or re)u/i:
0& r0t0 0nu0/- 1e cre6tere 0 c?e/tuie/i/or tot0/e 0/e bu)etu/ui pub/ic n0.ion0/
pe ter2en 2e1iu v0 4i 2en.inut- sub*s0u v0 4i ce/ 2u/t e)0/- cu r0t0
0nu0/- 1e cre6tere no2in0/- 0 P+B pro)no50t- pentru 0nii bu)et0ri
respectivi<
b& nive/u/ /i2it- 0nu0/ 0/ 1e4icitu/ui BPN nu po0te 1ep-6i vo/u2u/
c?e/tuie/i/or c0pit0/e 3n v0/o0re no2in0/- 6i nu po0te constitui 20i 2u/t
1e 3H 1in P+B7
337 Se per2ite 1ero)0re0 1e /0 re)u/i/e po/iticii bu)et0r%4isc0/e( pentru o
perio01- 1e 20;i2 trei 0ni( 3n ur2-to0re/e situ0.ii e;cep.ion0/e:
0& 3n c05 1e c0t0stro4e n0tur0/e( e4ecte ne)0tive 0/e cri5e/or
econo2ico%4in0nci0re e;terne 6i 0/te situ0.ii e;cep.ion0/e( c0re pun
3n perico/ securit0te0 n0.ion0/-< 6i
b& 3n c05 1e 1ec/in 0/ 0ctivit-.ii econo2ice 6i*s0u 10c- nive/u/ in4/0.iei
1ep-6e6te cu 10 puncte procentu0/e nive/u/ pro)no50t*p/0ni4ic0t7
347 9n c05u/ situ0.ii/or speci4ic0te( Auvernu/ e/0bore05- 6i pre5int-
P0r/02entu/ui un r0port prin c0re in4or2e05- 1espre: 0& 2otive/e c0re 0 con1i.ion0t
1ero)0re0 1e /0 re)u/i/e st0bi/ite< b& 2-suri/e pe c0re Auvernu/ inten.ione05- s- /e
3ntreprin1- pentru 0 se con4or20 1in nou re)u/i/or bu)et0re< c& ter2enu/ 3n c0re se
p/0ni4ic- s- se re3nce0p- respect0re0 re)u/i/or bu)et0re7
Reguli privind soldul bugetului
357 Nive/u/ /i2it- 0/ so/1u/ui bu)etu/ui se st0bi/e6te prin /e)e0*1eci5i0 bu)et0r-
0nu0/-( c0re preve1e( 1up- c05( surse/e 1e 4in0n.0re 0 1e4icitu/ui bu)et0r s0u
1irec.ion0re0 e;ce1entu/ui bu)et0r7
367 Gup- 01opt0re0 /e)ii*1eci5iei bu)et0re 0nu0/e orice 2o1i4ic0re 0 so/1u/ui
bu)etu/ui po0te 4i e4ectu0t- 1o0r prin /e)e*1eci5ie privin1 recti4ic0re0 bu)etu/ui7
Reguli privind evaluarea impactului financiar
377 Proiecte/e 1e 0cte nor20tive cu i2p0ct 4in0nci0r 0supr0 bu)ete/or se supun
e;perti5ei 4in0nci0re 3n con4or2it0te cu /e)is/0.i0 ce re)/e2ente05- 2o1u/ 1e
e/0bor0re 0 0cte/or /e)is/0tive 6i nor20tive7
387 Pe p0rcursu/ 0nu/ui bu)et0r 3n curs nu pot 4i puse 3n 0p/ic0re 1eci5ii( c0re
con1uc /0 re1ucere0 venituri/or 6i*s0u 20Eor0re0 c?e/tuie/i/or bu)et0re( 10c- i2p0ctu/
0cestor0 nu este prev-5ut 3n bu)et7
397 Nu se 012ite 0/oc0re0 prin 0cte nor20tive( 0/te/e 1ec3t /e)e0*1eci5i0
bu)et0r- 0nu0/-( 0 unor su2e s0u cote procentu0/e 1in bu)et s0u 1in P+B( 1estin0te
0nu2itor 1o2enii( secto0re s0u pro)r02e7
Clasificaia bugetar
407 Bu)ete/e se e/0bore05-( se e;ecut- 6i se r0porte05- 3n b050 unui siste2 unic
1e c/0si4ic0.ie bu)et0r-7
417 C/0si4ic0.i0 bu)et0r- cuprin1e:
0& c/0si4ic0.i0 or)0ni50.ion0/-<
b& c/0si4ic0.i0 4unc.ion0/-<
c& c/0si4ic0.i0 pro)r02e/or<
1& c/0si4ic0.i0 econo2ic-<
13
e& c/0si4ic0.i0 surse/or7
427 Structur0 co1uri/or c/0si4ic0.iei bu)et0re 6i 2eto1o/o)i0 1e 0p/ic0re 0
0cestor0 se st0bi/esc 1e Ministeru/ui 'in0n.e/or7
!4
III. Procesul de elaborare a bugetului
Acest capitol prezint etapele principale i termenele de realizare a activitilor n procesul
de elaborare i aprobare a bugetului. &easemenea n acest capitol se conin calendarele
pentru elaborarea i aprobarea bugetelor pentru fiecare component a '().
!.1. *tapele i termenele principale +n procesul de elaborare a
bugetului
437 Le)e0 4in0n.e/or pub/ice 6i respons0bi/it-.ii bu)et0r%4isc0/e #0rt744&
st0bi/e6te 0ctivit-.i/e princip0/e 6i ter2ene/e 1e re0/i50re 0 0cestor0 3n procesu/
bu)et0r7 Bo;0 371 pre5int- un e;tr0s 1in /e)e( c0re st0bi/e6te ter2ene/e 1e re0/i50re 0
0ctivit-.i/or princip0/e 3n procesu/ 1e p/0ni4ic0re 6i 0prob0re 0 bu)ete/or7
'o%a *.!. Activitile principale i termenele de realizare n procesul de elaborare i aprobare a bugetului
Articolul 44. Calendarul bugetar (extras)
(rincipalele activiti i termene limit n procesul de elaborare i aprobare a bugetelor
sunt urmtoarele+
a, -uvernul aprob cadrul bugetar pe termen mediu, pn la 1 mai.
b, -uvernul prezint (arlamentului proiectul legii privind limitele macrobugetare
pe termen mediu i, n caz de necesitate, proiectul legii pentru modificarea sau completarea
unor acte legislative, pn la 1 iunie.
c, Autoritile bugetare independente prezint proiectele bugetelor acestora pe
anul viitor spre e%aminare (arlamentului, pn la 1 iulie.
d) (arlamentul adopt legea privind limitele macrobugetare pe termen mediu i, n caz
de necesitate, modificri i completri la legislaie, care rezult din politica bugetar#fiscal
pe anul urmtor # pn la 15 iulie.
e, (arlamentul adopt bugetele autoritilor bugetare independente, pn la 20 iulie.
f, .inisterul /inanelor, A(0 n domeniul proteciei sociale i n domeniul
ocrotirii sntii, prezint -uvernului proiectele legilor bugetare anuale, pn la 15
septembrie.
g, -uvernul aprob i prezint (arlamentului proiectele legilor bugetare anuale, pn
la 1 noiembrie.
$, Autoritile e%ecutive locale de nivelul al doilea elaboreaz i prezint
consiliilor locale proiectele bugetelor locale respective, pn la 15 noiembrie, iar autoritile
e%ecutive locale de nivelul nti 1 pn la 20 noiembrie.
i, (arlamentul adopt legile bugetare anuale, pn la 1 decembrie.
2, 0onsiliile locale de nivelul al doilea adopt bugetele locale respective pn la
5 decembrie, iar consiliile locale de nivelul nti adopt bugetele respective n termen de pn
la 10 decembrie.
447 Activit-.i/e 6i ter2ene/e inter2e1i0re 0/e c0/en10ru/ui bu)et0r se st0bi/esc
1e c-tre Ministeru/ 'in0n.e/or7
457 9n 4i)ur0 371 se pre5int- sc?e20tic et0pe/e princip0/e 3n procesu/ 1e
e/0bor0re 0 bu)etu/ui7
15
/igura *.!. 3tapele principale n procesul de elaborare a bugetului
!. Aprobarea
documentului
0'4.
. Adoptarea
legilor5deciziilor
bugetare anuale de
ctre (arlament
5consiliile locale ale
6A4
2. 3miterea
circularelor anuale
privind elaborarea
bugetelor
7. Aprobarea
proiect elor legilor
bugetare anuale
de ctre -uvern
6. 8ntocmirea
proiect elor
legilor5deciziilor
bugetare anuale
3laborarea
bugetului
anual
9. :rganizarea
consultrilor privind
propunerile5
proiectele de
bugete
*. 3laborarea i
prezentarea
propunerilor 5
proiectelor de
bugete
4. Aprobarea
limitelor
macrobugetare pe
termen mediu i a
modificrilor la
legislaie ce rezult din
politica bugetar#fiscal
467 Anu/ bu)et0r este ec?iv0/ent 0nu/ui c0/en10ristic cu 3ncepere 1e /0 1
i0nu0rie p3n- /0 31 1ece2brie7
!.2. alendarul pentru elaborarea i aprobarea &,-
477 !t0pe/e princip0/e 6i respons0bi/it-.i/e pentru e/0bor0re0 6i 0prob0re0
CBM( 0c.iuni/e 6i ter2ene/e 1e re0/i50re 0 0cestor0( se con.in 3n t0be/u/ 3717
487 Proce1uri/e 6i 2eto1o/o)i0 1e e/0bor0re 0 CBM( 1e consu/t0re 6i 0prob0re
0 0cestui0 se pre5int- 3n c0pito/u/ +> 0/ Setu/ui7
497 Pentru 0 0si)ur0 tr0nsp0ren.0 6i c0r0cteru/ p0rticip0tiv 3n e/0bor0re0 CBM(
precu2 6i pentru 40ci/it0re0 con/ucr-rii 3ntre 0utorit-.i/e pub/ice 3n c01ru/
Auvernu/ui( se instituie o serie 1e )rupuri 1e /ucru( cu i2p/ic0re0 20i 2u/tor p-r.i
interes0te7 Mo1u/ 1e 4or20re 6i 0prob0re 0 )rupuri/or 1e /ucru pentru e/0bor0re0
CBM( 0 co2ponen.ei 6i s0rcini/or 0cestor0 se 1escrie 3n sub%c0pito/u/ 4717
507 Pentru re0/i50re0 0c.iuni/or 6i respect0re0 ter2ene/or c0/en10ru/ui pentru
e/0bor0re0 6i 0prob0re0 CBM( precu2 6i 3n scopu/ or)0ni5-rii interne 0 0ctivit-.i/or
/e)0te 1e e/0bor0re0 str0te)ii/or sectori0/e 1e c?e/tuie/i( APC 1e speci0/it0te
e/0bore05- 6i 0prob- c0/en10re proprii 1e 0ctivit-.i( 3n con4or2it0te cu reco20n1-ri/e
privin1 or)0ni50re0 intern- 0 procesu/ui 1e e/0bor0re 0 CBM 6i 0 bu)etu/ui 0nu0/ 3n
c01ru/ APC( cuprinse /0 c0pito/u/ =+++ 0/ Setu/ui7
!6
4abelul *.!. 0alendarul pentru elaborarea i aprobarea 0'4.
Aciunile Autoritatea Termenul limit de Autoritatea beneficiar
resonsabil reali!are
". #ansarea rocesului C$T%
!.!. 3valuarea procesului 0'4.
precedent
.inisterul /inanelor
A(0 de specialitate !9 ianuarie
-rupul 0oordonator
0'4.
!.2. Actualizarea componenei
grupurilor de lucru pentru
elaborarea 0'4.
A(0 de specialitate
!9 ianuarie -rupul 0oordonator
0'4.
"". &laborarea Cadrului macrobugetar
2.!. (rezentarea prognozelor
macroeconomice preliminare
.inisterul 3conomiei !" ianuarie .inisterul /inanelor
2.2. (rezentarea prognozei
resurselor e%terne pentru suport
bugetar i pentru proiecte
finanate din surse e%terne
0ancelaria de Stat
A(0
29 ianuarie .inisterul /inanelor
'anca )aional a
.oldovei
2.*. 3laborarea pronosticului
preliminar al flu%urilor de resurse
e%terne i interne, precum i al
stocului datoriei de stat e%terne i
interne i elaborarea obiectivelor
preliminare ale politicii n
domeniul datoriei de stat
.inisterul /inanelor *! ianuarie 'anca )aional a
.oldovei
2.4. 3laborarea obiectivelor
preliminare ale politicii fiscale i
vamale i n domeniul
administrrii fiscale i vamale
n comun cu alte
autoriti publice
*! ianuarie %
2.9. 3stimarea resurselor din
vnzarea i privatizarea bunurilor
din proprietatea statului
.inisterul 3conomiei 9 februarie .inisterul /inanelor
'anca )aional a
.oldovei
17
2.6. 3laborarea prognozei
macroeconomice actualizate
pentru elaborarea 0'4.
.inisterul 3conomiei
n comun cu
'iroul )aional de
Statistic
'anca )aional a
.oldovei
! februarie .inisterul /inanelor
..(S/
.inisterul Sntii
Alte autoriti publice
interesate
2.7. 3%aminarea i aprobarea
obiectivelor politicii fiscale,
vamale i a prognozei
macroeconomice de ctre -rupul
coordonator 0'4.
29 februarie -rupul 0oordonator
0'4.
2.. (rezentarea prognozei
resurselor 'ASS
..(S/ 2 februarie .inisterul /inanelor
2.;. (rezentarea prognozei
resurselor /A:A.
.inisterul Sntii 2 februarie .inisterul /inanelor
2.!". 3valuarea cadrului general
de resurse i prezentarea
acestuia n cadrul edinei
-rupului 0oordonator 0'4.
.inisterul /inanelor 9 martie -rupul 0oordonator
0'4.
""". Anali!a rioritilor de olitici 'i determinarea limitelor de c(eltuieli
*.!. Actualizarea liniei de baz i
emiterea limitelor preliminare de
c$eltuieli
.inisterul /inanelor 9 februarie A(0
*.2. Stabilirea obiectivelor politicii
n domeniul salarizrii i
anga2rilor n sectorul bugetar i
analiza implicaiilor asupra
c$eltuielilor de personal
..(S/
Alte autoriti publice
!" februarie .inisterul /inanelor
!
*.*. Stabilirea obiectivelor politicii
n domeniul investiiilor capitale i
dezvoltrii regionale i analiza
implicaiilor asupra c$eltuielilor
pentru investiii
.inisterul &ezvoltrii
<egionale i
0onstruciilor
Alte autoriti
!" februarie .inisterul /inanelor
*.4. (rezentarea propunerilor
pentru a2ustarea liniei de baz =n
caz de necesitate, i pentru
politici noi
A(0 29 februarie .inisterul /inanelor
*.9. Analiza propunerilor i
determinarea prioritilor de
c$eltuieli pentru alocarea
resurselor
A(0
!9 martie -rupul coordonator
0'4.
*.6. 3miterea limitelor actualizate
de c$eltuieli
.inisterul /inanelor 2" martie A(0 de specialitate
*.7. <epartizarea limitelor
sectoriale de c$eltuieli pe tipuri de
bugete i limitele de la bugetul de
stat # pe A(0
A(0 de specialitate
2* martie A(0
*.. (rezentarea limitelor de
c$eltuieli dezagregate pe tipuri de
bugete i pe A(0
A(0 de specialitate 29 martie .inisterul /inanelor
"). Anali!a sectorial 'i elaborarea *trategiilor sectoriale de c(eltuieli
4.!. 3miterea circularei privind
elaborarea strategiilor sectoriale
de c$eltuieli =n caz de
necesitate,
.inisterul /inanelor 9 februarie A(0 de specialitate
4.2. 8ntocmirea rapoartelor privind
analiza implementrii strategiilor
sectoriale de c$eltuieli i
identificarea prioritilor de
c$eltuieli pentru ciclul bugetar
viitor
A(0 de specialitate 9 februarie .inisterul /inanelor
0ancelaria de Stat>
4.*. 3laborarea i prezentarea
proiectelor strategiilor sectoriale
de c$eltuieli.
A(0 de specialitate 29 februarie .inisterul /inanelor
0ancelaria de Stat>
19
4.4. Analiza proiectelor strategiilor
sectoriale de c$eltuieli
.inisterul
/inanelor
0ancelaria de Stat>
!" martie A(0 de specialitate
4.6. &efinitivarea strategiilor
sectoriale de c$eltuieli
A(0 de specialitate *! martie .inisterul /inanelor
0ancelaria de Stat>
). Arobarea C$T% 'i adotarea legilor ri+ind limitele macrobugetare e termen mediu si, -n ca! de
necesitate, a roiectului legii ri+ind modificarea si comletarea unor acte legislati+e ..
9.! 3laborarea documentului cu
privire la 0'4. i consultarea
acestuia cu -rupul coordonator
0'4.
.inisterul /inanelor !" aprilie -rupul coordonator
0'4.
9.2. (rezentarea documentului cu
privire la 0'4. la -uvern spre
aprobare
.inisterul /inanelor !9 aprilie -uvernul
9.*. 3laborarea propunerilor
privind modificarea si completarea
unor acte legislative, reieind din
obiectivele politicii bugetar#
fiscale>>
n consultare cu A(0
!9 aprilie %
9.4. Aprobarea 0'4. -uvernul ! mai %
9.9. (rezentarea la -uvern spre
aprobare a proiectelor de legi
privind limitele macrobugetare pe
termen mediu i privind
modificarea si completarea unor
acte legislative >>
.inisterul /inanelor !9 mai -uvernul
9.6. Aprobarea i prezentarea la
(arlament a proiectelor de legi
modificarea i completarea unor
acte legislative >>
-uvernul ! iunie (arlamentul
9.7. Adoptarea proiectelor de legi
modificarea i completarea unor
acte legislative>>
(arlamentul !9 iulie %
*) Participarea Cancelariei de Stat la activitile leate de anali!a sectorial "i elaborarea strateiilor sectoriale de
c#eltuieli $p.%.2, %.&, %.% "i %.') se reali!ea! prin intermediul repre!entanilor inclu"i n rupurile de lucru sectoriale.
2"
//0 Propunerile "i, respectiv, proiectul de lee privind modi(icarea si completarea unor acte leislative, se elaborea!
"i se pre!int doar n ca!ul dac modi(icrile sau completrile respective re!ult din obiectivele politicii buetar)(iscale.
!.!. alendarul pentru elaborarea i aprobarea bugetului de stat
517 !t0pe/e princip0/e 6i respons0bi/it-.i/e pentru e/0bor0re0 6i 01opt0re0 /e)ii
0nu0/e 0 bu)etu/ui 1e st0t( 0c.iuni/e 6i ter2ene/e 1e re0/i50re 0 0cestor0( se con.in 3n
t0be/u/ 3727
527 Proce1uri/e 6i 2eto1o/o)i0 1e e/0bor0re( e;02in0re 6i 0prob0re 0 bu)etu/ui
1e st0t 0nu0/ se pre5int- 3n c0pito/u/ >++ 0/ Setu/ui7
537 Pentru re0/i50re0 p/0nu/ui 1e 0c.iuni 6i respect0re0 ter2ene/or pentru
e/0bor0re0 6i pre5ent0re0 proiectu/ui /e)ii bu)etu/ui 1e st0t( precu2 6i 3n scopu/
or)0ni5-rii interne 0 0ctivit-.i/or /e)0te 1e e/0bor0re0 propuneri/or*proiecte/or 1e
bu)et( APC 36i e/0bore05- 6i 0prob- c0/en10re proprii 1e 0ctivit-.i( 3n con4or2it0te cu
reco20n1-ri/e privin1 or)0ni50re0 intern- 0 procesu/ui 1e e/0bor0re 0 bu)ete/or
0nu0/e( cuprinse /0 c0pito/u/ =+++7
/1
4abelul *.2. 0alendarul pentru elaborarea i aprobarea bugetului de stat
Aciunile Autoritatea Termenul limit Autoritatea beneficiar
resonsabil de reali!are
". &laborarea roiectului bugetului de stat
!.!. 3miterea circularelor cu privire
la elaborarea i prezentarea
propunerilor 5 proiectelor de buget
.inisterul /inanelor 2" mai A(0 i A(?
!.2. (rezentarea propunerilor de
buget
A(0 ! iulie .inisterul /inanelor
!.*. (rezentarea proiectelor 'ASS
i /A:A. spre e%aminare
.inisterului /inanelor
..(S/
.inisterul Sntii
!" iulie .inisterul /inanelor
!.4. (rezentarea proiectelor
bugetelor consolidate locale spre
consultare .inisterului /inanelor
A(? !9#29 iulie
=conform unui
grafic stabilit,
!.9. (rezentarea prognozei
macroeconomice actualizate
').
2" iulie ./, ...(S, .S
!.6. Analiza implicaiilor evoluiilor
macroeconomice recente asupra
cadrului general de resurse i, n
caz de necesitate, actualizarea
estimrilor pe componentele
bugetului public naional
.inisterul /inanelor ! august %
!.7. 3%aminarea i organizarea
consultrilor privind propunerile de
buget ale A(0, proiectele 'ASS,
/A:A., proiectele bugetelor
consolidate locale i raporturile
interbugetare
.inisterul /inanelor !#!9 august %
!.. 3laborarea i consultarea
proiectului de lege a bugetului de
stat cu A(0, precum i cu
partenerii sociali
.inisterul /inanelor ! septembrie A(0
!.;. (rezentarea la -uvern a
stat
.inisterul /inanelor !9 septembrie -uvernul
"". &xaminarea 'i adotarea #egii bugetului de stat
22
Aciunile Autoritatea Termenul limit Autoritatea beneficiar
resonsabil de reali!are
2.!. 3%aminarea i aprobarea
stat de ctre -uvern i prezentarea
acestuia spre adoptare
(arlamentului
-uvernul ! noiembrie (arlamentul
2.2. Adoptarea ?egii bugetului de
stat
(arlamentul ! decembrie %
!.$. alendarul pentru elaborarea &ASS
547 Cespons0bi/it-.i/e 3n procesu/ 1e e/0bor0re 6i 0prob0re 0 /e)ii 0nu0/e 0
BASS( 0c.iuni/e 6i ter2ene/e 1e re0/i50re 0/e 0cestor0( se cuprin1 3n t0be/u/ 3737
Proce1uri/e 6i 2eto1o/o)i0 1e e/0bor0re( e;02in0re 6i 0prob0re 0 BASS se pre5int-
3n c0pito/u/ >++ 0/ Setu/ui7
557 Pentru or)0ni50re0 intern- 0 0ctivit-.i/or /e)0te 1e e/0bor0re0 BASS( 3n
b050 c0/en10ru/ui st0bi/it 3n pre5entu/ Set( APC 1e speci0/it0te 3n 1o2eniu/ protec.iei
soci0/e 3n co/0bor0re cu CNAS e/0bore05- 6i 0prob- un c0/en10r propriu 1e 0ctivit-.i
20i 1et0/i0te cu 1eter2in0re0 ter2ene/or 1e re0/i50re 6i 0 perso0ne/or respons0bi/e7
/3
4abelul *.*. 0alendarul pentru elaborarea i aprobarea 'ASS
Aciunea Autoritatea Termenul limit Autoritatea
resonsabil de reali!are beneficiar
!. 3miterea circularei cu privire la
elaborarea i prezentarea proiectului
'ASS
..(S/ 29 mai 0)AS
2. 3laborarea proiectului 'ASS i
prezentarea acestuia spre coordonare
..(S/
0)AS 29 iunie ..(S/
*. (rezentarea proiectului 'ASS spre
e%aminare .inisterului /inanelor
..(S/ !" iulie .inisterul /inanelor
4. 3%aminarea i organizarea
consultrilor privind proiectul 'ASS
.inisterul /inanelor !#9 august ..(S/
0)AS
9. &efinitivarea proiectului 'ASS ca
urmare a consultrilor cu .inisterul
/inanelor
0)AS !9 august ..(S/
..(S/ 2" august .inisterul /inanelor
6. 0onsultarea proiectului de lege a
'ASS cu autoritile publice interesate,
precum i cu partenerii sociali
..(S/ ! septembrie .inisterul /inanelor
7. (rezentarea la -uvern a proiectului
legii 'ASS
..(S/ !9 septembrie -uvernul
. Aprobarea proiectului legii 'ASS i
prezentarea spre adoptare (arlamentului
-uvernul ! noiembrie (arlamentul
;. Adoptarea ?egii 'ASS (arlamentul ! decembrie %
!.). alendarul pentru elaborarea .AOA-
567 Cespons0bi/it-.i/e 3n procesu/ 1e e/0bor0re 6i 0prob0re 0 /e)ii 0nu0/e 0
'A"AM( 0c.iuni/e princip0/e 6i ter2ene/e 1e re0/i50re 0/e 0cestor0( se cuprin1 3n
t0be/u/ 3747 Proce1uri/e 6i 2eto1o/o)i0 1e e/0bor0re( e;02in0re 6i 0prob0re 0
'A"AM se pre5int- 3n c0pito/u/ >++ 0/ Setu/ui7
577 Pentru or)0ni50re0 intern- 0 0ctivit-.i/or /e)0te 1e e/0bor0re0 'A"AM( 3n
b050 c0/en10ru/ui st0bi/it 3n pre5entu/ Set( APC 1e speci0/it0te 3n 1o2eniu/ ocrotirii
s-n-t-.ii 3n co/0bor0re cu CNAM e/0bore05- 6i 0prob- un c0/en10r propriu 1e
0ctivit-.i 20i 1et0/i0te cu in1ic0re0 ter2ene/or 1e re0/i50re 6i 0 perso0ne/or
respons0bi/e7
24
4abelul *.4. 0alendarul pentru elaborarea i aprobarea /A:A.
Aciunea Autoritatea
resonsabil
Termenul limit Autoritatea beneficiar
de reali!are
!. 3miterea circularei cu privire la .inisterul Sntii 29 mai 0)A.
elaborarea i prezentarea proiectului
/A:A.
2. 3laborarea proiectului /A:A. i 0)A. 29 iunie .inisterul Sntii
prezentarea acestuia spre coordonarea
.inisterului Sntii
*. (rezentarea proiectului /A:A. .inisterul Sntii !" iulie .inisterul /inanelor
spre e%aminare .inisterului /inanelor
4. 3%aminarea i organizarea .inisterul /inanelor !#9 august .inisterul Sntii
consultrilor privind proiectul /A:A.
0)A.
9. &efinitivarea proiectului /A:A. ca 0)A. !9 august .inisterul Sntii
urmare a consultrilor cu .inisterul
/inanelor
.inisterul Sntii 2" august .inisterul /inanelor
6. 0onsultarea proiectului de lege a .inisterul Sntii ! septembrie .inisterul /inanelor
/A:A. cu autoritile publice
interesate, precum i cu partenerii
sociali
7. (rezentarea la -uvern a proiectului .inisterul Sntii !9 septembrie -uvernul
legii /A:A.
. 3%aminarea i aprobarea -uvernul ! noiembrie (arlamentul
proiectului de lege a /A:A. i
prezentarea spre adoptare
(arlamentului
;. Adoptarea ?egii /A:A. (arlamentul ! decembrie %
!.6. alendarul pentru elaborarea i aprobarea bugetelor locale
587 Cespons0bi/it-.i/e 3n procesu/ 1e e/0bor0re 6i 0prob0re 0 bu)etu/ui /oc0/(
0c.iuni/e princip0/e 6i ter2ene/e 1e re0/i50re 0/e 0cestor0( se cuprin1 3n t0be/u/ 3757
C0/en10ru/ 3n c0u5- re4/ect- 0t3t re/0.ii/e 3ntre Ministeru/ 'in0n.e/or 6i ,A 1e
nive/u/ ++( c3t 6i re/0.ii/e 3ntre ,A 1e nive/u/ ++ 6i +7 Proce1uri/e 6i 2eto1o/o)i0 1e
e/0bor0re( e;02in0re 6i 0prob0re 0 bu)ete/or /oc0/e se pre5int- 3n c0pito/u/ >++ 0/
Setu/ui7
/5
597 9n b050 c0/en10ru/ui 3n c0u5-( 0utorit-.i/e e;ecutive 0/e ,A( /0 propunere0
Girec.ii/or 4in0n.e 0/e ,A( e/0bore05- 6i 0prob- propriu/ c0/en10r 1e 0ctivit-.i( cu
st0bi/ire0 ter2ene/or 1e re0/i50re 6i 0 perso0ne/or respons0bi/e7
26
4abelul *.9. 0alendarul privind elaborarea i aprobarea bugetelor locale
Aciunea Autoritate Termenul Autoritatea
resonsabil limit de beneficiar
reali!are
!. 3valuarea rezultatelor
implementrii politicilor la nivelul 6A4
Autoritatea e%ecutiv
a 6A4
2" aprilie %
2. Analiza tendinelor veniturilor i
c$eltuielilor bugetului local reieind din
e%ecutarea anual a bugetului pe anii
precedeni
&irecia finane 2" aprilie Autoritatea e%ecutiv
a 6A4
*. @dentificarea problemelor ce in de
gestionarea bugetului local i
determinarea msurilor de soluionare a
acestora
4. 3miterea circularei cu privire la
elaborarea i prezentarea proiectelor
bugetelor locale
.inisterul /inanelor 2" mai Autoritatea e%ecutiv
a 6A4 de nivelul @@
9. 3miterea dispoziiei i 0alendarului
de msuri cu privire la iniierea
procesului de elaborare a bugetului local
a 6A4 de nivelul @@
22 mai &ireciile i seciile
din subordinea
consiliilor 6A4 de
nivelul @@
@nstituiile bugetare
6. 3stimarea relaiilor interbugetare
ntre 6A4 de nivelul @@ i @ i emiterea
circularei cu privire la elaborarea
proiect elor bugetelor locale
&irecia finane 29 mai &ireciile i seciile
din subordinea
consiliilor 6A4 de
nivelul @@
a 6A4 de nivelul @
@nstituiile bugetare
7. (rezentarea estimrilor preliminare
de venituri i c$eltuieli ale bugetelor
locale de nivelul @
a 6A4 de nivelul @
2" iunie &irecia finane
. (rezentarea estimrilor preliminare
de venituri i c$eltuieli ale
autoritilor5instituiilor finanate din
bugetele locale de nivelul @@
&ireciile i seciile
din subordinea
consiliilor 6A4 de
nivelul @@
2" iunie &irecia finane
;. Analiza estimrilor
autoritilor5instituiilor bugetare i
organizarea consultrilor cu A(? de
nivelul @ n ce privete relaiile
interbugetare ntre 6A4 de nivelul @ i @@
&irecia finane 29 iunie Autoritatea e%ecutiv
a 6A4 de nivelul @@
/7
reali!are
!". (rezentarea estimrilor preliminare
ale proiectului bugetului consolidat local
al 6A4 pentru consultare
&irecia finane !9 iulie # 29
iulie =conform
unui grafic
stabilit,
!!. :rganizarea consultrilor cu A(? i
solicitarea clarificrilor pentru a lua
decizii pe marginea relaiilor
interbugetare ntre bugetul de stat i
bugetele locale
.inisterul /inanelor !#!9 august
a 6A4 de nivelul @@
&irecia finane
!2. A2ustarea, dup caz, a relaiilor
ntre bugetul de stat i bugetele locale
ca urmare a consultrilor cu A(?
.inisterul /inanelor 29 august
%
!*. @nformarea A(? de nivelul @@ despre
coninutul proiectului de lege a bugetului
de stat prezentat spre e%aminare i
aprobare -uvernului
.inisterul /inanelor !9 septembrie
de nivelul @@
!4. A2ustarea, n caz de necesitate, a
relaiilor interbugetare la prevederile
proiectului legii bugetului de stat
&irecia finane 29 septembrie @nstituiile bugetare
ale 6A4 de nivelul @@
a 6A4 de nivelul @
!9. 0omunicarea modificrilor relaiilor
interbugetare ca urmare a e%aminrii i
aprobrii proiectului legii bugetului de
stat de ctre -uvern
.inisterul /inanelor * noiembrie
de nivelul @@
!6. A2ustarea, n caz de necesitate, a
relaiilor interbugetare, innd cont de
modificrile intervenite n procesul
e%aminrii proiectului bugetului de stat la
-uvern
&irecia finane noiembrie @nstituiile bugetare
ale 6A4 de nivelul @@
a 6A4 de nivelul @
!7. A2ustarea politicilor sectoriale ale
6A4 i reprioritizarea programelor n
dependen de politicile sectoriale
naionale i de cadrul de resurse
disponibil
Autoritatea
reprezentativ i
deliberativ a 6A4
de nivelul @ i @@
!" noiembrie
a 6A4 de nivelul @ i @@
!. &efinitivarea proiectului bugetului
local de nivelul @@ i prezentarea spre
e%aminare i aprobare
&irecia finane n
coordonare cu
autoritatea e%ecutiv
a 6A4 de nivelul @@
!9 noiembrie
Autoritatea
reprezentativ i
deliberativ a 6A4 de
nivelul @@
2
reali!are
!;. &efinitivarea proiectului bugetului
local de nivelul @ i prezentarea spre
e%aminare i aprobare
a 6A4 de nivelul @
2" noiembrie
Autoritatea
reprezentativ i
nivelul @
2". 3%aminarea i aprobarea bugetului
local de nivelul @@
Autoritatea
reprezentativ i
deliberativ a 6A4
de nivelul @@
9 decembrie
a 6A4 de nivelul @@
2!. (rezentarea copiei deciziei privind
aprobarea bugetului local de nivelul @@,
legalizat de secretarul autoritii
reprezentative i deliberative
&irecia finane (e parcursul a
!" zile dup
aprobarea
bugetelor locale
de nivelul @@
22. 3%aminarea i aprobarea bugetului
local de nivelul @
Autoritatea
reprezentativ i
deliberativ a 6A4
de nivelul @
!" decembrie
a 6A4 de nivelul @
2*. (rezentarea copiei deciziei privind
aprobarea bugetului local de nivelul @,
legalizat de secretarul autoritii
reprezentative i deliberative
a 6A4 de nivelul @
(e parcursul a
!" zile dup
aprobarea
bugetelor locale
de nivelul @
&irecia finane
24. (rezentarea bugetului consolidat
local aprobat al 6A4 pentru
consolidarea '()
&irecia finane (e parcursul a
!" zile dup
aprobarea
bugetelor locale
de nivelul @@
29. 3fectuarea a2ustrilor de rigoare n
bugetele locale pentru a le aduce n
conformitate cu prevederile legii anuale
a bugetului de stat
a 6A4 de nivelul @ i
@@
(e parcursul a
ma%imum *"
zile de la data
publicrii ?egii
bugetului de
stat
Autoritatea
reprezentativ i
nivelul @ i @@
/9
I/. *laborarea &,-
3laborarea 0'4. constituie prima faz # faza strategic n procesul de planificare
a bugetului. Acest capitol reglementeaz procesul de elaborare a 0'4., prezint
etapele i elementele principale, precum i descrie procedurile te$nice de analiz i
elaborare a prognozelor 0'4..
0erinele specifice, precum i formatul prezentrii informaiilor pentru 0'4.
se actualizeaz anual n funcie de necesitatea consolidrii i dezvoltrii procesului
de analiz i planificare a anumitor elemente ale 0'4., precum i reieind din
e%igenele reformelor n domeniul finanelor publice.
$.1. Prevederi generale
$.1.1. 'olul &,- +n planificarea bugetar1
607 Anu0/( 3n te2eiu/ Le)ii 4in0n.e/or pub/ice 6i respons0bi/it-.ii bu)et0r%
4isc0/e 6i 3n con4or2it0te cu c0/en10ru/ bu)et0r( Auvernu/ 0prob- CBM( c0re
con.ine obiective/e po/iticii bu)et0r%4isc0/e( pro)no50 resurse/or 6i c?e/tuie/i/or BPN
6i 0 co2ponente/or 0cestui0 pe ter2en 2e1iu7
617 Pro)no5e/e CBM se 0ctu0/i5e05- 0nu0/ 6i se e;tin1 cu un 0n( 2en.in3n1
perspectiv0 1e trei 0ni 3n p/0ni4ic0re0 bu)etu/ui7 Pri2u/ 0n 1in CBM repre5int- 0nu/
bu)et0r viitor( pentru c0re se e/0bore05- proiectu/ 1e bu)et7
627 Priorit-.i/e 1e po/itici 6i /i2ite/e 1e c?e/tuie/i cuprinse 3n CBM servesc
1rept b05- 0utorit-.i/or pub/ice pentru e/0bor0re0 propuneri/or*proiecte/or 1e bu)et
pe 0nu/ bu)et0r viitor7
637 "biective/e speci4ice 0/e CBM sunt:
0& conso/i10re0 1iscip/inei bu)et0r%4isc0/e )ener0/e prin st0bi/ire0 unui c01ru
20crobu)et0r re0/ist pentru 4un102ent0re0 bu)ete/or 0nu0/e<
b& sporire0 e4ic0cit-.ii c?e/tuie/i/or bu)et0re prin 0si)ur0re0 unei /e)-turi 20i
bune 3ntre priorit-.i/e str0te)ice 1e po/itici 6i 0/oc0re0 resurse/or<
c& 0si)ur0re0 previ5ibi/it-.ii po/iticii bu)et0r%4isc0/e 6i 0 c01ru/ui 1e
resurse 1isponibi/e pentru p/0ni4ic0re0 6i i2p/e2ent0re0 pro)r02e/or 2u/ti0nu0/e 1e
c?e/tuie/i< 6i
1& ri1ic0re0 nive/u/ui 1e tr0nsp0ren.- 6i respons0bi/it0te 3n procesu/ 1e /u0re 0
1eci5ii/or cu privire /0 bu)et7
647 CBM repre5int- instru2entu/ c0re 0si)ur- core/0re0 0/oc-rii resurse/or cu
priorit-.i/e 1e po/itici7 9n procesu/ 1e e/0bor0re 0 CBM( se 0si)ur- esti20re0 1e sus
3n Eos 0 c01ru/ui )ener0/ 1e resurse 1isponibi/e pentru 4in0n.0re0 c?e/tuie/i/or
pub/ice( 3n co2bin0re cu esti2-ri/e 1e Eos 3n sus 0 costuri/or po/itici/or
0su20te*p/0ni4ic0te7
657 Po/itici/e sectori0/e se 0ctu0/i5e05- 0nu0/ o10t- cu e/0bor0re0 str0te)ii/or
sectori0/e 1e c?e/tuie/i( c0re 0si)ur- core/0re0 0/oc-rii resurse/or bu)et0re cu
priorit-.i/e 1e po/itici /0 nive/ 1e sector7
667 +nter0c.iune0 3ntre procesu/ 1e e/0bor0re*0ctu0/i50re 0 po/itici/or 6i procesu/
bu)et0r 0nu0/ se pre5int- sc?e20tic 3n 4i)ur0 4717
*"
/igura 4.!. ?egtura dintre politici i procesul bugetar
Strategiile i prioritile
de program
Analiza e%ecutrii
bugetelor i a
performanei
Cadrul de olitici
C$T%
*trategiile
*ectoriale de
C(eltuieli
$ugetele anuale
0adrul de resurse
i c$eltuieli
?imitele de
c$eltuieli pe
sectoare i A(0
i prioritile de
c$eltuieli
$.1.2. 'esponsabilit1#ile +n procesul &,-
677 !/0bor0re0 CBM repre5int- un proces co2p/e;( c0re i2p/ic- contribu.i0
1i4eritor 0utorit-.i*institu.ii pub/ice 6i necesit- un 2ec0nis2 01ecv0t 1e coor1on0re 6i
/u0re 0 1eci5ii/or7
Cancelaria de Stat
687 C0nce/0ri0 1e St0t este respons0bi/- 1e coor1on0re0 6i 2onitori50re0
procesu/ui 1e e/0bor0re 6i i2p/e2ent0re 0 po/itici/or st0tu/ui7 9n procesu/ 1e
e/0bor0re 0 CBM( 0ce0st0 0re ur2-to0re/e co2peten.e 6i respons0bi/it-.i:
0& p0rticip0re0 3n )rupuri/e 1e /ucru 6i pre5ent0re0 propuneri/or 1e conso/i10re
0 /e)-turii 3ntre procesu/ 1e e/0bor0re 0 po/itici/or cu procesu/ 1e 0/oc0re 0 resurse/or
3n conte;tu/ CBM(
b& 2onitori50re0 st0bi/irii 6i i2p/e2ent-rii priorit-.i/or po/itici/or sectori0/e
3n corespun1ere cu priorit-.i/e prev-5ute 3n 1ocu2ente/e 1e p/0ni4ic0re str0te)ic- 1e
nive/ n0.ion0/<
c& coor1on0re0 6i 2onitori50re0 suportu/ui o4erit 1e c-tre p0rtenerii 1e
1e5vo/t0re pentru i2p/e2ent0re0 po/itici/or n0.ion0/e 6i sectori0/e 6i pre5ent0re0
in4or20.iei privin1 pro)no50 )r0nturi/or 6i 32pru2uturi/or e;terne pe ter2en 2e1iu7
Ministerul Finanelor
697 Cespons0bi/it-.i/e 1e b05- 0/e Ministeru/ui 'in0n.e/or 3n procesu/ 1e
e/0bor0re 0 CBM sunt:
0& or)0ni50re0 6i coor1on0re0 )ener0/- 0 procesu/ui 1e e/0bor0re 0 CBM(
precu2 6i 0cor10re0 0sisten.ei 2eto1o/o)ice 3n e/0bor0re0 CBM<
31
b& 0n0/i50 prob/e2e/or /e)0te 1e 20n0)e2entu/ bu)etu/ui( 3n speci0/ 1e
012inistr0re0 venituri/or 6i 0 10toriei pub/ice( st0bi/ire0 re/0.ii/or
interbu)et0re( e4icien.0 6i e4ic0cit0te0 c?e/tuie/i/or bu)et0re 6i 0/te 0specte <
c& i1enti4ic0re0 6i 4or2u/0re0 obiective/or po/iticii bu)et0r%4isc0/e pe ter2en
2e1iu<
1& esti20re0 c01ru/ui )ener0/ 1e resurse 0 BPN 6i e/0bor0re0 pro)no5e/or
20crobu)et0re pe ter2en 2e1iu<
e& 0ctu0/i50re0 /iniei 1e b05- 6i 1eter2in0re0 /i2ite/or 1e c?e/tuie/i pe secto0re<
4& e;02in0re0 str0te)ii/or sectori0/e 1e c?e/tuie/i 6i 0n0/i50 propuneri/or APC 1e
0Eust0re 0 /i2ite/or 1e c?e/tuie/i<
)& coor1on0re0 procesu/ui 1e 1e50)re)0re 0 /i2ite/or sectori0/e 1e c?e/tuie/i pe
co2ponente/e BPN 6i pe APC<
?& e/0bor0re0 CBM( consu/t0re0 6i pre5ent0re0 0cestui0 spre 0prob0re
Auvernu/ui<
i& e/0bor0re0 6i pre5ent0re0 spre 0prob0re Auvernu/ui 0 proiectu/ui /e)ii
privin1 /i2ite/e 20crobu)et0re pe ter2en 2e1iu 6i( 3n c05 1e necesit0te( 0
proiectu/ui /e)ii privin1 2o1i4ic0re0 6i co2p/et0re0 0cte/or /e)is/0tive ce re5u/t- 1in
po/itic0 bu)et0r%4isc0/-7
707 9n procesu/ 1e consu/t0re 0 CBM( Ministeru/ 'in0n.e/or 0si)ur-
con1ucere0 Arupu/ui coor1on0tor CBM 6i 0 )rupuri/or intersectori0/e 1e /ucru
pentru e/0bor0re0 CBM( o4erin1 suportu/ te?nic neces0r pentru or)0ni50re0
0ctivit-.ii 0cestor07 Ge 0se2ene0( repre5ent0n.i 0i Ministeru/ui 'in0n.e/or p0rticip-
3n c01ru/ )rupuri/or sectori0/e 1e /ucru7
Ministerul Economiei
717 9n procesu/ 1e e/0bor0re 0 CBM( Ministeru/ !cono2iei este respons0bi/
pentru:
a) elaborarea, n comun cu BNM i MF, a prognozei macroeconomice
pentru perioada CBTM;
b& coor1on0re0 obiective/or po/itici/or 1e 1e5vo/t0re 0 secto0re/or
n0.ion0/e<
c& p0rticip0re0 3n )rupu/ 1e /ucru respons0bi/ 1e c01ru/ 20croecono2ic(
po/itic0 4isc0/- 6i c01ru/ 1e resurse( precu2 6i 3n 0/te )rupuri 1e /ucru( 3n speci0/ /0
1o2enii/e econo2ice7
Autoritile publice centrale de specialitate
727 9n procesu/ 1e e/0bor0re 0 CBM( APC 1e speci0/it0te sunt respons0bi/e
pentru e/0bor0re0 6i pre5ent0re0 str0te)ii/or sectori0/e 1e c?e/tuie/i 6i 0 0/tor
in4or20.ii neces0re cu privire /0 pro)r02e/e 1e c?e/tuie/i sectori0/e7 9n speci0/( APC
1e speci0/it0te sunt respons0bi/e pentru ur2-to0re/e:
0& 0n0/i50 i2p/e2ent-rii pro)r02e/or e;istente 1e c?e/tuie/i sectori0/e 6i
i1enti4ic0re0 2-suri/or 1e e4icienti50re 0 0cestor0<
b& st0bi/ire0 priorit-.i/or 1e po/itic- sectori0/- 3n con4or2it0te cu 1ocu2ente/e 1e
p/0ni4ic0re str0te)ic- 6i cu /i2ite/e 1e c?e/tuie/i pro)no50te<
c& 1istribuire0 resurse/or pe pro)r02e 3n c01ru/ sectoru/ui 6i
1& 1e50)re)0re0 /i2itei sectori0/e 1e c?e/tuie/i pe bu)ete/e co2ponente 0/e BPN
6i pe APC( 3n c01ru/ sectoru/ui 1e c0re este respons0bi/<
*2
0ruurile sectoriale de lucru
(educaia, sntatea,
rotecia social, etc). *esponsabil +
,PC de specialitate
0ruul de lucru resonsabil de olitica 'i
roiritile de c(eltuieli
*esponsabil + -.
0ruul de lucru resonsabil de cadrul
macroeconomic, olitica fiscal 'i
cadrul de resurse *esponsabil + -.
0ruul de lucru resonsabil de
in+estiiile caitale 'i
de!+oltarea regional *esponsabil +
-./-0c
0ruul de lucru resonsabil de olitica
remunerii 'i anga1rilor -n sectorul bugetar
*esponsabil + --PS./-.
e& 1e4initiv0re0( 0prob0re0 6i pub/ic0re0 str0te)ii/or sectori0/e 1e c?e/tuie/i pe
ter2en 2e1iu7
737 9n procesu/ pre)-tirii str0te)ii/or sectori0/e 1e c?e/tuie/i( APC 1e
speci0/it0te con/ucre05- cu 0/te 0utorit-.i pub/ice centr0/e 6i /oc0/e( c0re )estione05-
resurse bu)et0re 3n c01ru/ sectoru/ui respectiv7 9n scopu/ 40ci/it-rii con/ucr-rii 6i
consu/t-rii cu 0/te 0utorit-.i s0u institu.ii re/ev0nte( APC 1e speci0/it0te instituie 6i
coor1one05- 0ctivit0te0 )rupuri/or sectori0/e 1e /ucru7
747 Pe /3n)- respons0bi/it0te0 pentru e/0bor0re0 str0te)ii/or sectori0/e 1e
c?e/tuie/i( APC 1e speci0/it0te 3n 1o2eniu/ protec.iei soci0/e 6i 3n 1o2eniu/ ocrotirii
s-n-t-.ii( 3n co/0bor0re cu CNAS 6i CNAM( sunt respons0bi/e 1e e/0bor0re0 6i
pre5ent0re0 pro)no5e/or pe ter2en 2e1iu pentru bu)ete/e respective7
$.1.!. Structurile de coordonare a &,-
757 !/0bor0re0 CBM este un proces p0rticip0tiv 6i necesit- instru2ente 6i
2ec0nis2e 01ecv0te 1e /u0re 0 1eci5ii/or( precu2 6i 1e con/ucr0re e4icient- 3ntre
0utorit-.i/e pub/ice 3n c01ru/ Auvernu/ui7 Structuri/e 1e coor1on0re 0 procesu/ui 1e
e/0bor0re 0 CBM sunt pre5ent0te 3n 4i)ur0 4727
/igura 4.2. Structurile de coordonare n procesul de elaborare a 0'4.
Comitetul interministerial
entru lanificarea strategic
$1uvernul *-)
0ruul coordonator C$T%
*esponsabil + -.
Ministerul Finanelor
$2irecia eneral sinte! buetar)
Comitetul interministerial pentru planificarea strategic
767 Co2itetu/ inter2inisteri0/ pentru p/0ni4ic0re0 str0te)ic- este un or)0n
4unc.ion0/ 1e co2peten.- )ener0/-( instituit 3n scopu/ coor1on-rii procesu/ui 1e
p/0ni4ic0re str0te)ic-( 1es4-6ur0t 1e Auvern7
33
M
i
n
i
s
t
e
r
u
l

F
i
n
a
n
e
l
o
r
$
2
i
r
e
c
i
i
l
e

(
i
n
a
n
3
e
l
o
r

d
e

r
a
m
u
r
)
777 Co2itetu/ este con1us 1e Pri2%2inistru 6i inc/u1e 2e2bri 0i Auvernu/ui 6i
repre5ent0n.i 0i C0nce/0riei 1e St0t7
787 'unc.i0 1e b05- 0 co2itetu/ui 3n procesu/ CBM este 1e 0 st0bi/i
priorit-.i/e 1e po/itic- pentru cic/u/ bu)et0r respectiv 6i 1e 0 2onitori50 0ctivit0te0
Arupu/ui coor1on0tor pentru e/0bor0re0 CBM7
797 Co2ponen.0 no2in0/- 6i re)u/02entu/ co2itetu/ui se st0bi/esc 1e c-tre
Auvern7
rupul Coordonator pentru elaborarea C!"M
807 Arupu/ coor1on0tor pentru e/0bor0re0 CBM #3n continu0re 8 Arupu/
coor1on0tor CBM& este un or)0n consu/t0tiv 0/ Auvernu/ui( 4-r- st0tut 1e perso0n-
Euri1ic-( instituit 3n scopu/ e/0bor-rii CBM 3ntr%un c01ru tr0nsp0rent 6i p0rticip0tiv(
precu2 6i pentru 0si)ur0re0 coor1on-rii 6i consu/t-rii obiective/or po/iticii bu)et0r%
4isc0/e 6i 0 0/tor e/e2ente 0/e CBM7
817 Arupu/ coor1on0tor CBM este con1us 1e c-tre 2inistru/ 4in0n.e/or 6i
inc/u1e con1uc-tori 6i repre5ent0n.i 0i 1i4eritor 0utorit-.i pub/ice interes0te( precu2
6i 0i p0rteneri/or soci0/i7 Co2ponen.0 no2in0/- 6i re)u/02entu/ privin1 2o1u/ 1e
or)0ni50re 6i 4unc.ion0re 0 Arupu/ui coor1on0tor CBM se 0prob- 1e Auvern7
827 9n procesu/ CBM( Arupu/ coor1on0tor e;ercit- ur2-to0re/e 4unc.ii 1e
b05-:
0& coor1one05- 6i 2onitori5e05- i2p/e2ent0re0 0ctivit-.i/or pentru e/0bor0re0
CBM<
b& 0si)ur- e;02in0re0 po/iticii bu)et0r%4isc0/e 6i 0 pro)no5e/or CBM prin
pris20 respect-rii principii/or 6i re)u/i/or bu)et0r%4isc0/e<
c& 1eter2in- priorit-.i/e 1e c?e/tuie/i 3n conte;tu/ CBM 3n con4or2it0te cu
1ocu2ente/e 1e p/0ni4ic0re str0te)ic- 1e nive/ n0.ion0/ 6i sectori0/ 6i 0si)ur-
core/0re0 0cestor0 cu c01ru/ 1isponibi/ 1e resurse<
1& 0si)ur- con/ucr0re0 6i 1i0/o)u/ per20nent cu Co2itetu/ inter2inisteri0/
pentru p/0ni4ic0re0 str0te)ic-7
837 Pentru re0/i50re0 4unc.ii/or( Arupu/ coor1on0tor CBM instituie )rupuri 1e
/ucru pentru e/0bor0re0 CBM 6i st0bi/e6te s0rcini/e 0cestor0( precu2 6i
2onitori5e05- 0ctivit0te0 )rupuri/or 1e /ucru7
rupurile de lucru
847 Pentru 0 40ci/it0 co/0bor0re0 6i con/ucr0re0 3ntre 1i4erite 0utorit-.i pub/ice 3n
procesu/ 1e e/0bor0re 0 CBM( precu2 6i pentru 0 0si)ur0 consu/t0re0 0n0/i5e/or 6i
pro)no5e/or CBM cu 0/te p-r.i interes0te( inc/usiv cu p0rtenerii soci0/i( se instituie
)rupuri 1e /ucru respons0bi/e 1e 0nu2ite e/e2ente 0/e CBM7 Activit0te0 e4ic0ce 0
)rupuri/or 1e /ucru contribuie /0 o coor1on0re 20i bun- 0 propuneri/or pentru CBM
6i spore6te c0/it0te0 20teri0/e/or pre5ent0te7
857 Arupuri/e 1e /ucru Eo0c- un ro/ i2port0nt nu nu20i 3n procesu/ 1e e/0bor0re
0 CBM( ci 6i 3n procesu/ 1e p/0ni4ic0re 0 po/itici/or 3n conte;tu/ 1ocu2ente/or 1e
p/0ni4ic0re str0te)ic- /0 nive/ n0.ion0/7 +nc/u1ere0 3n )rupuri/e 1e /ucru 0 perso0ne/or
respons0bi/e 1e e/0bor0re0 po/itici/or 6i 0 ce/or respons0bi/e 1e p/0ni4ic0re0
bu)etu/ui contribuie /0 32bun-t-.ire0 core/-rii po/itici/or cu resurse/e 1isponibi/e7
867 Pentru e/0bor0re0 CBM se instituie ur2-to0re/e )rupuri 1e /ucru:
A7 Arupu/ 1e /ucru respons0bi/ 1e c01ru/ 20croecono2ic( po/itic0 4isc0/- 6i
*4
c01ru/ resurse/or<
B7 Arupu/ 1e /ucru respons0bi/ 1e po/itic0 6i priorit-.i/e c?e/tuie/i/or<
C7 Arupu/ 1e /ucru respons0bi/ 1e po/itic0 re2uner-rii 6i 0n)0E-ri/or 3n
sectoru/ bu)et0r<
G7 Arupu/ 1e /ucru respons0bi/ 1e investi.ii/e c0pit0/e 6i 1e5vo/t0re0
re)ion0/-<
!7 Arupuri sectori0/e 1e /ucru #o"rotirea sntii1 2nv!3ntul1
prote"ia so"ial1 a$ri"ultura1 et".&
877 9n 4unc.ie 1e co2p/e;it0te0 6i 0ri0 1e 0coperire 0 0n0/i5ei CBM( nu2-ru/
)rupuri/or po0te v0ri0 1e /0 0n /0 0n7 9n c05 1e necesit0te( pentru e4ectu0re0 unor
0n0/i5e speci4ice 20i 1et0/i0te( Arupu/ coor1on0tor pentru e/0bor0re0 CBM po0te
1eci1e 0supr0 cre-rii unor sub%)rupuri 1e /ucru cu s0rcini concrete bine 1eter2in0te7
887 9n co2ponen.0 )rupuri/or 1e /ucru se inc/u1 repre5ent0n.i 0i APC
respons0bi/e 6i interes0te 1e 1o2eniu/ 10t #repre5ent0n.ii trebuie s- 4ie /0 nive/ nu
20i Eos 1e 6e4 1e sec.ie c0re se ocup0 ne2iE/ocit 1e 1o2eniu/ respectiv&7 Ge
0se2ene0 pot 4i inc/u6i 6i repre5ent0n.i 0i or)0ni50.ii/or 0soci0tive 0/e APL(
p0rteneri/or soci0/i #p0tron0tu/ 6i sin1ic0te/e& 6i 0i 0/tor or)0ni50.ii non%
)uvern02ent0/e7 Structur0 6i co2ponen.0 no2in0/0 0 )rupuri/or 1e /ucru se
revi5uie6te 6i se 0ctu0/i5e05- 0nu0/ /0 3nceputu/ procesu/ui 1e e/0bor0re 0 CBM7
897 Arupuri/e 1e /ucru sunt con1use 1e c-tre un 2e2bru 0/ Arupu/ui
coor1on0tor CBM #s0u 0/t- perso0n- /0 nive/ nu 20i Eos 1e vice2inistru&(
respons0bi/ 1e 1o2eniu/ respectiv 6i 0si)ur- re0/i50re0 s0rcini/or 04erente e/0bor-rii
1i4eritor e/e2ente 0/e CBM7 Pre6e1inte/e )rupu/ui 1e /ucru 1e/i2ite05-
respons0bi/it-.i/e 3ntre 2e2brii )rupu/ui corespun5-tor 1o2eniu/ui 1e co2peten.-(
st0bi/e6te s0rcini concrete 6i ter2ene inter2e1i0re 1e re0/i50re 0 0cestor0 pentru 0 se
3nc01r0 3n ter2ene/e st0bi/ite 3n c0/en10ru/ 1e e/0bor0re 6i 0prob0re 0 CBM7
907 Arupuri/e 1e /ucru se convo0c- 3n 6e1in.e 1e cIte ori este neces0r( i0r
c?estiuni/e 1iscut0te 6i 1eci5ii/e /u0te se 3nscriu 3n procese verb0/e( c0re se pre5int-
3n copie Ministeru/ui 'in0n.e/or pentru in4or20re7
917 S0rcini/e princip0/e( pro1use/e 6i cerin.e/e privin1 co2ponen.0 )rupuri/or
1e /ucru sus%2en.ion0te se pre5int- 3n continu0re7
A# R$P$% &E %$CR$ RESP'(SA!)% &E CA&R$% MACR'EC'('M)C* P'%)")CA
F)SCA%+ ,) CA&R$% &E RES$RSE
S0 r ci n i:
927 Activit0te0 0cestui )rup 0re 1rept scop consu/t0re0 0n0/i5e/or 6i 0su2-ri/or
20croecono2ice 6i 1e po/itic- 4isc0/-( c0re st0u /0 b050 esti2-ri/or c01ru/ui 1e
resurse 0 BPN pe ter2en 2e1iu7 S0rcini/e princip0/e se re5u2- /0:
0& 0n0/i50 ten1in.e/or 20croecono2ice recente 0t3t pe p/0n intern( c3t 6i e;tern
6i pro)no50 princip0/i/or in1ic0tori 20croecono2ici<
b& 0n0/i50 ten1in.e/or 6i per4or20n.e/or recente 3n 1o2eniu/ venituri/or
bu)et0re 6i ev0/u0re0 poverii 4isc0/e<
c& 0n0/i50 4/u;uri/or 1e resurse e;terne 6i interne pentru suport bu)et0r 6i
proiecte 4in0n.0te 1in surse e;terne<
1& 4or2u/0re0 obiective/or 1e po/itic- 4isc0/- 6i v020/- pe ter2en 2e1iu 6i 0
obiective/or 3n 1o2eniu/ 012inistr-rii 4isc0/e 6i v020/e 6i ev0/u0re0 i2p0ctu/ui
bu)et0r( econo2ic 6i soci0/ 0/ 0cestor0<
35
e& esti20re0 venituri/or bu)et0re pe tipuri princip0/e 1e i2po5ite #i2po5itu/
pe venit( t0;0 pe v0/o0re0 01-u)0t-( 0cci5e/e( etc7&( precu2 6i pe co2ponente/e BPN<
4& e/0bor0re0 obiective/or po/iticii 3n 1o2eniu/ 10toriei 1e st0t interne 6i
e;terne 6i 0 esti2-ri/or privin1 surse/e 1e 4in0n.0re 0 bu)etu/ui7
P ro 1 u s e :
937 C0 ur20re 0 0ctivit-.ii )rupu/ui 1e /ucru se pro1uc:
pro)no50 in1ic0tori/or 20croecono2ici pe ter2en 2e1iu<
obiective/e po/iticii 4isc0/e 6i v020/e 6i 0 po/iticii 1e 012inistr0re 4isc0/- 6i
v020/-< obiective/e po/iticii 3n 1o2eniu/ 10toriei 1e st0t<
c01ru/ )ener0/ 1e resurse 6i c?e/tuie/i7
C o 2 po n e n .0 ) ru p u /u i 1 e /u c ru :
947 Co2ponen.0 no2in0/0 0 )rupu/ui 1e /ucru se 0ctu0/i5e05- 0nu0/ /0
3nceputu/ procesu/ui 1e e/0bor0re 0 CBM 1e c-tre Ministeru/ 'in0n.e/or 3n b050
propuneri/or 0utorit-.i/or pub/ice interes0te 6i se 0prob- 1e c-tre Arupu/ coor1on0tor
CBM7
957 9n co2ponen.0 )rupu/ui 1e /ucru se inc/u1:
Preedinte 4"ondu"tor de ran$ superior0 8
-embri 4"ondu"tori ai subdivi(iunilor relevante din "adrul A#) i altor
instituii relevante05
Ministeru/ 'in0n.e/or:
# dire"ia pro$no(a i anali(a
!a"roinan"iar6 # dire"ia politi"a i
le$islaie is"al i va!al6 # dire"ia datorii
publi"e.
Ministeru/ !cono2iei:
# dire"ia anali( i pro$no(are !a"roe"ono!i"6
# dire"ia de(voltarea !ediului inan"iar i is"al.
+nstitu.ii respons0bi/e 1e co/ect0re0 venituri/or:
# ,nspe"toratul Fis"al #rin"ipal de +tat6
# +ervi"iul 7a!al.
B0nc0 N0.ion0/- 0 Mo/1ovei:
# dire"ia anali(e i pro$no(e !a"roe"ono!i"e.
Birou/ N0.ion0/ 1e St0tistic-:
# dire"ia statisti"a !a"roe"ono!i".
Autorit-.i*institu.ii pub/ice respons0bi/e 1e BASS 6i 'A"AM<
Con4e1er0.i0 N0.ion0/- 0 Sin1ic0te/or<
Con4e1er0.i0 N0.ion0/- 0 P0tron0tu/ui7
!# R$P$% &E %$CR$ RESP'(SA!)% &E P'%)")CA ,) PR)'R)"+-)%E
C.E%"$)E%)%'R P$!%)CE
S0 r ci n i:
967 Activit0te0 0cestui )rup 0re 1rept scop consu/t0re0 0n0/i5e/or 6i 0
propuneri/or 1e po/itici sectori0/e 6i intersectori0/e( c0re st0u /0 b050 1eter2in-rii
*6
/i2ite/or 1e c?e/tuie/i 3n conte;tu/ CBM7 9n speci0/( s0rcini/e princip0/e 0/e
)rupu/ui sunt:
0& 0n0/i50 ten1in.e/or c?e/tuie/i/or bu)et0re con4or2 c0te)orii/or econo2ice
20Eore 6i pe secto0re( 0v3n1 /0 b05- re5u/t0te/e 3nre)istr0te 3n u/ti2ii 1oi 0ni<
b& revi5uire0 0n)0E02ente/or 6i e;02in0re0 priorit-.i/or po/itice 0su20te 3n
c01ru/ 1ocu2ente/or 1e p/0ni4ic0re str0te)ic-<
c& i1enti4ic0re0 prob/e2e/or privin1 )estion0re0 c?e/tuie/i/or pub/ice 6i
4or2u/0re0 obiective/or po/iticii c?e/tuie/i/or pentru cic/u/ bu)et0r ur2-tor<
1& e;02in0re0 propuneri/or APC privin1 0ctu0/i50re0 /iniei 1e b05- 6i 0
ini.i0tive/or 1e po/itici noi 6i se/ect0re0 priorit-.i/or 1e c?e/tuie/i pentru
0/oc0re0 resurse/or pentru perio010 CBM<
e& revi5uire0 0n)0E02ente/or 1e 1eservire 0 10toriei 1e st0t 6i 0n0/i50
i2p0ctu/ui 0supr0 c?e/tuie/i/or recurente 6i 0 investi.ii/or c0pit0/e7
4& 3n0int0re0 propuneri/or privin1 e4icienti50re0 uti/i5-rii resurse/or e;istente
6i re1istribuire0 resurse/or 3ntre secto0re 6i 3n c01ru/ 0cestor0( precu2 6i esti20re0
/i2ite/or 1e c?e/tuie/i pe secto0re7
P ro 1 u s e :
obiective/e po/iticii 3n 1o2eniu/ c?e/tuie/i/or pub/ice<
priorit-.i/e pentru 0/oc0re0 resurse/or<
/i2ite/e 1e c?e/tuie/i pe secto0re7
CBM7
Preedintele 4"ondu"tor de ran$ superior0 8
-embri 4"ondu"tori ai subdivi(iunilor
relevante05 Ministeru/ 'in0n.e/or:
# 1irec.i0 sinte5- bu)et0r-<
# 1irec.ii/e 4in0n.e/or 1e r02ur-<
# 1irec.i0 10torii pub/ice7
C0nce/0ri0 1e St0t:
# 1irec.i0 po/itici( p/0ni4ic0re0 str0te)ic- 6i coor1on0re0 0sisten.ei e;terne<
# 1irec.i0 1e5vo/t0re0 2e1iu/ui 4in0nci0r 6i 4isc0/<
Autorit-.i/e pub/ice /oc0/e:
# repre5ent0n.i 1in 1%2 APL se/ectiv /0 propunere0 or)0ni50.ii/or 0soci0tive 0/e
APL<
A/te 0utorit-.i* institu.ii pub/ice re/ev0nte #3n c05 1e necesit0te&<
C# R$P$% &E %$CR$ RESP'(SA!)% &E P'%)")CA REM$(ER+R)) ,)
A(A/+R)%'R 0( SEC"'R$% !$E"AR
37
1007 Activit0te0 0cestui )rup 0re 1rept scop consu/t0re0 0n0/i5ei 6i 0
obiective/or po/iticii 3n 1o2eniu/ re2uner-rii 6i 0n)0E-ri/or 3n sectoru/ui bu)et0r(
c0re servesc 1rept b05- /0 esti20re0 c?e/tuie/i/or 1e person0/ 3n conte;tu/ CBM7 9n
speci0/( s0rcini/e princip0/e 0/e )rupu/ui sunt:
0& 0n0/i50 c?e/tuie/i/or 1e person0/ 6i 0 e4ectivu/ui 1e person0/ 3n sectoru/ bu)et0r
3n u/ti2ii 1oi % trei 0ni 6i 0 40ctori/or c0re 0u in4/uen.0t evo/u.i0 0cestor0 #pon1ere0 3n
tot0/u/ c?e/tuie/i/or bu)et0re *recurente 6i 3n P+B&<
b& i1enti4ic0re0 prob/e2e/or 1e 20n0)e2ent 6i 0 reco20n1-ri/or
privin1 r0.ion0/i50re0 6i opti2i50re0 0n)0E-ri/or 6i 0 c?e/tuie/i/or 1e person0/ 3n
sectoru/ bu)et0r<
c& revi5uire0 1eci5ii/or e;istente 6i 4or2u/0re0 obiective/or po/iticii pe ter2en
2e1iu 3n 1o2eniu/ re2uner-rii 6i 0n)0E-ri/or 3n sectoru/ bu)et0r<
1& 0n0/i50 costuri/or po/iticii e;istente #/ini0 1e b05-& 6i 0 i2p/ic0.ii/or 4in0nci0re
0/e obiective/or po/iticii noi 3n 1o2eniu/ re2uner-rii pentru perio010 CBM 6i 2-sur0
3n c0re 0ceste0 se core/e05- cu c01ru/ 1isponibi/ 1e resurse<
e& e/0bor0re0 pro)no5e/or privin1 e4ectivu/ 1e person0/ 6i c?e/tuie/i/e 1e person0/
pe perio010 CBM7
P ro 1 u s e :
obiective/e po/iticii 3n 1o2eniu/ re2uner-rii 6i 0 0n)0E-ri/or 3n sectoru/ bu)et0r<
pro)no5e/e privin1 e4ectivu/ 1e person0/ 6i /i2ite/e c?e/tuie/i/or 1e person0/ pe
secto0re7
CBM7
APC respons0bi/- 1e po/itic0 re2uner-rii 2uncii
-embri 4"ondu"tori ai subdivi(iunilor relevante05
APC respons0bi/- 1e po/itic0 re2uner-rii 2uncii:
% 1irec.i0 respons0bi/- 1e e/0bor0re0 6i 2onitori50re0 po/iticii re2uner-rii
2uncii<
% 1irec.i0 0n0/i50 6i 2onitori50re0 c?e/tuie/i/or 1e person0/ 6i 0 0n)0E-ri/or 3n
sectoru/ bu)et0r<
% 1irec.i0 )ener0/- sinte5- bu)et0r-<
% 1irec.ii/e 4in0n.e/or 1e r02ur- #3n c05 1e necesit0te&7
C0nce/0ri0 1e st0t:
% 1irec.i0 po/itic0 1e c01re7
Birou/ N0.ion0/ 1e St0tistic-:
% sub1ivi5iune0 respons0bi/- 1e st0tistic0 pie.ii 2uncii 6i 1e2o)r04iei7
A/te 0utorit-.i* institu.ii pub/ice re/ev0nte #3n c05 1e necesit0te&<
Cepre5ent0n.i 0i or)0ni50.ii/or 0soci0tive 0/e APL #1e e;7 Con)resu/ 0utorit-.i/or
/oc0/e&<
Con4e1er0.i0 N0.ion0/- 0
P0tron0tu/ui7
*
&# R$P$% &E %$CR$ RESP'(SA!)% &E P'%)")CA )(1ES")-))%'R CAP)"A%E ,)
&E21'%"+R)) RE)'(A%E
1047 Activit0te0 0cestui )rup 0re 1rept scop consu/t0re0 0n0/i5ei 6i obiective/or
po/iticii 6i priorit-.i/or 3n 1o2eniu/ investi.ii/or c0pit0/e( c0re servesc 1rept b05-
pentru st0bi/ire0 /i2ite/or 1e c?e/tuie/i pentru investi.ii c0pit0/e 3n conte;tu/ CBM7
9n speci0/( s0rcini/e princip0/e 0/e )rupu/ui sunt:
0& 0n0/i50 ten1in.e/or c?e/tuie/i/or pentru investi.ii c0pit0/e 3n tot0/u/
c?e/tuie/i/or BPN 6i*s0u BS 6i c0 pon1ere 3n P+B<
b& 0n0/i50 porto4o/iu/ui e;istent 0/ proiecte/or 1e investi.ii c0pit0/e( inc/usiv
ce/e 4in0n.0te 1in surse e;terne( sub 0spectu/ per4or20n.e/or 6i esti20re0 costuri/or
viito0re #/ini0 1e b05-&<
c& 4or2u/0re0 obiective/or po/iticii 3n 1o2eniu/ investi.ii/or c0pit0/e 6i
i1enti4ic0re0 2-suri/or 1e per4ec.ion0re 0 )estion-rii investi.ii/or c0pit0/e<
1& i1enti4ic0re0 priorit-.i/or pentru investi.ii c0pit0/e 3n conte;tu/ CBM<
e& esti20re0 c?e/tuie/i/or pentru investi.ii c0pit0/e pe perio010 CBM7
P ro 1 u s e :
obiective/e po/iticii 3n 1o2eniu/ investi.ii/or pub/ice 6i priorit-.i/e 3n
conte;tu/ CBM<
/i2ite/e 1e c?e/tuie/i pentru investi.ii c0pit0/e pe secto0re7
CBM7
-embri 4"ondu"tori ai subdivi(iunilor
relevante05 Ministeru/ 'in0n.e/or:
% 1irec.i0 4in0n.e/e econo2iei n0.ion0/e( c?e/tuie/i c0pit0/e 6i 0c?i5i.ii pub/ice<
% 1irec.i0 10torii pub/ice<
% 1irec.ii/e 4in0n.e/or 1e r02ur- #3n c05 1e necesit0te&<
% 1irec.i0 respons0bi/- 1e po/itic0 3n 1o2eniu/ investi.ii/or pub/ice<
C0nce/0ri0 1e St0t:
% 1irec.i0 po/itici( p/0ni4ic0re str0te)ic- 6i coor1on0re0 0sisten.ei e;terne<
A/te 0utorit-.i*institu.ii re/ev0nte #3n c05 1e necesit0te&:
% APC respons0bi/- 1e 1o2eniu/ construc.ii/or 6i 1e5vo/t-rii teritorii/or(
% APC respons0bi/- 1e 1o2eniu/ tr0nsporturi/or 6i in4r0structurii 1ru2uri/or7
Cepre5ent0n.i 0i or)0ni50.ii/or 0soci0tive 0/e APL #1e e;7 Con)resu/ 0utorit-.i/or
/oc0/e&<
Con4e1er0.i0 N0.ion0/- 0
P0tron0tu/ui7
39
E# R$P$R)%E SEC"'R)A%E &E %$CR$
S0 r ci n i:
1087 Activit0te0 )rupuri/or sectori0/e 1e /ucru 0re 1rept scop consu/t0re0
0n0/i5e/or sectori0/e 6i 0 priorit-.i/or 1e c?e/tuie/i /0 nive/ 1e sector 3ntre 1i4eri.i
p0rticip0n.i /0 proces7 9n speci0/( s0rcini/e princip0/e 0/e 0cestor )rupuri re5u/t- 1in
0ctivit-.i/e 04erente e/0bor-rii str0te)ii/or sectori0/e 1e c?e/tuie/i 6i sunt ur2-to0re/e:
0& e;02in0re0 ro/u/ui sectoru/ui pentru 1e5vo/t0re0 soci0/%econo2ic- 0 .-rii
6i 0 2o1u/ui 3n c0re st0tu/ se i2p/ic- 3n sectoru/ respectiv 8 cu 4unc.ii 1e
re)/e2ent0re s0u prest0tor 1irect 1e servicii<
b& 0n0/i50 ten1in.e/or c?e/tuie/i/or sectoru/ui respectiv c0 pon1ere 3n
vo/u2u/ tot0/ 0/ c?e/tuie/i/or BPN 6i*s0u 0 co2ponente/or 0cestui0( structur0
c?e/tuie/i/or pe pro)r02e 3n c01ru/ sectoru/ui<
c& 0n0/i50 c01ru/ui institu.ion0/ 3n r02ur- 6i 1e/i2it0re0 co2peten.e/or APC
6i APL privin1 )estion0re0 resurse/or 3n c01ru/ sectoru/ui respectiv<
1& 0n0/i50 situ0.iei curente 3n sector sub 0spectu/ e4icien.ei 6i e4ic0cit-.ii
pro)r02e/or e;istente 1e c?e/tuie/i 6i i1enti4ic0re0 re5erve/or 1e e4icienti50re
0 uti/i5-rii resurse/or 6i 0 posibi/it-.i/or 1e re1istribuire 0 0/oc0.ii/or 3ntre pro)r02e/e
1e c?e/tuie/i<
e& revi5uire0 /istei proiecte/or 4in0n.0te 1in surse e;terne 6i 0 per4or20n.ei
0cestor0<
4& st0bi/ire0 obiective/or 6i 0 priorit-.i/or 1e po/itici sectori0/e pentru cic/u/
bu)et0r ur2-tor 6i 1eter2in0re0 in1ic0tori/or pentru 2onitori50re0 per4or20n.ei
pro)r02e/or 1e c?e/tuie/i<
)& esti20re0 6i 0n0/i50 costuri/or viito0re 0/e po/iticii e;istente #/ini0 1e b05-&
6i 0 i2p/ic0.ii/or 4in0nci0re 0/e priorit-.i/or 1e po/itici noi pe ter2en 2e1iu 6i 3n0int0re0
propuneri/or pentru st0bi/ire0 /i2ite/or sectori0/e 1e c?e/tuie/i<
?& 1e50)re)0re0 /i2itei sectori0/e 1e c?e/tuie/i pe pro)r02e( pe bu)ete 6i pe
APC 3n c01ru/ sectoru/ui respectiv7
P ro 1 u s e :
sr0te)ii/e sectori0/e 1e c?e/tuie/i pe ter2en 2e1iu<
/i2ite/e sectori0/e 1e c?e/tuie/i 1e50)re)0te pe pro)r02e( pe bu)ete 6i pe APC7
C o 2 po n e n .0 ) ru p u /u i s e ct o r i0/ 1 e /u c ru
1107 APC 1e speci0/it0te so/icit- propuneri 1in p0rte0 0/tor 0utorit-.i*institu.ii
pub/ice interes0te 6i 0prob- 0nu0/ co2ponen.0 no2in0/- 0 )rupu/ui sectori0/ 1e
/ucru7 Copi0 1eci5iei privin1 0prob0re0 co2ponen.ei no2in0/e 0 )rupu/ui sectori0/
1e /ucru se pre5int- spre in4or20re Arupu/ui coor1on0tor CBM7
1117 9n co2ponen.0 )rupu/ui sectori0/ 1e /ucru se inc/u1:
APC 1e speci0/it0te 3n sectoru/ respectiv7
-embri 4"ondu"tori ai subdivi(iunilor relevante0>
APC 1e speci0/it0te:
% sub1ivi5iune0 respons0bi/- 1e p/0ni4ic0re0 bu)etu/ui<
% sub1ivi5iune0 respons0bi/- 1e 0n0/i50( ev0/u0re0 6i 2onitori50re0
po/itici/or sectori0/e<
4"
% sub1ivi5iuni/e respons0bi/e 1e pro)r02e/e 1e c?e/tuie/i 3n c01ru/ sectoru/ui7
% 0/.i 6e4i 1e sub1ivi5iuni s0u speci0/i6ti i2p/ic0.i 3n )estion0re0 pro)r02e/or 1e
c?e/tuie/i7
A/te APC c0re )estione05- resurse 3n sectoru/ respectiv:
% sub1ivi5iune0 respons0bi/- 1e pro)r02e/e 1e c?e/tuie/i 1in sectoru/ respectiv7
% 1irec.i0 4in0n.e/or 1e r02ur-7
C0nce/0ri0 1e St0t:
% 1irec.i0 po/itici( p/0ni4ic0re0 str0te)ic- 6i coor1on0re0 0sisten.ei e;terne7
% sub1ivi5iune0 respons0bi/- 1e po/itici/e sectori0/e7
Autorit-.i/e pub/ice /oc0/e:
% repre5ent0n.i 1in 1%2 APL #sub1ivi5iuni/e sectori0/e respective& se/ectiv /0
propunere0 or)0ni50.ii/or 0soci0tive 0/e APL7
$.2. *laborarea &,- ( etapele i elementele principale
$.2.1. *tapele procesului &,-
1127 9n procesu/ 1e e/0bor0re 0 CBM se 1istin) p0tru et0pe princip0/e:
0& lansarea procesului &,- i elaborarea progno2elor
preliminare ?ianuarie8ebruarie@. L0 0ce0st- et0p- 0re /oc ev0/u0re0 procesu/ui
CBM 1in cic/u/ bu)et0r prece1ent 6i 0prob0re0 co2ponen.ei )rupuri/or 1e
/ucru( se e/0bore05- versiuni/e pre/i2in0re 0/e pro)no5e/or 20crobu)et0re 6i
obiective/or po/iticii 4isc0/e 6i v020/e pe ter2en 2e1iu( se 0ctu0/i5e05- /ini0 1e
b05- 6i se st0bi/esc /i2ite/e pre/i2in0re 1e c?e/tuie/i( se e2it circu/0re/e
privin1 p0rticu/0rit-.i/e speci4ice 1e e/0bor0re 0 CBM ur2-tor7 Pro1use/e ob.inute
/0 0ce0st- et0p- sunt:
# raportul de evaluare a pro"esului )'9M pre"edent1
# "o!ponena a"tuali(at a $rupurilor de lu"ru6
# pro$no(a !a"robu$etar preli!inar6
# proie"tul obie"tivelor politi"ii is"ale i va!ale i a politi"ii de
ad!inistrare is"al i va!al1 i
# li!itele preli!inare de "*eltuieli pe se"toare.
b@ elaborarea i aprobarea &,- ?ebruarie8!ai@. Ace0st0 repre5int- et0p0 1e
b05- 3n procesu/ CBM( c0re i2p/ic- e/0bor0re0 pro)no5e/or 6i 0n0/i5e/or 1et0/i0te
privin1 c01ru/ 1e resurse 6i c?e/tuie/i( 4in0/i50re0 consu/t-ri/or cu p-r.i/e interes0te 0
po/iticii 4isc0/e 6i v020/e( 1eter2in0re0 obiective/or po/iticii bu)et0re 6i i1enti4ic0re0
priorit-.i/or 1e c?e/tuie/i( st0bi/ire0 /i2ite/or 0ctu0/i50te 1e c?e/tuie/i pe secto0re 6i
1e50)re)0re0 0cestor0 pe co2ponente 0/e BPN 6i pe APC7 Pro1use/e ob.inute /0
0ce0st- et0p- sunt:
# )'9M aprobat de Guvern1
# #roie"tul le$ii pentru !odii"area unor a"te le$islative "e re(ult din
politi"a bu$etar8is"al.
c@ pre2entarea i aprobarea limitelor macrobugetare pe termen mediu i a
modific1rilor legislative ce re2ult1 din politica bugetar%fiscal1 ?iunie8iulie@.
L0 0ce0st- et0p- Auvernu/ pre5int- P0r/02entu/ui spre 0prob0re proiectu/ 1e /e)e
privin1 /i2ite/e 20crobu)et0re pe ter2en 2e1iu 6i( 3n c05 1e necesit0te( proiectu/ /e)ii
privin1
41
2o1i4ic0re0 6i co2p/et0re0 unor 0cte /e)is/0tive( reie6in1 1in obiective/e po/iticii
bu)et0r%4isc0/e7 Pro1use/e ob.inute /0 0ce0st- et0p- sunt:
# -e$ea privind li!itele !a"robu$etare pe ter!en !ediu
# -e$ea pentru !odii"area i "o!pletarea unor a"te le$islative.
d@ anali2a implica#iilor evolu#iilor macroeconomice recente asupra cadrului
general de resurse i, +n ca2 de necesitate, actuali2area estim1rilor
pe componentele &P" 4iulie8septe!brie0. Ace0st- et0p- 0re /oc o10t- cu
e/0bor0re0 proiectu/ui bu)etu/ui pe 0nu/ viitor 6i i2p/ic- 0n0/i50 evo/u.ii/or
20croecono2ice recente 6i 0 i2p/ic0.ii/or 0supr0 pro)no5e/or 20crobu)et0re 6i( 3n
c05 1e necesit0te( 0ctu0/i50re0 esti2-ri/or pe co2ponente/e BPN( precu2 6i
0Eust0re0 esti2-ri/or pe ter2en 2e1iu c0 ur20re 0 e;02in-rii propuneri/or 1e bu)et
6i consu/t-rii 0cestor0 cu APC7 Pro1usu/ ob.inut /0 0ce0st- et0p- este:
# #roie"tul le$ii bu$etare anuale
# :ota inor!ativ la proie"tul le$ii bu$etare anuale.
$.2.2. *lemente principale ale &,-
1137 9n con4or2it0te cu Le)e0 4in0n.e/or pub/ice 6i respons0bi/it-.ii
bu)et0r%4isc0/e( CBM cuprin1e p0tru e/e2ente princip0/e:
a@ cadrul macroeconomic, c0re con.ine 0n0/i50 evo/u.ii/or 20croecono2ice
6i pro)no50 princip0/i/or in1ic0tori 20croecono2ici pe ter2en 2e1iu( c0re st0u /0
b050 pro)no5e/or bu)et0re7 Sub%c0pito/u/ 473 1escrie 1et0/i0t structur0(
proce1uri/e 6i 2eto1o/o)i0 1e e/0bor0re 0 c01ru/ui 20crobu)et0r7
b@ politica bugetar%fiscal1( c0re 1eter2in- obiective/e po/itici/or 3n
1o2eniu/ venituri/or 6i c?e/tuie/i/or( 10toriei 1e st0t( precu2 6i priorit-.i/e 1e po/itici
sectori0/e 6i intersectori0/e( c0re st0u /0 b050 0/oc-rii resurse/or 0t3t 3ntre secto0re(
c3t 6i 3n c01ru/ secto0re/or7 Sub%c0pito/u/ 474 st0bi/e6te b05e/e e/0bor-rii po/iticii
bu)et0r%4isc0/e7
c@ cadrul macrobugetar, c0re pre5int- pro)no50 c01ru/ui )ener0/ 1e resurse /0
nive/ 0)re)0t( inc/u53n1 princip0/ii in1ic0tori bu)et0ri /0 nive/u/ BPN 6i pe
co2ponente/e 0cestui07 Sub%c0pito/u/ 475 1escrie 20i 1et0/i0t structur0 6i 4or20tu/ 1e
pre5ent0re 0 c01ru/ui 20crobu)et0r7
d@ cadrul de c3eltuieli, c0re st0bi/e6te /i2ite/e sectori0/e 1e c?e/tuie/i(
1e50)re)0te pe tipuri 1e bu)ete 6i pe APC7 Li2ite/e 1e c?e/tuie/i cuprinse 3n CBM
pre5int- vo/u2u/ poten.i0/ 1e resurse 1isponibi/e 6i servesc 1rept b05- 3n
e/0bor0re0 propuneri/or 1et0/i0te 1e bu)et pentru 0nu/ ur2-tor7 Structur0 /i2ite/or 1e
c?e/tuie/i 6i 2eto1o/o)i0 1e e/0bor0re( 0ctu0/i50re 6i 1e50)re)0re 0 0cestor0 se
re)/e2ente05- /0 sub%c0pito/u/ 4767
1147 'i)ur0 473 re4/ect- 4/u;u/ 1e 0ctivit-.i pentru e/0bor0re0 CBM c0 p0rte 0
cic/u/ui 0nu0/ 1e p/0ni4ic0re bu)et0r-7
42
/igura 4.*. /lu%ul de activiti pentru elaborarea 0'4. i a bugetului anual
5ecembrie % Ianuarie .ebruarie % -artie
Parlamentul
Aprilie % -ai Iunie % Iulie August % Octombrie
Aprobarea limitelor
macrobugetare pe termen
mediu i a politicii
bugetar%fiscale
"oiembrie ( 5ecembrie
Adoptarea legii bugetare
anuale la Parlament
;uvernul
-inisterul
.inan#elor
;rupul coordonator
&,-
Aprobarea &,- i a proiectelor de legi
privind limitele macrobugetare pe termen
mediu i politica bugetar%fiscal1
*laborarea &,- i a proiectelor
de legi privind limitele
macrobugetare i
politica bugetar%fiscal1
Pre2entarea proiectelor legilor
bugetare anuale la Parlament
*laborarea proiectului legii
bugetare anuale
-inisterul
.inan#elor
*valuarea procesului
&,- precedent
i lansarea
noului ciclu &,-
*laborarea progno2ei
macrobugetare preliminare
Actuali2area limitelor de
c3eltuieli pe sectoare
Anali2a politicilor i
stabilirea priorit1#ilor de
c3eltuieli
*9aminarea i
consultarea
propunerilor8
proiectelor
de buget
Stabilirea limitelor preliminare
de c3eltuieli
*laborarea cadrului
macrobugetar
AP de specialitate +n
comun cu ;rupurile de
lucru sectoriale
AP
*laborarea proiectelor
strategiilor sectoriale
de c3eltuieli
AAustarea strategiilor
de c3eltuieli i
de2agregarea
limitelor actuali2ate
Aprobarea i publicarea
strategiilor sectoriale de
c3eltuieli
Propuneri de buget ale
autorit1#ilor publice
--PS.8"AS
-S8"A-
*laborarea proiectului &ASS
*laborarea proiectului .AOA-
5efinitivarea proiectului &ASS
5efinitivarea proiectului &ASS
43
$.!. adrul macroeconomic
$.!.1. Structura cadrului macroeconomic
1157 C01ru/ 20croecono2ic cuprin1e:
0& 0n0/i50 evo/u.ii/or 20croecono2ice /0 nive/ 2on1i0/ 6i ev0/u0re0 i2p0ctu/ui
posibi/ 0supr0 econo2iei n0.ion0/e<
b& 0n0/i50 per4or20n.ei 20croecono2ice pentru 0nu/ prece1ent 6i 0nu/ curent
6i obiective/e 20croecono2ice 6i ten1in.e/e 1e 1e5vo/t0re econo2ic- /0 nive/
n0.ion0/ pe ter2en 2e1iu<
c& pro)no50 princip0/i/or in1ic0tori 20croecono2ici pentru 0nu/ bu)et0r 3n curs
6i pentru ur2-torii trei 0ni7
1167 Princip0/ii in1ic0tori 20croecono2ici uti/i50.i 3n e/0bor0re0 CBM( sunt:
0& produsul intern brut ( in4/uen.e05- vo/u2u/ tot0/ 0/ venituri/or 6i
c?e/tuie/i/or<
b& indicele pre#urilor de consum 8 0re un i2p0ct se2ni4ic0tiv 0supr0
venituri/or in1irecte( c?e/tuie/i/or pentru 2-r4uri 6i servicii( c?e/tuie/i/or
pentru pro)r02e/e 1e protec.ie soci0/-<
c& cursul de sc3imb al monedei na#ionale ( 0re o in4/uen.- 1irect- 0supr0
venituri/or 1in co2er.u/ e;tern 6i in1ic0tori/or 1e 4in0n.0re e;tern-( precu2 6i
0supr0 c?e/tuie/i/or /e)0te 1e 1eservire0 10toriei 1e st0t e;terne 6i 0/tor
0n)0E02ente 1e p/-.i e;terne7
1& balan#a comercial1 % in4/uen.e05- prepon1erent venituri/e 1in i2po5ite/e
in1irecte<
e& rata omaAului ( in4/uen.e05- c?e/tuie/i/e pentru pro)r02e/e 1e protec.ie
soci0/-<
4& salariul mediu lunar i fondul de remunerare a muncii ; serve6te c0 b05-
pentru c0/cu/0re0 contribu.ii/or 1e 0si)ur-ri soci0/e 1e st0t 6i pri2e/or 1e
0si)ur-ri ob/i)0torii 1e 0sisten.- 2e1ic0/-( precu2 6i /0 esti20re0 i2po5itu/ui pe
venitu/ 1in s0/0riu/ perso0ne/or 4i5ice 6i /0 c0/cu/0re0 unor prest0.ii soci0/e7
1177 9n scopuri 0n0/itice( pot 4i pre5ent0te c3tev0 scen0rii 1e pro)no5-
20croecono2ic- cu e;p/ic0re0 0su2-ri/or respective7 Ge 0se2ene0( /ist0
in1ic0tori/or uti/i50.i /0 e/0bor0re0 CBM po0te 4i e;tins-7
1187 Pro)no50 in1ic0tori/or 20croecono2ici se e/0bore05- cu 0Eutoru/
2o1e/e/or 1e pro)no50re 20croecono2ic- 6i instru2ente/or 1e 2o1e/0re
20croecono2ic- 3n b050 tren1uri/or 6i 10te/or st0tistice 3nre)istr0te 6i /u3n1 3n
consi1er0re 0su2-ri/e 1e po/itici cu i2p0ct 0supr0 v0ri0bi/e/or 20croecono2ice7
$.!.2. .ormatul de pre2entare
1197 'or20tu/ 1e pre5ent0re 0 pro)no5ei in1ic0tori/or 20croecono2ici se
pre5int- 3n t0be/u/ 4717
44
4abelul 4.!. @ndicatorii macroeconomici principali pe termen mediu
&enumirea 6nitatea A'#2 A'#! A' A'A! A'A2 A'A*
3rodusul "ntern $rut
nominal
de msur 3fectiv 3fectiv Scontat (roiect 3stimat 3stimat
mlrd. lei
cre"terea real
"ndicele reurilor de consum
mediu anual
la s(irsitul anului
Cursul de sc(imb
mediu anual
la s(irsitul anului
Comerul exterior
&xort
ritmurile de cre"tere
"mort
ritmurile de cre"tere
*oldul balanei comerciale
3roducia industrial -n reuri
curente
(a de anul precedent n preuri
comparabile
3roducia agricol -n reuri
curente
comparabile
"n+estiiile -n caital fix
comparabile
4cuarea forei de munc
5ata 'oma1ului
*alariul mediu lunar
ritmurile de cre"tere nominale
ritmurile de cre"tere reale
6ondul de remunerare a muncii
ritmurile de cre"tere nominal
ritmurile de cre"tere real
B
B
B
lei5dol.S6A
lei5dol.S6A
mil.dol.S6A
B
mil.dol.S6A
B
mil.dol.S6A
mlrd. lei
B
mlrd. lei
B
mlrd. lei
B
mii
ersoane
B
lei
B
B
mlrd. lei
B
B
A b r e v ie r i + A' 1 anul de baz =curent,C A'#2 i A'#! 1 anii precedeni anului de bazC A'A! 1 anul viitor pentru care
se elaboreaz proiectul de bugetC A'A2 i A'A* 1 anii urmtori anului pentru care se elaboreaz bugetul.
45
$.!.!. ,ermene i responsabilit1#i
1207 9n procesu/ bu)et0r 0nu0/ in1ic0torii 20croecono2ici se esti2e05-( 1up-
cu2 ur2e05-:
0& +n ianuarie ( se e/0bore05- pro)no50 20croecono2ic- pre/i2in0r-(
c0re i2p/ic- o revi5uire p0r.i0/- 0 pro)no5e/or 1in CBM prece1ent 6i se
4o/ose6te /0 e/0bor0re0 /i2ite/or pre/i2in0re 1e c?e/tuie/i7
b& +n februarie ( se e/0bore05- pro)no50 20croecono2ic-( c0re st- /0
b050 pro)no5e/or CBM 6i i2p/ic- e4ectu0re0 0n0/i5ei 20croecono2ice 1et0/i0te7
Ace0st- pro)no5- i0 3n consi1er0re 10te/e pre/i2in0re privin1 re5u/t0te/e
20croecono2ice 1in 0nu/ prece1ent7
c& +n iulie ( se pre5int- pro)no50 20croecono2ic- 0ctu0/i50t-( /u3n1
3n consi1er0re 10te/e pre/i2in0re privin1 re5u/t0te/e 20croecono2ice 3n pri2u/
se2estru 0/ 0nu/ui bu)et0r 3n curs7 Ace0st- pro)no5- se uti/i5e05- 3n scopu/ 0n0/i5ei
6i ev0/u-rii riscuri/or bu)et0r%4isc0/e 04erente proiectu/ui /e)ii bu)et0re 0nu0/e7
1217 C01ru/ 20croecono2ic se e/0bore05- 6i se pre5int- 1e c-tre Ministeru/
!cono2iei 3n con/ucr0re cu 0/te 0utorit-.i pub/ice co2petente( 3n speci0/:
0& Birou/ N0.ion0/ 1e St0tistic- % o4er- r0po0rte cu 10te st0tistice privin1
princip0/e/e v0ri0bi/e 20croecono2ice 6i soci0/e<
b& B0nc0 N0.ion0/- 0 Mo/1ovei % este respons0bi/- pentru e/0bor0re0 pro)no5ei
r0tei in4/0.iei 6i 0 cursu/ui 1e sc?i2b 0/ 2one1ei n0.ion0/e<
c& Ministeru/ 'in0n.e/or % pre5int- pro)no50 pre/i2in0r- 0 4/u;uri/or 1e resurse
e;terne 6i interne( precu2 6i 0 stocu/ui 10toriei 1e st0t interne 6i e;terne<
1& APC 1e speci0/it0te % 4urni5e05- in4or20.i0 re/ev0nt- pentru secto0re/e
respective con4or2 cerin.e/or st0bi/ite 1e c-tre Ministeru/ !cono2iei7
1227 An0/i5e/e 6i pro)no5e/e c01ru/ui 20croecono2ic se supun consu/t-rii cu
0utorit-.i/e pub/ice 6i 0/te institu.ii interes0te 3n )rupu/ 1e /ucru( respons0bi/ 1e
c01ru/ 20croecono2ic( po/itic0 4isc0/- 6i c01ru/ 1e resurse7
1237 Gup- consu/t-ri pro)no50 20croecono2ic- se pre5int- spre e;02in0re 6i
0prob0re Arupu/ui coor1on0tor CBM7
1247 er2ene/e /i2it- 6i respons0bi/it-.i/e pentru e/0bor0re0 6i pre5ent0re0
c01ru/ui 20croecono2ic sunt st0bi/ite 3n c0/en10ru/ privin1 e/0bor0re0 6i 0prob0re0
CBM( cuprins 3n c0pito/u/ +++ 0/ pre5entu/ui Set7
$.$. Politica bugetar%fiscal1
1257 Po/itic0 bu)et0r%4isc0/- cuprin1e:
0& obiective/e po/iticii 3n 1o2eniu/ venituri/or<
b& obiective/e po/iticii 3n 1o2eniu/ c?e/tuie/i/or<
c& obiective/e po/iticii 3n 1o2eniu/ 10toriei 1e st0t<
1& 0n0/i50 riscuri/or bu)et0r%4isc0/e7
1267 Po/itic0 bu)et0r%4isc0/- se e/0bore05- 0v3n1 /0 b05-:
0& re)u/i/e privin1 po/itic0 bu)et0r%4isc0/- prev-5ute 1e Le)e0 4in0n.e/or
pub/ice 6i respons0bi/it-.ii bu)et0r%4isc0/e 6i cuprinse 3n c0pito/u/ ++ 0/ Setu/ui<
b& obiective/e 1e po/itici 3n 1o2eniu/ bu)et0r%4isc0/( 0su20te 3n c01ru/
1ocu2ente/or 1e p/0ni4ic0re str0te)ic- 1e nive/ n0.ion0/( precu2 6i propuneri/e
3n0int0te 1e p-r.i/e interes0te<
46
c& 0n0/i50 per4or20n.e/or privin1 e;ecut0re0 bu)etu/ui #/0 venituri(
c?e/tuie/i( surse 1e 4in0n.0re& 3n u/ti2ii 1oi 0ni #3n c05 1e necesit0te 6iru/ 1in02ic
po0te 4i e;tins&<
1& 0n0/i50 unor 0specte speci4ice vi53n1 20n0)e2entu/ bu)etu/ui 6i
propuneri/e 1e 32bun-t-.ire7
1277 Ari0 1e cuprin1ere 6i 1o2enii/e concrete supuse 0n0/i5ei 3n conte;tu/
CBM po0te v0ri0 1e /0 0n /0 0n 6i se 1eter2in- 0nu0/ /0 et0p0 ini.i0/- 0 procesu/ui
CBM7 An0/i5e/e se e/0bore05- 6i se pre5int- 3n 4or20 unor note te?nice( /u3n1 3n
consi1er0.ie cerin.e/e )ener0/e 6i structur0%c01ru cuprinse 3n bo;0 4717
'o%a 4.!. /ormatul i structura notei te$nice
=!, <esponsabilitatea pentru elaborarea notei te$nice, inclusiv pentru prezentarea informaiilor necesare
=2, &omeniul i aria de cuprindere
=*, 0oninutul+
# analiza tendinelor recente n totalul veniturilor sau a c$eltuielilor bugetului i factorii care influeneaz
aceste tendineC
# analiza structurii veniturilor sau c$eltuielilor pe domeniul respectivC
# revizuirea deciziilor i politicilor care se refer la domeniul respectiv, analiza implicaiilor acestora asupra
bugetului n perspectiva pe termen mediu i msura n care acestea se coreleaz cu cadrul de resurse
disponibileC
# analiza unor aspecte relevante i naintarea recomandrilor pentru eventuale sc$imbri, precum i
identificarea, dac e cazul, a msurilor pentru a susine realizarea performanei planificateC
# elaborarea estimrilor pentru urmtorii trei ani i identificarea tendinelor pe termen mediu.
=4, /orme i tabele ce urmeaz a fi completate.
$.$.1. Politica +n domeniul veniturilor
1287 Po/itic0 3n 1o2eniu/ venituri/or( 1e r3n1 cu pro)no50 in1ic0tori/or
20croecono2ici( st- /0 b050 esti2-rii c01ru/ui )ener0/ 1e resurse 0/e BPN7
1297 Po/itic0 3n 1o2eniu/ venituri/or se e/0bore05- 0v3n1 /0 b05- 0n0/i50
ten1in.e/or 6i per4or20n.e/or recente c0 ur20re 0 i2p/e2ent-rii po/iticii 4isc0/e 6i
v020/e pentru u/ti2ii 1oi 0ni #3n c05 1e necesit0te 6iru/ po0te 4i e;tins& 6i cuprin1e:
0& obiective/e po/iticii 4isc0/e 6i v020/e pe ter2en 2e1iu( inc/usiv
2o1i4ic-ri/e preconi50te 0/e i2po5ite/or 6i t0;e/or( 0 contribu.ii/or 1e 0si)ur-ri
soci0/e 1e st0t 6i 0 pri2e/or 1e 0si)ur-ri ob/i)0torii 1e 0sisten.- 2e1ic0/-( precu2
6i i2p0ctu/ 4isc0/( econo2ic 6i soci0/ 0/ 0cestor0<
b& obiective/e po/iticii 1e 012inistr0re 4isc0/- 6i v020/-<
c& obiective/e privin1 venituri/e co/ect0te 1e 0utorit-.i/e*institu.ii/e bu)et0re(
3n speci0/ 1e /0 e4ectu0re0 /ucr-ri/or 6i prest0re0 servicii/or contr0 p/0t-( 1e /0 c?iri0
s0u 10re0 3n 0ren1- 0 p0tri2oniu/ui pub/ic( etc7<
1& 0su2-ri/e privin1 0sisten.0 e;tern- sub 4or2- 1e )r0nturi pentru sus.inere0
bu)etu/ui 6i pentru proiecte 4in0n.0te 1in surse e;terne7
47
$.$.2. Politica +n domeniul c3eltuielilor
1307 Po/itic0 3n 1o2eniu/ c?e/tuie/i/or 1eter2in- 2o1u/ 1e )estion0re 6i 1e
rep0rti50re 0 resurse/or bu)et0re 1isponibi/e pentru pro)r02e/e 1e c?e/tuie/i pub/ice
6i st0bi/e6te priorit-.i/e 1e po/itici pentru 0/oc0re0 resurse/or pe ter2en 2e1iu7
1317 L0 e/0bor0re0 po/iticii 3n 1o2eniu/ c?e/tuie/i/or Ministeru/ 'in0n.e/or se
b05e05- pe:
0& obiective/e 6i priorit-.i/e 1e po/itici prev-5ute 3n Pro)r02u/ 1e 0ctivit0te 0
Auvernu/ui 6i 0/te 1ocu2ente 1e p/0ni4ic0re str0te)ic- 1e nive/ n0.ion0/<
b& obiective/e 6i priorit-.i/e 1e po/itici sectori0/e( cuprinse 3n str0te)ii/e
sectori0/e 1e c?e/tuie/i pre5ent0te 1e c-tre APC 1e speci0/it0te<
c& 0n0/i5e/e 6i stu1ii/e privin1 e4icien.0 6i e4ic0cit0te0 pro)r02e/or e;istente
1e c?e/tuie/i 6i 2-suri/e preconi50te privin1 restructur0re0 pro)r02e/or 1e
c?e/tuie/i<
1& obiective 6i 2-suri pentru conso/i10re0 20n0)e2entu/ui c?e/tuie/i/or
pub/ice7
1327 Po/itic0 3n 1o2eniu/ c?e/tuie/i/or 0bor1e05- 0specte sectori0/e 6i
intersectori0/e 1e c?e/tuie/i( cuprin53n1 0t3t c?e/tuie/i/e recurente( c3t 6i ce/e 1e
investi.ii c0pit0/e7
Strategiile sectoriale de cheltuieli
1337 Str0te)ii/e sectori0/e 1e c?e/tuie/i st0bi/esc obiective/e 6i priorit-.i/e 1e
po/itic- sectori0/- 6i 0n0/i5e05- i2p/ic0.ii/e 0cestor0 0supr0 0/oc-rii resurse/or pe
pro)r02e 1e c?e/tuie/i 3n c01ru/ sectoru/ui 3n perspectiv0 pe ter2en 2e1iu7 Prin
str0te)ii/e sectori0/e 1e c?e/tuie/i se 0si)ur- core/0re0 priorit-.i/or 1e po/itici cu
vo/u2u/ resurse/or bu)et0re pro)no50te*p/0ni4ic0te /0 nive/ 1e sector7
1347 Str0te)ii/e sectori0/e 1e c?e/tuie/i se e/0bore05-*se 0ctu0/i5e05- 0nu0/ 3n
conte;tu/ e/0bor-rii CBM 6i servesc 1rept suport /0 1eter2in0re0 /i2ite/or 1e
c?e/tuie/i cuprinse 3n CBM( i0r u/terior /0 4un102ent0re0 6i 0r)u2ent0re0
propuneri/or bu)et0re 0nu0/e7
1357 Meto1o/o)i0 privin1 2o1u/ 1e e/0bor0re 0 str0te)ii/or sectori0/e 1e
c?e/tuie/i se cuprin1e 3n c0pito/u/ >+ 0/ Setu/ui7
$.$.!. Politica +n domeniul datoriei de stat
1367 Po/itic0 3n 1o2eniu/ 10toriei 1e st0t 0re 1rept scop 0si)ur0re0 surse/or 1e
4in0n.0re 0 2-suri/or prev-5ute 3n bu)etu/ 1e st0t cu costuri 2ini2e pe ter2en
2e1iu 6i /un) 6i /0 nive/ opti2 1e risc7
1377 L0 e/0bor0re0 po/iticii 3n 1o2eniu/ 10toriei 1e st0t Ministeru/ 'in0n.e/or
se b05e05- pe:
0& 0n0/i50 conte;tu/ui 20croecono2ic curent 6i 0 evo/u.ii/or pe ter2en 2e1iu 0
in1ic0tori/or 20croecono2ici 6i 0 in1ic0tori/or bu)etu/ui 1e st0t<
b& )estion0re0 01ecv0t- 0 porto4o/iu/ui 10toriei 1e st0t curente 6i pro)no5e/e pe
ter2en 2e1iu<
c& 0n0/i50 instru2ente/or 10toriei 1e st0t<
1& ev0/u0re0 6i )estion0re0 01ecv0t- 0 riscuri/or 0soci0te porto4o/iu/ui 10toriei
1e st0t7
4
1387 Ge r3n1 cu obiective/e po/iticii 3n 1o2eniu/ 10toriei 1e st0t( Ministeru/
'in0n.e/or e/0bore05-*0ctu0/i5e05- 0nu0/ str0te)i0 3n 1o2eniu/
20n0)e2entu/ui 10toriei 1e st0t pe ter2en 2e1iu( c0re cuprin1e 0n0/i50
1et0/i0t- 0 porto4o/iu/ui 10toriei 1e st0t 6i 0 costuri/or 1e 1eservire pe ter2en 2e1iu(
cu i1enti4ic0re0 6i 0n0/i50 riscuri/or 04erente 3n b050 1i4eritor scen0rii7
$.$.$. Anali2a riscurilor bugetar%fiscale
1397 Po/itic0 bu)et0r%4isc0/- cuprin1e 0n0/i50 riscuri/or bu)et0r%4isc0/e( c0re
pre5int- ev0/u0re0 sensibi/it-.ii esti2-ri/or 20crobu)et0re 3n r0port cu 0su2-ri/e
20croecono2ice 6i 0n)0E02ente/e con1i.ion0te7 An0/i50 trebuie s- 4ie c3t 20i
posibi/ 1e cuprin5-to0re( i0r riscuri/e( 3n 2-sur0 posibi/it-.i/or( trebuie cu0nti4ic0te7
9n c05 c- 10c- 0nu2ite riscuri sunt prev-5ute 6i 0coperite 1e 4on1uri/e 1e ur)en.-(
0prob0te 3n bu)et( 0ce0st0 trebuie s- 4ie 2en.ion0t7
1407 An0/i50 riscuri/or bu)et0r 4isc0/e( 1e re)u/-( inc/u1e:
0& eventu0/e/e v0ri0.ii 3n 0su2-ri/e 20croecono2ice 6i bu)et0re #1e e;7
i2p0ctu/ 0supr0 so/1u/ui bu)et0r 0 unui punct procentu0/ 1e 20Eor0re s0u 1e
re1ucere 0 nive/u/ui pro)no50t 1e cre6tere 0 P+B s0u 0 r0tei in4/0.iei( 0 cursu/ui 1e
sc?i2b( etc7&
b& eventu0/e/e v0ri0.ii 3n 0su2-ri/e bu)et0re #1e e;7 sc?i2b-ri 0/e cote/or
i2po5ite/or 6i t0;e/or( cre6terii s0/0rii/or 3n sectoru/ bu)et0r( s0u 0 nu2-ru/ui 1e
so/icit0n.i /0 pro)r02e/e 1e 0sisten.- soci0/-&<
c& 0n0/i50 0n)0E02ente/or 6i eventu0/e/or 10torii 8 se esti2e05- vo/u2u/
)0r0n.ii/or 6i 0 0/tor p/-.i ob/i)0torii con1i.ion0te #1e e;7 coti50.ii/e 3n institu.ii/e
intern0.ion0/e( p/-.i 3n b050 1ocu2ente/or e;ecutorii&<
1& incertitu1ine0 privin1 vo/u2u/ 6i costu/ unor 2-suri speci4ice( 3n c05u/
costuri/or 0)re)0te( precu2 6i incertitu1ini/or /e)0te 1e ti2pu/ i2p/e2ent-rii 6i
02p/o0re0 0cestor07
$.$.). ,ermene i responsabilit1#i
1417 Po/itic0 bu)et0r%4isc0/- se e/0bore05- 1e c-tre Ministeru/ 'in0n.e/or 3ntr%
un c01ru tr0nsp0rent 6i p0rticip0tiv7
1427 "biective/e po/iticii 3n 1o2eniu/ venituri/or( 3n speci0/ obiective/e
po/iticii 4isc0/e 6i v020/e( 6i i2p/ic0.ii/e 0cestor0 0supr0 venituri/or( se supun
consu/t-rii 3n c01ru/ )rupu/ui 1e /ucru respons0bi/ 1e c01ru/ 20croecono2ic(
po/itic0 4isc0/- 6i c01ru/ 1e resurse7 Sup/i2ent0r( 0ceste0 se supun consu/t-rii cu
to0te p-r.i/e interes0te prin p/0s0re0 in4or20.iei respective pe p0)in0 Jeb 0 M'7
1437 "biective/e po/iticii 3n 1o2eniu/ c?e/tuie/i/or 6i priorit-.i/e 1e c?e/tuie/i
se st0bi/esc 3n consu/t0re cu )rupu/ 1e /ucru respons0bi/ pentru po/itic0 6i
priorit-.i/e 1e c?e/tuie/i7
1447 Str0te)ii/e sectori0/e 1e c?e/tuie/i se e/0bore05- 1e c-tre APC 1e
speci0/it0te 6i se consu/t- 3n c01ru/ )rupuri/or sectori0/e 1e /ucru7 >ersiune0 4in0/-
0 str0te)iei sectori0/e 1e c?e/tuie/i( 0ctu0/i50t- 3n corespun1ere cu /i2it0 1e
c?e/tuie/i prev-5ut- 3n CBM( se 0prob- 1e APC 1e speci0/it0te 6i se pub/ic- pe
p0)in0 Jeb 0 0cestei07
1457 Gup- consu/t0re 3n c01ru/ )rupuri/or 1e /ucru corespun5-to0re(
obiective/e po/iticii 4isc0/e 6i v020/e( obiective/e 3n 1o2eniu/ 012inistr-rii 4isc0/e
49
6i v020/e( precu2 6i priorit-.i/e 1e c?e/tuie/i se pre5int- spre e;02in0re 6i 0prob0re
Arupu/ui coor1on0tor pentru e/0bor0re0 CBM7
1467 er2ene/e /i2it- 6i respons0bi/it-.i/e pentru e/0bor0re0 6i pre5ent0re0
po/iticii bu)et0r%4isc0/e sunt st0bi/ite 3n c0/en10ru/ pentru e/0bor0re0 6i 0prob0re0
CBM( cuprins 3n c0pito/u/ +++ 0/ pre5entu/ui Set7
$.). adrul macrobugetar
$.).1. Structura cadrului macrobugetar
1477 C01ru/ 20crobu)et0r re4/ect- b0/0n.0 4in0nci0r- )ener0/- 0 BPN 6i
pre5int- pro)no50 c01ru/ui )ener0/ 1e resurse pe ter2en 2e1iu pentru p/0ni4ic0re0
6i i2p/e2ent0re0 pro)r02e/or 1e c?e/tuie/i pub/ice7
1487 Mo1u/ 1e 4or20re 0 c01ru/ui )ener0/ 1e resurse 6i c?e/tuie/i se re4/ect-
sc?e20tic 3n 4i)ur0 4747
/igura 4.4. /ormarea cadrului general de resurse i c$eltuieli
(rognoza
macroeconomic
(olitica fiscal i
vamal (olitica n domeniul datoriei de
stat i a surselor de finanare
(rognoza
veniturilor
generale
(rognoza veniturilor colectate de
autoritile5instituiile bugetare
Soldul bugetar =deficit5e%cedent,
i prognoza surselor de finanare
)adrul $eneral de resurse
(rognoza c$eltuielilor publice
discreionare
Serviciul datoriei
de stat
-i!ite de "*eltuieli pe se"toare1 pe bu$ete1 pe A#)
1497 C0 structur-( c01ru/ 20crobu)et0r cuprin1e ur2-to0re/e e/e2ente
princip0/e:
0& pro)no50 venituri/or BPN 6i 0 co2ponente/or 0cestui0<
9"
b& pro)no50 c?e/tuie/i/or BPN 6i 0 co2ponente/or 0cestui0(
inc/usiv pro)no50 c?e/tuie/i/or 1e person0/<
c& so/1u/ BPN 6i 0/ co2ponente/or 0cestui0 6i pro)no50 surse/or 1e
4in0n.0re7
$.).2. Progno2a veniturilor
1507 Pro)no50 venituri/or BPN 6i 0 co2ponente/or 0cestui0 se e/0bore05-
0v3n1 /0 b05-:
0& pro)no50 in1ic0tori/or 20croecono2ici<
b& 0n0/i50 ten1in.e/or recente 0 3nc0s-ri/or 1e venituri #ce/ pu.in pentru u/ti2ii
1oi 0ni& 6i 0 princip0/i/or 40ctori c0re /e in4/uen.e05-<
c& vo/u2u/ 0prob0t 1e venituri pe 0nu/ bu)et0r 3n curs 6i 0n0/i50 e;ecut-rii
scont0te 0 bu)etu/ui p3n- /0 4ine/e 0nu/ui<
1& obiective/e po/iticii 4isc0/e 6i v020/e( precu2 6i obiective/e po/iticii 1e
012inistr0re 4isc0/- 6i v020/-<
e& esti2-ri/e privin1 )r0nturi/e pentru sus.inere0 bu)etu/ui 6i pentru proiecte/e
4in0n.0te 1in surse e;terne7
1517 C0 structur-( pro)no50 venituri/or cuprin1e:
0& venituri/e 4isc0/e( contribu.ii/e 1e 0si)ur-ri soci0/e 1e st0t 6i pri2e/e 1e
0si)ur0re ob/i)0torie 1e 0sisten.- 2e1ic0/-<
b& venituri/e ne4isc0/e( inc/usiv venituri/e co/ect0te 1e c-tre
0utorit-.i/e*institu.ii/e bu)et0re< 6i
c& )r0nturi/e e;terne 6i interne7
1527 !sti20re0 venituri/or )ener0/e 0/e BS se e4ectue05- cu 0Eutoru/ 2o1e/u/ui
1e pro)no5- 20cro4isc0/-( b053n1u%se pe o serie 1e 4or2u/e 20te20tice st0bi/ite(
1up- c05( 3n 4unc.ie 1e obiective/e po/iticii 4isc0/e pe tipuri 1e i2po5ite 6i t0;e( 6i
re/0.i0 0cestor0 cu v0ri0bi/e/e 20croecono2ice( cu2 sunt: P+B no2in0/( in4/0.i0(
r0t0 cursu/ui 1e sc?i2b 0/ 2one1ei n0.ion0/e( b0/0n.0 co2erci0/-( s0/0riu/ 2e1iu
/un0r( 4on1u/ 1e re2uner0re 0 2uncii( etc7
1537 Contribu.ii/e 1e 0si)ur-ri soci0/e 1e st0t 6i pri2e/e 1e 0si)ur0re
ob/i)0torie 1e 0sisten.- 2e1ic0/- se esti2e05- reie6in1 1in t0ri4e/e st0bi/ite
pe c0te)orii 1e p/-titori 6i vo/u2u/ pro)no50t 0/ 4on1u/ui 1e re2uner0re 0 2uncii7
1547 Pro)no50 venituri/or co/ect0te 1e institu.ii/e bu)et0re se e/0bore05- 3n
b050 evo/u.iei in1ic0tori/or 1in 0nii prece1en.i( obiective/or 6i propuneri/or
0utorit-.i/or pub/ice7
1557 Ar0nturi/e interne 6i e;terne( 0t3t pentru suport bu)et0r( c3t 6i pentru
proiecte 4in0n.0te 1in surse e;terne( se esti2e05- 3n con4or2it0te cu 0cor1uri/e
3nc?ei0te s0u c0re se 04/- /0 et0p0 1e ne)ociere cu 1on0torii7
1567 Pro)no50 venituri/or po0te 4i e/0bor0t- 3n c3tev0 scen0rii 0/tern0tive cu
0su2-ri 1i4erite pentru 0 0n0/i50 sensibi/it0te0 0cestor0 6i 0 ev0/u0 riscuri/e
04erente7
1577 Pro)no50 venituri/or BPN 6i 0 co2ponente/or 0cestui0 se pre5int- 3n
ter2eni no2in0/i( c0 H 1in P+B 6i c0 H 1in venituri/e tot0/e 3n 4or20tu/ t0be/u/ui
4747
51
4abelul 4.4. (rognoza veniturilor =n milioane lei, B din (@', B din suma total,
&enumirea 0od A'#2 A'#! A' A'A! A'A2 A'A*
3co
=D6, 3%ecutat 3%ecutat Aprobat Scontat (roiect 3stimat 3stimat
$.).!. Progno2a c3eltuielilor
1587 >o/u2u/ pro)no50t 0/ c?e/tuie/i/or tot0/e se st0bi/e6te 3n 4unc.ie 1e
vo/u2u/ c01ru/ui )ener0/ 1e resurse( c0re inc/u1e vo/u2u/ esti20t 0/ venituri/or 6i 0
surse/or 1e 4in0n.0re7
1597 Mo1u/ 1e e/0bor0re 0 /i2ite/or 1e c?e/tuie/i pe secto0re 6i 1e 1e50)re)0re
0 0cestor0 pe co2ponente/e BPN 6i pe APC se re)/e2ente05- 3n sub%c0pito/u/ 4767
Cheltuielile de personal
1
1607 C?e/tuie/i/e 1e person0/ constituie o c0te)orie econo2ic- princip0/- 1e
c?e/tuie/i recurente cu i2p0ct 20Eor 0supr0 structurii econo2ice 0 bu)etu/ui 6i
necesit- 0 4i supus unui contro/ ri)uros 1in p0rte0 0utorit-.i/or pub/ice centr0/e 6i
/oc0/e7 >o/u2u/ c?e/tuie/i/or 1e person0/( 3n con1i.ii/e c01ru/ui /i2it0t 1e resurse(
in4/uen.e05- structur0 6i vo/u2u/ 0/tor c0te)orii 1e c?e/tuie/i 0/e bu)etu/ui7
1617 Pro)no50 c?e/tuie/i/or 1e person0/ se e/0bore05- 0v3n1 /0 b05-:
0& 0n0/i50 ten1in.e/or recente privin1 c?e/tuie/i/e 1e person0/( inc/usiv 3n
r0port cu P+B( c?e/tuie/i/e tot0/e 6i ce/e recurente 0/e bu)etu/ui<
b& 0n0/i50 privin1 e4ectivu/ 1e person0/ 6i reco20n1-ri/e privin1 r0.ion0/i50re0
6i opti2i50re0 nu2-ru/ui 1e 0n)0E0.i 3n sectoru/ bu)et0r<
c& obiective/e po/iticii 3n 1o2eniu/ re2uner-rii 6i 0n)0E-ri/or 3n sectoru/
bu)et0r pe ter2en 2e1iu7
1627 'or20tu/ 1e pre5ent0re 0 in4or20.iei 1e b05- pentru 0n0/i50 6i pro)no50
c?e/tuie/i/or 1e person0/ se cuprin1e 3n t0be/u/ 4757
4abelul 4.9. (rognoza c$eltuielilor de personal i anga2rilor n sectorul bugetar
&enumirea 6nitatea A'#2 A'#! A' A'A! A'A2 A'A*
de 3%ecutat 3%ecutat Aprobat Scontat (roiect 3stimat 3stimat
1
C?e/tuie/i/e 1e person0/ inc/u1 c?e/tuie/i/e pentru re2uner0re0 2uncii person0/u/ui 1in siste2u/
bu)et0r( precu2 6i contribu.ii/e 1e 0si)ur-ri soci0/e 1e st0t 6i pri2e/e 1e 0si)ur-ri ob/i)0torii 1e 0sisten.-
2e1ic0/-7
92
Sectorul A
<emunerarea muncii
0ontribuii i prime de
asigurri obligatorii
6niti de personal
Salariul mediu lunar
Sectorul '
<emunerarea muncii
6niti de personal
E
Total e sistemul bugetar
<emunerarea muncii
6niti de personal
msur
mii lei
mii lei
uniti
lei
mii lei
mii lei
uniti
lei
mii lei
mii lei
uniti
lei
A b r e v ie r i+ A' 1 anul de baz =curent,C A'#2 i A'#! 1 anii precedeni anului de bazC A'A! 1 anul viitor pentru care se
elaboreaz proiectul de bugetC A'A2 i A'A* 1 anii urmtori anului pentru care se elaboreaz bugetul.
$.).$. Soldul bugetar i progno2a surselor de finan#are
1637 So/1u/ bu)et0r se st0bi/e6te 3n 4unc.ie 1e necesit-.i/e 6i posibi/it-.i/e 1e
4in0n.0re 0 bu)etu/ui cu respect0re0 re)u/i/or privin1 po/itic0 bu)et0r%4isc0/- 6i
re)u/i/e so/1u/ui bu)et0r( prev-5ute 1e Le)e0 4in0n.e/or pub/ice 6i respons0bi/it-.ii
bu)et0r%4isc0/e7
1647 So/1u/ bu)et0r se 1eter2in- c0 1i4eren.- 3ntre resurse/e bu)etu/ui 6i
c?e/tuie/i/eKK 0cestui0( i0r e;pri20te 3n c0te)orii econo2ice se c0/cu/e05- prin
4or2u/0:
So/1 L 1 8 #2M3& L 4M5( un1e
1 8 venituri<
2 8 c?e/tuie/i<
3 8 0ctive ne4in0nci0re<
4 8 0ctive 4in0nci0re<
5 8 10torii/e7
KCesurse/e bu)etu/ui repre5int- su20 venituri/or #1& cu 0ctive/e 4in0nci0re 6i 10torii/e
#4M5&7 KK C?e/tuie/i/e repre5int- c?e/tuie/i/e propriu%5ise #2& 3nsu20te cu 0ctive/e
ne4in0nci0re#3&7
1657 So/1u/ bu)et0r po0te 4i po5itiv s0u ne)0tiv7 So/1u/ po5itiv re4/ect-
e;ce1ent bu)et0r( i0r ce/ ne)0tiv 8 1e4icit bu)et0r7
1667 9n con4or2it0te cu re)u/i/e po/iticii bu)et0r%4isc0/e( st0bi/ite 3n Le)e0
4in0n.e/or pub/ice 6i respons0bi/it-.ii bu)et0r%4isc0/e( nive/u/ 20;i2 012isibi/ 0/
53
1e4icitu/ui BPN nu po0te 1ep-6i vo/u2u/ c?e/tuie/i/or c0pit0/e prev-5ut 3n bu)et 3n
ter2eni no2in0/i 6i nu po0te constitui 20i 2u/t 1e 3H 1in P+B7
1677 'in0n.0re0 1isponibi/- pentru 0coperire0 1e4icitu/ui bu)et0r repre5int-
vo/u2u/ tot0/ 0/ 0ctive/or 4in0nci0re 6i intr-ri/or 1in 32pru2uturi 6i e2isiuni 1e
v0/ori 2obi/i0re interne 6i e;terne( 1in c0re se 1e1uc resurse/e neces0re
pentru r02burs0re0 su2ei princip0/e 0 10toriei7
1687 Pro)no50 surse/or 1e 4in0n.0re se e/0bore05- 0v3n1 /0 b05- 0n0/i50
ten1in.e/or recente privin1 e;ecut0re0 bu)etu/ui 3n r0port cu obiective/e st0bi/ite #3n
ter2eni no2in0/i 6i c0 pon1ere 3n P+B&( precu2 6i obiective/e pe ter2en 2e1iu 3n
1o2eniu/ 10toriei 1e st0t7 9n speci0/( vo/u2u/ surse/or 1e 4in0n.0re este in4/uen.0t
1e ur2-torii 40ctori:
0& 4in0n.0re0 e;tern- sub 4or2- 1e 32pru2uturi pentru proiecte 4in0n.0te 1in
surse e;terne s0u pentru suport bu)et0r<
b& 4in0n.0re0 sub 4or2- 1e 32pru2uturi contr0ct0te pe pi0.0 intern- prin
e2itere0 v0/ori/or 2obi/i0re 1e st0t #>MS&<
c& 2iE/o0ce/e ob.inute 1in v3n50re0 6i priv0ti50re0 p0tri2oniu/ui pub/ic<
1& 2o1i4ic0re0 so/1u/ui 2iE/o0ce/or b-ne6ti /0 conturi/e bu)etu/ui( 0cu2u/0te
pe p0rcursu/ 0ni/or prece1en.i7
1697 !sti2-ri/e privin1 10tori0 1e st0t 6i )0r0n.ii/e 1e st0t( precu2 6i
pro)no50 surse/or 1e 4in0n.0re se pre5int- 3n ter2eni no2in0/i 6i c0 H 1in P+B 3n
4or20tu/ t0be/u/ui 4767
4abelul 4.6. &atoria de stat i prognoza surselor de finanare =n milioane lei, B din (@',
3%ecutat 3%ecutat Aprobat Scontat (roiect 3stimat 3stimat
A. *tocul datoriei
de stat
A1. Datoria de stat
intern
A2. Datoria de stat
extern*
B. Stocul garaniilor
de stat
A1.Garanii de stat
interne
A2.Garanii de stat
externe*
C. *ursele de
finanare
C1. Sursele de
finanare interne
Falori mobiliare
de stat emise pe
piaa primar
Falori mobiliare
de stat convertite
94
Alte mprumuturi
de stat interne sub
forma valorilor
mobiliare de stat
C2. Sursele de
finanare externe*
3miterea
valorilor mobiliare de
stat
(rimirea
mprumuturilor de
stat
a. 8mprumuturi
pentru proiecte
finanate din surse
e%terne
b.8mprumuturi
pentru susinerea
bugetului
7. 7eser+irea
datoriei de stat
D1. Deservirea
datoriei de stat
interne
Suma principal
Falori mobiliare
de stat emise pe
piaa primar
Falori mobiliare
de stat convertite
Alte mprumuturi
de stat interne sub
forma valorilor
mobiliare de stat
&obnzi aferente
datoriei de stat
interne
Falori mobiliare
de stat emise pe
piaa primar
Falori mobiliare
de stat convertite
Alte mprumuturi
de stat interne sub
forma valorilor
mobiliare de stat
55
D2. Deservirea
datoriei de stat
extern*
Suma principal
<scumprarea
valori lor mobiliare de
stat
<ambursarea
mprumuturilor de
stat
&obnzi aferente
datoriei de stat
e%terne
Falori mobiliare
de stat
8mprumuturi de
stat
Alte dobnzi
ac$itate la datoria de
stat
>, @ndicatorii ce se refer la datoria de stat e%tern se prezint n moned naional i n dolari S6A.
$.).). .ormatul de pre2entare al cadrului macrobugetar
1707 +n1ic0torii c01ru/ui 20crobu)et0r se e;pri2- 3n v0/o0re no2in0/- 6i c0
pon1ere 3n P+B 6i re4/ect-: #0& 10te/e re0/i50te pentru 1oi 0ni prece1en.i( #b&
vo/u2u/ 0prob0t pe 0nu/ curent( #c& nive/u/ 1e e;ecut0re scont0t- p3n- /0 4ine/e
0nu/ui 6i #1& pro)no5e/e pentru ur2-torii trei 0ni7
1717 'or20tu/ 1e pre5ent0re 0 c01ru/ui 20crobu)et0r se pre5int- 3n t0be/u/ 4777
4abelul 4.7. 0adrul macrobugetar =in milioane lei, B din (@',
0odul A'#2 A'#! A' A'A! A'A2 A'A*
&enumirea
30: S2
=D!,
A. )&8"T95", -n total
'ugetul de stat
'ugetele locale
'ASS
/A:A.
$. C:&#T9"&#", -n total
'ugetul de stat
'ugetele locale
96
e
%
e
c
u
t
a
t
e
%
e
c
u
t
a
t
a
p
r
o
b
a
t
s
c
o
n
t
a
t
p
r
o
i
e
c
t
e
s
t
i
m
a
t
e
s
t
i
m
a
t
0odul A'#2 A'#! A' A'A! A'A2 A'A*
&enumirea
30: S2
=D!,
'ASS
/A:A.
7in care; C(eltuielile de
ersonal
'ugetul de stat
'ugetele locale
'ASS
/A:A.
C. *4#79# T4TA# (deficit (<) =
excedent (>))
'ugetul de stat
'ugetele locale
'ASS
/A:A.
7. *4#79# 35"%A5 A# $38
&. *4#79# 7AT45"&" 7& *TAT
intern
e%tern
6. *4#79# 0A5A8?""#45 7&
*TAT
$.).6. ,ermene i responsabilit1#i
1727 Cespons0bi/it0te0 )ener0/- pentru e/0bor0re0 c01ru/ui 20crobu)et0r 3i
revine Ministeru/ui 'in0n.e/or7 9n speci0/( Ministeru/ 'in0n.e/or este respons0bi/
pentru:
0& e/0bor0re0 obiective/or po/iticii 4isc0/e 6i v020/e 6i 0 obiective/or po/iticii
1e 012inistr0re 4isc0/- 6i v020/- pe ter2en 2e1iu<
b& 0n0/i50 i2p/ic0.ii/or bu)et0re( 4isc0/e( econo2ice 6i soci0/e( precu2 6i 0
riscuri/or posibi/e<
c& e/0bor0re0 pro)no5ei venituri/or<
1& e/0bor0re0 pro)no5ei surse/or 1e 4in0n.0re 6i 0 stocu/ui 10toriei 1e st0t7
1737 L0 e/0bor0re0 c01ru/ui 20crobu)et0r Ministeru/ 'in0n.e/or con/ucre05- cu
0/te 0utorit-.i pub/ice interes0te:
0& Ministeru/ !cono2iei( c0re este respons0bi/ 1e pre5ent0re0 0n0/i5ei 6i
pro)no5ei c01ru/ui 20croecono2ic<
57
e
%
e
c
u
t
a
t
e
%
e
c
u
t
a
t
a
p
r
o
b
a
t
s
c
o
n
t
a
t
p
r
o
i
e
c
t
e
s
t
i
m
a
t
e
s
t
i
m
a
t
b& APC 1e speci0/it0te 3n 1o2eniu/ protec.iei soci0/e 6i( respectiv( 1o2eniu/
ocrotirii s-n-t-.ii( c0re pre5int- esti2-ri/e privin1 resurse/e )ener0/e 0/e bu)ete/or
corespun5-to0re7
1747 Con/ucr0re0 /0 nive/ te?nic 6i consu/t0re0 esti2-ri/or c01ru/ui
20crobu)et0r se e4ectue05- 3n 4or20tu/ )rupu/ui 1e /ucru respons0bi/ 1e c01ru/
20croecono2ic( po/itic0 4isc0/- 6i c01ru/ 1e resurse( cu i2p/ic0re0 1i4eritor
0utorit-.i*institu.ii interes0te7
1757 Pro)no50 1e4initiv0t- 0 c01ru/ui 20crobu)et0r se pre5int- spre
coor1on0re 6i 0prob0re Arupu/ui coor1on0tor CBM7
1767 er2ene/e /i2it- 6i respons0bi/it-.i/e pentru e/0bor0re0 c01ru/ui
20crobu)et0r( se con.in 3n c0/en10ru/ pentru e/0bor0re0 6i 0prob0re0 CBM(
cuprins /0 c0pito/u/ +++ 0/ pre5entu/ui Set7
$.6. adrul de c3eltuieli
$.6.1. 'olul i structura limitelor de c3eltuieli
1777 Li2ite/e 1e c?e/tuie/i repre5int- esti2-ri 0/e vo/u2u/ui 20;i2 1e
resurse( pentru 1i4erite nive/e 1e 1e50)re)0re7 C0 structur-( /i2ite/e 1e c?e/tuie/i
sectori0/e inc/u1 1ou- e/e2ente constitutive:
0& linia de ba(( c0re cuprin1e costuri/e pe ter2en 2e1iu 0/e
po/itici/or e;istente 6i re4/ect- vo/u2u/ resurse/or neces0re pentru 2en.inere0
per4or20n.ei 0ctu0/e 0 pro)r02e/or 1e c?e/tuie/i 3n curs 1e 1es4-6ur0re< 6i
b& costuri/e iniiativelor de politi"i noi1 c0re re4/ect- resurse/e 1isponibi/e
pentru i2p/e2ent0re0 ini.i0tive/or 1e po/itici noi7
1787 Li2ite/e 1e c?e/tuie/i se e/0bore05- pentru trei 0ni consecutivi 8 /i2it0
pentru pri2u/ 0n serve6te c0 b05- pentru e/0bor0re0 bu)ete/or 0nu0/e pe 0nu/
bu)et0r viitor( i0r /i2ite/e pentru ur2-torii 1oi 0ni bu)et0ri 0u c0r0cter in1ic0tiv 6i
servesc 1rept b05- pentru ur2-toru/ cic/u 1e p/0ni4ic0re bu)et0r-7
1797 9n 1epen1en.- 1e et0p0 procesu/ui bu)et0r( /i2ite/e 1e c?e/tuie/i
sectori0/e se 1istin) 3n:
0& limite preliminare 8 se e/0bore05- /0 et0p0 ini.i0/- 0 cic/u/ui bu)et0r
0nu0/ #ianuarie8ebruarie& 1o0r /0 nive/ 1e sector 6i servesc 1rept b05- pentru
e/0bor0re0 str0te)ii/or sectori0/e 1e c?e/tuie/i7
b& limite actuali2ate 8 se e/0bore05- /0 et0p0 1e 1e4initiv0re 0 CBM
#!artie8aprilie& c0 ur20re 0 0ctu0/i5-rii c01ru/ui 20crobu)et0r 6i 0 c01ru/ui
1e po/itici7
1807 Procesu/ 1e e/0bor0re 0 /i2ite/or 3n procesu/ 1e e/0bor0re 0 bu)etu/ui este
orient0t 1e sus % 3n % Eos prin 1e50)re)0re7
1817 Ge50)re)0re0 /i2ite/or 1e c?e/tuie/i( 3n 1epen1en.- 1e et0p0 procesu/ui
bu)et0r( se pro1uce: #0& pe secto0re( #b& pe bu)ete/e co2ponente 0/e BPN( inc/usiv
se 1eter2in- tr0ns4eruri/e interbu)et0re< 6i #c& pentru bu)etu/ 1e st0t % pe APC(
inc/u53n1( 3n c05 1e necesit0te( /i2ite pe 0nu2ite c0te)orii econo2ice 1e c?e/tuie/i(
10c- 0ceste0 sunt 1e interes str0te)ic 6i necesit- 0 4i 0si)ur0t contro/u/ /or7
1827 Gin punct 1e ve1ere econo2ic( 0t3t /i2ite/e pre/i2in0re 1e c?e/tuie/i( c3t
6i ce/e 0ctu0/i50te re4/ect- 1istinct c?e/tuie/i/e recurente 6i investi.ii/e c0pit0/e7
9
1837 C0te)orii/e /i2ite/or 1e c?e/tuie/i 6i sc?e20 1e50)re)-rii 0cestor0 se
pre5int- 3n 4i)ur0 4757
/igura 4.9. &ezagregarea limitelor de c$eltuieli
#imite de
c(eltuieli
3 e s e c to a r e
A. reli!inare
# ?inia de baz
B.Actuali"ate
1.#inia de ba!
)recurente
)investiii capitale
/.3olitici noi
)recurente
)investiii capitale
3e c o !# o n e nt e a l e
$38
$4S, 4,SS, .,5,-,
46)
)recurente
)investiii capitale
7e l a b ug e tu l d e
s ta t
$pe ,PC , trans(eruri
pentru 46 ,
)recurente
)investiii capitale
$.6.2. *tapele de elaborare a limitelor de c3eltuieli
1847 Procesu/ 1e 1eter2in0re 0 /i2ite/or 1e c?e/tuie/i se e4ectue05- 3n
ur2-to0re/e et0pe:
1& 1eter2in0re0 /iniei 1e b05- pentru 4iec0re sector<
2& 1eter2in0re0 vo/u2u/ui 1e resurse pentru po/itici noi<
3& i1enti4ic0re0 priorit-.i/or 1e c?e/tuie/i<
4& st0bi/ire0 /i2ite/or 1e c?e/tuie/i pe secto0re<
5& 1e50)re)0re0 /i2ite/or sectori0/e 1e c?e/tuie/i pe tipuri 1e bu)ete 6i st0bi/ire0
tr0ns4eruri/or interbu)et0re<
6& 1istribuire0 /i2ite/or 1e resurse 6i 1e c?e/tuie/i 1e /0 bu)etu/ 1e st0t pe APC< 6i
7& 0prob0re0 /i2ite/or 1e c-tre Auvern7
59
1857 " precon1i.ie pentru 1eter2in0re0 /i2ite/or 1e c?e/tuie/i este esti20re0
c01ru/ui )ener0/ 1e resurse pe ter2en 2e1iu( 3n con4or2it0te cu proce1ur0 1escris-
3n sub%c0pito/u/ 475 0/ Setu/ui7
<tapa 15 <sti!area liniei de ba(
1867 Lini0 1e b05- re4/ect- vo/u2u/ resurse/or neces0re pentru i2p/e2ent0re0
po/itici/or 1eE0 0su20te 3n c01ru/ pro)r02e/or 1e c?e/tuie/i recurente( precu2 6i 0
proiecte/or 1e investi.ii c0pit0/e 3n curs 1e 1es4-6ur0re7 Lini0 1e b05- se esti2e05-
pe 4iec0re sector 3n p0rte7 >o/u2u/ tot0/ 0/ /iniei 1e b05- 0 bu)etu/ui este e)0/ cu
su20 /inii/or 1e b05- 1eter2in0te pentru 4iec0re sector 3n p0rte7
1877 Meto1o/o)i0 1e esti20re 0 /iniei 1e b05- se cuprin1e 3n sec.iune0 47673 6i
3n c0pito/u/ > 0/ Setu/ui7
<tapa 25 =eter!inarea volu!ului de resurse pentru politi"i noi
1887 L0 0ce0st- et0p- 0re /oc coor1on0re0 c01ru/ui )ener0/ 1e resurse cu /ini0 1e
b05-7 >o/u2u/ tot0/ 1e resurse 1isponibi/e pentru i2p/e2ent0re0 noi/or po/itici 6i 0
noi/or proiecte 1e investi.ii c0pit0/e se 1eter2in- prin 1e1ucere0 1in c01ru/ tot0/ 1e
resurse 0 vo/u2u/ui tot0/ 0/ /iniei 1e b05- pentru to0te secto0re/e( 1eter2in0t /0
et0p0 17
1897 9n re5u/t0tu/ coor1on-rii c01ru/ui 1e resurse cu /ini0 1e b05-( pot 4i
1istinse ur2-to0re/e situ0.ii:
0& linia de ba( este !ai !i" de"2t "adrul $eneral de resurse( cee0 ce 3nse02n-
c- to0te pro)r02e/e e;istente 0u 0coperire 4in0nci0r- inte)r0/- 6i e;ist- un vo/u2 1e
resurse sup/i2ent0re pentru priorit-.i 1e po/itici noi7
b& linia de ba( este !ai !are de"2t "adrul $eneral de resurse 8
0ce0st0 3nse02n- c- resurse/e 1isponibi/e nu pot 0coperi inte)r0/ to0te
pro)r02e/e 6i 0n)0E02ente/e e;istente 6i i2p/ic- re1ucere0 s0u suspen10re0 unor
c?e/tuie/i 20i pu.in priorit0re pentru perio010 1e pro)no5-( con4or2 proce1urii
1escrise /0 sec.iune0 476737
<tapa 35 ,dentii"area prioritilor de "*eltuieli
1907 L0 0ce0st- et0p- se 0n0/i5e05- costuri/e pro)r02e/or e;istente 6i 0
ini.i0tive/or 1e po/itici noi pentru 4iec0re sector 6i se i1enti4ic- priorit-.i/e 1e
c?e/tuie/i pentru 1istribuire0 resurse/or sup/i2ent0re 1isponibi/e pe secto0re7
1917 Grept b05- pentru 0n0/i50 6i se/ect0re0 priorit-.i/or servesc proiecte/e
str0te)ii/or sectori0/e 1e c?e/tuie/i( 0n0/i5e/e c?e/tuie/i/or intersectori0/e
#s0/0ri50re0 3n siste2u/ bu)et0r( investi.ii/e c0pit0/e& 6i 0/te 0n0/i5e 6i in4or20.ii
re/ev0nte7
<tapa >5 =eter!inarea li!itelor de "*eltuieli pe se"toare
1927 Li2ite/e 1e c?e/tuie/i pe secto0re se 1eter2in- prin 3nsu20re0 /iniei 1e
b05- pentru 4iec0re sector cu vo/u2u/ resurse/or sup/i2ent0re 1istribuite 3ntre
secto0re con4or2 priorit-.i/or i1enti4ic0te /0 et0p0 37 9n c05u/ 3n c0re /ini0 1e b05-
1ep-6e6te c01ru/ 1isponibi/ 1e resurse( /0 st0bi/ire0 /i2ite/or 0ctu0/i50te 1e
c?e/tuie/i se v0 0p/ic0 proce1ur0 1e re1ucere 0 /iniei 1e b05-7
1937 Li2ite/e 0ctu0/i50te 1e c?e/tuie/i pe secto0re se 1ivi5e05- pe resurse
)ener0/e 6i resurse co/ect0te7
6"
<tapa ?5 =e(a$re$area li!itelor de "*eltuieli pe "o!ponentele '#: i esti!area
relaiilor interbu$etare
1947 Ace0st- et0p- se 0p/ic- 1o0r 3n c05u/ /i2ite/or 0ctu0/i50te 1e c?e/tuie/i 6i
const- 3n 1e50)re)0re0 /i2itei sectori0/e 1e c?e/tuie/i pe co2ponente/e BPN7
Pentru 0ce0st- se 0n0/i5e05- i2p/ic0.ii/e 0supr0 co2ponente/or BPN 6i se esti2e05-
re/0.ii/e interbu)et0re7
<tapa @5 =e(a$re$area li!itelor de resurse i "*eltuieli de la bu$etul de stat pe A#)
1957 L0 0ce0st- et0p-( /i2ite/e sectori0/e 0ctu0/i50te 1e resurse 6i c?e/tuie/i 1e
/0 bu)etu/ 1e st0t se 1e50)re)?e05- pe 0utorit-.i pub/ice centr0/e( inc/u53n1 6i
vo/u2e/e 1e resurse co/ect0te 1e c-tre 0utorit-.i/e*institu.ii/e bu)et0re7
<tapa 75 Aprobarea li!itelor de "*eltuieli
1967 Li2ite/e 0ctu0/i50te 1e c?e/tuie/i( 1e50)re)0te con4or2 proce1uri/or
1escrise /0 et0p0 6 se 0prob- 1e c-tre Auvern c0 p0rte 0 CBM7 Gup- 0prob0re0
CBM( 0ceste /i2ite repre5int- vo/u2e 1e resurse 6i c?e/tuie/i bu)et0re 20;i2e( 3n
b050 c-ror0 APC 6i APL 36i e/0bore05- propuneri/e bu)et0re 1et0/i0te7
$.6.!. 4imitele preliminare de c3eltuieli
1977 9n con4or2it0te cu c0/en10ru/ bu)et0r( Ministeru/ 'in0n.e/or e/0bore05-
6i e2ite c-tre APC 1e speci0/it0te /i2ite/e pre/i2in0re 1e c?e/tuie/i( core/0te cu
c01ru/ pre/i2in0r 1e resurse7
1987 L0 et0p0 st0bi/irii /i2ite/or pre/i2in0re 1e c?e/tuie/i se esti2e05- 1o0r
/ini0 1e b05- pentru 4iec0re sector 3n p0rte( cuprin53n1 /ini0 1e b05- pentru
c?e/tuie/i recurente 6i pentru investi.ii c0pit0/e7
1997 'or20tu/ 1e esti20re 0 /i2itei 1e c?e/tuie/i #pre/i2in0re 6i 0ctu0/i50te& pe
secto0re se pre5int- 3n t0be/u/ 4797
4abelul 4.;. /ormat pentru estimarea limitelor de c$eltuieli pe sectoare , mii lei
&enumirea 0od A'
aprobat
A'A!
proiect
A'A2
estimat
A'A*
estimat
*ectorul A
1 $ugetul arobat e anul curent
C#eltuieli recurente
7nvestiii capitale
/ Anga1amente arobate -n C$T% din
anii recedeni
2.1 .actorul 1 / Politica 1
7nvestiii capitale
2.2 .actor 2 / Politica 2
7nvestiii capitale
3 6actorii de estimare = actuali!are a
liniei de ba!
@1
&enumirea 0od A' A'A! A'A2 A'A*
aprobat proiect estimat estimat
&.1 .actorul 1
7nvestiii capitale
&.2 .actorul 2
7nvestiii capitale
4 #inia de ba! estimat = actuali!at
$li!ita #reli!inar de c%eltuieli&
$1'2'(&
7nvestiii capitale
5 &conomii din eficienti!are
5.1 .actorul 1
7nvestiii capitale
5.2 .actorul 2
7nvestiii capitale
@ 3rioriti noi de olitic
'.1 Politica 1
7nvestiii capitale
'.2 Politica 2
7nvestiii capitale
7.a #imita de c(eltuieli actuali!at
(4>5>@)
7nvestiii capitale
7.b #imita de c(eltuieli actuali!at
(4>5>@)
.inanat din8
*esurse enerale
*esurse colectate
A b r e v ie ri+ A' 1 anul de baz =curent,C A'A! 1 anul viitor pentru care se elaboreaz proiectul de bugetC
A'A2 i A'A* 1 anii urmtori anului pentru care se elaboreaz bugetul.
2007 Grept b05- pentru esti20re0 /iniei 1e b05- repre5int- bu)etu/ 01opt0t
pentru 0nu/ curent #in1ic0toru/ 1&( c0re se co2p/ete05- cu 0n)0E02ente/e 0prob0te
3n c01ru/ CBM 1in 0nii prece1en.i #in1ic0toru/ 2&( precu2 6i .in3n1 cont 1e
in4/uen.0 unor 40ctori 1e n0tur- te?nic-( cu2 s3nt in4/0.i0( evo/u.ii/e 1e2o)r04ice(
etc7 #in1ic0toru/ 3&7
62
2017 Lini0 1e b05- #in1ic0toru/ 4& se esti2e05- ini.i0/ 1e c-tre Ministeru/
'in0n.e/or 1up- c0re( se so/icit- con4ir20re0 s0u 0Eust0re0 0cestei0 1e c-tre APC 1e
speci0/it0te( cu pre5ent0re0 0r)u2ent-ri/or 6i Eusti4ic-ri/or neces0re7
2027 Lini0 1e b05- pentru BASS 6i 'A"AM se esti2e05- 1e c-tre Ministeru/
'in0n.e/or 3n co/0bor0re cu CNAS 6i CNAM7
2037 G0c- vo/u2u/ tot0/ esti20t 0/ /iniei 1e b05- 1ep-6e6te c01ru/ 1isponibi/
1e resurse( se 0p/ic- ur2-to0re/e proce1uri:
0& Ministeru/ 'in0n.e/or 0n0/i5e05- 6i 0Euste05- /ini0 1e b05- prin re1uceri
propor.ion0/e s0u( 1up- c05( i1enti4ic- 0nu2ite pro)r02e #1o2enii& 1e
c?e/tuie/i pub/ice pentru poten.i0/e re1uceri7
b& Ministeru/ 'in0n.e/or in4or2e05- APC 1espre re1ucere0 /inii/or 1e b05-
sectori0/e 6i so/icit- i2p/ic0re0 APC /0 v0/i10re0 /iniei 1e b05- pe secto0re7
c& APC 1e speci0/it0te sunt ob/i)0te( 3n co2un cu 0/te 0utorit-.i pub/ice( c0re
40c p0rte 1in sectoru/ respectiv( 3n procesu/ e/0bor-rii str0te)ii/or sectori0/e 1e
c?e/tuie/i( s- 0n0/i5e5e pro)r02e/e sectori0/e 6i 0n)0E02ente/e e;istente 1e c?e/tuie/i
6i s- 0/e0)- un0 1in 1ou- op.iuni:
% con4ir2- 0Eust-ri/e /0 /ini0 1e b05- propuse 1e Ministeru/ 'in0n.e/or s0u
% i1enti4ic- 0/te 1o2enii p0sibi/e pentru opti2i50re0 c?e/tuie/i/or 6i
3n0inte05- propuneri concrete 1e 1i2inu0re 0 /iniei 1e b05- sectori0/e7
2047 Propuneri/e 1e 0Eust0re( 1up- c05( 0 /iniei 1e b05- #in1ic0toru/ 4&( precu2
6i propuneri/e vi53n1 econo2ii/e 1in e4icienti50re #in1ic0toru/ 5& 6i priorit-.i/e 1e
po/itici noi #in1ic0toru/ 6&( pre5ent0te 1e c-tre APC 1e speci0/it0te 3n c01ru/
proiecte/or str0te)ii/or sectori0/e 1e c?e/tuie/i se e;02ine05- 1e c-tre Ministeru/
'in0n.e/or 3n procesu/ 0ctu0/i5-rii /i2ite/or 1e c?e/tuie/i( con4or2 proce1uri/or
1escrise /0 sec.iune0 476747
$.6.$. 4imitele actuali2ate de c3eltuieli
2057 Li2ite/e pre/i2in0re 1e c?e/tuie/i se supun 0ctu0/i5-rii 1e c-tre
Ministeru/ 'in0n.e/or 0v3n1 /0 b05-:
0& pro)no50 0ctu0/i50t- 0 c01ru/ui 20crobu)et0r<
b& propuneri/e 1e 0Eust0re 0 /iniei 1e b05- #in1ic0torii 2%4&<
c& propuneri/e privin1 2-suri/e 1e e4icienti50re 0 uti/i5-rii resurse/or
e;istente 6i 1e 4or20re 0 econo2ii/or #in1ic0toru/ 5&< 6i
1& priorit-.i/e 1e po/itici noi /0 nive/ 1e sector 6i propuneri/e 1e c?e/tuie/i
#in1ic0toru/ 6&7
2067 Pentru 1eter2in0re0 /i2ite/or 0ctu0/i50te 1e c?e/tuie/i( Ministeru/
'in0n.e/or e;02ine05- propuneri/e APC 6i 0n0/i5e05- i2p/ic0.ii/e 4in0nci0re 0/e
0cestor0 3n r0port cu c01ru/ 1isponibi/ 1e resurse( /u3n1 3n consi1er0re 6i esti2-ri/e
1e venituri co/ect0te7
2077 M-suri/e 1e po/itici noi nu ne0p-r0t i2p/ic- 0/oc0re0 resurse/or
sup/i2ent0re7 Ge 0cee0( /0 e/0bor0re0 propuneri/or 1e c?e/tuie/i 3n conte;tu/
CBM( 0utorit-.i/e pub/ice sunt ob/i)0te s- propun- op.iuni 1e re1istribuire 0
resurse/or e;istente 3ntre pro)r02e*sub%pro)r02e 3n corespun1ere cu priorit-.i/e
st0bi/ite( precu2 6i 1e 0coperire 0 costuri/or po/itici/or noi 1in contu/ resurse/or
e/iber0te c0 ur20re 0 2-suri/or 1e e4icienti50re 6i 1e 32bun-t-.ire 0
20n0)e2entu/ui pro)r02e/or e;istente 6i 1o0r 1up- 0ce0st0 se 0bor1e05- 0/oc0re0
@3
resurse/or insu4iciente7 Conceptu/ 0bor1-rii 2-suri/or 1e e4icienti50re se con.ine 3n
bo;0 4747
'o%a 4.4. 3conomiile de la utilizarea mai eficient a resurselor
3conomiile n urma eficientizrii utilizrii resurselor reflect conceptul potrivit cruia acelai volum de servicii
publice ar putea fi prestat la un cost mai redus datorit progresului te$nologic i al unui management
mbuntit al resurselor e%istente.
0onceptul economiilor n urma eficientizrii sunt relevante doar pentru prestarea serviciilor publice i nu poate
fi aplicat n cazul unor c$eltuieli cu caracter obligatoriu, cum snt c$eltueilile pentru serviciul datoriei de
stat, prestaiile de protecie social i alte transferuri. 0$eltuielile pentru investiii capitale de asemenea ar
putea fi prote2ate de reducere.
&up ce aceste costuri se deduc din volumul total al c$eltuielilor, se asum un anumit nivel de economii =de
regul ntre 2B i 9B pe an, ce poate fi aplicat la c$eltuielile reziduale. )ivelul asumat al economiilor poate
varia de la un sector la altul, astfel reflectnd diferena n eficiena relativ a serviciilor publice.
2087 Po/itici/e noi propuse 3n conte;tu/ CBM necesit- 0 4i supuse 3n pre0/0bi/
0n0/i5ei i2p0ctu/ui 0cestor0 1up- 20i 2u/te 1i2ensiuni7 9n 0cest scop( 0t3t APC(
c3t 6i Ministeru/ 'in0n.e/or( consu/t- A?i1u/ 2eto1o/o)ic pentru ev0/u0re0 e;%0nte
0 i2p0ctu/ui po/itici/or pub/ice( e/0bor0t 1e C0nce/0ri0 1e St0t7
2097 Propuneri/e 1e c?e/tuie/i pre5ent0te 3n conte;tu/ CBM se supun unui
proces 1e prioriti50re 3n b050 unor criterii 1eter2in0te 3n bo;0 4757
'o%a 4.9. 0riterii de prioritizare
(rocesul de prioritizare are loc prin prisma a dou activiti ma2ore+
Analiza constrGngerilor bugetare, evaluarea costurilor propunerilor i posibilitilor de a realoca resursele
e%istente spre domenii mai prioritareC
?imitarea i plasarea programelor de c$eltuieli i activitilor n ordinea importanei, avnd la baz analiza
acestora potrivit urmtoarelor criterii+
Anga1amentele obligatorii 'i cele existente; cum sunt, deservirea datoriei, inde%area salariilor,
plilor sociale, pensiilor, transferurile la alte componente ale '(),, etc.C
"mactul asura rioritilor de olitici; se consider mai prioritare acele programe de c$eltuieli i
activiti care contribuie n modul cel mai direct la realizarea prioritilor de politici i obiectivelor
strategice ale A(0. Se analizeaz dac propunerea nu dubleaz alte iniiative sau activiti la nivel de
sector sau dac sunt identificate legturile cu alte iniiative sau activitiC
3erioada de tim; acele programe de c$eltuieli i activiti care pot soluiona o problem n cel mai
scurt timp i care vor avea cel mai de durat impact trebuie s fie cele mai prioritareC
Cost eficien; acele programe de c$eltuieli i activiti ce pot soluiona o problem n termenul cel
mai scurt i cu cele mai reduse c$eltuieli trebuie s aib cea mai mare prioritateC
Caacitatea de imlementare; capacitatea A(0 i a instituiilor subordonate de a implementa
propunerile de reform trebuie s reprezinte un factor important n procesul de prioritizareC
Cerinele de finanare; se analizeaz sursele de finanare, inclusiv dac unele activiti ar putea fi
finanate din surse alternative celor bugetare. 6nele activiti pot avea nite cerine de finanare mai
mari, dei reprezint o prioritate mai mic. &e e%emplu, construcia drumurilor noi poate avea o
prioritate mai mic decGt reabilitarea drumurilor e%istente.
2107 Gup- )ener0/i50re0 propuneri/or cu privire /0 priorit-.i/e 1e c?e/tuie/i(
Ministeru/ 'in0n.e/or or)0ni5e05- consu/t-ri 0supr0 0cestor0 3n c01ru/ )rupu/ui 1e
/ucru respons0bi/ 1e po/itic0 6i priorit-.i/e 1e c?e/tuie/i( i0r u/terior se pre5int- spre
e;02in0re Arupu/ui coor1on0tor CBM7
64
2117 9n ur20 consu/t-ri/or 3n c01ru/ )rupu/ui 1e /ucru respons0bi/ 1e po/itici/e
6i priorit-.i/e c?e/tuie/i/or pub/ice 6i /u-rii 1eci5ii/or privin1 propuneri/e 0ccept0te(
Ministeru/ 'in0n.e/or( 3n co2un cu APC 1e speci0/it0te( 0ctu0/i5e05- /i2ite/e 1e
c?e/tuie/i pe secto0re7
$.6.). 5e2agregarea limitelor actuali2ate de c3eltuieli
2127 Li2ite/e 0ctu0/i50te 1e c?e/tuie/i pe secto0re se co2unic- APC 1e
speci0/it0te( respons0bi/e 1e e/0bor0re0 str0te)ii/or sectori0/e 1e c?e/tuie/i( c0re
0si)ur- 1e50)re)e)0re0 pe co2ponente/e BPN 6i pe APC( c0re )estione05- resurse
3n c01ru/ sectoru/ui respectiv7
2137 Pentru 1e50)re)0re0 /i2ite/or 1e c?e/tuie/i pe co2ponente/e BPN( APC
1e speci0/it0te con/ucre05- cu 0/te 0utorit-.i pub/ice( c0re )estione05- resurse 3n
sectoru/ respectiv( 0n0/i53n1 propuneri/e 1e po/itici 6i esti2-ri/e 1e c?e/tuie/i
sectori0/e sub 0spectu/ co2peten.e/or 3n prest0re0 servicii/or pub/ice( 1e/i2it0te
prin /e)e pe nive/e 0/e 012inistr0.iei pub/ice: centr0/ 6i /oc0/( i0r 3n c01ru/ nive/u/ui
centr0/ 8 3n 4unc.ie 1e 1e/i2it0re0 prin /e)e 0 co2peten.e/or 3ntre BS( BASS 6i
'A"AM7
2147 9n c01ru/ 0cestui e;erci.iu( 1e 0se2ene0( se i1enti4ic- to0te c0te)orii/e
1e tr0ns4eruri 3ntre bu)ete/e co2ponente 0/e BPN 6i se 0)re05- cu p-r.i/e interes0te
3n conte;tu/ c01ru/ui 20crobu)et0r7 r0ns4eruri/e interbu)et0re se esti2e05- 1e
c-tre Ministeru/ 'in0n.e/or 3n con4or2it0te cu preve1eri/e /e)is/0.iei( c0re
re)/e2ente05- 1up- c05( 4in0n.e/e pub/ice /oc0/e( siste2u/ 1e protec.ie soci0/- 6i
siste2u/ 1e 0si)ur-ri ob/i)0torii 1e 0sisten.- 2e1ic0/-7
P0rticu/0rit-.i/e speci4ice privin1 esti20re0 re/0.ii/or interbu)et0re se
re)/e2ente05- /0 sub%c0pito/u/ 4787
2157 'or20tu/ 1e pre5ent0re 0 /i2ite/or sectori0/e 1e c?e/tuie/i 1e50)re)0te pe
co2ponente/e BPN se con.ine 3n t0be/u/ 4797
@5
A' aprobat
A'A! proiect
A'A2 estimat
A'A* estimat
&enumirea
0od
4otal
@nclusiv
4otal
@nclusiv
4otal
@nclusiv
4otal
@nclusiv
<esurse
generale
<esurse
<esurse
generale
<esurse
colectate
<esurse
generale
<esurse
colectate
<esurse
generale
<esurse
colectate
4abelul 4.;. &ezagregarea limitelor de c$eltuieli pe bugete, mii lei
&enumirea
*ectorul A
A'
0od
Aprobat
A'A!
(roiect
A'A2
3stimat
A'A*
3stimat
#imita de c(eltuieli, total
C%eltuieli recurente
)nvestiii ca#itale
!.!. 'ugetul de stat
7nvestiii capitale
!.2. 'ugetele locale
7nvestiii capitale
!.*. 'ASS
7nvestiii capitale
!.4. /A:A.
7nvestiii capitale
*ectorul $
.......
.......
2167 Gup- 1e50)re)0re0 pe co2ponente/e BPN( /i2ite/e sectori0/e 0/e
bu)etu/ui 1e st0t se 1e50)re)?e05- pe APC( c0re )estione05- resurse 3n c01ru/
sectoru/ui respectiv7 Ge r3n1 cu 1e50)re)0re0 c?e/tuie/i/or( se 1istribuie pe APC 6i
resurse/e: resurse )ener0/e 6i resurse/e co/ect0te 1e c-tre 0utorit-.i/e*institu.ii/e
bu)et0re( inc/usiv resurse/e 04erente proiecte/or 4in0n.0te 1in surse e;terne7
2177 'or20tu/ 1e pre5ent0re 0 /i2ite/or 1e resurse 6i c?e/tuie/i 1e50)re)0te pe
APC se pre5int- 3n t0be/u/ 47107
4abelul 4.!". ?imitele de resurse i c$eltuieli ale bugetului de stat pe autoriti publice centrale, mii lei
A3C 1...n
Sectorul ,...9
C#eltuieli
recurente
7nvestiii
capitale
% % % % % % % %
% % % % % % % %
66
c
o
l
e
c
t
a
t
e
A' aprobat
A'A! proiect
A'A2 estimat
A'A* estimat
&enumirea
0od
4otal
@nclusiv
4otal
@nclusiv
4otal
@nclusiv
4otal
@nclusiv
<esurse
generale
<esurse
<esurse
generale
<esurse
colectate
<esurse
generale
<esurse
colectate
<esurse
generale
<esurse
colectate
A b r e v ie r i + A' 1 anul de baz =curent,, A'A! 1 anul viitor pentru care se elaboreaz proiectul de buget, A'A2 i A'A*
1 anii urmtori anului pentru care se elaboreaz bugetul.
2187 Pentru 0 0si)ur0 1e50)re)0re0 /i2ite/or( APC 1e speci0/it0te este 3n 1rept
s- 1eci1- 0supr0 4or2ei 6i 2o1u/ui 1e con/ucr0re cu 0/te 0utorit-.i pub/ice
interes0te( inc/usiv cu 0utorit-.i/e pub/ice /oc0/e7 9n speci0/( APC 1e speci0/it0te
i1enti4ic- neces0ru/ 1e in4or20.ie 6i( 3n c05u/ 3n c0re e;ist- necesit0te0 3n
in4or20.ie c0re 1ep-6e6te 0ri0 s0 1e co2peten.-( so/icit- 4urni50re0 in4or20.iei
respective 1e c-tre 0/te 0utorit-.i7
2197 Pentru secto0re/e s0u APC( c0re nu 40c p0rte 0 str0te)ii/or sectori0/e 1e
c?e/tuie/i( 1e50)re)0re0 /i2ite/or 1e resurse 6i c?e/tuie/i se e4ectue05- 1e c-tre
Ministeru/ 'in0n.e/or7
$.6.6. ,ermene i responsabilit1#i
2207 9n procesu/ 1e esti20re 0 c01ru/ui 1e c?e/tuie/i( Ministeru/ 'in0n.e/or
este respons0bi/ pentru:
0& esti20re0 6i 0ctu0/i50re0 /iniei 1e b05-<
b& e2itere0 /i2ite/or pre/i2in0re 1e c?e/tuie/i<
c& e;02in0re0 propuneri/or APC cu privire /0 0Eust0re0 /iniei 1e b05- s0u
ini.i0tive/e 1e po/itici noi<
1& or)0ni50re0 consu/t-ri/or 3n c01ru/ )rupu/ui 1e /ucru respons0bi/ 1e po/itic0
6i priorit-.i/e 1e c?e/tuie/i pub/ice<
e& 0ctu0/i50re0 c01ru/ui )ener0/ 1e resurse 6i 0 /i2ite/or sectori0/e 1e
c?e/tuie/i<
4& coor1on0re0 6i 0cor10re0 0sisten.ei 2eto1o/o)ice neces0re APC 1e
speci0/it0te 3n procesu/ 1e 1e50)re)0re 0 /i2ite/or 1e c?e/tuie/i pe co2ponente/e
BPN 6i pe APC7
2217 APC 1e speci0/it0te( 3n consu/t0re cu )rupuri/e sectori0/e 1e /ucru( sunt
respons0bi/e pentru e/0bor0re0 6i pre5ent0re0 proiecte/or str0te)ii/or sectori0/e
1e c?e/tuie/i7 9n speci0/ APC 1e speci0/it0te sunt respons0bi/e pentru:
0& e;02in0re0 6i con4ir20re0 s0u 3n0int0re0 propuneri/or 1e 0Eust0re( 1up- c05(
0 /iniei 1e b05-<
b& i1enti4ic0re0 re5erve/or 6i pre5ent0re0 propuneri/or 1e e4icienti50re 0
costu/ui pro)r02e/or e;istente 6i Eusti4ic0re0 costuri/or po/itici/or noi<
c& 3n0int0re0 propuneri/or 6i or)0ni50re0 consu/t-ri/or 3n c01ru/ )rupu/ui
sectori0/ 1e /ucru 6i 3ntoc2ire0 procese/or verb0/e<
1& 0Eust0re0 str0te)iei sectori0/e 1e c?e/tuie/i 3n corespun1ere cu /i2it0
0ctu0/i50t- 1e c?e/tuie/i cu 0p/ic0re0 criterii/or 1e prioriti50re 0 propuneri/or
1e c?e/tuie/i<
e& 1e50)re)0re0 /i2itei sectori0/e 1e c?e/tuie/i pe pro)r02e( pe co2ponente/e
BPN 6i pe APC( 4in0n.0te 1e /0 bu)etu/ 1e st0t( 3n c01ru/ sectoru/ui respectiv7
2227 C0nce/0ri0 1e St0t este i2p/ic0t- 3n 0cest e;erci.iu prin inter2e1iu/
repre5ent0n.i/or 3n c01ru/ )rupuri/or 1e /ucru( 0v3n1 ro/u/ 1e 0 2onitori50 core/0re0
priorit-.i/or sectori0/e 1e c?e/tuie/i cu priorit-.i/e 1e po/itici st0bi/ite /0 nive/
n0.ion0/7
@7
2237 Auvernu/ 0prob- /i2ite/e 0ctu0/i50te 1e c?e/tuie/i c0 p0rte 0 CBM7
2247 er2ene/e /i2it- 6i respons0bi/it-.i/e 3n procesu/ 1e 1eter2in0re 0
/i2ite/or 1e c?e/tuie/i se con.in 3n c0/en10ru/ pentru e/0bor0re0 6i 0prob0re0 CBM(
cuprins /0 c0pito/u/ +++ 0/ pre5entu/ui Set7
$.7. Particularit1#i specifice planific1rii investi#iilor capitale
2257 P/0ni4ic0re0 bu)et0r- pe ter2en 2e1iu i2p/ic- o 0bor10re inte)r0t- 0
c?e/tuie/i/or( inc/u53n1 0t3t c?e/tuie/i/e recurente( c3t 6i investi.ii/e c0pit0/e7
+nvesti.ii/e c0pit0/e 4in0n.0te 1e /0 bu)et se p/0ni4ic-( se e;ecut- 6i se r0porte05- c0
p0rte inte)r0nt- 0 bu)etu/ui respectiv( cu respect0re0 proce1uri/or bu)et0re st0bi/ite
1e Le)e0 4in0n.e/or pub/ice 6i respons0bi/it-.ii bu)et0r%4isc0/e7
2267 P0rticu/0rit-.i/e speci4ice 0/e cic/u/ui proiectu/ui 1e investi.ii c0pit0/e
#pre)-tire0( 0prob0re0 6i i2p/e2ent0re0& necesit- proce1uri speci0/e pentru
p/0ni4ic0re0 6i 20n0)e2entu/ proiecte/or investi.ion0/e7 Principii/e 6i proce1uri/e
privin1 4or20re0 6i 012inistr0re0 proiecte/or 1e investi.ii c0pit0/e( precu2 6i
respons0bi/it-.i/e 1e )estion0re 0 0cestor0 se re)/e2ente05- prin /e)e7
)ara"teristi"a "i"lului proie"tului de investiii "apitale
2277 !t0pe/e cic/u/ui proiectu/ui 1e investi.ii c0pit0/e se pre5int- 3n 4i)ur0 4767
Pri2e/e p0tru et0pe repre5int- '050 1e pre)-tire 6i 0prob0re 0 proiectu/ui( i0r
u/ti2e/e 1ou- et0pe constituie '050 1e i2p/e2ent0re 0 proiectu/ui7
/igura 4.6. 0 0ic clu ul p pr ro oi e ec ctu ul u ui de de in nv ve es stiii c ca ap pit t a ale e
!. @dentificarea i
evaluarea
preliminar
a proiectului
6. 3valuarea
proiectelor
finalizate i auditul
9. @mplementarea
i
monitorizarea
proiectului
2. /undamentarea te$nico#
economic a proiectului
3. 3valuarea
i e%aminarea proiectului
4. Aprobarea
finanrii proiectului
n 0'4. 5 buget
6
i l l i t l i i tiii i l
2287 Bo;0 476 1escrie succint 4iec0re et0p- 0 cic/u/ui proiectu/ui 1e investi.ii
c0pit0/e7
' 'o o% %a a 4 4.6 6. 3tapele de planificare i implementare a proiect elor de investiii capitale
1. "dentificarea 'i e+aluarea reliminar a roiectului
(ropunerile de proiecte de investiii capitale se identific de ctre autoritile5instituiile bugetare, reieind din
analiza problemelor i politicile cuprinse n strategiile naionale i sectoriale de dezvoltare. ?a etapa de
identificare a proiectelor, iniiatorul colecteaz datele necesare pentru a descrie+
a, scopul i prioritatea strategic a proiectului, locul n strategia naional sau sectorial de dezvoltareC
b, problema concret, care se propune a fi soluionat prin realizarea proiectuluiC
c, principalele tipuri de activitate i rezultatele scontateC
d, identificarea opiunilor de implementare i a soluiilor alternativeC
e, analiza cererii i ofertei pentru serviciile publice oferite de proiect i a discrepanei ntre acesteaC
f, termenul preconizat pentru realizarea proiectuluiC
g, costul preconizat pentru realizarea proiectului i sursele de finanare.
@deile de proiect identificate se supun unui proces de evaluare preliminar din partea organelor administraiei
publice centrale sau locale, dup caz. 8n cadrul evalurii preliminare se analizeaz eligibilitatea proiectelor i
relevana dezvoltrii n continuare a studiilor de fezabilitate i a altor c$eltuieli aferente pregtirii
documentaiei de proiect. 3tapa de evaluare preliminar este cea mai adecvat =i uneori singura ans, de a
stopa proiectele de calitate 2oas.
0oncluziile evalurii preliminare se e%pun n forma unui aviz vizat de ctre toi participanii la procesul de
evaluare preliminar. <ezultatul final la aceast etap sunt propunerile de proiecte valabile pentru
dezvoltarea ulterioar.
/. 6undamentarea te(nico<economic
(roiectele care au fost avizate pozitiv n cadrul evalurii preliminare se supun evalurii te$nico#economice
i5sau analizei cost#beneficiu. ?a aceast etap A(05A(? elaboreaz design#ul detaliat al proiectului i
efectueaz analiza iniial, care const n+
a, colectarea datelor privind condiiile geografice, climaterice, social#economice, demografice, etc.C
b, compararea soluiilor alternative din punctul de vedere al costurilor i beneficiilor i selectarea
opiunii principaleC
c, analiza riscurilor principale =instituionale, bugetare, etc.,C
d, calculul preventiv al c$eltuielilor i beneficiilor de la implementarea proiectuluiC
e, stabilirea cerinelor normative i identific informaia necesar pentru proiectarea propriu#zis.
3valuarea te$nico#economic a proiectului const n pregtirea propriu#zis a studiului de fezabilitate i a
documentaiei de proiect i se efectueaz, de regul, prin contractarea unor servicii specializate. 0a coninut,
evaluarea te$nico#economic conine urmtoarele elemente obligatorii+
a, colectarea datelor necesareC
b, te$nologii alternative posibile de utilizat la proiectC
c, calculul costurilor i beneficiilor variantei alternative selectate, inclusiv a costurilor de ntreinere
ulterioar a proiectuluiC
d, planul de lucru iniialC
e, analiza detaliat a riscurilor i a siguraneiC
f, evaluarea impactului =economic, ecologic, social, etc.,.
(entru proiectele de investiii capitale, costul iniial al crora depete plafonul stabilit de .inisterul
/inanelor, se efectueaz n mod obligatoriu analiza cost#beneficiu, conform metodologiei stabilite de -uvern.
&e regul, costurile i beneficiile proiectului sunt evaluate i cuantificate ntr#un capitol separat dedicat n
cadrul studiilor de fezabilitate economic.
@9
. .
3. &xaminarea 'i consultrile externe
<apoartele de evaluare te$nico#economic i5sau analiz cost#beneficiu se supun e%aminrii minuioase de
ctre administratorii de buget =direcia responsabil de investiiile capitale, sub aspectul argumentrilor
economico#financiare. 0oncluziile privind viabilitatea economic i financiar, precum i durabilitatea
proiectului se iau n considerare la stabilirea prioritilor de investiii capitale n conte%tul 0'4., ca urmare a
consultrii cu alte autoriti5instituii interesate, prin intermediul grupului de lucru responsabil de politica
investiiilor capitale i dezvoltrii regionale, ulterior a -rupului coordonator pentru elaborarea 0'4.. (entru
luarea deciziilor de apreciere pozitiv i de finanare viitoare a proiectului, se vor lua n consideraie i costuril e
de funcionare i ntreinere ulterioar dup finalizarea proiectelor.
: decizie pozitiv ca urmare a evalurii proiectului este necesar, dar nu constituie o condiie suficient pentru
aprobarea finanrii.
4. Arobarea finanrii
(roiectul de investiii capitale poate fi aprobat pentru finanare doar ca parte a procesului bugetar. &ecizia de
aprobare a finanrii se ia iniial la etapa 0'4., prin includerea costurilor proiectelor respective n limitele de
c$eltuieli, iar ulterior la etapa de aprobare a bugetului anual, prin prevederea alocaiilor respective n bugetele
A(0 i5sau A(?. &eciziile de aprobare a finanrii se bazeaz pe rezultatele evalurii proiectului la etapel e
anterioare, dar de asemenea ia n considerare i ali factori, cum ar fi disponibilitatea general a resurselor
bugetare, cerinele de finanare pentru proiectele n curs de desfurare i prioritatea proiectului n raport cu
prioritile politicilor naionale i sectoriale.
0$eltuielile pentru pregtirea proiectelor pot fi incluse n buget n baza rezultatelor studiului de fezabilitate a
proiectului respectiv. Acestea se reflect n buget separat de c$eltuielile pentru implementarea proiectelor
de2a aprobate.
/inanarea pentru proiect ele implementate pe parcursul mai multor ani trebuie s fie incluse n bugetul anual
i n prognozele pe urmtorii doi ani. 3stimrile de finanare pe termen mediu trebuie s fie realiste, avnd l a
baz un plan de implementare a proiectului.
5. "mlementarea 'i monitori!area
ceast etap ncepe cu elaborarea proiectului te$nic, organizarea licitaiilor i contractarea lucrrilor i serviciilor
aferente implementrii proiectului. 8n scopul monitorizrii, periodic este colectat informaia cu privire la
progresul activitilor de proiect i nivelul de implementare a rezultatelor, iar rapoartele financiare al e
proiectului sunt furnizate ./ sau n cazul proiectelor finanate din contul bugetelor locale 1 administratorului
bugetului respectiv. Sunt efectuate verificrile periodice ale proiectului pentru a evalua progresul i pentru a
permite a2ustri la circumstanele n sc$imbare.
@. &+aluarea 'i auditul
&up nc$eierea proiectului =dar uneori la 2umtatea etapei de implementare, rezultatele proiectului sunt
evaluate. @nformaia cu privire la proiect este testat sub aspectul conformitii regulilor financiare i a criteriilor
cost5performan. ,nali!a e:)post n ce privete eficiena unui proiect, eficacitatea, impactul i durabilitatea
sunt evaluate n comparaie cu evalurile e: ante. 0oncluziile i recomandrile care rezult din evaluare i
audit trebuie s fie luate n considerare n procesul decizional la elaborarea i implementarea altor proiect e
similare n viitor.
#ro"eduri de pro$no(are&planii"are a "*eltuielilor de investiii "apitale
2297 P/0ni4ic0re0 investi.ii/or c0pit0/e 3n conte;tu/ CBM i2p/ic- un set 1e
0ctivit-.i7
2307 Stabilirea limitei generale pentru c3eltuielile de investi#ii capitale7 9n
b050 c01ru/ui )ener0/ esti20t 1e resurse 6i 0n0/i5ei cor0portu/ui 3ntre c?e/tuie/i/e
recurente 6i investi.ii c0pit0/e( Ministeru/ 'in0n.e/or 1eter2in- nive/u/ poten.i0/ 0/
c?e/tuie/i/or bu)et0re ce ur2e05- 0 4i 1irec.ion0te pentru investi.ii/e c0pit0/e7
7"
Acest0( 1e re)u/-( se b05e05- pe 1eci5ii 0su20te cu privire /0 .inte/e viito0re 0/e
c?e/tuie/i/or 1e investi.ii c0pit0/e c0 pon1ere 3n P+B7
2317 Anali2a i evaluarea portofoliului e9istent al proiectelor de
investi#ii capitale. L0 0ce0st- et0p-( Ministeru/ 'in0n.e/or 3n con/ucr0re cu APC 6i
APL( c0re )estione05- proiecte 1e investi.ii c0pit0/e( e4ectue05- 0n0/i50 porto4o/iu/ui
e;istent 0/ proiecte/or 1e investi.ii c0pit0/e 6i esti2e05- neces0ru/ 1e resurse pentru
4in0/i50re0 0cestor0 #/ini0 1e b05-&7 An0/i50 cuprin1e:
0& ten1in.e/e recente 0 c?e/tuie/i/or pentru investi.ii c0pit0/e #pon1ere0 3n P+B(
3n BPN 6i 3n BS( structur0 pe secto0re&<
b& nu2-ru/ tot0/ 0/ proiecte/or e;istente 6i )rup0re0 0cestor0 3n 1epen1en.- 1e
)r01u/ 1e 4in0/i50re<
c& costu/ tot0/ 0/ proiecte/or 3n curs 1e 1es4-6ur0re 6i vo/u2u/ resurse/or
neces0re pentru 4in0/i50re0 /or #/ini0 1e b05-&<
1& prob/e2e/e e;istente 3n 1o2eniu/ 20n0)e2entu/ui investi.ii/or c0pit0/e 6i
reco20n1-ri 1e 32bun-t-.ire<
e& 0ne;e 6i t0be/e 0n0/itice( c0re s- o4ere in4or20.i0 nu2eric- 6i s-
re4/ecte conc/u5ii/e e;puse 3n p0rte0 te;tu0/-7 +n4or20.i0 )ener0/i50t- privin1
porto4o/iu/ proiecte/or 1e investi.ii c0pit0/e 6i propuneri/e 1e c?e/tuie/i pe
ter2en 2e1iu se pre5int- 3n 4or20tu/ t0be/u/ui 47137
4abelul 4.!*. Analiza portofoliului proiectelor de investiii capitale =mil. lei,
A' A'A! A'A2 A'A*
&enumirea 0od Anul
lansrii
0ostul total
al
Soldul
costului de
3%ecutare
scontata
Soldul (roiect 3stimat
3stimat
costului de
:rg! /* (roi
proiectului proiectului
ect
deviz la
!."!
deviz la
*!.!2
! 2 * 4 9=*#4, 6 7
A b r e v ie r i + A' 1 anul de baz =curent,, A'A! 1 anul viitor pentru care se elaboreaz proiectul de buget, A'A2 i A'A*
1 anii urmtori anului pentru care se elaboreaz bugetul.
2327 Identificarea priorit1#ilor pentru investi#ii capitale. L0 0ce0st- et0p-(
Ministeru/ 'in0n.e/or 3n consu/t0re cu )rupu/ 1e /ucru respons0bi/ 1e po/itic0
investi.ii/or c0pit0/e 6i 1e5vo/t-rii re)ion0/e( 4or2u/e05- obiective/e 1e po/itic- 3n
1o2eniu/ investi.ii/or c0pit0/e( precu2 6i i1enti4ic- secto0re/e 6i*s0u proiecte/e
priorit0re 1e investi.ii c0pit0/e pentru 0/oc0re0 resurse/or7
2337 Propuneri/e APC pentru c?e/tuie/i/e 1e investi.ii c0pit0/e trebuie s-
re5u/te 1in str0te)ii/e sectori0/e 1e c?e/tuie/i 6i se supun ev0/u-rii 6i 0n0/i5ei 1e
c-tre Ministeru/ 'in0n.e/or7 9n c05u/ 3n0int-rii noi/or propuneri( 0utorit-.i/e pub/ice
pre5int- not0 1e 0r)u2ent0re( c0re 40ci/ite05- procesu/ 1e /u0re 0 1eci5ii/or7 Bo;0
477 cuprin1e 0specte/e princip0/e ce trebuie 0n0/i50te pentru Eusti4ic0re0 4iec-rui
proiect nou7
71
'o%a 4.7. Hustificarea noilor propuneri de investiii capitale
"nformaia de ba!
&enumirea proiectuluiC
3tapa curent a proiectului =identificarea, fezabilitatea, licitaia, implementarea, etc.,C
&e ce este necesar proiectul =descriere succint a problematicii,I
0are sunt indicatorii care relev necesitatea infrastructurii, dac este aplicabilI
Amplasarea =dac este necesar,.
&+aluarea roiectului
3%istena studiului de fezabilitate sau a analizei cost#beneficiuC
(rognozele costurilor multianualeC
(lanul de implementare.
Consultrile bugetare
(roiectul a mai fost prezentat la .inisterul /inanelor nainteI &e ce a fost respinsI
Au fost analizate costurile permanente operaionale i de ntreinere ale noului proiect de investiii
capitaleI
0are este impactul asupra altor sectoare sau autoriti publice i dac acestea au fost consultateI
Acest tip de investiii capitale genereaz venituri permanente pentru utilizatoriI
3%ist asisten de la donatoriI
-raficul de finalizare a lucrrilor depete perioada 0'4.I
2347 APC 1e speci0/it0te sunt respons0bi/e pentru 0ctu0/i50re0 porto4o/iu/ui
proiecte/or 1e investi.ii c0pit0/e /0 nive/ 1e sector( /u3n1 3n consi1er0re priorit-.i/e
se/ect0te 3n 1o2eniu/ investi.ii/or c0pit0/e7
2357 5eterminarea limitelor de c3eltuieli pentru investi#ii capitale. L0
0ce0st- et0p-( Ministeru/ 'in0n.e/or propune 1istribuire0 resurse/or sup/i2ent0re
esti20te 3ntre secto0re * proiecte 3n b050 0n0/i5ei porto4o/iu/ui e;istent 0/
proiecte/or 1e investi.ii c0pit0/e 6i 3n con4or2it0te cu priorit-.i/e st0bi/ite7
2367 9n procesu/ 1e 0/oc0re 0 resurse/or pentru investi.ii c0pit0/e se 0p/ic-
ur2-to0re/e principii 1e b05-:
0& 0/oc0re0 resurse/or prepon1erent pentru 4in0/i50re0 proiecte/or 3n curs 1e
1es4-6ur0re 6i concentr0re0 resurse/or c-tre obiecte/e cu un )r01 3n0/t 1e 4in0/i50re<
b& noi/e propuneri 1e investi.ii trebuie s- 4ie prioriti50te 6i s- corespun1-
priorit-.i/or( i1enti4ic0te 3n 1ocu2ente/e 1e p/0ni4ic0re str0te)ic-<
c& c?e/tuie/i/e pentru pre)-tire0 noi/or proiecte 1e investi.ii c0pit0/e se 0/oc-
3n bu)et( nu20i 10c- 0u 4ost supuse 0n0/i5ei 3n c01ru/ et0pei 1e ev0/u0re pre/i2in0r- 0
proiecte/or 1e investi.ii c0pit0/e<
1& c?e/tuie/i/e pentru i2p/e2ent0re0 proiecte/or 1e investi.ii c0pit0/e se
propun 0 4i inc/use 3n bu)et pe 0nu/ ur2-tor nu20i 10c- 0u p0rcurs to0te et0pe/e 1e
pre)-tire 0 proiectu/ui #et0pe/e 1%3 1in 4i)ur0 476&7
2377 At3t 3n CBM( c3t 6i 3n bu)etu/ 0nu0/( c?e/tuie/i/e pentru investi.ii
c0pit0/e se re4/ect- sep0r0t:
0& c?e/tuie/i pentru pre)-tire0 proiecte/or 1e investi.ii c0pit0/e( p3n- /0 0prob0re<
b& c?e/tuie/i pentru i2p/e2ent0re0 proiecte/or 1e investi.ii c0pit0/e7
2387 Ce5u/t0te/e 0n0/i5ei( priorit-.i/e 1e investi.ii pub/ice 6i propuneri/e 1e
0/oc0re 0 resurse/or( se consu/t- 3n c01ru/ )rupu/ui 1e /ucru( respons0bi/ 1e po/itic0
investi.ii/or c0pit0/e 6i 1e5vo/t-rii re)ion0/e7 ,/terior 0ceste0 se pre5int- spre
consu/t0re 6i 0prob0re Arupu/ui coor1on0tor CBM7
72
$.6. Particularit1#i privind estimarea rela#iilor interbugetare
2397 Ce/0.ii/e 3ntre co2ponente/e BPN se re0/i5e05- prin tr0ns4eruri 1e /0 un
bu)et /0 0/tu/( vo/u2u/ c-ror0 se esti2e05- 3n procesu/ 1e 1e50)re)0re 0 /i2ite/or
sectori0/e 1e c?e/tuie/i pe tipuri 1e bu)ete( 3n con4or2it0te cu co2peten.e/e
prev-5ute 1e /e)is/0.ie pentru 1i4erite nive/e 0/e 012inistr0.iei pub/ice7
2407 Cespons0bi/it0te0 )ener0/- pentru esti20re0 re/0.ii/or 3ntre BS 6i 0/te
co2ponente 0/e BPN 3i revine Ministeru/ui 'in0n.e/or7 9n c05 1e necesit0te(
Ministeru/ 'in0n.e/or po0te i2p/ic0 6i 0/te 0utorit-.i*institu.ii pub/ice( c0re sunt
ob/i)0te s- pre5inte orice in4or20.ie neces0r-7
2417 !sti20re0 re/0.ii/or interbu)et0re se e4ectue05- 0v3n1 /0 b05-:
0& 0n0/i50 1eci5ii/or 6i reco20n1-ri/or re4erito0re /0 posibi/e/e 2o1i4ic-ri 3n
1istribuire0 resurse/or 3ntre BS( BL( BASS 6i 'A"AM<
b& revi5uire0 respons0bi/it-.i/or 1e/e)0te 6i propuneri/or stipu/0te 3n CBM
re4erito0re /0 e4ectu0re0 c?e/tuie/i/or( e/0bor0re0 pro)no5e/or c?e/tuie/i/or
pentru ur2-torii trei 0ni % sep0r0t pe BS( BL( BASS 6i 'A"AM7
$.6.1. 'ela#iile interbugetare +ntre bugetul de stat i bugetele locale
2427 Le)is/0.i0 st0bi/e6te 1ou- c0te)orii 1e tr0ns4eruri 1e /0 bu)etu/ 1e st0t
c-tre bu)ete/e /oc0/e:
0& tr0ns4eruri pentru nive/0re0 posibi/it-.i/or bu)et0re 0/e 0utorit-.i/or
012inistr0.iei pub/ice /oc0/e< 6i
b& tr0ns4eruri cu 1estin0.ie speci0/- pentru re0/i50re0 0nu2itor 4unc.ii
1e/e)0te7
9ranserurile pentru nivelarea posibilitilor bu$etare ale A#-
2437 r0ns4eruri/e pentru nive/0re0 posibi/it-.i/or bu)et0re 0/e APL #3n
continu0re 8 tr0ns4eruri 1e nive/0re bu)et0r-& 0u c0r0cter )ener0/ 6i se st0bi/esc
3n scopu/ /ic?i1-rii 1e5ec?i/ibre/or 1intre c0p0cit0te0 4in0nci0r- 6i necesit-.i/e
1e c?e/tuie/i 0/e ,A7 APL )estione05- 3n 2o1 0utono2 0ceste tr0ns4eruri(
prin st0bi/ire0 priorit-.i/or 6i 0/oc0re0 resurse/or pentru 1i4erite co2peten.e
proprii prev-5ute 1e /e)is/0.ie7
2447 r0ns4eruri/e 1e nive/0re bu)et0r- se c0/cu/e05- 3n b050 unei 4or2u/e
prev-5ute 3n Le)e0 privin1 4in0n.e/e pub/ice /oc0/e( c0re i2p/ic- 0st4e/ 1e in1ic0tori
c0 nu2-ru/ popu/0.iei 1in 4iec0re ,A( venituri/e 6i c?e/tuie/i/e ce revin 3n 2e1iu
/0 un /ocuitor 1in teritoriu/ respectiv7
2457 Pentru 1eter2in0re0 vo/u2u/ui tr0ns4eruri/or 1e nive/0re( se esti2e05-
c01ru/ 1e resurse 6i 1e c?e/tuie/i( precu2 6i surse/e 1e 4in0n.0re pe 4iec0re bu)et
conso/i10t /oc0/ 0/ ,A7
2467 Pro)no50 c01ru/ui 1e resurse 0/ ,A #cu e;cep.i0 tr0ns4eruri/or 1e /0
bu)etu/ 1e st0t& se e4ectue05- reie6in1 1in 0n0/i50 6i esti20re0 b05ei 4isc0/e pe
4iec0re ,A 1e nive/u/ ++( sep0r0t pe tipuri 1e i2po5ite( t0;e 6i 0/te 3nc0s-ri /0
bu)ete/e respective7 L0 b050 esti2-ri/or st0u:
0& preve1eri/e /e)is/0.iei bu)et0r%4isc0/e 6i p0rticu/0rit-.i/e speci4ice
pentru 0nu/ bu)et0r viitor 6i pe ur2-torii 1oi 0ni<
73
b& 1in02ic0 venituri/or 4or20te 3n ,A pe u/ti2ii 1oi 0ni( nive/u/
e;ecut-rii venituri/or 3n 0nu/ curent 6i esti2-ri/e scont0te pe 0n<
c& cote/e 1e40/c-ri/or 1e /0 venituri/e )ener0/e 1e st0t /0 bu)ete/e /oc0/e<
1& 0/te 10te 6i in4or20.ii re/ev0nte7
2477 C?e/tuie/i/e bu)ete/or /oc0/e( /u0te 3n c0/cu/ /0 st0bi/ire0
re/0.ii/or interbu)et0re 3ntre bu)etu/ 1e st0t 6i bu)ete/e /oc0/e 1e nive/u/ ++(
con4or2 co2peten.e/or prev-5ute 1e /e)is/0.ie( repre5int- /i2ite 20;i2e 1e
c?e/tuie/i pentru 4iec0re unit0te 1e bene4ici0r ce pot 4i 0coperite 1in contu/ bu)etu/ui
1e st0t7
2487 !sti20re0 c?e/tuie/i/or bu)ete/or /oc0/e( se e4ectue05- 3n b050 c?e/tuie/i/or
2e1ii 0nu0/e pentru o unit0te 1e bene4ici0r #3n continu0re 8 c?e/tuie/i 2e1ii& pe
c0te)orii 1e c?e/tuie/i
2
1in c01ru/ )rupe/or 4unc.ion0/e 1e c?e/tuie/i #inc/usiv pe
secto0re&7 9n c05u/ unor ,A c0re( potrivit /e)is/0.iei( suport- c?e/tuie/i speci4ice
pot 4i 0p/ic0.i coe4icien.i 1e corect0re 0 c?e/tuie/i/or 2e1ii respective7
2497 C?e/tuie/i/e sectori0/e 0/e bu)ete/or /oc0/e pe 4iec0re ,A conso/i10t se
esti2e05- 1e c-tre 1irec.ii/e 4in0n.e/or 1e r02ur- 1in c01ru/ M'( 3n consu/t0re cu
APC 1e speci0/it0te( 3n con4or2it0te cu preve1eri/e /e)is/0.iei 6i .in3n1 cont 1e
po/itici/e sectori0/e( 0v3n1 /0 b05- c?e/tuie/i/e 2e1ii pe 4iec0re c0te)orie 1e
c?e/tuie/i7
2507 C0te)orii/e 1e c?e/tuie/i( pentru c0re se vor c0/cu/0 c?e/tuie/i/e 2e1ii( se
preci5e05- 0nu0/ /0 3nceputu/ 4iec-rui cic/u bu)et0r( 3n b050 propuneri/or 1irec.ii/or
4in0n.e/or 1e r02ur-( 3n corespun1ere cu co2peten.e/e APL prev-5ute 1e /e)is/0.ie7
2517 C0/cu/u/ c?e/tuie/i/or 2e1ii se e4ectue05- pentru 4iec0re 0n bu)et0r
cuprins 1e CBM( 3n 4or20tu/ t0be/u/ui 4714 6i u/terior se 1et0/i05- pe ,A7
4abelul 4.!4. 3stimarea c$eltuielilor medii
0odul
Sectorul
-rupa principal /!
-rupa funciei /2
Anul
0
a
t
e
g
o
r
i
a

d
e

c
$
e
l
t
u
i
e
l
i
)
u
m
r
u
l

p
r
e
c
e
d
e
n
t

d
e

b
e
n
e
f
i
c
i
a
r
i
)
u
m
r
u
l

a
c
t
u
a
l
i
z
a
t

d
e

b
e
n
e
f
i
c
i
a
r
i
0
$
e
l
t
u
i
e
l
i

p
r
e
c
e
d
e
n
t
e

=
m
i
i

l
e
i
,
0
$
e
l
t
u
i
e
l
i

m
e
d
i
i

p
r
e
c
e
d
e
n
t
e

p
e

b
e
n
e
f
i
c
i
a
r

=
m
i
i

l
e
i
,
/actori de ma2orare 5 diminuare a c$eltuielilor, mii lei
0
$
e
l
t
u
i
e
l
i

m
e
d
i
i

p
e

b
e
n
e
f
i
c
i
a
r

r
e
c
a
l
c
u
l
a
t
e
,

m
i
i

l
e
i
0
$
e
l
t
u
i
e
l
i

t
o
t
a
l
e

r
e
c
a
l
c
u
l
a
t
e
,

m
i
i

l
e
i
! 2
...
2"
0
$
e
l
t
u
i
e
l
i

m
e
d
i
i

p
e

b
e
n
e
f
i
c
i
a
r
0
$
e
l
t
u
i
e
l
i

t
o
t
a
l
e
0
$
e
l
t
u
i
e
l
i

m
e
d
i
i

p
e

b
e
n
e
f
i
c
i
a
r
0
$
e
l
t
u
i
e
l
i

t
o
t
a
l
e
0
$
e
l
t
u
i
e
l
i

m
e
d
i
i

p
e

b
e
n
e
f
i
c
i
a
r
0
$
e
l
t
u
i
e
l
i

t
o
t
a
l
e
! 2 * 4 9J452
6
J
7
5
*
7
J
;
5
*
; !"
!
!
J
!
2
5
*
!2
!
*
J
9
A
6
A
A
.
.
.
A
!
!
!
4
J
*
>
!
*
2 C0te)orie 1e c?e/tuie/i 8 tot0/it0te0 c?e/tuie/i/or speci4ice unor institu.ii s0u unor 0ctivit-.i7 Ge
e;e2p/u( 3n c01ru/ sectoru/ui N9nv-.-23ntD se 1istin) ur2-to0re/e c0te)orii 1e c?e/tuie/i: #i& institu.ii pre6co/0re(
#ii& 6co/i( )i2n05ii( /icee( #iii& institu.ii e;tr06co/0re( #iv& 6co/i%intern0t( etc7
74
2527 Nu2-ru/ 1e bene4ici0ri /u0t 3n c0/cu/ /0 st0bi/ire0 c?e/tuie/i/or 2e1ii( 1e
re)u/-( repre5int- nu2-ru/ 1e /ocuitori /0 10t0 1e 1 i0nu0rie 0 0nu/ui prece1ent ce/ui
esti20t( 3n b050 10te/or 0utorit-.ii pub/ice respons0bi/e 1e st0tistic0 n0.ion0/-7 9ns-(
pentru une/e c0te)orii 1e c?e/tuie/i( reie6in1 1in speci4icu/ 0cestor0( pot 4i st0bi/i.i
6i 0/.i bene4ici0ri #1e e;e2p/u( 3n 3nv-.-23nt /0 nu2-ru/ 1e bene4ici0ri se in1ic-
nu2-ru/ 1e copii pe c0te)orii 1e v3rst-( nu2-ru/ 1e e/evi 3n c/0se( etc7< 3n 0sisten.0
soci0/- 8 nu2-ru/ tute/0.i/or( nu2-ru/ copii/or s0u 0 perso0ne/or cu 1i50bi/it-.i< 3n
0p0r0tu/ 012inistr0tiv 6i 3n 0/te )rupe 4unc.ion0/e % nu2-ru/ 1e unit-.i con4or2
st0te/or 1e person0/ 1in c01ru/ or)0ne/or 012inistr0.iei pub/ice /oc0/e&7 A/te surse
1e co/ect0re 0 in4or20.iei privin1 nu2-ru/ 1e bene4ici0ri speci4ici sunt r0po0rte/e
privin1 e;ecut0re0 bu)etu/ui re4eritor /0 in1icii 1e re.e0( st0te 6i contin)ent pe 0nu/
prece1ent s0u( 1up- c05( in1icii p/0ni4ic0.i pe 0nu/ bu)et0r 3n curs7
2537 9n b050 c?e/tuie/i/or tot0/e pentru c0te)ori0 respectiv-( prev-5ute 3n
CBM prece1ent 6i*s0u 0Eust0te c0 ur20re 0 unor eventu0/e 2o1i4ic-ri 3n po/itic0
bu)et0r- #co/o0n0 4&( se esti2e05- c?e/tuie/i/e 2e1ii prece1ente #co/o0n0 5&( prin
32p-r.ire0 0cestor0 /0 nu2-ru/ prece1ent 1e bene4ici0ri #co/o0n0 2&7 C?e/tuie/i/e
2e1ii prece1ente servesc 1rept b05- pentru esti20re0 c?e/tuie/i/or 2e1ii propuse
pentru 0nii respectivi7
2547 Girec.ii/e 4in0n.e/or 1e r02ur- 0/e M'( 3n consu/t0re cu APC 1e
speci0/it0te( i1enti4ic- 6i esti2e05- 40ctorii 1e 20Eor0re*1i2inu0re 0 c?e/tuie/i/or
2e1ii pe 4iec0re c0te)orie 1e c?e/tuie/i( 3n su2- 0bso/ut- #co/o0ne/e 7( 8( 777( 12& 6i
c0 2-ri2e 2e1ie pe bene4ici0r #co/o0ne/e 6( 8( 777( 11&7 C?e/tuie/i/e 2e1ii pe
bene4ici0r prece1ente se 3nsu2e05- cu v0/o0re0 tot0/- 0 40ctori/or 6i se 1eter2in-
c?e/tuie/i/e 2e1ii pe bene4ici0r rec0/cu/0te #co/o0n0 13&7 Cespectiv( prin 3nsu20re0
c?e/tuie/i/or tot0/e pe 40ctori /0 c?e/tuie/i/e prece1ente se esti2e05- c?e/tuie/i/e
tot0/e pe c0te)ori0 respectiv- #co/o0n0 14&7
2557 9n b050 c?e/tuie/i/or 2e1ii rec0/cu/0te pe bene4ici0r 6i 0 nu2-ru/ui
0ctu0/i50t 1e bene4ici0ri pe 4iec0re ,A( 1irec.ii/e 4in0n.e/or 1e r02ur- 0/e M'( 3n
consu/t0re cu APC 1e speci0/it0te( 1eter2in- c?e/tuie/i/e tot0/e rec0/cu/0te pentru
4iec0re c0te)orie 1e c?e/tuie/i7 Aceste0 se ob.in prin 3nsu20re0 c?e/tuie/i/or
c0te)oriei respective( esti20te 3n CBM 1in 0nu/ prece1ent 6i*s0u 0Eust0te c0
ur20re 0 unor eventu0/e 2o1i4ic-ri 3n po/itic0 bu)et0r- 0 tuturor 40ctori/or
pro)no50.i 1e 20Eor0re*1i2inu0re 0 c?e/tuie/i/or7
2567 Ge r3n1 cu c?e/tuie/i/e esti20te 3n b050 c?e/tuie/i/or 2e1ii pe bene4ici0r(
1irec.ii/e 4in0n.e/or 1e r02ur- 0/e M' esti2e05- sep0r0t pe 4iec0re ,A
c?e/tuie/i/e( ce nu sunt in4/uen.0te 1e 2-ri2e0 2e1ie pe bene4ici0r 6i c0re
repre5int- c?e/tuie/i/e 3n su2e 0bso/ute
3
7 C0/cu/u/ c?e/tuie/i/or 3n su2e 0bso/ute se
pre5int- 3n 4or20tu/ t0be/u/ui 47157
4abelul 4.!9. 3stimarea c$eltuielilor n sume absolute
0odul
Sectorul
-rupa principal /!
-rupa funciei /2
3 C?e/tuie/i 3n v0/o0re no2in0/- 8 c?e/tuie/i esti20te 3n 2-ri2i no2in0/e( speci4ice 0nu2itor
0ctivit-.i( c0re nu s3nt co2une pentru to0te ,A7
75
0ategoria de
c$eltuieli
Anul
&
e
n
u
m
i
r
e
a

6
A
4
/actori de ma2orare 5 diminuare a c$eltuielilor n sume absolute, mii lei
4
o
t
a
l

c
r
e
t
e
r
e

5

d
e
s
r
e
t
e
r
e
,

m
i
i

l
e
i
4
o
t
a
l

c
$
e
l
t
u
i
e
l
i

n

s
u
m
e

a
b
s
o
l
u
t
e
,

m
i
i

l
e
i
/actor /actor 2
...
/actor
0
$
e
l
t
u
i
e
l
i

p
r
e
c
e
d
e
n
t
e
0
r
e
t
e
r
e

5

d
e
s
c
r
e
t
e
r
e
0
$
e
l
t
u
i
e
l
i

a
c
t
u
a
l
i
z
a
t
e
0
$
e
l
t
u
i
e
l
i

p
r
e
c
e
d
e
n
t
e
0
r
e
t
e
r
e

5

d
e
s
c
r
e
t
e
r
e
0
$
e
l
t
u
i
e
l
i

a
c
t
u
a
l
i
z
a
t
e
0
$
e
l
t
u
i
e
l
i

p
r
e
c
e
d
e
n
t
e
0
r
e
t
e
r
e

5

d
e
s
c
r
e
t
e
r
e
0
$
e
l
t
u
i
e
l
i

a
c
t
u
a
l
i
z
a
t
e
! 2 *
4
J
2
A
5
#
*
9 6
7
J
9
A
5
#
6
... ;
!
"
J
A
5
#
;
!
!
J
*
A
6
A
.
.
A
;
!
2
J
4
A
7
A
.
.
.
!
"
2577 9n b050 esti2-ri/or privin1 c?e/tuie/i/e tot0/e 3n 4unc.ie 1e c?e/tuie/i/e
2e1ii 6i c?e/tuie/i/e 3n su2e 0bso/ute( 1irec.ii/e 4in0n.e/or 1e r02ur- 3ntoc2esc
sinte50 c?e/tuie/i/or sectori0/e bu)ete/or pe 4iec0re ,A( 3n tot0/ 6i pe 4iec0re
c0te)orie 1e c?e/tuie/i7
2587 Av3n1 /0 b05- esti2-ri/e c01ru/ui 1e resurse 6i c?e/tuie/i 0 4iec-rei ,A(
Ministeru/ 'in0n.e/or 1eter2in- vo/u2u/ tot0/ 0/ tr0ns4eruri/or 1e nive/0re bu)et0r-
1e /0 bu)etu/ 1e st0t c-tre bu)ete/e /oc0/e 1e nive/u/ ++( c0re inc/u1 0t3t tr0ns4eruri
pentru bu)ete/e 1e nive/u/ ++( c3t 6i tr0ns4eruri pentru bu)ete/e 1e nive/u/ + 1in ,A
respectiv-7 C0/cu/u/ tr0ns4eruri/or pentru nive/0re bu)et0r- se e4ectue05- 3n
4or20tu/ t0be/u/ui 47167
4abelul 4.!6. 3stimarea transferurilor de nivelare bugetar, mii lei
G
e
n
u
2
i
r
e
0

,
A
N
r
7

p
o
p
u
/
0
.
i
e
i
C
?
e
/
t
u
i
e
/
i
/
e

c
e

s
e

i
0
u

i
n

c
0
/
c
u
/
u
/

t
r
0
n
s
4
e
r
u
r
i
/
o
r
S
u
2
0

c
?
e
/
t
u
i
e
/
i
/
o
r

p
e
r

/
o
c
u
i
t
o
r
>
e
n
i
t
u
r
i
/
e

c
e

s
e

i
0
u

i
n

c
0
/
c
u
/
u
/

t
r
0
n
s
4
e
r
u
r
i
/
o
r
S
u
2
0

v
e
n
i
t
u
r
i
/
o
r

p
e
r

/
o
c
u
i
t
o
r
G
i
4
e
r
e
n
t
0

1
i
n
t
r
e

c
?
e
/
t
u
i
e
/
i
/
e

s
i

v
e
n
i
t
u
r
i
/
e

p
e
r

/
o
c
u
i
t
o
r
S
u
2
0

t
r
0
n
s
4
e
r
u
r
i
/
o
r
N
i
v
e
/
u
/

1
e

0
c
o
p
e
r
i
r
e

0

c
?
e
/
t
u
i
e
/
i
/
o
r

p
e
r

/
o
c
u
i
t
o
r

c
u

v
e
n
i
t
u
r
i

p
e
r

/
o
c
u
i
t
o
r

#
H
&
G
e
p
-
6
i
r
e
0

v
e
n
i
t
u
r
i
/
o
r

0
s
u
p
r
0

c
?
e
/
t
u
i
e
/
i
/
o
r

p
e
r

/
o
c
u
i
t
o
r

c
u

1
2
0
H
>enituri/e ce se i0u in
c0/cu/u/ tr0ns4eruri/or
>120% 120%<
1 2 3 4(3/2*
1000)
5 6(5/2*
1000)
7(4-6) 8(3-5) 9(6/4*100) 10(9-
120)
11(5-
3-12)
12(5
-3*120%/
1 00)
Total
2597 L0 esti20re0 re/0.ii/or 3ntre bu)etu/ 1e st0t 6i bu)ete/e /oc0/e se v0 .ine
cont c- tr0ns4eruri/e 1e nive/0re bu)et0r- se 0coper- 0t3t 1in resurse/e )ener0/e 0/e
bu)etu/ui 1e st0t( c3t 6i 1in 1e40/c-ri/e ,A( 0/e c-ror venituri bu)et0re 1ep-6esc cu
20 /0 sut- nive/u/ 2e1iu 0/ c?e/tuie/i/or bu)et0re pentru un /ocuitor7
76
2607 Ace/e06i proce1uri 6i 2eto1e 1e c0/cu/ se 0p/ic- 6i /0 esti20re0
venituri/or 6i c?e/tuie/i/or 2e1ii 3n c01ru/ bu)ete/or /oc0/e 1e nive/u/ ++( precu2 6i
/0 st0bi/ire0 re/0.ii/or interbu)et0re 3ntre ,A 1e nive/u/ ++ 6i ,A 1e nive/u/ +7
2617 Proce1uri/e 1e esti20re 0 tr0ns4eruri/or 3ntre bu)ete/e /oc0/e 1e nive/u/
++ 6i nive/u/ + sunt si2i/0re( i0r ro/u/ Ministeru/ui 'in0n.e/or /e revine 1irec.ii/or
4in0n.e 1in ,A respective7
9ranserurile "u destinaie spe"ial
2627 r0ns4eruri/e cu 1estin0.ie speci0/- sunt con1i.ion0te pentru 0nu2ite
scopuri 6i se st0bi/esc 3n ur2-to0re/e situ0.ii:
0& 1e/e)0re0 1e c-tre Auvern 0 unor co2peten.e 0utorit-.i/or pub/ice /oc0/e
pe ter2en ne/i2it0t s0u 1eter2in0te 3n ti2p<
b& 01opt0re0 0cte/or nor20tive( 0 c-ror 0p/ic0re necesit- 2iE/o0ce 4in0nci0re
sup/i2ent0re7
2637 r0ns4eruri/e cu 1estin0.ie speci0/- se esti2e05- 3n b05- 1e 4or2u/-( 3n
b050 t0ri4e/or st0bi/ite /0 /ucr-ri/e 6i servicii/e contr0 p/0t- s0u cu 0p/ic0re0 0/tor
2o10/it-.i st0bi/ite 1e /e)is/0.ie7
$.6.2. 'ela#iile interbugetare +ntre bugetul de stat i &ASS
2647 Ce/0.ii/e 3ntre bu)etu/ 1e st0t 6i bu)etu/ 0si)ur-ri/or soci0/e 1e st0t se
re0/i5e05- prin:
0& tr0ns4eruri cu 1estin0.ie speci0/-( 1estin0te pentru 0cor10re0 prest0.ii/or
1e protec.ie soci0/- 6i 0/tor c?e/tuie/i 04erente( c0re potrivit /e)is/0.iei 3n vi)o0re(
se suport- 1e /0 bu)etu/ 1e st0t prin inter2e1iu/ bu)etu/ui 0si)ur-ri/or soci0/e 1e st0t<
b& tr0ns4eruri 1e /0 bu)etu/ 1e st0t pentru 0coperire0 insu4icien.ei
venituri/or bu)etu/ui 0si)ur-ri/or soci0/e 1e st0t( 3n c05u/ 3n c0re resurse/e bu)etu/ui
0si)ur-ri/or soci0/e 1e st0t nu 0coper- c?e/tuie/i/e 0cestui07
2657 >o/u2u/ tr0ns4eruri/or cu 1estin0.ie speci0/- se esti2e05- reie6in1 1in
preve1eri/e /e)is/0.iei 3n vi)o0re privin1 tipuri/e 6i 2-ri2e0 prest0.ii/or soci0/e(
c0re potrivit /e)is/0.iei se 4in0n.e05- 1in bu)etu/ 1e st0t prin inter2e1iu/ BASS 6i
nu2-ru/ bene4ici0ri/or 1e 0st4e/ 1e prest0.ii esti20t pentru perio010 respectiv-7
2667 >o/u2u/ tr0ns4eruri/or pentru 0coperire0 insu4icien.ei venituri/or BASS se
c0/cu/e05- c0 1i4eren.0 3ntre venituri/e 6i c?e/tuie/i/e BASS esti20te pentru
perio010 respectiv-7
$.6.!. 'ela#iile interbugetare +ntre bugetul de stat i .AOA-
2677 Ce/0.ii/e 3ntre bu)etu/ 1e st0t 6i 4on1uri/e 0si)ur-rii ob/i)0torii 1e
0sisten.- 2e1ic0/- se re0/i5e05- prin tr0ns4eruri 1e /0 bu)etu/ 1e st0t pentru
0si)ur0re0 ob/i)0torie 1e 0sisten.- 2e1ic0/- 0 0nu2itor c0te)orii 1e perso0ne(
pentru c0re( con4or2 /e)is/0.iei( Auvernu/ 0re c0/it0te0 1e 0si)ur0t7
2687 >o/u2u/ tr0ns4eruri/or 2en.ion0te se st0bi/e6te 3n con4or2it0te cu Le)e0
cu privire /0 2-ri2e0( 2o1u/ 6i ter2ene/e 1e 0c?it0re 0 pri2e/or 1e 0si)ur0re
ob/i)0torie 1e 0sisten.- 2e1ic0/-7
77
$.7. Aprobarea &,-
2697 Proiectu/ 1ocu2entu/ui CBM se e/0bore05- 1e c-tre Ministeru/
'in0n.e/or 3ntr%un c01ru p0rticip0tiv cu i2p/ic0re0 0/tor p0rticip0n.i /0 procesu/
bu)et0r7
2707 Gup- consu/t0re0 cu Arupu/ coor1on0tor CBM( proiectu/ CBM se
pre5int- spre 0prob0re Auvernu/ui 3n ter2enu/ prev-5ut 1e c0/en10ru/ bu)et0r7
2717 C0 con.inut( CBM cuprin1e ur2-to0re0 in4or20.ie 1e b05-:
0& "adrul !a"roe"ono!i"( c0re 1escrie conte;tu/ 20croecono2ic 6i
con.ine in4or20.ii privin1 evo/u.i0 princip0/i/or in1ic0tori 20croecono2ici pe
ter2en 2e1iu( c0re 0u i2p/ic0.ii 0supr0 bu)etu/ui7
b& politi"a bu$etar8is"al( c0re inc/u1e:
% po/itic0 1e venituri( inc/usiv 2o1i4ic-ri 0/e i2po5ite/or 6i t0;e/or( precu2
6i po/itici privin1 012inistr0re0 venituri/or<
% po/itic0 1e c?e/tuie/i( inc/usiv priorit-.i/e st0bi/ite 3n b050 1ocu2ente/or 1e
p/0ni4ic0re str0te)ic-<
% po/itic0 3n 1o2eniu/ 10toriei 1e st0t 6i 1e 4in0n.0re 0 1e4icitu/ui bu)et0r<
% 0n0/i50 riscuri/or bu)et0r%4isc0/e( ce pot 0ve0 e4ect subst0n.i0/ 0supr0
situ0.iei bu)et0r%4isc0/e7
c& "adrul !a"robu$etar( c0re e;pri20t 3n v0/o0re no2in0/- 6i c0 pon1ere 3n
P+B cuprin1e:
% venituri/e 6i c?e/tuie/i/e tot0/e 0/e BPN 6i pe co2ponente/e 0cestui0<
% c?e/tuie/i/e 1e person0/ 0/e BPN 6i pe co2ponente/e 0cestui0<
% so/1u/ pri20r 0/ BPN<
% so/1u/ BPN 6i 0/ co2ponente/or 0cestui0<
% so/1u/ 10toriei 1e st0t( inc/usiv intern- 6i e;tern-<
% so/1u/ )0r0n.ii/or 1e st0t7
1& "adrul de "*eltuieli( c0re con.ine:
% /i2ite/e sectori0/e 1e c?e/tuie/i 0/e BPN 6i pe co2ponente/e 0cestui0(
inc/usiv tr0ns4eruri/e interbu)et0re<
% /i2ite/e 1e resurse 6i c?e/tuie/i 0/e bu)etu/ui 1e st0t( rep0rti50te pe APC7
2727 Con.inutu/ 6i 4or20tu/ 1e pre5ent0re 0 CBM po0te v0ri0 1e /0 0n /0 0n
3n 1epen1en.- 1e vo/u2u/ 6i con.inutu/ in4or20.iei ce se 1ore6te 0 4i inte)r0t 3n
1ocu2ent7
2737 Auvernu/ 0prob- CBM 3n ter2enu/ prev-5ut 1e c0/en10ru/ bu)et0r7
$.10. Aprobarea limitelor macrobugetare i a politicii bugetar%
fiscale pe termen mediu
2747 9n con4or2it0te cu Le)e0 4in0n.e/or pub/ice 6i respons0bi/it-.ii bu)et0r%
4isc0/e 0nu0/ Auvernu/ e/0bore05- 6i pre5int- P0r/02entu/ui spre 0prob0re proiectu/
/e)ii privin1 /i2ite/e 20crobu)et0re pe ter2en 2e1iu 6i( 3n c05 1e necesit0te(
proiectu/ /e)ii privin1 2o1i4ic0re0 s0u co2p/et0re0 unor 0cte /e)is/0tive reie6in1
1in obiective/e po/iticii bu)et0re( 4isc0/e 6i v020/e7
2757 Li2ite/e 20crobu)et0re pe ter2en 2e1iu 6i 2o1i4ic-ri/e /e)is/0tive ce
re5u/t- 1in obiective/e po/iticii bu)et0re( 4isc0/e 6i v020/e se 01opt- 1e P0r/02ent(
0nterior pre5ent-rii proiecte/or /e)i/or bu)et0re 0nu0/e( cee0 ce contribuie /0
7
sporire0 1iscip/inei 6i previ5ibi/it-.ii 3n procesu/ bu)et0r( precu2 6i 0si)ur-
consisten.0 3ntre pro)no5e/e CBM 6i /e)i/e bu)et0re 0nu0/e7
2767 Li2ite/e 20crobu)et0re pe ter2en 2e1iu( e;pri20te 3n v0/o0re no2in0/-
6i c0 pon1ere 3n P+B( cuprin1 ur2-torii in1ic0tori:
0& venituri/e tot0/e 0/e bu)etu/ui pub/ic n0.ion0/<
b& c?e/tuie/i/e tot0/e 0/e bu)etu/ui pub/ic n0.ion0/<
c& c?e/tuie/i/e 1e person0/ 0/e bu)etu/ui pub/ic n0.ion0/<
1& so/1u/ bu)etu/ui pub/ic n0.ion0/7
2777 Gup- 0prob0re 1e c-tre P0r/02ent( /i2ite/e speci4ic0te /0 /it7 b& % 1& 3n
v0/o0re no2in0/- nu pot 4i 1ep-6ite pentru 0nu/ bu)et0r ur2-tor( i0r ce/e e;pri20te
c0 pon1ere 3n P+B 8 nu pot 4i 1ep-6ite pentru ur2-torii 1oi 0ni bu)et0ri7
2787 er2ene/e pentru pre5ent0re0 6i 01opt0re0 proiecte/or 1e /e)i privin1
/i2ite/e 20crobu)et0re 6i privin1 2o1i4ic0re0 6i co2p/et0re0 unor 0cte /e)is/0tive
sunt st0bi/ite 3n c0/en10ru/ pentru e/0bor0re0 6i 0prob0re0 CBM( cuprins /0
c0pito/u/ +++ 0/ pre5entu/ui Set7
79
/. -etodologia pentru determinarea liniei de
ba21
Acest capitol reglementeaz modul de elaborare i actualizare a liniei de baz. Se
prezint conceptul liniei de baz i structura acesteia, modul de elaborare5actualizare a liniei de
baz, factorii utilizai la calcularea acesteia i formatul utilizat n estimarea liniei de baz cu
instruciuni detaliate de completare. &e asemenea, se ofer un e%emplu de estimare5actualizare a
liniei de baz pentru sectorul 8nvmnt n cteva cicluri consecutive de elaborare a 0'4., cu
e%plicaii detaliate.
).1. Prevederi generale
2797 Lini0 1e b05- re4/ect- costu/ nive/u/ui curent 1e servicii prest0te 6i este
e)0/ cu vo/u2u/ tot0/ 1e resurse neces0re pentru 0 prest0 pe ter2en 2e1iu 0ce/06i
vo/u2 1e servicii 1e 0cee06i c0/it0te7 L0 esti20re0 /iniei 1e b05- se presupune c-
po/itici/e curente vor r-23ne nesc?i2b0te pe p0rcursu/ 0ni/or viitori7 Lini0 1e b05-
se 0Euste05- 0nu0/ 1o0r cu scopu/ 1e 0 0si)ur0 prest0re0 const0nt- 0 servicii/or s0u
1e 0 p-str0 v0/o0re0 re0/- 0 prest0.ii/or7 "ric0re 0/te 20Eor-ri provoc0te 1e
e;tin1ere0 vo/u2u/ui s0u 32bun-t-.ire0 c0/it-.ii prest-rii servicii/or trebuie s- 4ie
pre5ent0te c0 propuneri 1e po/itici noi( c0re se supun re)u/i/or 1e e;02in0re 6i 1e
prioriti50re 0 propuneri/or noi 1e c?e/tuie/i7
2807 Conceptu/ /iniei 1e b05- 6i 2o1u/ 1e 0p/ic0re 0 0cestei0 v0ri05- 3n
1i4erite .-ri 6i nu e;ist- 3ntot1e0un0 o 1e/i2it0re c/0r- 3n privin.0 /0 cee0 ce trebuie
6i ce nu trebuie s- inc/u1- /ini0 1e b05-7 otu6i( principiu/ )ener0/ este c0 /ini0 1e
b05- s- repre5inte nu20i costuri/e pentru i2p/e2ent0re0 po/itici/or 6i pro)r02e/or
1eE0 0prob0te7
2817 9n to0te c05uri/e( Ministeru/ 'in0n.e/or este 0utorit0te0 c0re 1eter2in-
structur0 /iniei 1e b05- 6i st0bi/e6te re)u/i cu privire /0 esti20re0 s0u 0ctu0/i50re0
0cestei07
2827 Lini0 1e b05- constituie un e/e2ent 0 /i2ite/or 1e c?e/tuie/i( st0bi/ite 3n
CBM 6i repre5int- costu/ pro)r02e/or 1e c?e/tuie/i pe ter2en 2e1iu 3n b050
po/itici/or e;istente 6i 0cte/or nor20tive 3n vi)o0re7 Ast4e/( /ini0 1e b05- este un
E0/on e4icient 6i un 40ctor 1e contro/ pentru procesu/ 1e e/0bor0re 0 bu)etu/ui( c0re
per2ite sep0r0re0 costuri/or viito0re neces0re pentru i2p/e2ent0re0 po/itici/or
e;istente 1e costuri/e po/itici/or noi7
2837 L0 nive/ 20crobu)et0r( /inii/e 1e b05- pot i1enti4ic0 posibi/e 1iscor10n.e
cu po/itic0 bu)et0r%4isc0/-7 Ge e;e2p/u( costu/ pro)r02e/or e;istente 1e c?e/tuie/i
po0te 4i 3n cre6tere cu o r0t- inco2p0tibi/- cu obiective/e st0bi/ite pentru 1e4icitu/
bu)et0r7
).2. 5eterminarea liniei de ba21
A"tiviti de ba(
2847 Lini0 1e b05- se esti2e05- 0nu0/ /0 et0p0 st0bi/irii /i2ite/or 1e c?e/tuie/i
3n conte;tu/ CBM7
"
2857 9n procesu/ 1e e/0bor0re 0 CBM se 1istin) 1ou- et0pe 3n 1eter2in0re0
/iniei 1e b05-:
0& linia de ba( preli!inar 8 se esti2e05- 1e Ministeru/ 'in0n.e/or 6i
constituie /i2it0 pre/i2in0r-( c0re serve6te 1rept b05- pentru e/0bor0re0
str0te)ii/or sectori0/e 1e c?e/tuie/i pe ter2en 2e1iu<
b& linia de ba( a"tuali(at 8 se st0bi/e6te c0 ur20re 0 e;02in-rii propuneri/or
1e 0Eust0re 0 /iniei 1e b05-( pre5ent0te 1e c-tre APC 1e speci0/it0te 3n c01ru/
str0te)ii/or sectori0/e 1e c?e/tuie/i7 APC s3nt ob/i)0te s- Eusti4ice 6i s- e;p/ice oric0re
propunere 1e 20Eor0re s0u re1ucere 40.- 1e /ini0 1e b05- pre/i2in0r-( 0nun.0t- 1e
c-tre Ministeru/ 'in0n.e/or7
2867 +ni.i0/( Ministeru/ 'in0n.e/or este respons0bi/ 1e e/0bor0re0 s0u
0ctu0/i50re0 /iniei 1e b05- pe secto0re7 Ace0st- 0ctivit0te i2p/ic- uneori necesit0te0
so/icit-rii 1e 10te 6i 0/te in4or20.ii re/ev0nte 1e /0 0utorit-.i/e*institu.ii/e bu)et0re
#1e e;7 10te st0tistice( 10te privin1 nu2-ru/ bene4ici0ri/or( etc7&7
2877 "10t- cu 1e5vo/t0re0 c0p0cit-.i/or APC( respons0bi/it0te0 privin1
esti20re0 /iniei 1e b05-( 0r pute0 4i 1ep/0s0t- 0supr0 0cestor07 "ricu2( 0ceste0
trebuie s- 1iscute propuneri/e 1e 0ctu0/i50re 0 /iniei 1e b05- cu Ministeru/
'in0n.e/or( i0r procesu/ 1e 0ctu0/i50re se 4in0/i5e05- nu20i 1up- ce Ministeru/
'in0n.e/or 0ccept- vo/u2u/ 6i structur0 0cestei07
2887 !sti20re0 /iniei 1e b05- i2p/ic- ur2-to0re/e 0ctivit-.i 1e b05-:
0& revi5uire0 0ctivit-.i/or curente pentru 4iec0re sector*pro)r02 1e c?e/tuie/i
6i i1enti4ic0re0 pro)r02e/or s0u 0ctivit-.i/or ce se 4in0/i5e05- s0u 0 c?e/tuie/i/or
cu c0r0cter unic speci4ice 1o0r unui 0n #1e e;7 c?e/tuie/i/e /e)0te 1e
1es4-6ur0re0 0/e)eri/or p0r/02ent0re&<
b& 0n0/i50 uti/i5-rii resurse/or e;istente 6i i1enti4ic0re0 re5erve/or 1e
e4icienti50re 0 pro)r02e/or e;istente 1e c?e/tuie/i<
c@ esti20re0 costuri/or pro)r02e/or e;istente 3n perspectiv0 pe ter2en 2e1iu7
2897 Lini0 1e b05- se esti2e05- pe 4iec0re sector sep0r0t 6i cuprin1e 1ou-
co2ponente 1istincte: 0& /ini0 1e b05- 0 c?e/tuie/i/or recurente 6i b& /ini0 1e b05- 0
investi.ii/or c0pit0/e7
2907 !sti20re0 /iniei 1e b05- 0 c?e/tuie/i/or recurente presupune e4ectu0re0
0n0/i5ei pe 4iec0re c0te)orie 20Eor- 1e c?e/tuie/i recurente #c?e/tuie/i 1e person0/(
bunuri 6i servicii( subven.ii( prest0.ii soci0/e( 0/te c?e/tuie/i oper0.ion0/e 6i 1e
4unc.ion0re& 6i esti20re0 costuri/or 0cestor0 pe ter2en 2e1iu7
2917 !sti20re0 /iniei 1e b05- pentru investi.ii/e c0pit0/e i2p/ic- ur2-to0re/e
0ctivit-.i 1e b05-:
0& esti20re0 vo/u2u/ui tot0/ 1e c?e/tuie/i pentru 4in0n.0re0 proiecte/or 3n curs
1e i2p/e2ent0re<
b& esti20re0 vo/u2u/ui tot0/ 1e c?e/tuie/i p/0ni4ic0te pentru
proiecte/e i2p/e2ent0re0 c-ror0 3nc- nu 0 1e20r0t( 10r c0re sunt 1eE0 0prob0te
3n CBM prece1ent7
2927 Lini0 1e b05- cuprin1e c?e/tuie/i/e pe to0te co2ponente/e BPN( 0t3t 1in
resurse )ener0/e( c3t 6i 1in resurse co/ect0te 1e 0utorit-.i/e*institu.ii/e bu)et0re7
Fa"torii de "ost
2937 Lini0 1e b05- se esti2e05- 0v3n1 /0 b05- ten1in.e/e recente privin1
vo/u2u/ 6i structur0 c?e/tuie/i/or bu)et0re( in1ic0torii 20croecono2ici princip0/i
A1
#in1ice/e pre.uri/or 1e consu2( s0/0riu/ 2e1iu( etc7&( precu2 6i 0/.i 40ctori 1e n0tur-
te?nic- ce in4/uen.e05- costuri/e7
2947 Mo1i4ic-ri/e p0r02etri/or privin1 s0/0rii/e 6i pre.uri/e pot 4i inc/use 3n
/ini0 1e b05- s0u pot 4i 0n0/i50te 3n 2o1 sep0r0t /0 o et0p- 20i tIr5ie 3n procesu/ 1e
e/0bor0re 0 bu)etu/ui7 Geci5i0 se i0 1e c-tre Ministeru/ 'in0n.e/or 6i se co2unic-
APC o10t- cu co2unic0re0 /i2ite/or pre/i2in0re 1e c?e/tuie/i7
2957 Ministeru/ 'in0n.e/or po0te 1eter2in0 re)u/i speci4ice privin1 v0/o0re0
40ctori/or 6i 2o1u/ 0p/ic-rii 0cestor07
2967 Lini0 1e b05- se st0bi/e6te .in3n1 cont 1e:
0& "ostul an$a%a!entelor "urente5 b050t pe 1eci5ii 1e po/itici inc/use 3n
bu)etu/ 0prob0t pe 0nu/ curent( precu2 6i 1eci5ii 1e po/itici 0su20te 3n c01ru/
CBM prece1ent7
b& pro$no(a s"*i!brilor de natur te*ni"5 1e e;e2p/u( revi5uire0
pro)no5e/or nu2-ru/ui bene4ici0ri/or pro)r02e/or 1e 0sisten.- soci0/- 6i 0 stu1en.i/or
3n20tricu/0.i po0te 0ve0 e4ecte 1irecte 0supr0 c?e/tuie/i/or7 G0c- survin 0st4e/ 1e
circu2st0n.e( este neces0r 1e i1enti4ic0t c01ru/ /e)0/ i2p/ic0t7 Cevi5uire0
pro)no5e/or 1in c0u50 2o1i4ic-rii 0riei 1e 0coperire cu 0st4e/ 1e bene4icii
s0u 0 2-ri2ii bene4icii/or( nu este p0rte 0 /iniei 1e b05- 1eo0rece 3n 0cest c05 este
neces0r- /u0re0 unei 1eci5ii po/itice7
2977 A1i.ion0/( /ini0 1e b05- po0te 4i 0Eust0t- .in3nt cont 1e 0/.i 40ctori neutri
1in punct 1e ve1ere 0/ po/itici/or( cu2 0r 4i:
0& 2o1i4ic0re0 perio01ei 1e i2p/e2ent0re 0 pro)r02e/or 1eE0 0prob0te7
b& 2o1i4ic0re0 et0pe/or 1e i2p/e2ent0re 0 proiecte/or 1e investi.ii c0pit0/e
1in 2otive te?nice #1e e;7 ter)ivers0re0 i2p/e2ent-rii proiectu/ui 1ru2uri/or 1in
c0u50 con1i.ii/or c/i20terice ne40vor0bi/e&( vo/u2u/ tot0/ 0/ c?e/tuie/i/or pro)no50te
pentru proiect r-23n3n1 nesc?i2b0t 7
c& 2o1i4ic0re0 esti2-ri/or costuri/or curente viito0re pentru proiecte/e 1e
investi.ii c0pit0/e ce ur2e05- 0 4i 4in0/i50te7
1& 01opt0re0 0cte/or nor20tive cu i2p/ic0.ii bu)et0re 1up- 0prob0re0 bu)etu/ui
0nu0/7
e& 0prob0re0 2-suri/or bu)et0re 1up- 3ncepere0 0nu/ui( c0re nu 0u c0r0cter
neutru 3n 0spect 4in0nci0r nici pentru 0nu/ curent 6i nici pentru ur2-torii 0ni7
2987 Bo;0 5717 pre5int- princip0/ii 40ctori( c0re in4/uen.e05- /ini0 1e b05- 6i
c0re se 0p/ic- /0 0n0/i50 c0te)orii/or econo2ice 1e c?e/tuie/i7
'o%a 9.!. /actorii de cost pe categorii de c$eltuieli
Categoria de c(eltuieli
0$eltuielile de personal
6actorii de cost 'i alicarea acestora
3stimrile se bazeaz pe prognoza numrului anga2ailor n sectorul
bugetar, mrimea salariilor n baza cadrului legal i politicii e%istente n
domeniul salarizrii i cotele curente ale contribuiilor de asigurri
sociale de stat obligatorii i primelor de asigurri obligatorii de asisten
medical =sau cotele revizuite dac acestea au fost aprobate,.
'unuri i servicii Se estimeaz costurile necesare pentru meninerea cantitii i calitii
serviciilor publice pe parcursul urmtorului an bugetar, avnd la baz
analiza dinamicii c$eltuielilor pentru activitatea curent i de ntreinere
pe ultimii ani i lund n consideraie nivelul prognozat =asumat, al
inflaiei. &e asemenea pot fi luai n calcul normativele costului pe
unitate i un anumit nivel de eficientizare a c$eltuielilor n cauz.
2
Categoria de c(eltuieli
(restaii sociale
6actorii de cost 'i alicarea acestora
Se estimeaz costurile aferente categoriilor e%istente de prestaii
sociale, avnd la baz informaii actualizate privind numrul
beneficiarilor de prestaii, categoriile de beneficiari i mrimea acestora
conform legislaiei n vigoare. &eciziile privind e%tinderea categoriilor de
beneficiari sau ma2orarea mrimii acestora nu fac parte a liniei de baz,
ci reflect politici noi, costul crora se va lua n consideraie la stabilirea
limitei de c$eltuieli pentru anul bugetar urmtor.
Subvenii
&eservirea datoriei
Se estimeaz reieind din numrul beneficiarilor de subvenii i
mrimea acestora n baza politicii e%istente de subvenionare a
sect orului privat =ntreprinderilor sau persoanelor fizice,
?inia de baz pentru c$eltuielile aferente deservirii datoriei de stat se
estimeaz reieind din volumul anga2amentelor i condiiilor asumate n
cadrul acordurilor de finanare e%istente.
@nvestiiile capitale ?inia de baz pentru investiiile capitale se estimeaz, lund n
consideraie soldul costului de deviz la finele anului al proiectelor de
investiii capitale n curs de implementare i termenele de implementare
i5sau de finalizare a acestora, precum i costul proiectelor noi care nc
nu au demarat, dar pentru care de2a s#au asumat anga2amente i sunt
aprobate n 0'4. precedent.
2997 9n con4or2it0te cu pr0ctici/e unor st0te 1in c01ru/ "!CG( Ministeru/
'in0n.e/or po0te so/icit0 c0 0utorit-.i/e bu)et0re corespun5-to0re s- 0p/ice /0 et0p0
1e 0ctu0/i50re 0 /iniei 1e b05- /0 nive/ 1e sector un 40ctor 1e econo2isire 0
costuri/or #1e e;7 H 1in vo/u2u/ c?e/tuie/i/or recurente 0prob0te 3n 0nu/ curent&7
!cono2isire0 c?e/tuie/i/or v0 4i re0/i50t- 1in contu/ 20Eor-rii e4icien.ei 3n prest0re0
0ce/ui06i nive/ 1e servicii 3n c01ru/ pro)r02u/ui7
3007 Acee06i 0bor10re po0te 4i uti/i50t- 6i 3n c05u/ 1e5ec?i/ibre/or bu)et0re
%c3n1 c01ru/ 1e resurse nu 0coper- inte)r0/ /ini0 1e b05- esti20t-7 G0c- /ini0 1e
b05- 0ctu0/i50t- 1ep-6e6te nive/u/ c01ru/ui 1e resurse esti20t( 0tunci /ini0 1e
b05- se st0bi/e6te /0 nive/u/ c01ru/ui 1e resurse esti20t7 9n 0ce0st- situ0.ie(
Ministeru/ 'in0n.e/or v0 0Eust0 /ini0 1e b05- pentru 0 se 3nc01r0 3n /i2ite/e c01ru/ui
1isponibi/ 1e resurse7 AEust0re0 /inii/or 1e b05- pe secto0re se v0 e4ectu0 3n b050
propuneri/or APC privin1 re1ucere0( 0nu/0re0 s0u suspen10re0 pro)r02e/or
e;istente 1e c?e/tuie/i7
3017 Cesurse/e re5u/t0te 1in re1ucere0 /iniei 1e b05- c0 ur20re 0 revi5uirii 3n
1escre6tere 0 40ctori/or 1e cost nu pot 4i /-s0te /0 1iscre.i0 0utorit-.i/or bu)et0re7
3027 L0 1iscre.i0 0utorit-.i/or bu)et0re pot 4i /-s0te 1o0r econo2isiri/e
ob.inute c0 ur20re 0 32bun-t-.irii e4icien.ei uti/i5-rii resurse/or 6i pot 4i uti/i50te
pentru 4orti4ic0re0 s0u 32bun-t-.ire0 c0/it-.ii prest-rii servicii/or 3n sector7
).!. .ormatul pentru estimarea8actuali2area liniei de ba21
3037 Procesu/ 1e esti20re*0ctu0/i50re 0 /iniei 1e b05- este sus.inut 1e S+M'7
Ce5u/t0te/e 0n0/i5e/or 6i esti2-ri/or privin1 /ini0 1e b05- se pre5int- prin
A3
co2p/et0re0 t0be/u/ui 5717 +n4or20.i0 se co2p/ete05- pentru 4iec0re sector7 9ns-(
0ce/06i 4or20t po0te 4i uti/i50t pentru esti20re0 /iniei 1e b05- 6i /0 nive/ 1e
pro)r02*subpro)r027
4abelul 9.!. 3stimarea 5actualizarea liniei de baz, mii lei
&enumirea
*ectorul A
0od A'
aprobat
A'A!
estimat
A'A2
estimat
A'A*
estimat
1 $ugetul arobat e anul curent A$
7nvestiii capitale
/ Anga1amente arobate -n C$T% din
anul recedent
7nvestiii capitale
7nvestiii capitale
3 6actorii de estimare = actuali!are a
liniei de ba!
&.1 .actorul 1
7nvestiii capitale
&.2 .actorul 2
7nvestiii capitale
4 #inia de ba! estimat $li!ita
#reli!inar de c%eltuieli& $1'2'(&
7nvestiii capitale
5 &conomii din eficienti!are
5.1 .actorul 1
7nvestiii capitale
5.2 .actorul 2
7nvestiii capitale
7 #inia de ba! actuali!at (4>5)
7nvestiii capitale
3047 L0 b050 esti2-rii*0ctu0/i5-rii /iniei 1e b05- este bu)etu/ 0prob0t 0/ 0nu/ui
curent #in1ic0toru/ 1&( 0Eust0t /0 i2p/ic0.ii/e 4in0nci0re 0/e po/itici/or tr0n5itorii
0prob0te 3n CBM 1in 0nu/ prece1ent #in1ic0toru/ 2&( precu2 6i /u3n1 3n
consi1er0.ie 0/.i 40ctori ce in4/uen.e05- vo/u2u/ c?e/tuie/i/or7 Ace6ti 40ctori pot
4
&enumirea
2"";
2"!"
2"!!
2"!2
Aprobat
!
'ugetul aprobat 2"";
!""
!""
!""
!"">
2
Anga2amentele din 0'4.#ul anului
anterior pentru anii ce urmeaz
9
!"
!"
*
4otal cumulativ =J!A2,
!"9
!!"
!!"
4
.odificri reale cunoscute ale
c$eltuielilor =graie modificrilor de
ordin demografic i altor factori de
cost prevzui n legislaie sau
regulamente,
*
*
*
9
4otal cumulativ 1 ?inia de
!"
!!*
!!*
baz elaborat5 actualizat
=J*A4,
@
8oi iniiati+e de olitici
(ropunere de politici !
7
!.! @mpactul financiar asupra
9
re4/ect0 sc?i2b-ri( c0re re5u/t- 1in evo/u.i0 unor in1ic0tori 20croecono2ici
#in4/0.i0( s0/0rii/e&( 1e2o)r04ici #contin)entu/ bene4ici0ri/or& s0u 0/te sc?i2b-ri 3n
/e)is/0.i0 3n vi)o0re neutre 1in punct 1e ve1ere 0 po/itici/or #in1ic0toru/ 3&( precu2
6i 2-suri 1e e4icienti50re 0 uti/i5-rii resurse/or c0re con1uc /0 4or20re0
econo2ii/or #in1ic0toru/ 5&7
).$. *9emplu de estimare a liniei de ba21
3057 9n continu0re se pre5int- un e;e2p/u nu2eric 1e 0p/ic0re 0 2eto1o/o)iei
privin1 1eter2in0re0 /iniei 1e b05- pentru 0 per2ite o 3n.e/e)ere 0 re/0.ii/or 3ntre
bu)etu/ 0nu0/ 1eE0 0prob0t( CBM 3n vi)o0re 6i CBM 3n curs 1e e/0bor0re7
!;e2p/u/ este unu/ ipotetic 6i 0re 1rept scop pre5ent0re0 2o1u/ui 3n c0re /ini0 1e
b05- este 1eter2in0t- 6i 0ctu0/i50t-7 !;e2p/u/ se re4er- /0 3nv-.-2Intu/ superior(
04/0t 3n Euris1ic.i0 Ministeru/ui !1uc0.iei7
3067 'or20tu/ uti/i50t pentru e;e2p/i4ic0re0 2o1u/ui 1e e/0bor0re* 0ctu0/i50re
0 /iniei 1e b05-( con.ine 6i priorit-.i/e 1e po/itici noi( 1eo0rece 0ceste0 o10t- 4iin1
0prob0te 3n unu/ 1in CBM( constituie p0rte 0 /iniei 1e b05- st0bi/ite 3n ur2-toru/
CBM7 Ast4e/( uti/i50re0 0cestui 4or20t v0 40ci/it0 3n.e/e)ere0 corect- 0 structurii
/iniei 1e b05-( precu2 6i 0 /e)-turii 1intre CBM 0prob0t 6i ce/ c0re ur2e05- 0 4i
e/0bor0t7
)i"lul 'u$etar 15 <laborarea )'9M pe 201082012 i bu$etului pe anul 2010
3077 0be/u/ 572 pre5int- 4or20tu/ neces0r pentru esti20re0 /iniei 1e b05-
pentru CBM 2010%20127
4abelul 9.2. 3stimarea liniei de baz pentru nvmGntul superior n cadrul 0'4. 2"!"#2"!2, =in mil. lei,
A5
&enumirea
2"";
2"!"
2"!!
2"!2
Aprobat
!
'ugetul aprobat 2"";
!""
!""
!""
!"">
2
Anga2amentele din 0'4.#ul anului
anterior pentru anii ce urmeaz
9
!"
!"
*
!"9
!!"
!!"
4
.odificri reale cunoscute ale
cost prevzui n legislaie sau
regulamente,
*
*
*
9
4otal cumulativ 1 ?inia de
!"
!!*
!!*
baz elaborat5 actualizat
=J*A4,
@
8oi iniiati+e de olitici
(ropunere de politici !
7
!.! @mpactul financiar asupra
9
&enumirea 2""; 2"!" 2"!! 2"!2
Aprobat
bugetului pe anul urmtor
!.2 @mpactul financiar asupra
bugetului pe anii viitori =Aici+
reprezentarea anga2amentelor
0'4. pe 2"!" pentru 2"!!#2"!2,
6 7
; 4otal propunerea de politici ! 9 6 7
=J7A,
(ropunerea de politici 2
!" 2.! @mpactul financiar asupra
!! 2.2 @mpactul financiar asupra
0'4. 2"!" pentru 2"!!#2"!2,
!" !2
!2 4otal propunerea de politici 2 " !" !2
=J!"A!!,
!* Sub total noile iniiative de 9 !6 !;
politici =J; A !2,
!4 4:4A? =J9A!*, !"" !!* !2; !*2
Se presupune c KAnga2amentele din 0'4.#ul anului anteriorL sunt avansate spre noul an al 0'4. =J
sgeata din rGndul !,. Aceasta depinde de tipul programelor ce rezult n anga2amente.
#imita nou $solicitat "i aprobat
ulterior n procesul C4;-) =
'uget $c<nd a (ost adoptat noul
buet)
CIn1u/ 1: Punctu/ ini.i0/ pentru 0ctu0/i50re0 /iniei 1e b05- 0 pro)r02u/ui
B9nv-.-2Intu/ superiorD este bu)etu/ 0nu0/ 0prob0t #rIn1u/ 1 3n t0be/u/ 971&<
CIn1u/ 2: L0 0cest0 se re4/ect- 0n)0E02ente/e /u0te pe p0rcursu/ CBM%u/ui 1in
0nu/ 0nterior<
C3n1u/ 4: L0 0cest0 se re4/ect- 2o1i4ic-ri/e re0/e cunoscute 0/e c?e/tuie/i/or
c0u50te 1e 2o1i4ic-ri/e 3n pro)no50 10te/or 1e2o)r04ice re/ev0nte 6i*s0u
2o1i4ic-ri/e pro)no50te 0/e 40ctori/or 1e cost ce in4/uen.e05- nive/e/e 1e c?e/tuie/i
ce sunt prev-5ute 3n /e)is/0.ie 6i re)u/02ente7 9n 0cest e;e2p/u se presupune c-
respons0bi/ii 1e pro)no5e 3nv-.-23ntu/ui superior 1in c01ru/ Ministeru/ui
!1uc0.iei 20Eore05- pro)no5e/e privin1 3n20tricu/-ri/e 3n b050 noi/or 40ctori cu
privire /0 nive/u/ 1e 3n20tricu/0re 3n institu.ii/e 1e 3nv-.-2Int superior<
6
C3n1u/ 5: 92preun- 0ceste0 vor re5u/t0 3n /ini0 1e b05- 0ctu0/i50t-7 Ace0st0
ci4r- v0 repre5ent0 /i2it0 pre/i2in0r- c0re v0 servi 1rept b05- pentru
e/0bor0re0 str0te)ii/or sectori0/e 1e c?e/tuie/i7
3087 Pe p0rcursu/ procesu/ui CBM( pot 4i propuse noi ini.i0tive 1e po/itici
#r3n1u/ 6&7 '0ctoru/ 1eter2in0nt pentru o nou- ini.i0tiv- 1e po/itic- este 0nu/ 3n c0re
propunere0 0 4ost convenit-( cu to0te c- consecin.e/e 4in0nci0re 0r pute0 s- nu 4ie
resi2.ite i2e1i0t7 Pe p0rcursu/ procesu/ui CBM( Ministeru/ !1uc0.iei propune
1ou- ini.i0tive 1e po/itici noi7
C3n1uri/e 7 6i 8: Pri20 propunere 1e po/itici con.ine o 20Eor0re 0 bursei 0c?it0te
unui stu1ent7 Costuri/e tot0/e 0/e propunerii vor 4i 1e 5 2i/io0ne /ei 3n
2012 #r3n1u/ 7& 6i 6 6i 7 2i/io0ne /ei 3n 2013 6i respectiv 2014 #r3n1u/ 8&<
C3n1uri/e 10 6i 11: A 1ou0 propunere 1e po/itici se re4er- /0 spriEinu/ 4in0nci0r
0cor10t ,niversit-.ii 1e St0t 1in Mo/1ov0 pentru cre0re0 unei noi 40cu/t-.i
1e stu1ii europene7 Ministeru/ !1uc0.iei Eusti4ic- propunere0 prin 40ptu/ c-
cre0re0 0cestei noi 40cu/t-.i este 3n con4or2it0te cu priorit-.i/e Auvernu/ui cu
privire /0 4orti4ic0re0 re/0.ii/or cu ,niune0 !urope0n- 6i pro2ov0re0
cuno6tin.e/or 6i cercet-rii 3n 1o2eniu/ stu1ii/or europene7 Cre0re0 noii 40cu/t-.i
6i 0 cursuri/or ce ur2e05- 0 4i o4erite 3nc- ur2e05- 0 4i st0bi/ite 1e c-tre rectoru/
6i pro4esorii 1e /0 ,niversit0te0 1e St0t 1in Mo/1ov0( i0r p/0ni4ic0re0 v0 4i
re0/i50t- 3n 20127 Se p/0ni4ic- 1e 0 3ncepe noi/e cursuri 3n 2013 6i respectiv
20147 Costuri/e vor 4i 1e 10 2i/io0ne /ei 3n 2013 6i respectiv 12 2i/io0ne /ei 3n
2014( inc/u53n1 costuri/e 1e s0/0ri50re pentru /ectorii 01i.ion0/i 6i 0/te costuri
04erente7 Nu vor 4i neces0re s-/i 1e /ectur-( 1e6i c/-1ire0 bib/iotecii v0 4i )0t0 3n
1oi 0ni<
C3n1u/ 13: Costuri/e tot0/e 0/e ce/or 1ou- propuneri 1e po/itici noi sunt prev-5ute
3n 0cest r3n1 prin 3nsu20re0 rIn1u/ui 9 cu r3n1u/ 12<
C3n1u/ 14: Ministeru/ !1uc0.iei so/icit- 4in0n.0re0 noi/or propuneri 1e
po/itici7 Acest0 nu co2ente05- cu privire /0 0ctu0/i50re0 /iniei 1e b05-(
o4erit- 1e Ministeru/ 'in0n.e/or #c0re 1up- cu2 0 4ost 2en.ion0t serve6te 3n
c0/it0te de li!it preli!inar&( 1eo0rece se 0si)ur- o con/ucr0re0 str3ns- #0tIt
4or20/( cIt 6i ne4or20/& cu 1irec.i0 4in0n.e/or 1e r02ur- 1in c01ru/ Ministeru/ui
'in0n.e/or7 9n 0cest e;e2p/u( se presupune c- Ministeru/ 'in0.e/or este 1e 0cor1
cu 0ceste 1ou- ini.i0tive 1e po/itici noi( c0re 0u 4ost sus.inute u/terior 1e
c-tre Auvern 6i P0r/02ent /0 et0pe/e 1e e/0bor0re 0 CBM 6i bu)etu/ui 0nu0/7
An "ele din ur!1 li!ita aprobat 2n )'9M1 in2nd
"ont de !odii"rile operate 2n bu$etul aprobat1 va servi 2n "alitate de pun"t
de reper 2n esti!area liniei de ba( pentru ur!torul "i"lu bu$etar.
)i"lul bu$etar 25 <laborarea )'9M 201182013 i bu$etul pe anul 2011.
3097 0be/u/ 573 repre5int- 0ce/06i t0be/( 3ns- v0 4i uti/i50t pentru 0 e;p/ic0
0ctu0/i50re0 /iniei 1e b05- pentru 3nv-.-2Intu/ superior( 3n c01ru/ cic/u/ui ur2-tor
1e e/0bor0re 0 bu)etu/ui7
4abelul 9.*. 3stimarea liniei de baz pentru nvmGntul superior n cadrul 0'4. 2"!!#2"!*, =n mil.lei,
&enumirea
/BB9
/B1B
/B11
/B1/
/B13
,probat
!
'ugetul aprobat 2"!"
!""
!!*
!!*
!!*
!!*
A7
&enumirea /BB9 /B1B /B11 /B1/ /B13
,probat
2 Anga2amentele din 0'4.#ul
anului anterior pentru anii ce
urmeaz =Aici+ reprezentarea
0'4. 2""; pentru 2"!" i 2"!!
i 0'4. 2"!" pentru 2"!! i
2"!2.
!6 !; !;
* 4otal cumulativ =J!A2, !2; !*2 !*2
4 .odificri reale cunoscute ale
cost prevzute n legislaie sau
regulamente,
! ! !
9 4otal cumulativ 1 ?inia de baz !*" !** !**
actualizat =J*A4,
6 )oi iniiative de politici
(ropunerea de politici !...n
7 @mpactul financiar asupra
9
@mpactul financiar asupra
0'4. pe 2"!" pentru 2"!2#2"!*,
6
; 4otal propunerea de politici ! 9 6
=J7A,
!" Sub total iniiative de politici noi 9 6 "
=J; ,
!! 4:4A? =J9A!*, !"" !!* !*9 !*; !**
#imita nou $solicitat "i
aprobat ulterior n procesul
C4;-) = 'uget $c<nd a (ost
adoptat noul buet)
CIn1u/ 1: Punctu/ ini.i0/ pentru 0ctu0/i50re0 /iniei 1e b05- 0/ pro)r02u/ui
B9nv-.-2Intu/ superiorD este bu)etu/ 0nu0/ 0prob0t pe 2010 #ve5i 1e
0se2ene0 rIn1u/ 14( co/o0n0 2010 1in t0be/u/ 971&<
CIn1u/ 2: L0 0cest0 se 010u)- 0n)0E02ente/e privin1 1eci5ii/e /u0te pe
p0rcursu/ CBM 1in 0nu/ 0nterior 6i cic/uri/or 0nterio0re 1e e/0bor0re 0
bu)etu/ui7 9n 0cest e;e2p/u se 40ce re4erire /0 ce/e 1ou- cic/uri 0nterio0re 0/e
CBM:

o )i"l"ul )'9M 200B pentru 2010 i 2011. An)0E02ente/e CBM 2009 pentru
2011 sunt 10 1up- cu2 se ve1e 3n t0be/u/ 971 #rIn1u/ 2&7 Au 4ost inc/use
5 2i/io0ne /ei 3n bu)etu/ 0nu0/ 0prob0t pentru 20107 Ace0st0 3nse02n- c- 1o0r
5 2i/io0ne /ei vor 4i c0/cu/0.i pentru bu)etu/ pentru 20117 Pentru esti2-ri/e
pe 2012( ur2e05- 0 4i p/0ni4ic0t- 0cee06i su2-<
o )i"lul )'9M pentru 2011 i 2012. An)0E02ente/e 1in cic/u/ CBM pe 2010
sunt re4/ect0te 3n noi/e ini.i0tive 1e po/itici 0prob0te 3n cic/u/ CBM pe 20107
Au 4ost inc/use 5 2i/io0ne /ei 3n bu)etu/ 0nu0/ 0prob0t pentru 20107 Ace0st0
3nse02n- c- 1o0r 5 2i/io0ne /ei vor 4i c0/cu/0te pentru bu)etu/ pe 20117
Pentru esti2-ri/e pe 2012 su20 este 1e 14 2i/io0ne /ei #L 19 %*% 5 2i/io0ne
/ei&7
o 9n tot0/( 0n)0E02ente/e 0nu/ui 0nterior 0/ CBM pe 2011 6i 2012 repre5int-
su20 0n)0E02ente/or 1in cic/uri/e 0nterio0re( 16 2i/io0ne /ei #L 5M11&
pentru 2011 6i 19 2i/io0ne /ei pentru esti2-ri/e 1in 2012 #L 5 M 14&7
o Se presupune c- NAn)0E02ente/e 0nu/ui 0nterior 0/ CBMD vor 4i 0v0ns0te
spre nou/ 0n 0/ CBM( 01ic- 20137
C3n1u/ 4: L0 0cest0 se 010u)- 2o1i4ic-ri/e re0/e cunoscute 0/e
c?e/tuie/i/or c0u50te 1e 2o1i4ic-ri/e 3n pro)no50 10te/or 1e2o)r04ice
re/ev0nte 6i*s0u 2o1i4ic-ri/or pro)no50te 0/e 40ctori/or 1e cost ce
in4/uen.e05- nive/e/e 1e c?e/tuie/i ce sunt prev-5ute 3n /e)is/0.ie 6i
re)u/02ente7 9n 0cest e;e2p/u( se presupune c- respons0bi/ii 1e pro)no5e
1e /0 Girec.i0 3nv-.-23nt superior 0 Ministeru/ui !1uc0.iei 20Eore05-
pro)no5e/e privin1 3n20tricu/-ri/e 3n b050 noi/or 40ctori cu privire /0 nive/e/e
1e 3n20tricu/0re 3n institu.ii/e 1e 3nv-.-2Int superior7 Girec.i0 1e r02ur- 1in
c01ru/ Ministeru/ui 'in0n.e/or se b05e05- pe cuno6tin.e/e Ministeru/ui
!1uc0.iei(<
CIn1u/ 5: Ace0st- ci4r- repre5int- /ini0 1e b05-( c0re constituie /i2it-
pre/i2in0r- 3n procesu/ 1e e/0bor0re 0 str0te)ii/or sectori0/e 1e c?e/tuie/i 6i
/inie 1e b05- 0ctu0/i50t- o10t- cu 4in0/i50re0 CBM7
3107 Pe p0rcursu/ procesu/ui CBM 2011%2013 pot 4i propuse noi ini.i0tive 1e
po/itici #r3n1u/ 6&7 Con4or2 0cestui scen0riu presupune2 c- v0 4i sus.inut- 1o0r o
sin)ur- propunere 1e po/itici c0re v0 0ve0 consecin.e 4in0nci0re pentru ur2-torii
1oi 0ni7
CIn1uri/e 7 6i 8: Ministeru/ !1uc0.iei 1eci1e s- propun- construc.i0 unui nou
c-2in stu1en.esc pentru 0 s0tis40ce cerin.e/e insistente 1in p0rte0 ,niversit-.ii
Pe10)o)ice 1e St0t N+on Cre0n)-D( 1e 0 o4eri c050re stu1en.i/or 0cestor0 c0re
provin 1in or06e 6i s0te /oc0/i50te 10p0rte 1e C?i6in-u7 +nvesti.ii/e c0pit0/e 0u
trecut 1e et0p0 1e 0n0/i5- cu 1oi 0ni 3n ur2-7 Anu/ trecut universit0te0 0 e4ectu0t
0n0/i50 cost%bene4iciu 1in surse/e proprii( 1e2onstr3n1 0v0nt0Ee enor2e #1e e;7
2-rire0 1iversit-.ii 3n r3n1uri/e stu1en.i/or( re5u/t0te posibi/ 20i bune /0 3nv-.-tur-
10torit- unor 20i bune con1i.ii 1e tr0i&7 Costuri/e esti20tive pentru construc.i0
c-2inu/ui stu1en.esc sunt 1e circ0 5 2i/io0ne /ei 3n 2011 6i 6 2i/io0ne /ei 3n 20127
Se presupune c- construc.i0 v0 4i 4in0/i50t- 3n 20127 An0/50 cost%bene4icu 0 4ost
sus.inut- 1e speci0/i6tii 3n investi.ii c0pit0/e 1in c01ru/ Ministeru/ui 'in0n.e/or<
CIn1u/ 9: Costuri/e tot0/e 0/e 0cestei noi propuneri 1e po/itici sunt in1ic0te 3n
0cest r3n1 prin 3nsu20re0 rIn1uri/or 7 6i 8<
A9
&enumirea
2"";
2"!"
2"!!
2"!2
2"!*
2"!4
Aprobat
!
'uget aprobat 2"!!
!""
!!*
!*9
!*9
!*9
!*9
2
Anga2amentele din
0'4.#ul anului anterior
pentru anii ce urmeaz
=Aici+ reprezentarea
0'4. 2""; pentru
2"!" i 2"!!, 0'4.
2"!" pentru 2"!! i
2"!2, i 0'4. 2"!!
pentru 2"!2 i 2"!*,
4
#2
#2
*
!*;
!**
!**
4
.odificri reale
cunoscute ale
c$eltuielilor =graie
modificrilor de ordni
demografic i altor
factori de cost
prevzute n legislaie
sau regulamente,
"
"
"
9
4otal cumulativ 1 ?inia
!*;
!**
!**
de baz actualizat
=J*A4,
6
)oi iniiative de politici
CIn1u/ 11: Ministeru/ !1uc0.iei so/icit- 4in0n.0re0 1o0r 0 unei propuneri 1e
po/itici pre5ent0te7 Nu 0re co2ent0rii privitor /0 /ini0 1e b05- o4erit- 1e
Ministeru/ 'in0n.e/or #c0re 1up- cu2 0 4ost 2en.ion0t serve6te 3n c0/it0te
1e li!it preli!inar&( 1eo0rece se 0si)ur- o con/ucr0re str3ns- #0tIt
4or20/( cIt 6i ne4or20/& cu 1irec.i0 4in0n.e/or 1e r02ur- 1in c01ru/
Ministeru/ui 'in0n.e/or7 9n 0cest e;e2p/u( se presupune c- Ministeru/ 'in0n.e/or
este 1e 0cor1 cu 0ceste 1ou- ini.i0tive 1e po/itici noi( c0re 0u 4ost sus.inute
u/terior 1e c-tre Auvern 6i P0r/02ent /0 et0pe/e 1e e/0bor0re 0 bu)etu/ui
0nu0/7 An "ele din ur!1 li!ita aprobat 2n )'9M1 in2nd "ont de
!odii"rile operate 2n bu$etul aprobat1 va servi 2n "alitate de pun"t de reper
2n esti!area liniei de ba( pentru ur!torul "i"lu bu$etar.
)i"lul bu$etar 35 <laborarea )'9M pe 20128201> i bu$etului anual pe 2012.
3117 0be/u/ 574 repre5int- 0ce/06i t0be/ 6i v0 4i 1e 0se2ene0 uti/i50t pentru 0
e;p/ic0 0ctu0/i50re0 /iniei 1e b05- pentru 3nv-.-2Intu/ superior( 3n c01ru/ cic/u/ui
ur2-tor 1e e/0bor0re 0 bu)etu/ui7
4abelul 9.4. 3stimarea liniei de baz pentru nvmGntul superior pentru 0'4. 2"!2#2"!4, =n mil.lei,
;"
&enumirea
2"";
2"!"
2"!!
2"!2
2"!*
2"!4
Aprobat
!
'uget aprobat 2"!!
!""
!!*
!*9
!*9
!*9
!*9
2
Anga2amentele din
0'4.#ul anului anterior
pentru anii ce urmeaz
=Aici+ reprezentarea
0'4. 2""; pentru
2"!" i 2"!!, 0'4.
2"!" pentru 2"!! i
2"!2, i 0'4. 2"!!
pentru 2"!2 i 2"!*,
4
#2
#2
*
!*;
!**
!**
4
.odificri reale
cunoscute ale
c$eltuielilor =graie
modificrilor de ordni
demografic i altor
factori de cost
prevzute n legislaie
sau regulamente,
"
"
"
9
4otal cumulativ 1 ?inia
!*;
!**
!**
de baz actualizat
=J*A4,
6
)oi iniiative de politici
&enumirea 2""; 2"!" 2"!! 2"!2 2"!* 2"!4
Aprobat
(ropunerea de politici
!...n
7 @mpactul financiar
asupra bugetului pe
anul urmtor
9
@mpactul financiar
asupra bugetului pe anii
viitori =Aici+
reprezentarea
anga2amentelor 0'4.
pe 2"!2, pentru 2"!2#
2"!4,
" "
; 4otal propunerea de 9 " "
politici ! =J7A,
!" Sub total noile iniiative 9 " "
de politici =J;,
!! 4:4A? =J9A!*, !"" !!* !*9 !44 !** !**
#imita nou $solicitat "i
aprobat ulterior n procesul
C4;-) = 'uget $c<nd a (ost
adoptat noul buet)
C3n1u/ 1: Punctu/ ini.i0/ pentru 0ctu0/i50re0 /iniei 1e b05- 0
pro)r02u/ui B9nv-.-2Intu/ superiorD este bu)etu/ 0nnu0/ 0prob0t pe 2011 #ve5i
1e 0se2ene0 rIn1u/ 11( co/o0n0 2010 1in t0be/u/ 972&<
CIn1u/ 2: L0 0cest0 se 010u)- 0n)0E02ente/e privin1 1eci5ii/e /u0te pe
p0rcursu/ 0nu/ui 0nterior 0/ CBM 6i cic/uri/or 1e e/0bor0re 0 bu)etu/ui7 9n 0cest
e;e2p/u( se 40ce re4erire /0 ce/e 1ou- cic/uri 0nterio0re 0/e CBM:
o )i"lul )'9M 200B pentru 2010 i 2011. An)0E02ente/e CBM 2009 pentru
2011 sunt 10 1up- cu2 se ve1e 3n t0be/u/ 971 #rIn1u/ 2&7 Au 4ost inc/use 5
2i/io0ne /ei 3n bu)etu/ 0nu0/ 0prob0t pentru 20107 A1i.ion0/( 5 2i/io0ne /ei
vor 4i c0/cu/0.i pentru bu)etu/ pe 20117 Pentru esti2-ri/e pe 2012( ur2e05- 0
4i p/0ni4ic0t- 0cee06i su2-7 Ace0st0 3nse02n- c- nu vor 4i p/0ni4ic0te 2iE/o0ce
01i.ion0/e pentru nou/ cic/u CBM7 An)0E02ente/e pentru CBM 2009 vor 4i
0v0ns0te 3n nou/ 0n 0/ CBM 2013<
o )i"lul )'9M pentru 2011 i 20125 Gup- cu2 0 4ost 2en.ion0t 0n)0E02ente/e
cic/u/ui CBM pe 2010 sunt re4/ect0te 3n noi/e ini.i0tive 1e po/itici 0prob0te
3n cic/u/ CBM pe 20107 GeE0 0u 4ost inc/use 5 2i/io0ne /ei 3n bu)etu/ 0nu0/
0prob0t pentru 20107 Ace0st0 3nse02n- c- 1o0r 11 2i/io0ne /ei vor 4i c0/cu/0.i
pentru bu)etu/ pe 20117 A 4ost c0/cu/0t c- esti2-ri/e 0cestor 0n)0E02ente
91
pentru 2012 vor 4i 1e 14 2i/io0ne /ei #L 19 %*% 5 2i/io0ne /ei& 2n "o!paraie
"u bu$etul aprobat pe 2010. Cu to0te 0ceste0( 3n co2p0r0.ie cu bu)etu/
0prob0t pe 2011 1o0r 3 2i/io0ne /ei #L 19 2i/7%*% 16 2i/io0ne /ei& trebuie
p/0ni4ic0te 01i.ion0/7 Se presupune c- costuri/e s0/0ri0/e 6i ce/e pentru
bib/iotec- pentru 2013 vor 4i 0ce/e06i c0 6i costuri/e esti20te pentru 2012<
o )i"lul )'9M pentru 2012 i 2013: An)0E02ente/e pentru CBM 1in 2011 ce
re5u/t- 1in nou0 ini.i0tiv- 1e po/itici 1e 0 construi un nou c-2in stu1en.esc se
ci4re05- /0 5 2i/io0ne /ei 6i 0u 4ost inc/use 3n bu)etu/ 2011 cu consecin.e
4in0nci0re #CIn1u/ 7 0nterior t0be/u/ 972&7 Pentru 2012( pe p0rcursu/ cic/u/ui
CBM 2011( c?e/tuie/i/e 0u 4ost esti20te /0 6 2i/io0ne /ei( 1o0r cu 1 2i/ion
1e /ei 20i 2u/t 1ecIt 3n 20117 Construc.i0 v0 4i 4in0/i50t- 3n 2013( v0 0ve0 /oc
o corec.ie 3n ve1ere0 2ic6or-rii c?e/tuie/i/or cu %*% 5 2i/io0ne /ei( 1eo0rece
0ce0st- su2- 0 4ost inc/us- 3n bu)etu/ 2011 6i nu 20i necesit- 0 4i p/0ni4ic0t-7
o ot0/u/ 0n)0E02ente/or pentru 0nii 0nteriori 0i CBM 2012 6i 2013
repre5int- su20 0n)0E02ente/or cic/uri/or 0nterio0re 3n v0/o0re 1e 4
2i/io0ne /ei #L 3 M1& pentru 2012 6i o corec.ie 1e %*% 5 2i/io0ne /ei pentru
esti2-ri/e 1in 20137
CIn1u/ 4: L0 0ce0st0 se 010u)- 2o1i4ic-ri/e re0/e cunoscute 0/e c?e/tuie/i/or
c0u50te 1e 2o1i4ic-ri/e 3n pro)no50re0 10te/or 1e2o)r04ice re/ev0nte 6i*s0u
pro)no50re0 2o1i4ic-ri/or 3n 40ctori 1e cost ce in4/uen.e05- nive/e/e 1e c?e/tuie/i
ce sunt prev-5ute 3n /e)is/0.ie 6i re)u/02ente7 9n 0cest e;e2p/u( se presupune c-
respons0bi/ii 1e pro)no5e/e 3nv-.-23ntu/ui superior 1in c01ru/ Ministeru/ui
!1uc0.iei( a doua oar 1oresc s- 2o1i4ice pro)no5e/e privin1 3n20tricu/-ri/e 3n
b050 noi/or 40ctori cu privire /0 nive/u/ 1e 3n20tricu/0re 3n institu.ii/e 1e
3nv-.-2Int superior7 Girec.i0 1e r02ur- 1in c01ru/ Ministeru/ui 'in0n.e/or nu
0ccept- propunere0 3n po4i10 Eusti4ic-ri/or p0rvenite 1e /0 Ministeru/ !1uc0.iei<
CIn1u/ 5: Ace0st- ci4r- repre5ent- /ini0 1e b05-( c0re constituie /i2it-
pre/i2in0r- 3n procesu/ 1e e/0bor0re 0 str0te)ii/or sectori0/e 1e c?e/tuie/i 6i
/inie 1e b05- 0ctu0/i50t- o10t- cu 4in0/i50re0 CBM7
3127 Pe p0rcursu/ CBM 2012%2014 pot 4i propuse noi ini.i0tive 1e po/itici
#r3n1u/ 6&7
C3n1u/ 7: Ge 0se0st- 10t-( Ministeru/ 'in0n.e/or so/icit- 1e ur)en.-
Ministeru/ui !1uc0.iei s- pre5inte un proiect investi.ion0/ c0re s- 0ib- 1rept
scop e/0bor0re0 unui nou 2o1e/ 1e po)no5- 0 nu2-ru/ui 1e stu1en.i ce ur2e05-
0 4i 3n20tricu/0.i( 3nso.it 1e un so4t pentru 0 evit0 2o1i4ic-ri/e const0nte 0/e
nu2-ru/ui 1e stu1en.i 3n20tricu/0.i 3n 4iec0re 0n7 Se presupune c- Ministeru/
!1uc0.iei este 1e 0cor1 6i e/0bore05- 0ce0st- propunere 1e po/itici c0re v0 0ve0
consecin.e 4in0nci0re pentru ur2-toru/ 0n 4in0nci0r<
C3n1u/ 9: Costuri/e tot0/e 0/e 0cestei noi propuneri 1e po/itici sunt in1ic0te 3n
0cest r3n1 prin 3nsu20re0 r3n1uri/or 7 6i 8<
C3n1u/ 11: Ministeru/ !1uc0.iei so/icit- c?e/tuie/i pentru 4in0n.0re0 propunerii 1e
po/itici( convenit- cu Ministeru/ 'in0n.e/or7 Ministeru/ !1uc0.iei nu 0re
co2ent0rii privitor /0 /ini0 1e b05- 0nun0.0t- 1e Ministeru/ 'in0n.e/or #c0re
serve6te 3n c0/it0te 1e li!it preli!inar&( 1eo0rece se 0si)ur- o con/ucr0re str3ns-
cu 1irec.i0 4in0n.e/or 1e r02ur- 1in c01ru/ Ministeru/ui 'in0n.e/or7 Nou0 ini.i0tiv-
1e po/itic- este sus.inut- 1e Auvern 6i P0r/02ent /0 et0pe/e u/terio0re 1e e/0bor0re
;2
0 bu)etu/ui 0nu0/7 An "ele din ur!1 li!ita aprobat 2n )'9M1 in2nd "ont
de !odii"rile operate 2n bu$etul aprobat1 va servi 2n "alitate de pun"t de
reper 2n esti!area liniei de ba( pentru ur!torul "i"lu bu$etar.
93
/I. -etodologia pentru elaborarea strategiilor
sectoriale de c3eltuieli
Acest capitol ofer metodologia cu privire la elaborarea strategiilor sectoriale de c$eltuieli n
conte%tul 0'4.. Anual, .inisterul /inanelor poate solicita i alte informaii care nu se conin n
prezentul document, dar care sunt necesare n procesul de elaborare a 0'4.. 8n acest caz,
n adresa autoritilor publice centrale se emite o circular, care cuprinde particulariti specifice
e%erci iului bugetar respectiv.
6.1. Prevederi generale
3137 Str0te)ii/e 1e c?e/tuie/i repre5int- un instru2ent( prin c0re se 0si)ur-
core/0re0 priorit-.i/or 1e po/itici cu 0/oc-ri/e 1e resurse /0 nive/ 1e sector
4
7 Aceste0
se 4ocuse05- 0supr0 i1enti4ic-rii priorit-.i/or sectori0/e 1e c?e/tuie/i 6i i2p/ic0.ii/or
0cestor0 pentru 0/oc-ri/e 1e resurse pe ter2en 2e1iu7 Anu0/( str0te)ii/e 1e c?e/tuie/i
se revi5uiesc( se 0ctu0/i5e05- 6i se e;tin1 cu un 0n pentru 0 2en.ine perspectiv0 1e
trei 0ni 3n p/0ni4ic0re0 bu)etu/ui7
3147 !/0bor0re0 str0te)ii/or sectori0/e 1e c?e/tuie/i 3n conte;tu/ CBM 0re
1rept obiective 1e b050:
0& 0si)ur0re0 /e)-turii 3ntre priorit-.i/e 1e po/itic0 6i c?e/tuie/i/e bu)et0re
0/oc0te sectoru/ui<
b& i1enti4ic0re0 20suri/or 1e 32bun-t-.ire 0 e4icientei 6i e4ic0cit-.ii
pro)r02e/or e;istente 1e c?e/tuie/i 6i re1irec.ion0re0 resurse/or spre pro)r02e/e
20i priorit0re<
c& ev0/u0re0 i2p0ctu/ui 4in0nci0r 0/ propuneri/or 1e po/itici noi 6i
prioriti50re0 0cestor0 3n /i2it0 resurse/or 1isponibi/e7
3157 Str0te)ii/e sectori0/e 1e c?e/tuie/i st0u /0 b050 1eter2in-rii /i2ite/or
0ctu0/i50te 1e c?e/tuie/i pe secto0re 6i pe APC 3n conte;tu/ CBM7 ,/terior( 0ceste0
servesc 3n c0/it0te 1e suport 0utorit-.i/or pub/ice 3n procesu/ 1e e/0bor0re 6i
Eusti4ic0re 0 propuneri/or 1et0/i0te 1e bu)et7
3167 Str0te)ii/e sectori0/e 1e c?e/tuie/i se e/0bore05- 1e c-tre APC 1e
speci0/it0te respons0bi/e 1e e/0bor0re0 po/iticii 1in sector( 3n con/ucr0re cu 0/te
0utorit-.i pub/ice c0re )estione05- resurse bu)et0re 3n sector7 C0pito/u/ =+++
pre5int- re)u/02entu/%c01ru privin1 or)0ni50re0 intern- 0 0ctivit-.i/or 1e e/0bor0re
0 str0te)ii/or sectori0/e 1e c?e/tuie/i 6i 0 proiectu/ui 1e bu)et 0nu0/7
3177 Pentru 0 40ci/it0 con/ucr0re0 6i 0 0si)ur0 consu/t0re0 str0te)ii/or 1e
c?e/tuie/i cu 0/te 0utorit-.i 6i p-r.i interes0te( APC 1e speci0/it0te instituie )rupuri
sectori0/e 1e /ucru7 Structur0 6i 2o1u/ 1e or)0ni50re 6i 0ctivit0te 0 )rupuri/or
sectori0/e 1e /ucru se re)/e2ente05- /0 c0pito/u/ +> 0/ Setu/ui7
)ara"teristi"i de ba(
4
Sectorul reprezint un ansamblu de instituii, programe sau activiti specifice, care au scopuri comune i n mare parte
corespund grupurilor n cadrul clasificaiei funcionale. <egistrul sectoarelor se menine n S@./.
;4
3187 !/0bor0re0 str0te)ii/or sectori0/e 1e c?e/tuie/i i2p/ic0 o 0n0/i5- co2p/e;-
6i o 0bor10re inte)r0t- 3n p/0ni4ic0re0 c?e/tuie/i/or7 9n speci0/( str0te)ii/e sectori0/e
1e c?e/tuie/i trebuie s- respecte ur2-to0re/e cerin.e 6i re)u/i )ener0/e:
0& s ie "uprin(toare 8 s- re4/ecte 3ntre) sectoru/ cu i2p/ic0re0 tuturor
0utorit-.i/or c0re )estione05- resurse 3n sector 4-r- 0 se /i2it0 1o0r /0 o p0rte 0
r02urii )estion0t- 1e 0utorit0te0 pub/ic- 1e speci0/it0te( s- cuprin1- to0te
resurse/e BPN pentru sectoru/ respectiv( 0t3t sub 0spectu/ c?e/tuie/i/or recurente( c3t
6i 0 investi.ii/or c0pit0/e7
b& s ie "onsistente "u prioritile de politi" de nivel naional % obiective/e
1e po/itici sectori0/e 6i 0c.iuni/e priorit0re pe ter2en 2e1iu trebuie s- re5u/te 1in
Pro)r02u/ 1e 0ctivit0te 0 Auvernu/ui 6i 1in 0/te 1ocu2ente 1e p/0ni4ic0re str0te)ic-<
c& s rele"te prioritile de politi" se"torial 8 0c.iuni/e p/0ni4ic0te 3n
str0te)i0 1e c?e/tuie/i trebuie s- 4ie prioriti50te 3n b050 0n0/i5ei e;%0nte 0
i2p0ctu/ui propuneri/or 1e po/itici 6i 0n0/i5ei cost % bene4iciu( precu2 6i 0v3n1 /0
b05- ev0/u0re0 posibi/it-.ii 1e re1irec.ion0re 0 resurse/or 1e /0 pro)r02e/e 20i pu.in
priorit0re c-tre ce/e cu un nive/ 20i 3n0/t 1e priorit0te<
1& s ie realiste 8 s- tin- cont 1e c01ru/ 1isponibi/ 1e resurse 6i s- 4ie
e/0bor0te 3n corespun1ere cu /i2ite/e 1e c?e/tuie/i st0bi/ite7 Ge 0se2ene0
re0/is2u/ propuneri/or trebuie 0n0/i50t prin pris20 ti2pu/ui neces0r pentru
i2p/e2ent0re0 po/itici/or7
6.2. *tapele de ba21 +n elaborarea strategiilor sectoriale de
c3eltuieli
3197 9n procesu/ 1e e/0bor0re 0 str0te)ii/or sectori0/e 1e c?e/tuie/i se i1enti4ic-
ur2-to0re/e et0pe:
0& *tapa I: !/0bor0re0 str0te)ii/or sectori0/e 1e c?e/tuie/i pentru ur2-toru/
cic/u CBM<
b& *tapa II: !;02in0re0 str0te)ii/or sectori0/e 1e c?e/tuie/i<
c& *tapa III: AEust0re0 6i 0prob0re0 str0te)ii/or sectori0/e 1e c?e/tuie/i<
1& *tapa I/: An0/i50 i2p/e2ent-rii str0te)ii/or sectori0/e 1e c?e/tuie/i 1in
CBM prece1ent7
*tapa I> *laborarea strategiilor sectoriale de c3eltuieli
3207 L0 0ce0st- et0p- APC 1e speci0/it0te( 3n consu/t0re cu )rupu/ sectori0/ 1e
/ucru( e/0bore05- proiecte/e str0te)ii/or sectori0/e 1e c?e/tuie/i( 0v3n1 /0 b05-:
0& 0n0/i50 i2p/e2ent-rii str0te)iei sectori0/e 1e c?e/tuie/i 1in cic/u/ bu)et0r
prece1ent<
b& 1ocu2ente/e 1e p/0ni4ic0re str0te)ic- 0t3t 1e nive/ n0.ion0/ #Pro)r02u/
1e 0ctivit0te 0/ Auvernu/ui( str0te)ii 6i pro)r02e n0.ion0/e 1e 1e5vo/t0re&( c3t 6i ce/e
sectori0/e<
95
c& /i2ite/e pre/i2in0re 1e c?e/tuie/i pe secto0re 6i 0/te p0rticu/0rit-.i
speci4ice privin1 e/0bor0re0 6i pre5ent0re0 str0te)ii/or sectori0/e 1e c?e/tuie/i( st0bi/ite
1e c-tre Ministeru/ 'in0n.e/or7
3217 L0 e/0bor0re0 str0te)ii/or 1e c?e/tuie/i 6i 0/oc0re0 resurse/or 3n c01ru/
sectoru/ui( se i0u 3n consi1er0.ie ur2-to0re/e principii:
0& e4icien.0 6i e4ic0cit0te0 uti/i5-rii resurse/or 3n c01ru/ pro)r02e/or
e;istente<
b& 0r0nE02ente/e institu.ion0/e 0/e sectoru/ui 6i c0p0cit-.i/e 1e
i2p/e2ent0re 0 re4or2e/or<
c& 0si)ur0re0 priorit0r- cu resurse 0 po/itici/or e;istente( cuprinse 3n /ini0 1e
b05-<
1& prioriti50re0 2-suri/or 1up- i2p0ctu/ /or 0supr0 obiective/or 1e po/itici
n0.ion0/e 6i sectori0/e( precu2 6i 3n b050 0n0/i5ei cost%bene4iciu<
e& re1irec.ion0re0 resurse/or 1e /0 pro)r02e/e 20i pu.in priorit0re c-tre ce/e
cu un nive/ 20i 3n0/t 1e priorit0te7
3227 C0 structur-( str0te)ii/e sectori0/e 1e c?e/tuie/i cuprin1:
0& 0n0/i50 ten1in.e/or princip0/e 1in sector sub 0spectu/ per4or20n.ei 6i 0/
c?e/tuie/i/or bu)et0re( cu i1enti4ic0re0 prob/e2e/or 20Eore 3n sector 6i 0 obiective/or
1e po/itic- pe ter2en 2e1iu<
b& structur0 institu.ion0/- 0 sectoru/ui 6i sc?i2b-ri/e recente s0u
preconi50te 04erente c01ru/ui or)0ni50.ion0/ 6i 1e 20n0)e2ent<
c& 0n0/i50 pro)r02e/or sectori0/e 1e c?e/tuie/i cu i1enti4ic0re0 0c.iuni/or
priorit0re 1e po/itic- pe ter2en 2e1iu 6i 0 i2p/ic0.ii/or 4in0nci0re 0 0cestor0 0supr0
0/oc-rii resurse/or 3n c01ru/ sectoru/ui % t0be/u/ 671<
1& 1e50)re)0re0 /i2itei sectori0/e 1e c?e/tuie/i pe pro)r02e*sub%pro)r02e
3n c01ru/ sectoru/ui 6i pe tipuri 1e bu)ete 8 t0be/u/ 672<
e& 0n0/i50 0sisten.ei 4in0nci0re e;terne 3n c01ru/ sectoru/ui 6i
i1enti4ic0re0 posibi/it-.i/or 1e 0tr0)ere 0 resurse/or 01i.ion0/e pentru re0/i50re0
priorit-.i/or sectori0/e 1e po/itic- #proiecte/e 4in0n.0te 1in surse e;terne( 04/0te
3n curs 1e i2p/e2ent0re s0u /0 et0p0 1e ne)ociere cu 1on0torii pentru perio010 1e
p/0ni4ic0re& 8 t0be/u/ 673<
4& 0c.iuni/e 4-r- 0coperire 4in0nci0r-( costuri/e c-ror0 nu sunt 0coperite 3n
c01ru/ /i2itei 1e c?e/tuie/i #a"east inor!aie se "uprinde doar 2n versiunea
preli!inar a strate$iei de "*eltuieli i servete drept suport 2n "adrul ne$o"ierii
resurselor adiionale& 8 t0be/u/ 6747
3237 'or20tu/ 1e pre5ent0re 0 str0te)iei sectori0/e 1e c?e/tuie/i se pre5int- 3n
sub%c0pito/u/ 6747
*tapa II> *9aminarea strategiilor sectoriale de c3eltuieli
3247 L0 0ce0st0 et0p- proiecte/e str0te)ii/or sectori0/e 1e c?e/tuie/i pre5ent0te
1e APC 1e speci0/it0te se supun e;02in-rii 1e c-tre 0utorit-.i/e pub/ice
respons0bi/e 1e c01ru/ 1e po/itici 8 C0nce/0ri0 1e St0t 6i 1e c01ru/ 1e resurse 8
Ministeru/ 'in0n.e/or7
;6
3257 C0nce/0ri0 1e St0t e;02ine05- 6i 0vi5e05- propuneri/e 3n0int0te pentru 0
veri4ic0 /e)-tur0 cu priorit-.i/e 1e po/itic0 st0bi/ite 3n 0/te 1ocu2ente str0te)ice /0
nive/ n0.ion0/( precu2 6i i2p/ic0re0 1on0tori/or 3n re0/i50re0 0cestor priorit-.i7
3267 Ministeru/ 'in0n.e/or e;02ine05- propuneri/e 3n0int0te 1in perspectiv0:
#i& e4icien.ei 6i e4ic0cit-.ii propuneri/or( #ii& structurii 0ctu0/e 0 c?e/tuie/i/or 6i
re5erve/or 1e 32bun-t-.ire 0 uti/i5-rii resurse/or e;istente( #iii& costuri/or 01i.ion0/e
3n r0port cu /i2it0 pre/i2in0r- 1e c?e/tuie/i7 Ge 0se2ene0 se vor /u0 3n consi1er0re
co2ent0rii/e C0nce/0riei 1e St0t 3n ce prive6te /e)-tur0 cu priorit-.i/e n0.ion0/e7
3277 Gup- e;02in0re0 str0te)ii/or sectori0/e 1e c?e/tuie/i( 0ceste0 servesc
1rept b05- pentru 1e4initiv0re0 /i2ite/or 1e c?e/tuie/i pentru 4iec0re sector7
Ministeru/ 'in0n.e/or 01uce /0 cuno6tin.0 0utorit-.i/or pub/ice /i2ite/e 0ctu0/i50te
1e c?e/tuie/i pe secto0re( 3n con4or2it0te cu c0re se 0Euste05- str0te)ii/e sectori0/e
1e c?e/tuie/i7
*tapa III> AAustarea i aprobarea strategiilor de c3eltuieli
3287 !t0p0 4in0/- i2p/ic- 0Eust0re0 str0te)ii/or sectori0/e 1e c?e/tuie/i 3n
corespun1ere cu /i2ite/e 0ctu0/i50te 1e c?e/tuie/i7 Str0te)ii/e sectori0/e 1e c?e/tuie/i
1e4initiv0te se pre5int- Ministeru/ui 'in0n.e/or 3n ter2enii st0bi/i.i 3n c0/en10ru/
bu)et0r7
3297 Str0te)ii/e sectori0/e 1e c?e/tuie/i 1e4initiv0te se 0prob- 1e c-tre APC 1e
speci0/it0te 6i se p/0se05- pe p0)ini/e Jeb 0/e 0cestor07 Pentru et0pe/e u/terio0re 0/e
procesu/ui bu)et0r e/e servesc c0 b05- /0 e/0bor0re0 propuneri/or 1et0/i0te 1e bu)et
6i suport 3n procesu/ pro2ov-rii bu)etu/ui 0nu0/ /0 Auvern 6i P0r/02ent7
*tapa I/. 'aportarea implement1rii strategiilor sectoriale de c3eltuieli din
&,- precedent
3307 APC 1e speci0/it0te( 3n co/0bor0re cu 0/te institu.ii re/ev0nte( c0re
)estione05- resurse 3n sectoru/ respectiv( e4ectue05- 0n0/i50 i2p/e2ent-rii
0c.iuni/or 1e po/itic0( preconi50te 3n str0te)ii/e sectori0/e 1e c?e/tuie/i 1in 0nii
prece1en.i7 An0/i50 respectiv- serve6te 1rept b05- pentru e/0bor0re0 str0te)iei 1e
c?e/tuie/i pentru cic/u/ bu)et0r ur2-tor 6i se pre5int- Ministeru/ui 'in0n.e/or 3n
4or20tu/ t0be/u/ui 6757 Conco2itent r0portu/ respectiv se pre5int- 6i C0nce/0riei 1e
St0t 3n 01res0 2e2bri/or )rupuri/or sectori0/e 1e /ucru7
3317 C0portu/ cuprin1e 0c.iuni/e 3ntreprinse 3n ve1ere0 re0/i5-rii priorit-.i/or
1e po/itic0 0su20te 3n CBM 1in 0nu/ prece1ent 6i c?e/tuie/i/e e4ectu0te( precu2 6i
i2p0ctu/ 0cestor0 0supr0 in1ic0tori/or 1e per4or20n.-7 Ge 0se2ene0( r0portu/ o4er-
e;p/ic0.ii privin1 2otive/e 1evieri/or 1e /0 in1ic0torii 0su20.i7 An0/i50 e4ectu0t0 /0
0ce0st- et0p- serve6te 1rept b05- pentru propuneri/e 1e revi5uire 0 po/itici/or
e;istente 6i 1e po/itici noi 3n conte;tu/ str0te)iei 1e c?e/tuie/i pentru ur2-toru/ cic/u
bu)et0r7
6.!. Activit1#i de ba21 pentru elaborarea strategiei sectoriale
de c3eltuieli
3327 !/0bor0re0 str0te)ii/or sectori0/e 1e c?e/tuie/i i2p/ic- ur2-to0re/e
0ctivit-.i 1e b05-:
1& An0/i50 )ener0/- 6i ten1in.e/e princip0/e 0/e sectoru/ui
97
2& Geter2in0re0 pro)r02e/or 1e c?e/tuie/i 3n c01ru/ sectoru/ui
3& An0/i50 str0te)ic0 pentru 4iec0re pro)r02 3n p0rte
4& !/0bor0re0 propuneri/or 1e c?e/tuie/i 3n conte;tu/ CBM7
34 Anali5a general i tendinele principale ale sectorului
3337 Ace0st- 0ctivit0te const- 3n pre)-tire0 in4or20.iei 1e b05- 6i 1escriere0
n0r0tiv- 0 princip0/e/or re5u/t0te 6i ten1in.e 0/e sectoru/ui( c0re v0 e/uci10 3n
speci0/:
0& 1i2ensiune0 6i ro/u/ sectoru/ui respectiv 3n econo2ie( precu2 6i 1e4inire0
ro/u/ui st0tu/ui 3n )estion0re0 sectoru/ui c0 prest0tor 1irect 1e servicii
pub/ice s0u c0 or)0n 1e re)/e2ent0re<
b& 0ri0 1e 0coperire 6i ro/u/ sectoru/ui 3n siste2u/ pub/ic n0.ion0/( pon1ere0
sectoru/ui 3n bu)etu/ pub/ic n0.ion0/( surse/e 1e 4in0n.0re 6i 1in02ic0
0/oc0.ii/or bu)et0re 3n u/ti2ii 0ni<
c& structur0 institu.ion0/- 0 sectoru/ui #nu2-ru/ tot0/ 1e institu.ii 1in sector(
nu2-ru/ 1e person0/ 1in sector( 0utorit-.i/e pub/ice c0re 40c p0rte 1in
sector 6i nu2-ru/ institu.ii/or 1in subor1ine& 6i( 1up- c05( un su20r 0/
sc?i2b-ri/or institu.ion0/e recente 6i 0 ce/or p/0ni4ic0te #1e e;7
cre0re0( contopire0( reor)0ni50re0( /ic?i10re0 institu.ii/or s0u 0
posturi/or 1e 4unc.ie<
1& /ist0 pro)r02e/or e;istente 3n sector 6i pon1ere0 0cestor0 3n tot0/u/
c?e/tuie/i/or sectoru/ui( precu2 6i in1ic0torii princip0/i 1e per4or20n.- 3n
sector supu6i 2onitori5-rii<
e& prob/e2e/e critice 3n sector 6i provoc-ri/e 1e po/itici ce trebuie s-
4ie 0bor10te pe ter2en 2e1iu( ur2In1 s- sensibi/i5e5e 40ctorii 1e
1eci5ie 6i pub/icu/ /0r)<
4& obiective/e pe ter2en 2e1iu tr0s0te 3n con4or2it0te cu scopuri/e 1in 0/te
1ocu2ente str0te)ice /0 nive/ n0.ion0/( precu2 6i /0 nive/ 1e sector( 1eE0
e;istente7 Aceste0 trebuie s- re4/ecte obiective/e inc/use 3n 0n0/i50
pro)r02e/or 1e c?e/tuie/i7
3347 Gescriere0 trebuie s- 4ie 3nso.it- 1e 1i0)r02e( )r04ice( t0be/e( pentru 0
sensibi/i50 perso0ne/e cu 1rept 1e 1eci5ie 6i societ0te0 0supr0 prob/e2e/or 6i
re0/i5-ri/or sectoru/ui 0n0/i50t7
64 &eterminarea programelor de cheltuieli
3357 Ace0st0 0ctivit0te const- 3n revi5uire0 /istei pro)r02e/or 6i sub%
pro)r02e/or( c0re 40c p0rte co2ponent- 0 sectoru/ui7 Grept suport 3n 0ce0st-
0ctivit0te serve6te c/0si4ic0.i0 pro)r02e/or 3n c01ru/ c/0si4ic0.iei bu)et0re7 9n c05u/
3n c0re 0p0re necesit0te0 1e 0 re4or2u/0 pro)r02e/e e;istente s0u 1e 0 cre0 un
pro)r02*sub%pro)r02 nou( propuneri/e respective se coor1one05- cu Ministeru/
'in0n.e/or 3n 2o1u/ st0bi/it7
3367 Str0te)i0 1e c?e/tuie/i cuprin1e nu 1o0r pro)r02e/e 4in0n.0te 1e /0 BS( ci
6i pro)r02e/e 4in0n.0te 1in BL( BASS 6i 'A"AM7
;
3377 Cerin.e/e 6i c0r0cteristici/e 1e b050 0/e unui pro)r02 se re)/e2ente05- 3n
2eto1o/o)i0 bu)etu/ui pe pro)r02e( c0re se cuprin1e 3n c0pito/u/ =+ 0/ Setu/ui7
74 Anali5a strategic a programelor
3387 L0 0ce0st- 0ctivit0te se e4ectue05- 0n0/i50 4iec-rui pro)r02* sub%pro)r02
i1enti4ic0t /0 0ctivit0te0 0nterio0r-7 An0/i50 cuprin1e o 1escriere succint- 0 situ0.iei
e;istente 3n c01ru/ pro)r02u/ui*sub%pro)r02u/ui( 0 constrIn)eri/or ce .in 1e
i2p/e2ent0re0 0cestui0( precu2 6i priorit-.i/e 1e po/itic- pe ter2en 2e1iu7 Pentru 0
re4/ect0 /e)-tur0 /o)ic- 1intre e/e2ente/e 0n0/i5ei( 0ce0st0 se pre5int- 3ntr%un 4or20t
speci0/( pre5ent0t 3n t0be/u/ 671( i0r con.inutu/ v0 4i 1escris concis sub 4or2- 1e te5e
princip0/e7
,. +ituaia "urent i obie"tive pe ter!en !ediu
3397 Ace0st- sec.iune cuprin1e:
a0 un re5u20t 0/ 0n0/i5ei situ0.iei curente pe pro)r02*sub%pro)r027 9n
speci0/( 0n0/i50 trebuie s- i1enti4ice prob/e2e/e strin)ente 1in sector( inc/usiv ce/e
/e)0te 1e uti/i50re0 e4icient- 0 resurse/or cu pre5ent0re0 in1ic0tori/or 2-sur0bi/i(
privin1 in1icii 1e re.e0( st0te( contin)ent( etc7
b& obiective/e 1e po/itici pe ter2en 2e1iu 0/e
pro)r02u/ui*sub%pro)r02u/ui pentru perio010 CBM7 "biective/e trebuie s0 4ie
consistente 6i s- 1erive 1in obiective/e st0bi/ite 3n 1ocu2ente/e 1e p/0ni4ic0re
str0te)ic- 1e nive/ n0.ion0/( c3t 6i ce/e sectori0/e7 "biective/e trebuie s- 4ie
cu0nti4ic0te( cu 0ccent pe 0nu/ bu)et0r ur2-tor7
,,. #rioritile de politi"
3407 9n 0ce0st- sec.iune se i1enti4ic- 0c.iuni speci4ice( c0re s- contribuie /0
3n1ep/inire0 obiective/or 1e po/itic- prev-5ute 3n pri20 sec.iune7 Ac.iuni/e se
)rupe05- 3n trei c0te)orii:
A . A c.i u n i c u r e n te % se re4/ect- 0c.iuni/e cuprinse 3n /ini0 1e b05- 6i
inc/u1 po/itici/e 1eE0 01opt0te 3n sector( c0re sunt 2en.inute 3n perio010 1e pro)no5-7
Ge re)u/-( se pre5int- 3ntr%o 4or2u/0re )ener0/-7 G0c- se consi1er- neces0r( po0te 4i
e4ectu0t- 1e50)re)0re0 1up- structur0 institu.ion0/-( 10c- 3n /ini0 1e b05- se inc/u1
su2e pentru 1i4erite institu.ii s0u 1up- scopuri speci4ice c0re necesit- 0 4i
2onitori50te sep0r0t7
B 7 A c.i u n i c 0 r e v i5 e 0 5 - u t i/i5 0 re0 2 0i e 4 ic 0 c e 6 i e 4 ic ie n t- 0 r es u r s e /o r % se
inc/u1 0c.iuni 1e e4icienti50re( c0re se re4er- /0: re4or2e structur0/e( r0.ion0/i50re0
structurii 6i 0 2o1u/ui 1e prest0re 0 servicii/or( econo2ii 1in servicii/e co2un0/e 6i
ener)etice 3n re5u/t0tu/ 2o1i4ic-rii nor2e/or oper0.ion0/e( i2p/e2ent0re0 siste2e/or
in4or20.ion0/e( 3n/ocuire0 ec?ip02entu/ui( etc7 !cono2ii/e 4or20te c0 ur20re 0
0cestor 0c.iuni vor )ener0 un suport 01i.ion0/ pentru 4in0n.0re0 0/tor 0n)0E02ente
0su20te s0u 0 ini.i0tive/or #0c.iuni/or& noi 1e po/itic0 i1enti4ic0te pentru perio010
CBM7
C 7 Ac .iu n i n o i 1 e p o /it ic - % repre5int- ini.i0tive/e priorit0re 1e po/itic-(
2enite s- contribuie /0 1e5vo/t0re0 sectoru/ui prin e;tin1ere0 vo/u2u/ui servicii/or
prest0te s0u 32bun-t-.ire0 c0/it-.ii 0cestor0( cu2 0r 4i 20Eor0re0 cu0ntu2u/ui
0nu2itor prest0.ii soci0/e s0u intro1ucere0 unor prest0.ii noi( cre0re0 in4r0structurii
99
pentru 1e5vo/t0re0 pro1uc.iei 0)rico/e( 4or20re0 unor institu.ii s0u sub1ivi5iuni
structur0/e( etc7
3417 Ac.iuni/e 1e po/itic- sectori0/- propuse 3n conte;tu/ CBM trebuie s- 4ie
supuse 3n pre0/0bi/ 0n0/i5ei i2p0ctu/ui 1up- 20i 2u/te criterii #bu)et0r( econo2ic(
soci0/( 012inistr0tiv( 1e 2e1iu( etc7&7 9n 0cest scop( APC consu/t- A?i1u/
2eto1o/o)ic pentru ev0/u0re0 e;%0nte 0 i2p0ctu/ui po/itici/or pub/ice( e/0bor0t 1e
C0nce/0ri0 1e St0t7 9n speci0/( 0c.iuni/e 1e po/itic- trebuie s- 3ntrune0sc-
ur2-to0re/e con1i.ii princip0/e:
0& s- 4ie prioriti50te 6i s- re4/ecte 0c.iuni/e ce/e 20i i2port0nte( cu i2p0ct
20Eor 0supr0 obiective/or 1e po/itic-<
b0 s- 4ie consistente 6i s- 1erive 1in priorit-.i/e st0bi/ite 3n 1ocu2ente/e 1e
p/0ni4ic0re str0te)ic- 1e nive/ n0.ion0/( c3t 6i ce/e sectori0/e( precu2 6i 3n
0cor1uri/e ne)oci0te cu p0rtenerii 1e 1e5vo/t0re 0 .-rii #0 se
a"e reerin la a"estea&7
c& s- 4ie 2onitori50bi/e 6i s- prev01- perio010 s0u ter2enii 1e
i2p/e2ent0re 0 0c.iuni/or( 0ccentu/ 4iin1 pus pe pri2u/ 0n 1in CBM<
1& s- 4ie re0/i50bi/e 1in punctu/ 1e ve1ere 0/ 0coperirii 4in0nci0re7
,,,. ,!pli"aiile inan"iare pe ter!en !ediu
3427 9n sec.iune0 0 trei0 se inc/u1 re5u/t0te/e 0n0/i5ei i2p/ic0.ii/or 4in0nci0re
0/e propuneri/or i1enti4ic0te /0 sec.iune0 0 1ou07 Grept suport 3n procesu/ 1e
ev0/u0re 0 i2p/ic0.ii/or 4in0nci0re serve6te 3n1ru20ru/ privin1 esti20re0 costuri/or(
cuprins- 3n c0pito/u/ =++ 0/ Setu/ui( precu2 6i cerin.e/e vi53n1 0n0/i50 i2p0ctu/ui
4isc0/( prev-5ute 3n A?i1u/ 2eto1o/o)ic pentru ev0/u0re0 e;%0nte 0 i2p0ctu/ui
po/itici/or pub/ice7
3437 Costuri/e po/itici/or curente #/ini0 1e b05-& % se vor re4/ect0 c0 su2-
tot0/-7 Punctu/ 1e reper 3n procesu/ 1e ev0/u0re 0 costu/ui po/itici/or curente 0/e
sectoru/ui constituie /ini0 1e b05- esti20t- 1e c-tre Ministeru/ 'in0n.e/or7 APC 1e
speci0/it0te 3n co2un cu 0/te 0utorit-.i i2p/ic0te 3n i2p/e2ent0re0 po/itici/or
sectori0/e( vor 3n0int0 propuneri 1e 0Eust0re 0 /iniei 1e b05-( 1eter2in0te e;c/usiv 1e
in4/uen.0 40ctori/or te?nici #in4/0.i0( 2o1i4ic0re0 nu2-ru/ui 1e bene4ici0ri(
4in0/i50re0 unor 0c.iuni 3n perio010 1e pro)no5-&7 L0 0ce0st- po5i.ie nu se 012ite
inc/u1ere0 6i esti20re0 unor 0c.iuni noi 1e po/itic- 3n sector7
3447 Costu/ 0c.iuni/or ce con1uc /0 uti/i50re0 20i e4icient- 0 resurse/or 6i
costuri/e po/itici/or noi vor 4i inc/use sub 4or2- 1e 20Eor-ri #M& s0u econo2isiri 1e
resurse #%&( inc/usiv re1istribuiri/e 3ntre pro)r02e pentru 4iec0re 0n 1e pro)no5-7
3457 9n versiune0 pre/i2in0r-( str0te)i0 1e c?e/tuie/i po0te cuprin1e costuri 1e
po/itici c0re nu se 3nc01re05- 3n /i2it0 pre/i2in0r- 1e c?e/tuie/i7 Costuri/e
ne0coperite pot re4/ect0 0t3t 0n)0E02ente 3n vi)o0re c0re nu 0u 0coperire
4in0nci0r-( precu2 6i ini.i0tive/e 1e po/itici noi7 Aceste0 se pre5int- sep0r0t 3n
4or20tu/ t0be/u/ui 674( 6i se e;02ine05- u/terior 3n conte;tu/ 1e4initiv-rii /i2ite/or 1e
c?e/tuie/i7
3467 An0/i50 i2p/ic0.ii/or 2-suri/or propuse trebuie s- re4/ecte
i2p/ic0.ii/e 0supr0 tuturor bu)ete/or co2ponente 0/e BPN( precu2 6i sub 0spectu/
surse/or 1e 0coperire % 1in resurse co/ect0te 1e 0utorit-.i/e pub/ice s0u 1in resurse
)ener0/e 0/e bu)etu/ui7
,7.,ndi"atorii de peror!an
!""
3477 L0 0ce0st- sec.iune( se i1enti4ic- in1ic0torii 1e per4or20n.-( cu
0Eutoru/ c-ror0 se v0 2onitori50 per4or20n.0 pro)r02u/ui7 Pentru 4iec0re
pro)r02*subpro)r02 este neces0r 1e st0bi/it ce/ pu.in c3te un in1ic0tor 1e 4iec0re
c0te)orie 8 1e e4icien.-( 1e pro1us( 1e re5u/t0t7
3487 Mo1u/ 1e st0bi/ire 0 in1ic0tori/or 1e per4or20n.- se re)/e2ente05- prin
2eto1o/o)i0 bu)etu/ui pe pro)r02e( cuprins- /0 c0pito/u/ =+ 0/ Setu/ui7
3497 Pentru 0 0si)ur0 consecven.0 in1ic0torii i1enti4ic0.i 3n conte;tu/ str0te)ii/or
1e c?e/tuie/i trebuie s- 4ie 4or2u/0.i 3n corespun1ere cu in1ic0torii 1e per4or20n.-
prev-5u.i 3n 1ocu2ente/e 1e p/0ni4ic0re str0te)ic- 6i cu bu)etu/ pe pro)r02e7
84 Elaborarea propunerilor de cheltuieli
3507 L0 0ce0st- et0p-( 3n b050 0n0/i5e/or e4ectu0te /0 et0pe/e 0nterio0re( se
3ntoc2e6te sinte50 propuneri/or 1e c?e/tuie/i sectori0/e pe ter2en 2e1iu( c0re inc/u1e:
0& propuneri/e pentru 0Eust0re0( 3n c05 1e necesit0te( 0 /iniei 1e b050( precu2 6i
costuri/e po/itici/or noi #t0be/u/ 478&7 Ace0st- in4or20.ie 3nso.it- 1e Eusti4ic-ri serve6te 1rept
b05- pentru 1e4initiv0re0 /i2ite/or 1e c?e/tuie/i 1e c-tre Ministeru/ 'in0n.e/or<
b& propuneri/e cu privire /0 1e50)re)0re0 /i2itei sectori0/e 1e c?e/tuie/i
pe pro)r02e*sub%pro)r02e 3n c01ru/ sectoru/ui 6i pe co2ponente/e bu)etu/ui pub/ic
n0.ion0/ #t0be/u/ 672&<
c& /ist0 proiecte/or 4in0n.0te 1in surse e;terne 6i pro)no5e/e 1e 0sisten.-
e;tern- pentru ur2-torii 0ni #t0be/u/ 673&<
1& sinte50 costuri/or ne0coperite 3n c01ru/ /i2itei 1e c?e/tuie/i #t0be/u/ 674&7
6.$. .ormatul de pre2entare
3517 Str0te)ii/e sectori0/e 1e c?e/tuie/i se pre5int- Ministeru/ui 'in0n.e/or 3n
ter2enii st0bi/i.i 1e c0/en10ru/ bu)et0r( 3n:
0& versiune pre/i2in0r- 0 str0te)ii/or 1e c?e/tuie/i( c0re serve6te c0 b05- /0 st0bi/ire0
/i2ite/or 0ctu0/i50te 1e c?e/tuie/i<
b& versiune 1e4initiv0t- 0Eust0t- /0 /i2it0 0ctu0/i50t- 1e c?e/tuie/i7
3527 Con.inutu/ in4or20.iei 6i 4or20tu/ 1e pre5ent0re 0 str0te)iei 1e c?e/tuie/i
1i4er- 3n 1epen1en.- 1e et0p0 /0 c0re se pre5int-7
3537 'or20tu/ 1e pre5ent0re 0 str0te)iei sectori0/e 1e c?e/tuie/i 3n versiune
pre/i2in0r- cuprin1e:
0& un re5u20t 0/ 0n0/i5ei 6i ten1in.e/or princip0/e 0/e sectoru/ui
b& 0n0/i50 pro)r02e/or 1e c?e/tuie/i 6i priorit-.i/e 1e po/itici pe ter2en
2e1iu % t0be/u/ 671<
c& proiecte/e 4in0n.0te 1in surse e;terne 3n sector 8 t0be/u/ 673<
1& 0c.iuni/e 1e po/itic- cu costuri ne0coperite 3n c01ru/ /i2itei 1e c?e/tuie/i
8 t0be/u/ 6747
3547 9n versiune0 4in0/-( str0te)i0 sectori0/- 1e c?e/tuie/i cuprin1e:
0& un re5u20t 0/ 0n0/i5ei 6i ten1in.e/or princip0/e 0/e sectoru/ui
b& 0n0/i50 pro)r02e/or 1e c?e/tuie/i 6i priorit-.i/e 1e po/itici pe ter2en
2e1iu % t0be/u/ 671<
c& 1e50)re)0re0 /i2itei 1e c?e/tuie/i pe pro)r02e 1e c?e/tuie/i 6i pe bu)ete
% t0be/u/ 672<
1& proiecte/e 4in0n.0te 1in surse e;terne 3n sector 8 t0be/u/ 6737
1B1
4abelul 6.!+ 6ormatul de re!entare a anali!ei rogramelor de c(eltuieli entru fiecare sector
*ectorul CCdenumirea sectoruluiD
Situaia curent5 obiective de
politici pe termen mediu
(rioriti de politic pe termen mediu 0osturile aciunilor pe ani =mii lei , @ndicatorii de monitorizare
A'A! A'A2 A'A*
3rogramul = *ubrogramul 1E.n; Cdenumirea 'i descrierea succinta D(scopul, activitile principale, sursele de (inanare, etc.)
Aceast seciune va fi separat n
doua pari+
A . un re!umat al analizei situaiei
curente activitilor din program5
subprogram pe teze. 8n special,
analiza trebuie s cuprind
problemele stringente, inclusiv i
problemele ce in de utilizarea
eficient a resurselor. 6nde este
posibil, se vor prezenta indicatori
msurabili, = indici de reea, state
i contingent,.
$ . obiecti+ele de olitici pentru
perioada 0'4.. :biectivele trei
ani trebuie s fie identificate
pentru fiecare program5
subprogram i trebuie s derive
din obiectivele stabilite n
documentele naionale i
sectoriale de planificare strategic.
Acolo unde este posibil,
obiectivele trebuie s fie
cuantificate, cu un accent pe anul
imediat urmtor.
8n aceast seciune trebuie de identificat aciunile
de politici la nivel de program5 subprogram pentru
realizarea obiectivelor enumerate n partea ',
colonia !.
Aciunile din aceast coloana vor fi separate in+
A . A c i uni cur e n te * se cuprind =ntr#o singur
poziie, toate aciunile care rezult din politicil e
de2a adoptate n sector i care necesit a fi
meninute n perioada de prognoz.
B . A c i uni ce duc l a o ut i l i " a r e ! a i e fi c a c e +i
e fi c i e n t a re su r s e lor * se includ aciuni de
eficientizare, care se refer la+ implementarea
sistemelor informaionale, reforme structurale i
reduceri de personal, raionalizarea structurii
serviciilor sociale, economii din serviciil e
comunale i energetice n rezultatul modificrii
normelor operaionale, nlocuirea ec$ipamentului
etc. 3conomiile formate ca urmare a acestor
aciuni vor genera un suport adiional pentru
finanarea altor anga2amente asumate sau a
iniiativelor =aciunilor, noi de politica identificate
pentru perioada 0'4. .
C . A c i uni n oi de # o l i tic * reprezint prioriti
pentru dezvoltarea sectorului, ce rezult din
documentele naionale i sectoriale de
planificare strategic pe termen mediu.
Aciunile specificate trebuie s fie consistente cu
cele din 0'4. precedent, pentru a asigura
continuitate. 6nde e posibil de a indica costul
aciunilor identificate i termeni limit de realizare,
accentul punGndu#se pe activitile ce urmeaz a fi
ntreprinse n anul pentru care se planific bugetul.
8n aceast seciune se prezint implicaiile
financiare =costurile, ale propunerilor
identificate n col.2.
(entru aciunile curente =categoria A, se va
reflecta suma total, valoarea aciunilor care
rezult din politicile curente ale sectorului.
(unctul de reper constituie linia de baz
estimat de ctre .inisterul /inanelor, care
poate fi a2ustat ulterior n baza propunerilor
A(0 de specialitate. &e regul, aici se vor
reflecta implicaiile determinate e%clusiv
de influena factorilor te$nici =evoluia,
modificarea numrului de
beneficiari, finalizarea unor aciuni n
perioada de prognoz,.
(entru aciunile ce conduc la utilizarea mai
eficient i cele noi identificate =categoria ' i
0, vor fi incluse sub form de ma2orri sau
economisiri de resurse, inclusiv redistribuirile
ntre programe pentru fiecare an al 0'4..
Sumele indicate vor avea semnul =#, n cazul
economiilor sau =A, n cazul
finanrii adugtoare.
!.4.!
8n varianta preliminar se specific aciunile
n limita plafonului i cele neacoperite ce
urmeaz a fi incluse separat in n tabelul 6.4.
Aceast seciune stabilete
indicatorii de monitorizare
a performanei programului.
Se recomand ca fiecare
program s aib cel puin cte un
indicator
(entru a asigura consecvena n
planificarea strategic,
aceti indicatori trebuie s
corespund indicatorilor de
performan
prevzui n documentele
naionale de
planificare strategic.
Abrevieri+ A'A! 1 anul viitor pentru care se elaboreaz bugetul, A'A2 i A'A* 1 anii urmtori anului pentru care se elaboreaz bugetul.
!"2
4abelul 6.2 + 7e!agregarea limitei de c(eltuieli e rograme=sub<rograme e sectorul MMMMMMMMMMMMMM
2ii /ei
&enumirea
!
(rogramul !5Subprogramul !...n
(rogramul 25Subprogramul !...n
(rogramul *5Subprogramul !...n
E
(rogramul )5Subprogramul !...n
Total e sector
.inanat de la8
'ugetul de stat
@nclusiv proiecte finanate din
surse e%terne
'ugetele locale
'ASS
/A:A.
0od A'#2
3%ecutat
2 *
A'#!
3%ecutat
4
A'
Aprobat
9
A'A!
3stimat
6
A'A2
3stimat
7
A'A*
3stimat
A b r e v ie r i+ A' 1 anul de baz =curent,C A'A! 1 anul viitor pentru care se elaboreaz proiectul de bugetC A'A2 i A'A* 1
anii urmtori anului pentru care se elaboreaz bugetul.
)ote+
!. Anul A'#! i A'#2 se vor reflecta c$eltuielile de cas conform drii de seam pe doi ani precedeni anului n curs.
2. Anul A' # se vor reflecta alocaiile aprobate n buget pe anul respectiv.
*. Anii A'A!, A'A2, A'A* 1 se vor reflecta estimrile de c$eltuieli pentru urmtorii trei ani ulteriori anului de baz. Suma
total pe sector pe anii de prognoz va corespunde limitei stabilite n 0'4. pentru sectorul respectiv.
4abelul 6.*. (roiectele finanate din surse e%terne n sectorulMMMMMMMMMMMMMMM
&enumirea
proiectului
&escrierea
proiectului
&onatorul i
tipul asistenei
&urata
implementrii
Faloarea
total a
proiectului
inclusiv pe ani
,4=1 ,4=2 ,4=&
@mpactul
asupra '()
Proramul/Subproramul
Se indic
denumirea
o(icial a
proiectului
Se descrie
succint
scopul "i
obiectivele
Se indic
denumirea
o(icial a
donatorului "i
Se indic data
lansrii "i
perioada de
implementare a
Se indic
costul
proiectulu
i
$activitii)
Se indic
dac este
co(inanare
din partea
proiectului tipul asistenei proiectului/ valabile 1uvernului
$rant/credit, activitii
asisten
te#nic)
pentru
acest
proram/s
ub)
proram
Not-: G0te/e 1in t0be/ pot 4i co2p/et0te 3n cooper0re cu 1irec.i0 1e coor1on0re 0 0sisten.ei te?nice 1in
c01ru/ C0nce/0riei 1e St0t7
1B3
4abelul 6.4. Aciuni cu costuri neacoperite n cadrul limitei de c$eltuieli pe sectorulMMMMMMMMMMMMM
&enumirea A'A! A'A2 A'A* @ndicatori de performan
3rogramul =subrogramul 1 En
Acti+itatea 1En
$Pentru (iecare activitate separat se indic actul
normativ leal de care este relementat sau aprobat)
Not-: 9n 0cest t0be/ se inc/u1 0c.iuni/e #curente 6i noi& c0re nu 0u 0coperire 4in0nci0r- 3n c01ru/ /i2itei
1e c?e/tuie/i7
!"4
:biective de
politic pe termen
mediu
0$eltuieli bugetare n
anul precedent =A'#!,,
mii lei
<ezultate5 indicatori de monitorizare pentru anul
precedent =A'#!,
Aciuni 0'4. din anul
precedent =A'#! ,
(lanificat
<ealizat
(lanificat
!
3%ecutat
2
(lanificat
<ealizat
&evieri
=e%plicaii,
3rogramul = sub<rogramul 1....n
3
8n aceast coloan
Se vor indica
Se vor
Se indic alocaiile
Se indic
Se va indica
cum real au fost
ndeplinii
indicatorii
preconizai in
coloana 6 , iar n
cazul cnd au
fost obinute i
alte
rezultate5indicat
orii importani
pentru
programul5subpr
ogramul dat
urmeaz de
asemenea a fi
inclui. 8n primul
rnd este
necesar de a
e%plica
ndeplinirea
indicatorilor de
monitorizare ce
au fost
specificai n
documentul
0'4. din anul
precedent.
Se vor e%plica
se vor include
toate aciunile
specifica
bugetare din toate
rezultatele5
motivele
obiectivele de
din 0'4. n
aciunile
sursele de finanare
indicatorii de
nee%ecutrii5
politic pe termen
vigoare,
concrete
care au fost utilizate la
monitorizare
nendeplinirii
mediu din 0'4.
specificate
ntreprinse
aciunile indicate in col.
planificai
rezultatelor5
precedent pentru
pentru
pe
4. 3ste necesar de a
pentru fiecare
indicatorilor de
fiecare program5
soluionarea
parcursul
indica costul pentru
program5
monitorizare
subprogram n
problemelor
anului
fiecare aciune n parte
subprogram
preconizai.
parte =se vor
identificate in
precedent.
i costul total al
din 0'4. din
&e asemenea,
transpune din
col !. Aceasta
programului.
anul
n cazul cnd
documentul 0'4.
n cazul cnd
precedent =se
unele aciuni
precedent,
soluionarea
vor transpune
preconizate n
problemelor
din
0'4.
c$eie
documentul
precedent nu
identificate n
0'4.
au fost
col. ! au fost
precedent,
ndeplinite vor
preconizate
fi e%plicate
aciuni si n
motivele i
0'4. n
relevana
vigoare =se
includerii5
vor transpune
e%cluderii
din
acestora in5
documentul
din Strategia
0'4. n
sectoriala de
vigoare,
c$eltuieli pe
urmtoarea
perioad.
,otal pe program8sub%program, mii lei
1
4 4a ab be elu ul 6 6.9 9+ 5a 5aort ort r ri+ +in nd d im m le em men ent tar are ea a * *tr tra at te eg gie ei d de e c( c(e elt tu uie el li e e an anii F FF FF FF FFF FF
e e s se ec ct to or ru ul F FF FF FF FF FF FF FF FF FF FFF FF
)ote+
!. Se va indica bugetul precizat pe anul precedent pentru programul dat sau pentru activiti specifice, incluznd toate
bugetele componente ale '() .
2. Se va indica e%ecutarea de cas a c$eltuielilor '() pe anul precedent.
* . For fi incluse toate programele i sub#programele specificate n 0'4. precedent.
1B5
l l . + i i i l i i l i i ii
l
precedent =A'#! ,
(lanificat
<ealizat
(lanificat
!
3%ecutat
2
(lanificat
<ealizat
&evieri
=e%plicaii,
3
8n aceast coloan
Se vor indica
Se vor
Se indic alocaiile
Se indic
Se va indica
cum real au fost
ndeplinii
indicatorii
preconizai in
coloana 6 , iar n
cazul cnd au
fost obinute i
alte
rezultate5indicat
orii importani
pentru
programul5subpr
ogramul dat
urmeaz de
asemenea a fi
inclui. 8n primul
rnd este
necesar de a
e%plica
ndeplinirea
indicatorilor de
monitorizare ce
au fost
specificai n
documentul
0'4. din anul
precedent.
Se vor e%plica
se vor include
toate aciunile
specifica
bugetare din toate
rezultatele5
motivele
obiectivele de
din 0'4. n
aciunile
sursele de finanare
indicatorii de
nee%ecutrii5
politic pe termen
vigoare,
concrete
monitorizare
nendeplinirii
mediu din 0'4.
specificate
ntreprinse
planificai
rezultatelor5
precedent pentru
pentru
pe
pentru fiecare
indicatorilor de
fiecare program5
soluionarea
parcursul
program5
monitorizare
subprogram n
problemelor
anului
subprogram
preconizai.
parte =se vor
identificate in
precedent.
i costul total al
din 0'4. din
&e asemenea,
transpune din
col !. Aceasta
programului.
anul
n cazul cnd
documentul 0'4.
n cazul cnd
precedent =se
unele aciuni
precedent,
soluionarea
vor transpune
preconizate n
problemelor
din
0'4.
c$eie
documentul
precedent nu
identificate n
0'4.
au fost
col. ! au fost
precedent,
ndeplinite vor
preconizate
fi e%plicate
aciuni si n
motivele i
0'4. n
relevana
vigoare =se
includerii5
vor transpune
e%cluderii
din
acestora in5
documentul
din Strategia
0'4. n
sectoriala de
vigoare,
c$eltuieli pe
urmtoarea
perioad.
1
/II. *laborarea i aprobarea bugetelor anuale
Acest capitol reglementeaz procesul i procedurile privind elaborarea i aprobarea
proiectelor bugetelor anuale pentru toate componentele '() 1 'S, 'ASS, /A:A. i '?. 8n
special, stabilete cerinele privind coninutul circularelor bugetare anuale, procedurile de
elaborare, e%aminare i consultare a propunerilor5proiectelor de bugete, precum i stabilete
coninutul documentaiei bugetare i formatele de aprobare a bugetelor.
3557 !/0bor0re0 6i 0prob0re0 proiecte/or bu)ete/or 0nu0/e repre5int- 0 1ou0
405- 0 cic/u/ui bu)et0r 0nu0/7
3567 Proiecte/e 1e bu)et cuprin1 esti2-ri pentru 0nu/ bu)et0r viitor( c0re se
supun 0prob-rii 1e c-tre P0r/02ent * consi/ii/e /oc0/e 0/e ,A( precu2 6i esti2-ri
pentru ur2-torii 1oi 0ni( c0re po0rt- un c0r0cter in1ic0tiv7
3577 Procesu/ 1e e/0bor0re 0 proiecte/or 1e bu)ete cuprin1e ur2-to0re/e et0pe:
0& e2itere0 circu/0re/or privin1 e/0bor0re0 bu)ete/or 0nu0/e<
b& e/0bor0re0 6i pre5ent0re0 propuneri/or*proiecte/or 1e bu)et /0 Ministeru/
'in0n.e/or
5
<
c& e;02in0re0 propuneri/or*proiecte/or 1e bu)et 6i or)0ni50re0 consu/t-ri/or
0supr0 0cestor0<
1& pre5ent0re0 proiecte/or /e)i/or*1eci5ii/or bu)et0re 0nu0/e spre 0prob0re
Auvernu/ui*0utorit-.i/or 1e/iber0tive 6i repre5ent0tive 0/e ,A<
e& e;02in0re0 6i 0prob0re0 proiecte/or /e)i/or bu)et0re 0nu0/e 1e c-tre
Auvern<
4& e;02in0re0 6i 0prob0re0 /e)i/or*1eci5ii/or bu)et0re 0nu0/e 1e c-tre
P0r/02ent * consi/ii/e /oc0/e 0/e ,A7
7.2. ircularele privind elaborarea bugetelor anuale
7.2.1. &ugetul de stat
3587 Anu0/( 3n con4or2it0te cu c0/en10ru/ bu)et0r( Ministeru/ 'in0n.e/or
e2ite circu/0r0 cu privire /0 e/0bor0re0 6i pre5ent0re0 propuneri/or /0 proiectu/
bu)etu/ui 1e st0t pe 0nu/ viitor #3n continu0re 8 Circu/0r0&7 Circu/0r0 se re2ite 3n
01res0 APC cu scopu/ este 1e 0 /e 3n1ru20 3n procesu/ 1e e/0bor0re 0 propuneri/or
/0 proiectu/ bu)etu/ui 1e st0t7
3597 L0 e/0bor0re0 0cestui 1ocu2ent Ministeru/ 'in0n.e/or se )?i1e05- 1e
preve1eri/e CBM 6i 1e 2eto1o/o)i0 prev-5ut- 3n pre5entu/ Set7
3607 C0 structur- 6i con.inut( circu/0r0 0nu0/- privin1 e/0bor0re0 proiectu/ui
bu)etu/ui 1e st0t inc/u1e:
9
8n cazul bugetelor locale propunerile5proiectele bugetelor locale de nivelul @ i @@ se prezint &ireciei finane, care ulterior elaboreaz
proiectul bugetului consolidat al 6A4 i o prezint .inisterului /inanelor.
!"6
precedent =A'#! ,
(lanificat
<ealizat
(lanificat
!
3%ecutat
2
(lanificat
<ealizat
&evieri
=e%plicaii,
3
8n aceast coloan
Se vor indica
Se vor
Se indic alocaiile
Se indic
Se va indica
cum real au fost
ndeplinii
indicatorii
preconizai in
coloana 6 , iar n
cazul cnd au
fost obinute i
alte
rezultate5indicat
orii importani
pentru
programul5subpr
ogramul dat
urmeaz de
asemenea a fi
inclui. 8n primul
rnd este
necesar de a
e%plica
ndeplinirea
indicatorilor de
monitorizare ce
au fost
specificai n
documentul
0'4. din anul
precedent.
Se vor e%plica
se vor include
toate aciunile
specifica
bugetare din toate
rezultatele5
motivele
obiectivele de
din 0'4. n
aciunile
sursele de finanare
indicatorii de
nee%ecutrii5
politic pe termen
vigoare,
concrete
monitorizare
nendeplinirii
mediu din 0'4.
specificate
ntreprinse
planificai
rezultatelor5
precedent pentru
pentru
pe
pentru fiecare
indicatorilor de
fiecare program5
soluionarea
parcursul
program5
monitorizare
subprogram n
problemelor
anului
subprogram
preconizai.
parte =se vor
identificate in
precedent.
i costul total al
din 0'4. din
&e asemenea,
transpune din
col !. Aceasta
programului.
anul
n cazul cnd
documentul 0'4.
n cazul cnd
precedent =se
unele aciuni
precedent,
soluionarea
vor transpune
preconizate n
problemelor
din
0'4.
c$eie
documentul
precedent nu
identificate n
0'4.
au fost
col. ! au fost
precedent,
ndeplinite vor
preconizate
fi e%plicate
aciuni si n
motivele i
0'4. n
relevana
vigoare =se
includerii5
vor transpune
e%cluderii
din
acestora in5
documentul
din Strategia
0'4. n
sectoriala de
vigoare,
c$eltuieli pe
urmtoarea
perioad.
1
0& dispo(iii $enerale( c0re o4er- re4erin.e /0 c01ru/ /e)0/ 6i nor20tiv 3n
ce prive6te procesu/ 1e e/0bor0re 0 bu)etu/ui 1e st0t( precu2 6i ter2ene/e /i2it-
pentru pre5ent0re0 in4or20.iei<
b& pro$no(a prin"ipalilor indi"atori !a"roe"ono!i"i pe ter!en !ediu #e;7
r0t0 in4/0.iei( r0te/e pentru sc?i2bu/ v0/ut0r etc7&<
c& su!arul prioritilor de politi"i pentru ur2-toru/ 0n bu)et0r 6i pe ter2en
2e1iu<
1& li!itele de resurse i "*eltuieli de la bu$etul de stat pe A#)<
e& parti"ularitile relaiilor interbu$etare1 3n speci0/ structur0 6i vo/u2u/
tr0ns4eruri/or 1e /0 bu)etu/ 1e st0t c-tre BASS< 6i 'A"AM<
4& parti"ulariti spe"ii"e i "erine adiionale cu privire /0 e/0bor0re0 6i
pre5ent0re0 propuneri/or 1e bu)et7
3617 Conco2itent cu e2itere0 circu/0rei( 3n c05 1e necesit0te( Ministeru/
'in0n.e/or or)0ni5e05- se2in0re 3n c01ru/ c-ror0 APC pri2esc consu/t0.ii/e
neces0re7
3627 9n b050 circu/0rei M'( APC e2ite institu.ii/or 1in subor1ine circu/0re
proprii( prin c0re st0bi/e6te cerin.e/e speci4ice 6i proce1uri/e interne pentru
e/0bor0re0 propuneri/or 1e bu)et 6i st0bi/e6te /i2ite/e 1e c?e/tuie/i 1e50)re)0te pe
institu.ii/e subor1on0te( con4or2 ier0r?iei7
3637 APC or)0ni5e05- 6i 0si)ur- e/0bor0re0 6i pre5ent0re0 propuneri/or 1e
bu)et( con4or2 p/0nu/ui 1e 0c.iuni intern 6i reco20n1-ri/or privin1 or)0ni50re0
intern- 0 0ctivit-.i/or /e)0te 1e e/0bor0re0 bu)etu/ui /0 nive/u/ APC( cuprinse /0
c0pito/u/ =+++7
7.2.2. &ugetul asigur1rilor sociale de stat
3647 Anu0/( 3n con4or2it0te cu c0/en10ru/ bu)et0r( APC 1e speci0/it0te 3n
1o2eniu/ protec.iei soci0/e( e/0bore05- circu/0r0 privin1 e/0bor0re0 proiectu/ui
BASS pe 0nu/ viitor 6i o re2ite CNAS 6i 0/tor 0utorit-.i*institu.ii pub/ice interes0te7
3657 L0 e/0bor0re0 0cestui 1ocu2ent APC 1e speci0/it0te 3n 1o2eniu/
protec.iei soci0/e se )?i1e05- 1e preve1eri/e CBM( circu/0rei Ministeru/ui
'in0n.e/or privin1 e/0bor0re0 proiectu/ui bu)etu/ui 1e st0t 6i 1e 2eto1o/o)i0
prev-5ut- 3n pre5entu/ Set7
3667 C0 con.inut( circu/0r0 privin1 e/0bor0re0 proiectu/ui BASS inc/u1e:
0& dispo(iii $enerale( c0re o4er- re4erin.0 /0 c01ru/ /e)0/ 6i nor20tiv 3n ce
prive6te procesu/ 1e e/0bor0re 0 BASS( precu2 6i ter2ene/e /i2it- pentru /u0re0
1eci5ii/or 6i re0/i50re0 sc?i2bu/ui 1e in4or20.ii 1intre APC 1e speci0/it0te 3n
1o2eniu/ protec.iei soci0/e 6i 0/te 0utorit-.i*institu.ii pub/ice interes0te<
b& pro$no(a prin"ipalilor indi"atori !a"roe"ono!i"i pe ter!en !ediu<
c& obie"tivele politi"ii is"ale privin1 contribu.ii/e 1e 0si)ur-ri soci0/e 1e st0t
ob/i)0torii<
1& su!arul prioritilor de politi"i 2n do!eniul prote"iei so"iale 6i i2p0ctu/
0cestor0 0supr0 BASS #3n con4or2it0te cu str0te)i0 1e c?e/tuie/i 3n 1o2eniu/
protec.iei soci0/e&<
e& parti"ulariti spe"ii"e i "erine adiionale cu privire /0 e/0bor0re0 6i
pre5ent0re0 proiectu/ui BASS7
1B7
precedent =A'#! ,
(lanificat
<ealizat
(lanificat
!
3%ecutat
2
(lanificat
<ealizat
&evieri
=e%plicaii,
3
8n aceast coloan
Se vor indica
Se vor
Se indic alocaiile
Se indic
Se va indica
cum real au fost
ndeplinii
indicatorii
preconizai in
coloana 6 , iar n
cazul cnd au
fost obinute i
alte
rezultate5indicat
orii importani
pentru
programul5subpr
ogramul dat
urmeaz de
asemenea a fi
inclui. 8n primul
rnd este
necesar de a
e%plica
ndeplinirea
indicatorilor de
monitorizare ce
au fost
specificai n
documentul
0'4. din anul
precedent.
Se vor e%plica
se vor include
toate aciunile
specifica
bugetare din toate
rezultatele5
motivele
obiectivele de
din 0'4. n
aciunile
sursele de finanare
indicatorii de
nee%ecutrii5
politic pe termen
vigoare,
concrete
monitorizare
nendeplinirii
mediu din 0'4.
specificate
ntreprinse
planificai
rezultatelor5
precedent pentru
pentru
pe
pentru fiecare
indicatorilor de
fiecare program5
soluionarea
parcursul
program5
monitorizare
subprogram n
problemelor
anului
subprogram
preconizai.
parte =se vor
identificate in
precedent.
i costul total al
din 0'4. din
&e asemenea,
transpune din
col !. Aceasta
programului.
anul
n cazul cnd
documentul 0'4.
n cazul cnd
precedent =se
unele aciuni
precedent,
soluionarea
vor transpune
preconizate n
problemelor
din
0'4.
c$eie
documentul
precedent nu
identificate n
0'4.
au fost
col. ! au fost
precedent,
ndeplinite vor
preconizate
fi e%plicate
aciuni si n
motivele i
0'4. n
relevana
vigoare =se
includerii5
vor transpune
e%cluderii
din
acestora in5
documentul
din Strategia
0'4. n
sectoriala de
vigoare,
c$eltuieli pe
urmtoarea
perioad.
1
3677 APC 1e speci0/it0te 3n 1o2eniu/ protec.iei soci0/e( 3n b050 p/0nu/ui 1e
0c.iuni intern( or)0ni5e05- 6i 0si)ur- e/0bor0re0 6i pre5ent0re0 proiectu/ui BASS 3n
ter2enii st0bi/i.i7
7.2.!. .ondurile asigur1rii obligatorii de asisten#1 medical1
3687 Anu0/( 3n con4or2it0te cu c0/en10ru/ bu)et0r( APC 1e speci0/it0te 3n
1o2eniu/ ocrotirii s-n-t-.ii( e/0bore05- circu/0r0 cu privire /0 e/0bor0re0 proiectu/ui
'A"AM pe 0nu/ viitor 6i o re2ite CNAM 6i 0/tor 0utorit-.i*institu.ii pub/ice
interes0te7
3697 L0 e/0bor0re0 0cestui 1ocu2ent APC 1e speci0/it0te 3n 1o2eniu/ ocrotirii
s-n-t-.ii se )?i1e05- 1e preve1eri/e CBM( circu/0rei Ministeru/ui 'in0n.e/or
privin1 e/0bor0re0 proiectu/ui bu)etu/ui 1e st0t 6i 1e 2eto1o/o)i0 prev-5ut- 3n
pre5entu/ Set7
3707 C0 con.inut( circu/0r0 privin1 e/0bor0re0 proiectu/ui 'A"AM inc/u1e:
0& dispo(iii $enerale( c0re o4er- re4erin.0 /0 c01ru/ /e)0/ 6i nor20tiv 3n ce
prive6te procesu/ 1e e/0bor0re 0 'A"AM( precu2 6i ter2ene/e /i2it- pentru /u0re0
1eci5ii/or 6i re0/i50re0 sc?i2bu/ui 1e in4or20.ii 1intre APC 1e speci0/it0te 3n
1o2eniu/ ocrotirii s-n-t-.ii 6i 0/te 0utorit-.i*institu.ii pub/ice interes0te<
c& obie"tivele politi"ii is"ale privin1 pri2e/e ob/i)0torii 1e 0si)ur0re
2e1ic0/-<
1& su!arul prioritilor de politi"i 2n do!eniul o"rotirii sntii 6i i2p0ctu/
0cestor0 0supr0 'A"AM #3n con4or2it0te cu str0te)i0 1e c?e/tuie/i 3n 1o2eniu/
ocrotirii s-n-t-.ii&<
e& parti"ulariti spe"ii"e i cerine adiionale cu privire /0 e/0bor0re0 6i
pre5ent0re proiectu/ui 'A"AM7
3717 APC 1e speci0/it0te 3n 1o2eniu/ ocrotirii s-n-t-.ii( 3n b050 p/0nu/ui 1e
0c.iuni intern( or)0ni5e05- 6i 0si)ur- e/0bor0re0 6i pre5ent0re0 proiectu/ui 'A"AM
3n ter2enii st0bi/i.i7
7.2.$. &ugetele locale
3727 Anu0/( 3n con4or2it0te cu c0/en10ru/ bu)et0r( Ministeru/ 'in0n.e/or
3ntoc2e6te 6i e2ite circu/0r0 cu privire /0 e/0bor0re0 proiectu/ui bu)ete/or /oc0/e pe
0nu/ viitor7 Circu/0r0 se re2ite 3n 01res0 APL 1e nive/u/ ++ cu scopu/ 1e 0 /e
3n1ru20 3n procesu/ 1e e/0bor0re 6i pre5ent0re 0 proiecte/or bu)ete/or /oc0/e7
3737 L0 e/0bor0re0 0cestui 1ocu2ent Ministeru/ 'in0n.e/or se )?i1e05- 1e
preve1eri/e cuprinse 3n CBM 6i 1e 2eto1o/o)i0 e;pus- 3n pre5entu/ Set7
3747 C0 con.inut( circu/0r0 privin1 e/0bor0re0 bu)ete/or /oc0/e cuprin1e
ur2-to0re/e:
0& dispo(iii $enerale( c0re o4er- re4erin.0 /0 c01ru/ /e)0/ 6i nor20tiv 3n
ce prive6te procesu/ 1e e/0bor0re 0 bu)ete/or /oc0/e( precu2 6i ter2ene/e /i2it-
pentru pre5ent0re0 in4or20.iei<
c& obie"tivele politi"ii is"ale pe ter!en !ediu 6i p0rticu/0rit-.i/e speci4ice
pentru esti20re0 unor venituri 6i 0 surse/or 1e 4in0n.0re<
!"
1& su!arul politi"ilor i prioritilor 2n do!eniul "*eltuielilor publi"e( pentru
ur2-toru/ 0n bu)et0r 6i pe ter2en 2e1iu<
e& parti"ularitile de stabilire a relaiilor interbu$etare 6i /i2ite/e 1e
tr0ns4eruri 1e /0 bu)etu/ 1e st0t c-tre bu)ete/e /oc0/e 1e nive/u/ ++<
4& alte parti"ulariti spe"ii"e i "erine adiionale cu privire /0 e/0bor0re0
6i pre5ent0re0 proiecte/or bu)ete/or /oc0/e7
3757 Pentru 0 0si)ur0 re0/i50re0 c0/it0tiv- 6i 3n ter2en 0 0c.iuni/or neces0re
pentru e/0bor0re0 bu)ete/or /oc0/e 1e nive/u/ + 6i ++ 0utorit-.i/e e;ecutive 0/e ,A
1e nive/u/ ++ e2it 1ispo5i.i0 cu privire /0 /0ns0re0 procesu/ui 1e e/0bor0re 0
bu)etu/ui /oc0/ 6i 0prob- c0/en10ru/ 0ctivit-.i/or pentru e/0bor0re0 proiectu/ui
bu)etu/ui /oc0/ pe 0nu/ viitor( /u3n1 c0 b05- c0/en10ru/ pentru e/0bor0re0 bu)etu/ui
/oc0/( cuprins 3n sub%c0pito/u/ 375 0/ Setu/ui7
3767 Gup- 0prob0re0 c0/en10ru/ui respectiv 6i 3n b050 circu/0rei M'(
Girec.ii/e 4in0n.e 0/e ,A e/0bore05- 6i e2it circu/0r0 pentru 0utorit-.i/e*institu.ii/e
4in0n.0te 1in bu)ete/e 1e nive/u/ + 6i ++( prin c0re /e in4or2e05- 1espre cerin.e/e 6i
p0rticu/0rit-.i/e speci4ice pentru e/0bor0re0 6i pre5ent0re0 propuneri/or 1e bu)et(
precu2 6i co2unic- p0rticu/0rit-.i/e 1e st0bi/ire 0 re/0.ii/or interbu)et0re 3ntre
bu)ete/e /oc0/e 1e nive/u/ + 6i ++7
3777 Conco2itent cu e2itere0 circu/0rei( 3n c05 1e necesit0te( M' 6i u/terior
Girec.ii/e 4in0n.e 0/e ,A or)0ni5e05- se2in0re( 3n c01ru/ c-ror0
0utorit-.i/e*institu.ii/e bu)et0re pri2esc consu/t0.ii/e neces0re7
7.!. *laborarea propunerilor8proiectelor de buget
7.!.1. &ugetul de stat
3787 Gup- e2itere0 circu/0rei 0nu0/e cu privire /0 e/0bor0re0 proiectu/ui
bu)etu/ui 1e st0t( Ministeru/ 'in0n.e/or( 3n c0/it0te 1e 012inistr0tor 1e bu)et(
/0nse05- proce1ur0 1e e/0bor0re 0 proiectu/ui bu)etu/ui 6i 0si)ur- e/0bor0re0
propunerii 1e bu)et pentru venituri/e )ener0/e 0/e bu)etu/ui 1e st0t( surse/e 1e
4in0n.0re 6i 0/.i in1ic0tori bu)et0ri 04eren.i po5i.iei B"r)1 % Ac.iuni )ener0/eD 1in
c/0si4ic0.i0 or)0ni50.ion0/- #1e e;e2p/u( tr0ns4eruri/e interbu)et0re&7 !sti20re0
resurse/or )ener0/e 0/e bu)etu/ui 1e st0t se e4ectue05- 3n con4or2it0te 2eto1o/o)i0
1e esti20re 0 venituri/or 6i 0 surse/or 1e 4in0n.0re( cuprins- /0 sub%c0pito/u/ 475 0/
Setu/ui7
3797 9n con4or2it0te cu circu/0r0 e2is- 1e M'( APC 0si)ur- or)0ni50re0
intern- 0 procesu/ui 1e e/0bor0re 0 propuneri/or 1e bu)et 3n c01ru/ 0utorit-.i/or
pub/ice 6i 3n re/0.ie cu institu.ii/e subor1on0te( /u3n1 3n consi1er0.ie reco20n1-ri/e
cuprinse 3n c0pito/u/ =+++ 0/ Setu/ui7 Propuneri/e 1e bu)et inc/u1 0t3t esti2-ri/e 1e
c?e/tuie/i( c3t 6i 1e resurse/e co/ect0te 6i se 3ntoc2esc 1e c-tre APC7
3807 '/u;u/ 1e in4or20.ie privin1 st0bi/ire0 /i2ite/or( scopuri/or 6i
obiective/or 1e po/itici 3n c01ru/ pro)r02e/or este 1irec.ion0t 1e sus 3n Eos( i0r
propuneri/e 1et0/i0te 1e bu)et % 1e Eos 3n sus7
3817 Procesu/ propriu%5is 1e e/0bor0re 0 propuneri/or 1e bu)et 3n c01ru/ APC
i2p/ic- ur2-to0re/e 0ctivit-.i:
0& APC 0n0/i5e05- 6i 4or2u/e05- setu/ 1e pro)r02e 3n corespun1ere cu
priorit-.i/e po/iticii sectori0/e 6i /i2it0 1e c?e/tuie/i( co2p/ete05- in4or20.i0
)ener0/-
1B9
0 pro)r02e/or*subpro)r02e/or #s"opul1 obie"tivele1 des"rierea1 identii" setul de
indi"atori de peror!an07
b& APC e/0bore05- 6i e2ite institu.ii/or subor1on0te circu/0r0 0nu0/- privin1
e/0bor0re0 propuneri/or 1e bu)et( c0re cuprin1e:
% p0rticu/0rit-.i speci4ice 6i cerin.e re/ev0nte privin1 2o1u/ 1e e/0bor0re
6i pre5ent0re 0 propuneri/or 1e bu)et pe 0nu/ respectiv<
% /i2ite 1e resurse 6i c?e/tuie/i pentru 4iec0re institu.ie /0 nive/
1e subpro)r02( 0ctivit0te( inc/usiv c?e/tuie/i 1e person0/ 6i 0/te
/i2ite re/ev0nte pentru cic/u/ bu)et0r respectiv<
% propuneri/e pentru investi.ii c0pit0/e7
c& +nstitu.ii/e bu)et0re subor1on0te e/0bore05- 6i pre5int- propuneri/e 1e
bu)et 6i Eusti4ic-ri/e 0cestor07 L0 p0rte0 1e c?e/tuie/i institu.ii/e vor respect0 /i2it0
st0bi/it- 1e 0utorit0te0 ier0r?ic superio0r- 6i vor co2p/et0 v0/o0re0 in1ic0tori/or 1e
pro1us 6i 1e e4icien.- 0 pro)r02e/or<
1& APC or)0ni5e05- 6i 1es4-6o0r- procesu/ 1e e;02in0re( co2unic0re 6i
consu/t0re 0 propuneri/or 1e bu)et cu institu.ii/e subor1on0te<
e& APC 0prob- propuneri/e 1e bu)et 0/e institu.ii/or( /e 0)re)?e05- 6i
3ntoc2e6te propunere0 1e bu)et( pe c0re o re2ite Ministeru/ui 'in0n.e/or7
3827 L0
pro)r02e/or(
e/0bor0re0 propuneri/or 1e bu)et( 3n speci0/ /0 4or2u/0re0
scopuri/or( obiective/or 6i in1ic0tori/or 1e per4or20n.-(
0utorit-.i/e*institu.ii/e bu)et0re 0p/ic- 2eto1o/o)i0 bu)etu/ui pe pro)r02e( cuprins-
/0 c0pito/u/ =+ 0/ Setu/ui( i0r pentru esti20re0 costuri/or % consu/t- 3n1ru20ru/ cu
privire /0 esti20re0 costuri/or( c0re se con.ine 3n c0pito/u/ =++ 0/ Setu/ui7
For!atul de pre(entare a propunerilor de bu$et
3837 Propunere0 1e bu)et se 3ntoc2e6te 6i se pre5int- 3n 4or20t unic pentru
to0te nive/e/e 1e bu)ete( c0re este p0r02etri50t 3n S+M' 6i nu po0te 4i 2o1i4ic0t7
3847 Propunere0 1e bu)et pre5int- in4or20.i0 3n 1in02ic- 6i inc/u1e:
0& in1ic0torii re0/i50.i 3n u/ti2ii 1oi 0ni bu)et0ri #AB%2< AB%1&<
b&in1ic0torii 0prob0.i pentru 0nu/ bu)et0r curent #AB&<
c& in1ic0torii esti20.i pentru 0nu/ bu)et0r viitor pentru c0re se e/0bore05-
proiectu/ 1e bu)et #ABM1&<
1&in1ic0torii esti20.i pentru 1oi 0ni u/teriori 0nu/ui pentru c0re se
e/0bore05- proiectu/ bu)etu/ui #AbM2< ABM3&7
3857 'or20tu/ 1e pre5ent0re 0 propunerii 1e bu)et se con.ine 3n t0be/u/ 771 6i
const- 1in ur2-to0re/e p-r.i:
A7 Sinte50 propunerii 1e bu)et<
B7 Sinte50 /i2ite/or 1e c?e/tuie/i<
C7 !sti20re0 resurse/or co/ect0te 1e institu.ii/e bu)et0re<
G7 !sti20re0 c?e/tuie/i/or 6i in1ic0torii 1e per4or20n.-<
!7 !sti20re0 investi.ii/or c0pit0/e7
4abelul 7.!. /ormatul propunerii de buget
0od
Sursa S2
Autoritatea public central :rg!
!!"
$. *inte!a limitelor de c(eltuieli $se completea! automat n S7-.), mii lei
&enumirea
0od
A'A! proiect
A'A2 estimat
A'A* estimat
/!
0$eltuieli =r5c,, resurse =S*,
Stabilit
&eviere A5#
(ropus
Stabilit
&eviere A5#
(ropus
Stabilit
&eviere A5#
(ropus
4:4A?
@nstituia :rg2
A. *inte!a rounerii de buget $se completea! automat n S7-.), mii lei
&enumirea
0od A'#2 A'#! A' A'A! A'A2 A'A*
/!
3co
=D2,
3%ecutat 3%ecutat Aprobat (roiect 3stimat 3stimat
A.1. C:&#T9"&#", total
0od A'#2 A' A' A'A! A'A2 A'A*
&enumirea 3co
S* S9 /! 3%ecutat 3%ecutat Aprobat (roiect 3stimat 3stimat
D2,
A./. 5&*95*&, total
(A/GA/.1>A/./>A/.
3)
A.2.!. <esurse !!2
colectate interne,
total
A.2.2. <esurse !!2
colectate e%terne,
total
A.2.*. <esurse !!!
generale, total
A.2.*JA.!#
=A.2.!AA.2.2,
111
$. *inte!a limitelor de c(eltuieli $se completea! automat n S7-.), mii lei
&enumirea
0od
A'A! proiect
A'A2 estimat
A'A* estimat
/!
0$eltuieli =r5c,, resurse =S*,
Stabilit
&eviere A5#
(ropus
Stabilit
&eviere A5#
(ropus
Stabilit
&eviere A5#
(ropus
4:4A?
C. &stimarea resurselor colectate de autoriti=instituii, mii lei
&enumirea
0od
&escriere
A'#2
A'#!
A'
A'A!
A'A2
A'A*
Sursa
=S*S4,
:riginea
sursei
=S9,
&onator
=S6,
/*
(*
=7%%,
3co
D6
3%ecutat
3%ecutat
Aprobat
(roiect
3stimat
3stimat
4:4A?
r
7nvestiii capitale c
4:4A?
*esurse colectate
*esurse enerale
7. &stimarea c(eltuielilor
0od
Subgrupa /*
(rogram (!
Subprogram (2
7". "nformaie general $se completea! de ctre autoritatea superioar nainte de a remite (ormularul pentru
completare instituiilor din subordine)
Scop
:biective =pe termen mediu,
cu accent pe anul pentru care
se aprob proramul)
&escriere succint
7"". "ndicatorii de erforman
0ategoria
0od &enumirea
6nitatea
de
msur
A'#2 A'#! A' A'A! A'A2 A'A*
3%ecutat 3%ecutat Aprobat 3stimat 3stimat 3stimat
&
e

r
e
z
u
l
t
a
t
!.
...
n.
p

r

o
!.
!!2
d
...
n.
&
e

e
f
i
c
i
e
n
!.
....
n.
7""". C(eltuieli, mii lei
&enumirea
0od A'#2 A' ! A' A'A! A'A2 A'A*
(* 3co
=D6,
&. &stimarea in+estiiilor caitale e roiecte, mii lei
&enumirea 0od
0
o
s
t
u
l

t
o
t
a
l

a
l

p
r
o
i
e
c
t
u
l
u
i
A
n
u
l

d
e

l
a
n
s
a
r
e

a

p
r
o
i
e
c
t
u
l
u
i
S
o
l
d
u
l

c
o
s
t
u
l
u
i

d
e

d
e
v
i
z

l
a
!
.
"
!
.
a

A
'
A'
S
o
l
d
u
l

c
o
s
t
u
l
u
i

d
e

d
e
v
i
z

l
a

!
.
"
!
.
a

A
'
A
!
A'A! A'A2 A'A*
(2 (* (
r
o
i
e
c
t
3co
=D6,
3%ecutare
scontat
(roiect 3stimat 3stimat
! 2 * 4 9 6 7 ; !"=#;, !! !2 !*
0onductor 5MMMMMMMMMMMMMMMMMMMMMMMM5 MMMMMMMMMMMMMMMMMMMMMMMMM5
Neful subdiviziunii responsabile de planificarea bugetului 5MMMMMMMMMMMMMMMMMMM5MMMMMMMMMMMMMMMMM5
Neful subdiviziunii responsabile de politici 5MMMMMMMMMMMMMMMMMMM5MMMMMMMMMMMMMMMMM5
&ata prezentrii MMMMMMMMMMMMMMMMMMMMMMM
A b r e v ie r i + A' 1 anul de baz =curent,, A'#2 i A'#! 1 anii precedeni anului de baz, A'A! 1 anul viitor pentru care
se elaboreaz bugetulC A'A2 i A'A* 1 anii urmtori anului pentru care se elaboreaz bugetul.
3867 +n4or20.i0 /0 co2p0rti2ente/e A 6i B se pro1uce 0uto20t 1e S+M' 3n
b050 in4or20.ii/or 1et0/i0te intro1use 3n S+M' 1e c-tre 0utorit0te0*institu.i0
bu)et0r-( prin co2p/et0re0 in4or20.iei /0 co2p0rti2ente/e C%!7
3877 L0 co2p0rti2entu/ A se pre5int- su20ru/ propunerii 1e bu)et( c0re
cuprin1e sinte50 c?e/tuie/i/or 6i resurse/or /0 nive/ 1e APC7 >o/u2u/ resurse/or
)ener0/e se st0bi/e6te c0 1i4eren.0 3ntre vo/u2u/ esti20t 1e c?e/tuie/i #r3n1u/ A71& 6i
vo/u2u/ esti20t 0/ resurse/or co/ect0te 1e 0utorit-.i/e*institu.ii/e bu)et0re #r3n1u/
A72MA73&7
3887 9n c01ru/ co2p0rti2entu/ui B sinte50 propuneri/or 1e bu)et 0 0utorit-.ii
pub/ice #rubric0 BPropusD& se co2p0r- cu /i2ite/e 1e resurse 6i c?e/tuie/i st0bi/ite
3n CBM s0u ce/e st0bi/ite 1e or)0nu/ ier0r?ic superior #rubric0 BSt0bi/itD&7
113
3897 L0 co2p0rti2entu/ C se 0n0/i5e05- 6i se esti2e05- posibi/it-.i/e 1e
co/ect0re 0 resurse/or interne 6i e;terne 1e c-tre 0utorit-.i/e*institu.ii/e bu)et0re
#3nc0s-ri 1e /0 servicii contr0 p/0t-( )r0nturi s0u 32pru2uturi pentru proiecte
4in0n.0te 1in surse e;terne( etc7&( con4or2 cerin.e/or st0bi/ite 1e Ministeru/
'in0n.e/or7
3907 >enituri/e co/ect0te 1e c-tre 0utorit-.i/e*institu.ii/e bu)et0re se
esti2e05-( 0v3n1 /0 b05- c01ru/ nor20tiv c0re re)/e2ente05- no2enc/0toru/ 6i
2-ri2e0 t0ri4e/or /0 /ucr-ri/e 6i servicii/e prest0te contr0 p/0t-( precu2 6i ten1in.e/e
3nc0s-rii 0cestor venituri 3n 0nii prece1en.i7
3917 APC c0re i2p/e2ente05- proiecte 4in0n.0te 1in surse e;terne vor
pre5ent0 vo/u2u/ esti20t 0/ )r0nturi/or 6i*s0u 32pru2uturi/or 1estin0te proiecte/or(
3n con4or2it0te cu preve1eri/e 0cor1uri/or 3nc?ei0te cu 1on0torii 6i cu p/0nuri/e 1e
i2p/e2ent0re 0 proiecte/or respective7 Conco2itent APC v0 pre5ent0 propuneri
privin1 contribu.i0 Auvernu/ui /0 i2p/e2ent0re0 proiectu/ui7
3927 L0 co2p0rti2entu/ G se esti2e05- propuneri/e 1e c?e/tuie/i 3n 4or20tu/
bu)etu/ui pe pro)r02e7 Autorit-.i/e*institu.ii/e bu)et0re 3n0inte05- propuneri/e 1e
c?e/tuie/i pe pro)r02e( 0st4e/ 3nc3t s- 4ie 0si)ur0te:
0& 4or2u/0re0 01ecv0t- 0 0tribute/or pro)r02u/ui<
b& esti20re0 costuri/or tuturor co2ponente/or pro)r02e/or<
c& 3nc01r0re0 3n /i2ite/e 1e c?e/tuie/i st0bi/ite<
1& Eusti4ic0re0( 3n con4or2it0te cu 0cte/e nor20tive( 0 pro)r02e/or(
sub%pro)r02e/or( scopuri/or 6i obiective/or 0cestor0( precu2 6i e;p/ic0re0
criterii/or 1e st0bi/ire 0 priorit-.i/or 6i 1e ev0/u0re 0/e per4or20n.ei propuse7
3937 Nive/u/ 1e 1e50)re)0re 0 propunerii 1e bu)et pe c/0si4ic0.i0 econo2ic-(
po0te 4i 2o1i4ic0t- 1e c-tre M' 6i se co2unic- 0utorit-.i/or pub/ice prin circu/0r0
bu)et0r- 0nu0/-7 +n4or20.i0 co2p/et0t- /0 0cest co2p0rti2ent serve6te surs- 1e
in4or20.ie pentru co2p0rti2ente/e A 6i B 0 propunerii 1e bu)et7
3947 Propuneri/e 1et0/i0te pe obiecte 6i esti20re0 c?e/tuie/i/or pentru investi.ii
c0pit0/e se pre5int- 3n c01ru/ co2p0rti2entu/ui !7 +n4or20.i0 con.ine 10te 3n
evo/u.ie pe proiecte*obiecte 1e investi.ii c0pit0/e 3n b050 0n0/i5ei costuri/or
porto4o/iu/ui e;istent 1e proiecte*obiective 6i 0 ce/or noi 3n /i2it0 c?e/tuie/i/or
pentru investi.ii c0pit0/e 0prob0te 3n CBM7
3957 'or20tu/ 1e pre5ent0re 0 propunerii 1e bu)et se uti/i5e05- 0t3t 1e c-tre
APC( c3t 6i 1e institu.ii/e 1in subor1ine0 0cestor0( con4or2 ier0r?iei 1e
subor1on0re7 Pentru co2p/et0re0 4or2u/0ru/ui 10t 0utorit-.i/e*institu.ii/e bu)et0re
consu/t- 20nu0/u/ uti/i50toru/ui privin1 0p/ic0re0 S+M'( precu2 6i circu/0r0
bu)et0r- 0nu0/-7
Ar$u!entarea propunerilor de bu$et
3967 Propuneri/e 1e bu)et 0/e 0utorit-.i/or*institu.ii/or bu)et0re trebuie s- 4ie
3nso.ite 1e not0 in4or20tiv-( c0re cuprin1e e;p/ic0.ii/e 6i Eusti4ic-ri/e neces0re 3n
con4or2it0te cu cerin.e/e prev-5ute 3n bo;0 7717
'o%a 7.!. /ormat pentru e%plicaii i 2ustificri aferente propunerii de buget a A(0
1. 4biecti+ele de ba! ale A3C;
&escrierea misiunii generale, a obiectivelor pe termen mediu i a legturii cu strategiile naionale i sectoriale.
/. *inte!a rogramelor 'i rioritile de c(eltuieli;
&escriere succint a programelor i legturile acestora cu obiectivele generale ale A(0, relaiile dintre programe,
!!4
legturile posibile cu programele altor A(0, corespunderea cu 0'4. i strategia sectorial de c$eltuieli,
descriere succint a fiecrui program.
3%plicaiile vor fi mai detaliate n cazul unor programe5politici noi, fiind descris performana care se ateapt a
fi obinut ca urmare a implementrii programului sau msurilor noi de politici.
3. "mlicaii asura bugetului;
&escrierea n notele e%plicative va fi prezentat succint i clar, accentul fiind pus pe e%plicarea modificrilor
proiectului de buget fa de bugetul anului curent, sau prin ce se deosebete proiectul bugetului pe anul viitor de
bugetul anului curent, 3%plicaiile vor identifica att factorii te$nici 1 reducerea c$eltuielilor de o singur
dat, alocrile pentru programe tranzitorii din anii precedeni,, ct i programe5politici noi pentru care se aloc
mi2loace sau din contul economisirilor ca urmare a msurilor de eficientizare a utilizrii resurselor e%istente.
(resupunerile ce stau la baza calculelor c$eltuielilor urmeaz a fi incluse n 2ustificare.
4. "ndicatorii de erforman;
0$eltuielile urmeaz a fi 2ustificate i e%plicate utiliznd indicatori privind performana asumat, precum i
alt e informaii non#financiare, menite s 2ustifice propunerile de buget. &rept baz pentru aceasta servete
registrul indicatorilor de performan ai programelor i informaia privind indicii de reea, state i contingent,
susinui n S@./.
5. Caacitate;
Hustificarea propunerilor va include deasemenea e%plicaii privind faptul dac A(0 i a instituiile
subordonat e dispun de capaciti pentru utilizarea resurselor n mod eficient i eficace. Astfel, se va ine cont de
capacitatea de valorificare a alocaiilor n anii precedeni i n anul curent.
@. 6actori externi;
&escrierea factorilor e%terni posibili care ar putea influena realizarea obiectivelor de program.
7. Calitatea datelor ;
@nformaii privind sursele de colectare a datelor+ de e%emplu, =i, dac e%ist definiii convenite pentru
fiecare indicator, =ii, modul n care sunt colectate dateleC =iii, dac este cunoscut modul i
responsabilitile pentru colectarea, nregistrarea , procesarea i agregarea datelor privind performana.
7.!.2. &ugetul asigur1rilor sociale de stat
3977 9n con4or2it0te cu circu/0r0 0nu0/- cu privire /0 e/0bor0re0 BASS( C0s0
N0.ion0/- 1e Asi)ur-ri Soci0/e e/0bore05- 6i pre5int- APC 1e speci0/it0te 3n
1o2eniu/ protec.iei soci0/e proiectu/ pre/i2in0r 0/ BASS pe 0nu/ ur2-tor7
Conco2itent cu proiectu/ BASS( C0s0 N0.ion0/- 1e Asi)ur-ri Soci0/e pre5int- 6i
proiectu/ notei in4or20tive( precu2 6i 0/te in4or20.ii 1e 4un102ent0re 0 proiectu/ui
1e bu)et7
3987 Proiectu/ BASS se 3ntoc2e6te 0v3n1 /0 b05-:
b& /i2ite/e 1e tr0ns4eruri interbu)et0re<
c& priorit-.i/e 1e po/itic- stipu/0te 3n str0te)i0 sectori0/- 1e c?e/tuie/i<
1& ten1in.e/e in1ic0tori/or 1e2o)r04ici 6i 0 0/tor in1ic0tori cu privire /0
nu2-ru/ 1e bene4ici0ri 1e prest0.ii soci0/e<
e& 0/te p0rticu/0rit-.i speci4ice cuprinse 3n circu/0r0 cu privire /0 e/0bor0re0
BASS7
3997 Gup- e;02in0re0 proiectu/ui pre/i2in0r 0/ BASS pre5ent0t 1e CNAS( APC
1e speci0/it0te 3n 1o2eniu/ protec.iei soci0/e pre5int- proiectu/ BASS spre e;02in0re
115
Ministeru/ui 'in0n.e/or pe suport 1e ?Irtie 6i 3n 4or20t e/ectronic 3n con4or2it0te cu
cerin.e/e so/icit0te 6i cu respect0re0 ter2ene/or /i2it- prev-5ute 3n c0/en10ru/ bu)et0r7
4007 L0 e/0bor0re0 proiectu/ui BASS( se consu/t- 2eto1o/o)i0 bu)etu/ui pe
pro)r02e 6i 3n1ru20ru/ cu privire /0 esti20re0 costuri/or( cuprinse 3n c0pito/u/ =+
6i =++ 0/e Setu/ui( precu2 6i 0/te instruc.iuni re/ev0nte7
4017 'or20tu/ 1e pre5ent0re 0 proiectu/ui BASS pe 0nu/ viitor 6i 0 notei
in4or20tive se con.ine /0 sec.iune0 775737
7.!.!. .ondurile asigur1rii obligatorii de asisten#1 medical1
4027 9n con4or2it0te cu circu/0r0 0nu0/- cu privire /0 e/0bor0re0
'A"AM( Co2p0ni0 N0.ion0/- 1e Asi)ur-ri 3n Me1icin- e/0bore05- 6i pre5int-
APC 1e speci0/it0te 3n 1o2eniu/ ocrotirii s-n-t-.ii proiectu/ 'A"AM pe 0nu/
ur2-tor7 Conco2itent cu proiectu/ 'A"AM( Co2p0ni0 N0.ion0/- 1e Asi)ur-ri 3n
Me1icin- pre5int- 6i proiectu/ notei in4or20tive( precu2 6i 0/te in4or20.ii 1e
4un102ent0re 0 proiectu/ui 1e bu)et7
4037 Proiectu/ 'A"AM se 3ntoc2e6te 0v3n1 /0 b05-:
b& /i2ite/e 1e tr0ns4eruri interbu)et0re<
c& priorit-.i/e 1e po/itic- stipu/0te 3n str0te)i0 sectori0/- 1e c?e/tuie/i<
1& ten1in.e/e in1ic0tori/or 1e2o)r04ici 6i 0 0/tor in1ic0tori c0re c0r0cteri5e05-
siste2u/ 1e ocrotire 0 s-n-t-.i<
e& p0rticu/0rit-.i/e speci4ice cuprinse 3n circu/0r0 cu privire /0 e/0bor0re0
'A"AM7
4047 Gup- e;02in0re0 proiectu/ui pre/i2in0r 0/ 'A"AM pre5ent0t 1e CNAM(
APC 1e speci0/it0te 3n 1o2eniu/ ocrotirii s-n-t-.ii( pre5int- proiectu/ 'A"AM spre
e;02in0re Ministeru/ui 'in0n.e/or pe suport 1e ?Irtie 6i 3n 4or20t e/ectronic
3n con4or2it0te cu cerin.e/e so/icit0te 6i cu respect0re0 ter2ene/or /i2it- prev-5ute
3n c0/en10ru/ bu)et0r7
4057 L0 e/0bor0re0 proiectu/ui 'A"AM( se consu/t- 2eto1o/o)i0 bu)etu/ui pe
pro)r02e 6i 3n1ru20ru/ cu privire /0 esti20re0 costuri/or( cuprinse 3n c0pito/u/ =+
6i =++ 0/e Setu/ui( precu2 6i 0/te instruc.iuni re/ev0nte7
4067 'or20tu/ 1e pre5ent0re 0 proiectu/ui 'A"AM pe 0nu/ viitor 6i 0 notei
in4or20tive se 1escrie /0 sec.iune0 775747
7.!.$. &ugetele locale
4077 9n b050 circu/0rei Ministeru/ui 'in0n.e/or cu privire /0
e/0bor0re0 proiectu/ui bu)ete/or /oc0/e( Girec.ii/e 4in0n.e 0 ,A e/0bore05- 6i e2it
circu/0re cu privire /0 esti20re0 venituri/or 6i c?e/tuie/i/or bu)ete/or /oc0/e 6i
/e co2unic- 0utorit-.i/or*institu.ii/or bu)et0re 4in0n.0te 1in bu)ete/e 1e nive/u/ + 6i ++7
4087 Autorit-.i/e e;ecutive 1e nive/u/ + 6i 0utorit-.i/e*institu.ii/e bu)et0re
1e nive/u/ ++ e/0bore05- 6i pre5int- Girec.iei 4in0n.e 0 ,A propuneri/e 1e bu)et
3n con4or2it0te cu cerin.e/e st0bi/ite 3n circu/0r0 0nu0/- privin1 e/0bor0re0
bu)ete/or /oc0/e 6i cu respect0re0 ter2ene/or /i2it- prev-5ute 1e c0/en10ru/ bu)et0r7
4097 'or20tu/ 1e pre5ent0re 0 propunerii 1e bu)et pentru e/0bor0re0
proiectu/ui bu)etu/ui /oc0/ 6i cerin.e/e cu privire /0 vo/u2u/ 6i c0/it0te0
in4or20.ii/or neces0re(
!!6
c0re 3nso.esc propunere0 1e bu)et sunt 0n0/o)ice cerin.e/or pentru pre5ent0re0
propuneri/or pentru e/0bor0re0 bu)etu/ui 1e st0t( e;puse 3n sec.iune0 773717
4107 L0 p/0ni4ic0re0 venituri/or 6i c?e/tuie/i/or bu)ete/or /oc0/e se v0 .ine cont
1e:
0& 0n0/i50 b05ei 4isc0/e 0 ,A 6i 0 ten1in.e/or recente 3n 1o2eniu/ venituri/or 6i
c?e/tuie/i/or bu)etu/ui /oc0/ respectiv(
b& obiective/e po/iticii 4isc0/e pe ter2en 2e1iu 6i i2p0ctu/ 0cestor0 0supr0
venituri/or<
c& 0ctivit-.i/e preconi50te pentru 32bun-t-.ire0 012inistr-rii 4isc0/e<
1& po/itic0 6i priorit-.i/e 3n 1o2eniu/ c?e/tuie/i/or pub/ice( inc/usiv po/itici/e
sectori0/e 1e c?e/tuie/i 0su20te /0 nive/ n0.ion0/<
e& p0rticu/0rit-.i/e esti2-rii re/0.ii/or interbu)et0re 3ntre bu)ete/e 1e nive/u/ + 6i
++7
4117 Pentru esti20re0 b05ei 4isc0/e 0 ,A( 0t3t Girec.ii/e 4in0n.e( c3t
6i 0utorit-.i/e e;ecutive 1e nive/u/ + vor uti/i50 setu/ 1e 4or2u/0re e2ise 1e
c-tre Ministeru/ 'in0n.e/or prin circu/0r0 bu)et0r- 0nu0/-( c0re servesc 1rept
suport 2eto1o/o)ic pentru esti20re0 venituri/or ,A7
4127 Pentru e4ectu0re0 0n0/i5e/or neces0re 6i esti20re0 propuneri/or 1e bu)et(
0utorit-.i/e*institu.ii/e bu)et0re pot so/icit0 in4or20.ii re/ev0nte 1e /0 servicii/e
1esconcentr0te 3n teritoriu 0/e 0utorit-.i/or pub/ice centr0/e #1e e;e2p/u( 10te
st0tistice( 4isc0/e( po/itici sectori0/e( etc7&7
4137 9n te2eiu/ circu/0rei re2ise 1e c-tre Girec.ii/e 4in0n.e 0/e ,A( c0re
con.ine 6i preve1eri 3n ce prive6te re/0.ii/e interbu)et0re 3ntre bu)ete/e 1e nive/u/ ++
6i +( 0utorit-.i/e e;ecutive 1e nive/u/ + e/0bore05- pronosticu/ pe ter2en 2e1iu 0/
venituri/or ce ur2e05- 0 4i co/ect0te pe teritoriu/ respectiv( esti2-ri/e 1e c?e/tuie/i
ce ur2e05- 0 4i suport0te 1e /0 bu)etu/ respectiv 6i surse/e 1e 4in0n.0re 0 1e4icitu/ui
s0u 1e 1irec.ion0re 0 e;ce1entu/ui7
4147 9n procesu/ e/0bor-rii esti2-ri/or 1e venituri 6i c?e/tuie/i( serviciu/
4in0nci0r 0/ ,A 1e nive/u/ + po0te so/icit0 propuneri 1in p0rte0 institu.ii/or
bu)et0re 1in teritoriu/ respectiv7 Propuneri/e cuprin1 0t3t pronosticu/ c?e/tuie/i/or
bu)et0re neces0re pentru re0/i50re0 4unc.ii/or institu.iei( c3t 6i( 1up- c05( esti2-ri
privin1 resurse/e co/ect0te7 C?e/tuie/i/e se esti2e05- 3n b050 c?e/tuie/i/or 2e1ii pe
0n ce revin /0 o unit0te 1e bene4ici0r pe c0te)orii 1e c?e/tuie/i( .in3n1 cont 1e
p0rticu/0rit-.i/e speci4ice 1e esti20re 0 unor c?e/tuie/i( co2unic0te prin inter2e1iu/
circu/0rei re2ise 1e c-tre Girec.ii/e 4in0n.e7
4157 Serviciu/ 4in0nci0r 0/ ,A 1e nive/u/ + )ener0/i5e05- 6i 0n0/i5e05-
propuneri/e 1e bu)et 0/e institu.ii/or bu)et0re 1in teritoriu( esti2e05- c01ru/ 1e
resurse 6i 3ntoc2e6te proiectu/ bu)etu/ui /oc0/ 1e nive/u/ +( pe c0re 3/ pre5int- spre
e;02in0re 6i coor1on0re Girec.iei 4in0n.e 0 ,A( 3n ter2enii st0bi/i.i 3n c0/en10ru/
privin1 e/0bor0re0 bu)ete/or /oc0/e7
4167 Cespectiv( 0utorit-.i/e*institu.ii/e bu)et0re 1e nive/u/ ++ pre5int- Girec.iei
4in0n.e 0 ,A 3n ter2enii st0bi/i.i propuneri/e 1e bu)et 3n con4or2it0te cu cerin.e/e
privin1 esti20re0 venituri/or 6i c?e/tuie/i/or( e;puse 3n circu/0r-7
4177 Propuneri/e 1e bu)et pre5ent0te se 3nso.esc 1e note in4or20tive(
e;p/ic0.ii 6i c0/cu/e Eusti4ic0tive( 3n con4or2it0te cu cerin.e/e si2i/0re pentru
e/0bor0re0 propuneri/or /0 proiectu/ bu)etu/ui 1e st0t7
4187 L0 e/0bor0re0 propuneri/or*proiecte/or 1e bu)et( 0utorit-.i/e* institu.ii/e
bu)et0re consu/t- 2eto1o/o)i0 bu)etu/ui pe pro)r02e 6i 3n1ru20ru/ cu privire /0
117
esti20re0 costuri/or( cuprinse 3n c0pito/u/ =+ 6i =++ 0/e Setu/ui( precu2 6i 0/te
instruc.iuni re/ev0nte7
4197 Ce5u/t0te/e c0/cu/e/or privin1 esti20re0 b05ei 4isc0/e 0 ,A pe 4iec0re
i2po5it 3n p0rte 6i sinte50 0cestor0( #3n b050 setu/ui 1e 4or2u/0re 0ne;0t /0
Circu/0r0 bu)et0r- 0nu0/-&( precu2 6i propuneri/e*proiecte/e 1e bu)et 0/e
0utorit-.i/or*institu.ii/or bu)et0re 1e nive/u/ + 6i ++ se intro1uc 3n S+M'7
4207 Girec.i0 4in0n.e 0 ,A e;02ine05- propuneri/e 1e bu)et 0/e
0utorit-.i/or*institu.ii/or 4in0n.0te 1in bu)ete/e /oc0/e 1e nive/u/ ++ 6i proiecte/e 1e
bu)et 1e nive/u/ + sub 0spectu/ respect-rii cerin.e/or 6i proce1uri/or so/icit0te 6i
)enere05- 3n S+M' proiectu/ bu)etu/ui /oc0/ 1e nive/u/ ++ 6i proiectu/ bu)etu/ui
conso/i10t /oc0/ 0/ ,A7
4217 C0 ur20re 0 e;02in-rii propuneri/or 1e bu)et 6i consu/t-ri/or bu)et0re(
Girec.i0 4in0n.e 0 ,A 6i( respectiv( 0utorit-.i/e e;ecutive 1e nive/u/ + pot e4ectu0
0Eust-ri /0 sinte50 proiectu/ui bu)etu/ui /oc0/( 3nre)istr3n1 3n S+M' 1ou- versiuni
0/e sinte5ei proiectu/ui bu)etu/ui /oc0/:
0& versiune0 APL 1e nive/u/ + supus- u/terior 0prob-rii 1e c-tre consi/ii/e
respective respective<
b& versiune0 Girec.iei 4in0n.e 0 ,A( /u0t- 3n c0/cu/ /0 esti20re0 re/0.ii/or
interbu)et0re7
4227 >o/u2u/ tr0ns4eruri/or 1e /0 bu)ete/e /oc0/e 1e nive/u/ ++ c-tre bu)ete/e
/oc0/e 1e nive/u/ +( st0bi/it 1e c-tre Girec.i0 4in0n.e 0 ,A( se i0 3n c0/cu/ /0
esti20re0 re/0.ii/or interbu)et0re7
4237 Girec.ii/e 4in0n.e 0/e ,A pre5int- proiectu/ bu)etu/ui conso/i10t /oc0/
0/ r0ionu/ui #,A 1e nive/u/ ++& /0 Ministeru/ 'in0n.e/or( con4or2 unui )r04ic
st0bi/it7
7.$. Anali2a propunerilor8proiectelor de buget i consult1rile
bugetare
7.$.1. &ugetul de stat
4247 Propuneri/e 1e bu)et pre5ent0te 1e c-tre APC se e;02ine05- 1e c-tre
1irec.ii/e 4in0n.e/or 1e r02ur- 1in c01ru/ Ministeru/ui 'in0n.e/or( /u3n1 3n
consi1er0.ie:
0& respect0re0 cerin.e/or stipu/0te 3n circu/0r0 0nu0/- cu privire /0 e/0bor0re0
proiectu/ui bu)etu/ui 1e st0t<
b& 0n0/i50 e;ecut-rii bu)etu/ui APC 3n 0nii prece1en.i 0t3t /0 venituri( c3t 6i /0
c?e/tuie/i<
c& 0su2-ri/e puse 3n b050 esti2-ri/or 1e venituri 6i c?e/tuie/i<
1& core/0re0 cu priorit-.i/e cuprinse 3n CBM 6i str0te)i0 sectori0/- 1e
c?e/tuie/i7
4257 C0 punct 1e reper 3n 0n0/i50 propuneri/or 1e bu)et( 1irec.ii/e 1e r02ur-
pot uti/i50 1i2ensiuni/e( cuprinse 3n bo;0 7727
'o%a 7.2. &imensiunile pentru analiza propunerilor de politici
7imensiune
@dentificarea problemei
0onformarea cu procesul de
planificare strategic i cu
Hntrebri c(eie
0are problem5obiectiv este adresat de ctre propunereI
0um se potrivete iniiativa cu prioritile i obiectivele -uvernuluiI
(ropunerea de buget dubleaz alte iniiative sau activiti e%istenteI
!!
7imensiune
obiectivele politice ale
-uvernului
(rioritatea
3%istena probelor
<e#prioritizarea
0osturile ateptate
=fiscale, sociale i
economice,
'eneficii ateptate
=fiscale, sociale i
economice,
Analiza riscurilor
Hntrebri c(eie
Sunt identificate cone%iuni cu alte iniiative sau activitiI
0t de important este aceast propunere comparativ cu alte propuneriI
Aceast propunere a fost naintat la etapele anterioare ale ciclului bugetar i a
fost respins sau a fost aprobat parialI &aca da, atunci de ce s#a ntmplat
astfel, i a suportat oare propunerea respectiv modificri de atunciI
0um se ncadreaz propunerea n activitatea curent a instituiei bugetareI
0are sunt probele ce sugereaz c propunerea va aborda problema identificat i
va realiza obiectivul doritI
S#a determinat oare logica clar de implementareI
3%ist cerere suficient pentru propunerea dat sau pentru activitateI
(ropunerea naintat reprezint cel mai bun mod de realizare a obiectivelor
enunateI
0e opiuni alternative au fost analizate i de ce acestea din urm au fost respinse
n favoarea propunerii respectiveI
3ste posibil finanarea propunerii n totalitate sau parial prin modificarea
prioritilor de finanare e%istente la momentI
&ac s#au identificat economii pentru compensarea c$eltuielilor, acestea se refer
n mod direct la propunere =i anume, acestea nu se vor realiza dac propunerea
nu va fi implementat,I 3%ist anumite riscuri c acestea nu se vor realiza =de e%.,
acestea sunt generate de cerere,I
(ropunerea poate fi finanat n totalitate sau parial din prestarea serviciilor cu
plat sau din alte surseI
0are sunt consecinele pe termen mediu i lung , innd cont de factorii care
determin costurileI 0um au fost determinate costurile =de e%., utilizarea
2aloanelor e%terne5interne, analiza factorilor de cost,I
&ac iniiativa implic costuri =sau economii, pentru alte programe, au fost
consultate toate instituiile bugetare relevante i s#a convenit de comun acord
asupra costurilorI
(ropunerea va afecta situaia e%istent n economieI 8n ce msur i cumI
(ropunerea va avea drept rezultat reducerea costurilor sau ncasarea veniturilor
suplimentare n anii urmtoriI
0are sunt beneficiile ateptate n rezultatul implementrii propuneriiI
0t timp va dura pn la realizarea beneficiilor ateptateI
S#a efectuat analiza cost#beneficiuI
3%ist anumite beneficii economice sau de alt natur cu caracter mai general
care sunt greu de cuantificatI
0e riscuri au fost identificate dac propunerea va fi sau nu va fi implementatI
0e strategii de gestiune a riscurilor vor fi implementate pentru a tempera riscurile
identificateI
119
7imensiune
.ecanisme de implementare
<evizuire, evaluare i
monitorizare
0onsultaie =discuii cu alte
A(0 sau instituii relevante,
Abilitate
Hntrebri c(eie
3%ist mecanisme de implementare a propuneriiI &ac nu, care vor fi acesteaI
3%ist necesitatea de a pilota propunerea nainte de implementarea deplin a
acesteiaI
(oate implementarea parial genera riscuri pentru viitoarele bugeteI
0um va fi informat -uvernul c propunerea i#a atins obiectiveleI 0are sunt
criteriile de monitorizare i care vor fi indicatorii de msurare a performaneiI
0e aran2amente vor fi asigurate pentru monitorizarea i5sau evaluarea eficienei i
eficacitii iniiativeiI
Au fost oare consultate alte A(0, instituii bugetare, agenii i grupuri de
beneficiari, i#au manifestat acetia acordul pentru propunerea naintatI
3%ist oare abiliti suficiente n instituiile din sect or pentru a furniza rezultatulI 8n
ce mod abilitile influeneaz reuita propuneriiI
4267 Ministeru/ 'in0n.e/or este 3n 1rept s- returne5e propuneri/e 1e bu)et c0re
nu respect- cerin.e/e circu/0rei privin1 e/0bor0re0 proiectu/ui bu)etu/ui 1e st0t
6i*s0u po0te s- so/icite in4or20.ii 01i.ion0/e re4eritor /0 propuneri/e c0re sunt
Eusti4ic0te insu4icient 6i necesit- 0r)u2ent-ri sup/i2ent0re 1in p0rte0 0utorit-.i/or
pub/ice vi50te7 Autorit-.i/e*institu.ii/e bu)et0re respective trebuie s- 0si)ure
pre5ent0re0 in4or20.iei so/icit0te 3n ter2enu/ /i2it- st0bi/it 1e Ministeru/
'in0n.e/or7
)onsultrile bu$etare
4277 ,ne/e 0specte speci4ice ce .in 1e propuneri/e 1e bu)et p0rvenite 1in
p0rte0 APC( 3n speci0/ ce/e /e)0te 1e 0/oc0re0 resurse/or sup/i2ent0re( se
so/u.ione05- 3n c01ru/ consu/t-ri/or bu)et0re( or)0ni50te 1e c-tre Ministeru/
'in0n.e/or 3n con4or2it0te cu c0/en10ru/ bu)et0r7 9n c01ru/ 6e1in.ei 1e consu/t-ri
bu)et0re repre5ent0n.ii APC respective( pe 1e o p0rte( 6i Ministeru/ 'in0n.e/or( pe
1e 0/t- p0rte( 01uc 0r)u2ente pro 6i contr0 pentru 0 so/u.ion0 1iver)en.e/e7
Ministeru/ 'in0n.e/or e;02ine05- propuneri/e 1e bu)et prin pris20 Eusti4ic-ri/or
0cestor0 6i su)ere05- opinii 0supr0 cereri/or sup/i2ent0re 4ie 1in contu/
econo2ii/or ce 0r pute0 4i i1enti4ic0te 3n bu)etu/ 0utorit-.ii*institu.iei bu)et0re
so/icit0nte s0u propune reev0/u0re0 priorit-.i/or 3n c01ru/ secto0re/or*0utorit-.i/or 3n
conte;tu/ priorit-.i/or st0bi/ite 3n 1ocu2entu/ CBM7
4287 Consu/t-ri/e pe 20r)ine0 propuneri/or * proiecte/or 1e bu)ete se
or)0ni5e05- 1e c-tre Ministeru/ 'in0n.e/or cu respect0re0 ur2-to0re/or proce1uri:
0& b050 pentru consu/t-ri o constituie 0)en10( e/0bor0t- 1e c-tre
Ministeru/ui 'in0n.e/or 6i co2unic0t- 0utorit-.i/or pub/ice respective7 A)en10
cuprin1e o /ist- 0 prob/e2e/or s0u 3ntreb-ri/or neso/u.ion0te cu re4erin.- /0
propuneri/e 1e bu)et<
b& 1irec.ii/e 4in0n.e/or 1e r02ur- pre)-tesc 20teri0/e/e pentru consu/t-ri/e
bu)et0re 6i 3n0inte05- propuneri con1ucerii Ministeru/ui 'in0n.e/or7 M0teri0/e/e pot
con.ine in4or20.ii sub 4or2- 1e t0be/e 0n0/itice 6i 0n0/i5e e/0bor0te 3n ve1ere0
Eusti4ic-rii po5i.iei Ministeru/ui 'in0n.e/or<
!2"
c& pentru evit0re0 3n.e/e)erii incorecte( repre5ent0n.ii Ministeru/ui 'in0n.e/or
6i APC co2unic- 6i 1iscut- ne4or20/ 0supr0 prob/e2e/or 1in 0)en1-<
1& 6e1in.0 1e consu/t-ri bu)et0re 3ncepe cu 0prob0re0 0)en1ei7 G0c-
se consi1er- neces0r( APC s0u Ministeru/ 'in0n.e/or po0te propune 2o1i4ic-ri /0
0)en10 pre/i2in0r-<
e& 6e1in.0 1e consu/t-ri este 2o1er0t- 1e c-tre con1ucere0 Ministeru/ui
'in0n.e/or7 Pre5en.0 /0 6e1in.- 0 perso0ne/or 1e con1ucere 0 Ministeru/ui 'in0n.e/or
6i 0 con1ucerii APC este ob/i)0torie7 Ge 0se2ene0( /0 6e1in.- p0rticip- 8 1in
p0rte0 Ministeru/ui 'in0n.e/or % 6e4i 0i 1irec.ii/or 4in0n.e/or 1e r02ur-(
respons0bi/i 0i 1irec.iei )ener0/e sinte5- bu)et0r-( i0r 1in p0rte0 APC 8 se4u/
1irec.iei respons0bi/e 1e p/0ni4ic0re0 bu)etu/ui 1in c01ru/ APC 6i 6e4u/ 1irec.iei
0n0/i50( 2onitori50re0 6i ev0/u0re0 po/itici/or 6i( 3n c05 1e necesit0te( 0/te perso0ne
re/ev0nte7
4& /0 3nceputu/ 6e1in.ei Ministeru/ 'in0n.e/or pre5int- o in4or20.ie )ener0/-
1espre re5u/t0te/e e;02in-rii propuneri/or 1e bu)et 6i opini0 0supr0 prob/e2e/or
i1enti4ic0te7 Acest0 po0te su)er0 revi5uire0 propunerii 1e bu)et 10c-:
# propunere0 nu este 0ccept0bi/- prin pris20 po/iticii bu)et0r%
4isc0/e )ener0/e s0u 0 )estiunii e4iciente 0 resurse/or bu)et0re
6i*s0u 0 per4or20n.ei ire/ev0nte<
# su2e/e inc/use 3n proiectu/ propunerii 1e bu)et 1ep-6esc /i2ite/e st0bi/ite
6i nu corespun1 obiective/or po/itici/or c0re ur2e05- 0 4i i2p/e2ent0te7
)& 3n ti2pu/ consu/t-ri/or bu)et0re( con1ucere0 APC 0r)u2ente05- 6i
pre5int- Ministeru/ui 'in0n.e/or vi5iune0 proprie privin1 so/u.ion0re0
prob/e2e/or7 !;p/ic0.ii/e 6i c/0ri4ic-ri/e sunt sus.inute pe c3t 1e
posibi/ prin in4or20.ii 6i 0n0/i5e( 0t3t 1e n0tur- 4in0nci0r-( c3t 6i ne4in0nci0r-<
?& 3n c01ru/ consu/t-ri/or bu)et0re 1iscu.ii/e se 0;e05- pe 0specte str0te)ice(
pe per4or20n.0 06tept0t-( c0p0cit-.i/e institu.ii/or pentru 0tin)ere0 obiective/or 6i nu
se re4er- /0 0rtico/e/e 1et0/i0te 1e c?e/tuie/i s0u 0specte 2inore<
i& so/icit-ri/e noi 1e resurse sup/i2ent0re pentru ini.i0tive/e c0re nu 0u
4ost propuse 0nterior /0 e/0bor0re0 CBM( nu se 1iscut- 3n ti2pu/ consu/t-ri/or<
E& re5u/t0te/e consu/t-ri/or bu)et0re c0re i2p/ic- 2o1i4ic-ri #20Eor-ri
s0u re1uceri& 3n /i2ite/e bu)et0re se re4/ect- 3n proiectu/ /e)ii bu)et0re 0nu0/e propus
spre e;02in0re Auvernu/ui<
$& 1iver)en.e/e neso/u.ion0te 3n c01ru/ consu/t-ri/or bu)et0re /0 M' se
so/u.ione05- 3n c01ru/ e;02in-rii proiectu/ui 1e bu)et /0 Auvern7
4297 Oe1in.e/e 1e consu/t-ri bu)et0re se 1ocu2ente05- 3ntr%un proces%verb0/(
c0re cuprin1e 0specte/e puse 3n 1iscu.ie( 1eci5ii/e /u0te( precu2 6i 1iver)en.e/e
r-20se cu Ministeru/ 'in0n.e/or7 Procesu/%verb0/ se 3ntoc2e6te 1e c-tre 1irec.i0
4in0n.e/or 1e r02ur- 1in c01ru/ Ministeru/ui 'in0n.e/or 6i se se2ne05- 1e
con1uc-torii 02be/or p-r.i7 'or2u/0ru/ procesu/ui % verb0/ se con.ine 3n bo;0 7737
'o%a 7.*. /ormatul procesului 1verbal privind consultrile bugetare
&enumirea A(0
(articipani din partea A(0 !.
$se indic numele "i (uncia 2.
persoanelor) *.
(articipani din partea .inisterului !.
/inanelor 2.
$se indic numele "i (uncia *.
persoanelor)
1/1
.oderatorul edinei+
Acorduri convenite+ !.
2.
*.
&ivergene rmase+ !.
2.
*.
Ane%+ Agenda edinei
Semnturi+
&in partea ./+
&in partea A(0+
4307 Ge r3n1 cu APC( Ministeru/ 'in0n.e/or or)0ni5e05- consu/t-ri 0supr0
proiectu/ui bu)etu/ui 1e st0t cu p0rtenerii soci0/i 6i cu 0/te p-r.i interes0te( 3n
con4or2it0te cu /e)is/0.i0 privin1 tr0nsp0ren.0 3n procesu/ 1eci5ion0/7
7.$.2. &ugetul asigur1rilor sociale de stat
4317 Ministeru/ 'in0n.e/or e;02ine05- proiectu/ BASS pe 0nu/ ur2-tor( /u3n1
3n consi1er0.ie ur2-to0re/e 0specte:
0& 0n0/i50 e;ecut-rii BASS 3n 0nii prece1en.i 0t3t /0 venituri( c3t 6i /0
c?e/tuie/i<
b& 0su2-ri/e puse 3n b050 esti2-ri/or 1e venituri 6i c?e/tuie/i<
c& core/0re0 cu priorit-.i/e cuprinse 3n CBM 6i str0te)i0 sectori0/- 1e
c?e/tuie/i<
1& e;02in0re0 so/1u/ui BASS 6i 0n0/i50 i2p/ic0.ii/or 0supr0 c01ru/ui )ener0/
1e resurse 6i re/0.ii/e cu bu)etu/ 1e st0t7
4327 Giver)en.e/e /e)0te 1e proiectu/ BASS( inc/usiv 3n ce prive6te st0bi/ire0
re/0.ii/or interbu)et0re cu bu)etu/ 1e st0t( se so/u.ione05- 3n c01ru/ consu/t-rii
speci0/e or)0ni50te cu p0rticip0re0 con1ucerii Ministeru/ui 'in0n.e/or( APC
1e speci0/it0te 3n 1o2eniu/ protec.iei soci0/e 6i CNAS7 9n c01ru/ 6e1in.ei 1e
consu/t0re( repre5ent0n.ii APC 1e speci0/it0te 3n 1o2eniu/ protec.iei soci0/e(
0sist0.i 1e repre5ent0n.ii CNAS( 3n0inte05- 0r)u2ente/e proprii Ministeru/ui
'in0n.e/or7 Ministeru/ 'in0n.e/or 0n0/i5e05- propuneri/e prin pris20 Eusti4ic-ri/or
0cestor0( 40ce su)estii s0u po0te so/icit0 reev0/u0re0 proiectu/ui 1e bu)et( cu
3ntoc2ire0 0vi5u/ui respectiv /0 proiectu/ 1e /e)e 0 BASS7
4337 Consu/t-ri/e pe 20r)ine0 proiectu/ui BASS 0u /oc 3n con4or2it0te cu
proce1uri/e 1escrise /0 sec.iune0 774717
7.$.!. .ondurile asigur1rii obligatorii de asisten#1 medical1
4347 Ministeru/ 'in0n.e/or e;02ine05- proiectu/ 'A"AM pe 0nu/ ur2-tor(
/u3n1 3n consi1er0.ie ur2-to0re/e 0specte:
0& 0n0/i50 e;ecut-rii 'A"AM 3n 0nii prece1en.i 0t3t /0 venituri( c3t 6i /0
c?e/tuie/i<
b& 0su2-ri/e puse 3n b050 esti2-ri/or 1e venituri 6i c?e/tuie/i 6i core/0re0
0cestor0 cu priorit-.i/e cuprinse 3n CBM 6i str0te)i0 sectori0/- 1e c?e/tuie/i<
!22
c& e;02in0re0 b0/0n.ei 'A"AM( 0n0/i50 i2p/ic0.ii/or 0supr0 c01ru/ui )ener0/
1e resurse 6i re/0.ii/e cu bu)etu/ 1e st0t7
4357 Giver)en.e/e /e)0te 1e proiectu/ 'A"AM( inc/usiv 3n ce prive6te st0bi/ire0
r0porturi/or interbu)et0re cu bu)etu/ 1e st0t( se so/u.ione05- 3n c01ru/ consu/t-rii
speci0/e or)0ni50te cu p0rticip0re0 con1ucerii Ministeru/ui 'in0n.e/or( APC
1e speci0/it0te 3n 1o2eniu/ ocrotirii s-n-t-.ii 6i CNAM7 9n c01ru/ 6e1in.ei 1e
consu/t0re( repre5ent0n.ii APC 1e speci0/it0te 3n 1o2eniu/ ocrotirii s-n-t-.ii(
0sist0.i 1e repre5ent0n.ii 1e /0 CNAM( 3n0inte05- 0r)u2ente/e proprii
Ministeru/ui 'in0n.e/or7 Ministeru/ 'in0n.e/or 0n0/i5e05- propuneri/e prin pris20
Eusti4ic-ri/or 0cestor0( 40ce su)estii s0u po0te so/icit0 reev0/u0re0 proiectu/ui 1e
bu)et( cu 3ntoc2ire0 0vi5u/ui respectiv /0 proiectu/ 1e /e)e 0 'A"AM7
4367 Consu/t-ri/e pe 20r)ine0 proiectu/ui 'A"AM 0u /oc 3n con4or2it0te cu
proce1uri/e 1escrise /0 sec.iune0 774717
7.$.$. &ugetele locale
4377 Av3n1 3n ve1ere principiu/ 0utono2iei 4in0nci0re 0/ ,A(
e;02in0re0 proiecte/or bu)ete/or /oc0/e /0 Ministeru/ 'in0n.e/or po0rt- un c0r0cter
consu/t0tiv 6i 0re c0 scop:
0& 1eter2in0re0 vo/u2u/ui tr0ns4eruri/or pentru bu)ete/e /oc0/e 1e nive/u/ ++(
pentru 0 ec?i/ibr0 bu)ete/e /oc0/e 6i 0 nive/0 posibi/it-.i/e 4in0nci0re 0/e 0cestor0<
b& conso/i10re0 6i inte)r0re0 in4or20.iei cu privire /0 bu)ete/e /oc0/e 3n
esti2-ri/e privin1 pro)no50 BPN7
4387 9n con4or2it0te cu c0/en10ru/ bu)et0r( 1irec.i0 4in0n.e 0 ,A pre5int- /0
Ministeru/ 'in0n.e/or proiectu/ bu)etu/ui conso/i10t /oc0/ 0/ r0ionu/ui #,A 1e
nive/u/ ++&7
4397 Pro)no50 venituri/or 6i surse/or 1e 4in0n.0re 0 bu)ete/or /oc0/e( 3nso.it-
1e c0/cu/e/e respective( se pre5int- 6i se 1iscut- cu 1irec.i0 respons0bi/- 1e
0n0/i50 6i pro)no5e/e 20cro4in0nci0re 1in c01ru/ Ministeru/ui 'in0n.e/or7 Se
e;02ine05- corectitu1ine0 ev0/u-rii b05ei 4isc0/e 0 ,A 6i 0 esti2-ri/or 1e
venituri 3n corespun1ere cu obiective/e po/iticii 4isc0/e 6i se co2p0r- cu
esti2-ri/e proprii 0/e Ministeru/ui 'in0n.e/or( e/0bor0te 3n conte;tu/ CBM7
4407 Proiectu/ bu)etu/ui conso/i10t /oc0/ 0/ r0ionu/ui #,A 1e nive/u/ ++&
/0 p0rte0 1e c?e/tuie/i se e;02ine05- 1e c-tre 1irec.ii/e 4in0n.e/or 1e r02ur- 1in
c01ru/ Ministeru/ui 'in0n.e/or( /u3n1 3n consi1er0.ie:
0& respect0re0 cerin.e/or stipu/0te 3n circu/0r0 0nu0/- cu privire /0 e/0bor0re0
proiectu/ui bu)etu/ui /oc0/<
b& 0n0/i50 e;ecut-rii bu)etu/ui 3n 0nii prece1en.i 0t3t /0 venituri( c3t 6i /0
c?e/tuie/i<
c& 0su2-ri/e puse 3n b050 esti2-ri/or 1e venituri 6i c?e/tuie/i<
1& core/0re0 cu priorit-.i/e cuprinse 3n CBM 6i str0te)i0 sectori0/- 1e
c?e/tuie/i<
e& e;02in0re0 so/1u/ui bu)etu/ui /oc0/ 6i 0n0/i50 i2p/ic0.ii/or 0supr0 c01ru/ui
)ener0/ 1e resurse 6i re/0.ii/e cu bu)etu/ 1e st0t7
4417 Cerin.e/e )ener0/e pentru e;02in0re0 proiecte/or bu)ete/or /oc0/e sunt
0n0/o)ice ce/or 1e /0 bu)etu/ 1e st0t( c0re sunt 1escrise 3n sec.iune0 774717
'or20tu/ t0be/e/or pentru pre5ent0re0 c0/cu/e/or /0 proiectu/ bu)etu/ui /oc0/ se
0ctu0/i5e05-
1/3
0nu0/ 6i se pre5int- 3n c01ru/ circu/0rei 0nu0/e cu privire /0 e/0bor0re0 proiecte/or
bu)ete/or /oc0/e( e2is- 1e Ministeru/ 'in0n.e/or7
4427 C0 ur20re 0 e;02in-rii proiecte/or 1e bu)et conso/i10t /oc0/ pentru 4iec0re
,A Ministeru/ 'in0n.e/or 0n0/i5e05- 6i esti2e05- re/0.ii/e interbu)et0re 3ntre
bu)etu/ 1e st0t 6i bu)ete/e /oc0/e 1e nive/u/ ++7
4437 Ministeru/ 'in0n.e/or or)0ni5e05- consu/t-ri cu APL 1e nive/u/ ++ pe
20r)ine0 proiecte/or bu)ete/or /oc0/e 3n ter2ene/e prev-5ute 1e c0/en10ru/
bu)et0r7 Consu/t-ri/e 0u /oc 3n con4or2it0te cu proce1uri/e 1escrise /0 sec.iune0
774717 9n re5u/t0tu/ 0cestor 1iscu.ii( Ministeru/ 'in0n.e/or 6i APL( 1up- c05( 0Euste05-
c01ru/ 1e resurse 6i 1e c?e/tuie/i 0 bu)ete/or /oc0/e( .in3n1 cont 1e re5u/t0te/e
e;02in-rii 6i 3nre)istre05- versiuni/e respective 0/e proiectu/ui bu)ete/or /oc0/e 3n
S+M'7
4447 >o/u2u/ 0ctu0/i50t 0/ tr0ns4eruri/or 1e /0 bu)etu/ 1e st0t c-tre bu)ete/e
/oc0/e 1e nive/u/ ++( se inc/u1e 3n proiectu/ /e)ii 0nu0/e 0 bu)etu/ui 1e st0t7
4457 ,/terior( APL 0p/ic- 0cee06i proce1ur- 1e 0Eust0re 0 sinte5ei proiectu/ui
bu)ete/or /oc0/e c0 ur20re 0 e;02in-rii proiectu/ui /e)ii bu)etu/ui 1e st0t /0 Auvern
6i u/terior /0 P0r/02ent7 AEust-ri/e respective 3n proiecte/e bu)ete/or /oc0/e 1e nive/u/
++ 6i + se e4ectue05- 3n ter2enii st0bi/i.i 3n c0/en10ru/ bu)et0r7
4467 Procesu/ 1e e;02in0re 0 propuneri/or*proiecte/or 1e bu)ete 6i 1e st0bi/ire 0
re/0.ii/or interbu)et0re 3ntre bu)ete/e /oc0/e 1e nive/u/ ++ 6i nive/u/ + ur2e05-
0ce/e06i proce1uri 6i 2eto1e c0 6i 3n c05u/ re/0.ii/or 3ntre bu)etu/ 1e st0t 6i bu)ete/e
/oc0/e 1e nive/u/ ++7
4477 Cu e;cep.i0 /i2ite/or 1e tr0ns4eruri interbu)et0re( APL sunt 0utono2e 3n
e/0bor0re0 6i 0prob0re0 proiecte/or bu)ete/or /oc0/e7
4487 C0 ur20re 0 e;02in-rii 6i consu/t-rii proiecte/or bu)ete/or conso/i10te
/oc0/e( 3n S+M'( se pro1uc 1ou- versiuni 0/e proiecte/or bu)ete/or /oc0/e:
0& versiune0 Ministeru/ui 'in0n.e/or( c0re serve6te c0 b05- pentru esti20re0
tr0ns4eruri/or interbu)et0re 6i conso/i10re0 BPN<
b& versiune0 APL pentru 0prob0re u/terio0r- 1e c-tre consi/ii/e /oc0/e7
7.). .ormatul proiectelor legilor8deci2iilor bugetare anuale
7.).1. Proiectul de lege a bugetului de stat
4497 9n b050 pro)no5e/or 20crobu)et0re( propuneri/or 1e bu)et 0/e APC 6i c0
ur20re 0 consu/t-ri/or bu)et0re( Ministeru/ 'in0n.e/or e/0bore05- proiectu/ 1e /e)e
0 bu)etu/ui 1e st0t pe 0nu/ viitor( c0re preve1e re)/e2ent-ri speci4ice 0nu/ui
bu)et0r respectiv7 9n speci0/( proiectu/ /e)ii cuprin1e:
0& re)/e2ent-ri privin1 0prob0re0 princip0/i/or in1ic0tori 0i bu)etu/ui 1e
st0t % venituri/e( c?e/tuie/i/e 6i so/1u/ bu)etu/ui<
b& re)/e2ent-ri speci4ice 3n 1o2eniu/ venituri/or bu)etu/ui<
c& /i2ite/e 1e 0/oc0.ii bu)et0re 6i 1e resurse 0/e APC 6i re)/e2ent-ri
speci4ice privin1 )estion0re0 c?e/tuie/i/or bu)etu/ui 1e st0t<
1& re)/e2ent-ri privin1 0prob0re0 /i2ite/or so/1u/ui 10toriei 1e st0t 6i 0
)0r0n.ii/or 1e st0t<
e& re)/e2ent-ri privin1 re/0.ii/e interbu)et0re 6i tr0ns4eruri/e 1e /0 bu)etu/ 1e
st0t c-tre 0/te bu)ete<
!24
4& 0/te re)/e2ent-ri speci4ice 1e )estion0re 0 bu)etu/ui 1e st0t pentru 0nu/
bu)et0r respectiv<
)& 0ne;e /0 /e)e( c0re o4er- 1et0/ii cu privire /0 structur0 venituri/or
6i c?e/tuie/i/or bu)etu/ui 1e st0t( pro)r02e/or 1e c?e/tuie/i 0/e 0utorit-.i/or
pub/ice centr0/e 6i 0/te in4or20.ii re/ev0nte7 9n 0ne;e po0te 4i pre5ent0t- 0t3t
in4or20.ie 4in0nci0r-( c3t 6i non%4in0nci0r-( c0re necesit- 0prob0re0 prin /e)e0 0nu0/-
0 bu)etu/ui 1e st0t7
4507 Proiectu/ 1e /e)e 0 bu)etu/ui 1e st0t se pre5int- spre 0prob0re 3nso.it 1e
not0 in4or20tiv-( c0re 1escrie p0rticu/0rit-.i/e 3n ce prive6te evo/u.i0 6i structur0
bu)etu/ui pe 0nu/ ur2-tor7 Structur0 notei in4or20tive cuprin1e:
0& conte;tu/ 20croecono2ic( c0re pre5int- o in4or20.ie su20r- cu privire
/0 evo/u.ii/e recente 6i pro)no50 princip0/i/or in1ic0tori 20croecono2ici( c0re st0u
/0 b050 esti2-ri/or bu)etu/ui 1e st0t<
b& evo/u.i0 princip0/i/or in1ic0tori 0i BPN 6i esti2-ri/e 3n perspectiv0 pe
ter2en 2e1iu<
c& evo/u.i0 in1ic0tori/or bu)etu/ui 1e st0t 6i 0n0/i50 e;ecut-rii scont0te 0
bu)etu/ui 3n 0nu/ curent 0t3t /0 venituri( c3t 6i /0 c?e/tuie/i<
1& e;p/ic0.ii cu privire /0 esti2-ri/e 1e venituri 6i c?e/tuie/i pe 0nu/ pentru
c0re se p/0ni4ic- bu)etu/ #H 1in BPN( H 3n tot0/&<
e& 1escriere0 2o1i4ic-ri/or proiectu/ui 1e bu)et co2p0r0tiv cu bu)etu/ 0prob0t
pe 0nu/ curent #cre6tere0 0bso/ut- M*% 6i re/0tiv- % H& 6i 40.- 1e CBM 6i 0 40ctori/or
c0re /e%0u in4/uen.0t7 !;p/ic0.ii/e vor i1enti4ic0 0t3t 40ctorii te?nici 8
re1ucere0 c?e/tuie/i/or 1e o sin)ur- 10t-( 0/oc-ri/e pentru pro)r02e tr0n5itorii
1in 0nii prece1en.i( c3t 6i pro)r02e/e*po/itici/e noi pentru c0re se 0/oc- 2iE/o0ce
s0u c0re con1uc /0 4or20re0 econo2ii/or c0 ur20re 0 2-suri/or 1e e4icienti50re 0
uti/i5-rii resurse/or e;istente7
4& 20suri 1e po/itici noi inc/use 3n proiectu/ bu)etu/ui 6i i2p0ctu/ 4in0nci0r(
precu2 6i /e)-tur0 cu priorit-.i/e st0bi/ite 3n str0te)ii/e n0.ion0/e 6i sectori0/e<
)& re/0.ii/e 3ntre bu)etu/ 1e st0t 6i 0/te co2ponente 0/e BPN( 3n speci0/
vo/u2u/ 6i structur0 tr0ns4eruri/or 1e /0 bu)etu/ 1e st0t<
?& 1escriere0 pro)r02e/or 1e c?e/tuie/i 0/e APC( 4in0n.0te 1e /0 bu)etu/ 1e st0t
6i e;p/ic0.ii cu privire /0 per4or20n.0 0cestor0 3n perspectiv0 pe ter2en 2e1iu<
i& t0be/e 6i 0ne;e cu in4or20.ii 01i.ion0/e re/ev0nte pentru 0r)u2ent0re0
proiectu/ui /e)ii bu)etu/ui 1e st0t7
4517 Spre 1eosebire 1e 0ne;e/e /0 proiectu/ /e)ii bu)et0re( c0re pre5int-
in1ic0torii pe 0nu/ pentru c0re se 0prob- bu)etu/( in4or20.i0 pre5ent0t- 3n t0be/e/e
/0 not0 in4or20tiv- re4/ect- evo/u.i0 in1ic0tori/or 3n 1in02ic- 6i inc/u1e:
b& in1ic0torii 0prob0.i pentru 0nu/ bu)et0r curent #AB&<
1& in1ic0torii esti20.i pentru 1oi 0ni u/teriori 0nu/ui pentru c0re se
e/0bore05- proiectu/ bu)etu/ui #ABM2< ABM3&7
4527 List0 0ne;e/or princip0/e /0 /e)e0 0nu0/- 0 bu)etu/ui 1e st0t 6i 0 t0be/e/or
e;p/ic0tive re/ev0nte( precu2 6i 4or20tu/ 0cestor0 se pre5int- 3n continu0re7
Ace0st- /ist- po0te 4i co2p/et0t- cu 0/te 0ne;e re/ev0nte7
4537 Nive/u/ 1e 1e50)re)0re 0 in4or20.iei po0te 4i 2o1i4ic0t 3n 4unc.ie 1e
cerin.e/e speci4ice 0/e Auvernu/ui s0u P0r/02entu/ui7
1/5
Anexe la proie"tul le$ii bu$etului de stat
Ane%a ! @ndicatorii generali i sursele de finanare ale bugetului de stat
Ane%a 2 0omponena veniturilor bugetului de stat
Ane%a * 'ugetele autoritilor publice centrale
Ane%a 4 4ransferurile ctre bugetele locale
Anexa 1. "ndicatorii generali 'i sursele de finanare ale bugetului de stat
&enumirea
". )&8"T95", total
"". C:&#T9"&#", total
""". *4#7 $90&TA5
0od
3co
1
/>3
1<(/>3)
Suma, mii lei
"). *95*& 7& 6"8A8?A5&, total
inclusiv conform clasificaiei economice =D*,
E..
E..
Anexa /. Comonena +eniturilor bugetului de
stat
&enumirea
41>4/>5>9B
0od
3co =D4,
Suma, mii lei
Anexa 3. $ugetele autoritilor ublice centrale
&enumirea 0od Suma, mii lei
A3C 1...n :rg!
0$eltuieli recurente =2A*, *!;
c$eltuieli de personal 2!
@nvestiii capitale *!;2
Gru#a #rinci#al 1 ...., 61
<esurse, total
*esurse enerale S*
*esurse colectate S*
0$eltuieli, total
Proramul/subproramul 1, P2
Proramul/subproramul 2>n P2
Anexa 4. Transferurile ctre bugetele locale
&enumirea
0od
:rg!
4otal,
mii lei
transferuri de
nivelare
bugetar
inclusiv
transferuri cu
destinaie
special
din care+
curente capitale
!26
7nclusiv con(orm clasi(icaiei
economice $?%)
"". C(eltuieli ,
total
/>3
7nclusiv con(orm clasi(icaiei
economice $?2)
9AT 1
9AT /
9AT 3
EEE
9abele la nota inor!ativ la proie"tul le$ii bu$etului de stat
4abelul !
4abelul 2
4abelul *
4abelul 4
4abelul 9
4abelul 6
4abelul 7
4abelul
4abelul ;
4abelul !"
4abelul !!
3voluia '() conform clasificaiei economice =mil.lei, B n (@', B n total,
3voluia '() conform clasificaiei funcionale =mil.lei, B n (@', B n total,
Structura bugetului de stat conform clasificaiei economice =B n total, devieri A5#,
Structura veniturilor bugetului de stat =B n total, devieri A5#,
0$eltuielile bugetului de stat conform clasificaiei economice =B n total, devieri A5#,
0$eltuielile bugetului de stat conform clasificaiei funcionale =B n total, devieri A5#,
Sinteza programelor incluse n bugetul de stat
@nformaie privind efectivul de personal pe A(0
Sinteza proiectelor finanate din surse e%terne, incluse n bugetul de stat
@nvestiiile capitale finanate din bugetul de stat pe A(0 i pe proiecte
@nvestiiile capitale finanate din bugetul de stat pe A(? i proiecte
Tabelul 1. &+oluia $38 conform clasificaiei economice (mil.lei, I-n 3"$, I -n total)
A'#2 A'#! A' A'A! A'A2 A'A*
&enumirea 0od
3co
". )enituri, total 1
""". *old bugetar 1<(/>3)
"). *urse de
finanare, total
4>5
7nclusiv con(orm
clasi(icaiei
economice $?&)
1/7
m
i
l
.

?
e
i
B

n

(
@
'
B

d
i
n

t
o
t
a
l
m
i
l
.

?
e
i
B

n

(
@
'
B

d
i
n

t
o
t
a
l
m
i
l
.

?
e
i
B

n

(
@
'
B

d
i
n

t
o
t
a
l
m
i
l
.

?
e
i
B

n

(
@
'
B

d
i
n

t
o
t
a
l
m
i
l
.

?
e
i
B

n

(
@
'
B

d
i
n

t
o
t
a
l
m
i
l
.

?
e
i
B

n

(
@
'
B

d
i
n

t
o
t
a
l
Tabelul /. &+oluia $38 conform clasificaiei funcionale (mil.lei, I-n 3"$, I -n total)
A'#2 A'#! A' A'A! A'A2 A'A*
&enumirea 0od
/!
m
i
l
.

?
e
i
B

n

(
@
'
B

d
i
n

t
o
t
a
l
m
i
l
.

?
e
i
B

n

(
@
'
B

d
i
n

t
o
t
a
l
m
i
l
.

?
e
i
B

n

(
@
'
B

d
i
n

t
o
t
a
l
m
i
l
.

?
e
i
B

n

(
@
'
B

d
i
n

t
o
t
a
l
m
i
l
.

?
e
i
B

n

(
@
'
B

d
i
n

t
o
t
a
l
m
i
l
.

?
e
i
B

n

(
@
'
B

d
i
n

t
o
t
a
l
Tabelul 3. *tructura bugetului de stat conform clasificaiei economice (I -n total, de+ieri >=<)
A'#2
&enumirea 0od 3%ecutat
A'#!
3%ecutat
A'
Aprobat
A'A!
(roiect
&evieri
A'A!5A'
A'A2
3stimat
A'A*
3stimat
3co
". )enituri, total
7nclusiv con(orm
clasi(icaiei economice
$?%)
"". C(eltuieli , total
7nclusiv con(orm
$?2)
""". *old bugetar
"). *urse de finanare,
total
7nclusiv con(orm
$?&)
1
/>3
1<
(/>3)
4>5
Tabelul 4. *tructura +eniturilor bugetului de stat conform clasificaiei economice
A'#! &evieri A'#2 A' A'A! A'A2 A'A*
!2
m
i
l
.

?
e
i
B

d
i
n

t
o
t
a
l
m
i
l
.

?
e
i
B

d
i
n

t
o
t
a
l
m
i
l
.

?
e
i
B

d
i
n

t
o
t
a
l
m
i
l
.

?
e
i
B

d
i
n

t
o
t
a
l
m
i
l
.

?
e
i
B
m
i
l
.

?
e
i
B

d
i
n

t
o
t
a
l
m
i
l
.

?
e
i
B

d
i
n

t
o
t
a
l
&enumirea 0od 3%ecutat 3%ecutat Aprobat (roiect A'A!5A' 3stimat 3stimat
3co
=D!#
D6,
Fenituri,
total
Tabelul 5. *tructura c(eltuielilor bugetului de stat conform clasificaiei funcionale
A'#2 A'#! A' A'A! &evieri A'A2 A'A*
/!#/*
0$eltuieli,
total
Tabelul @. *tructura c(eltuielilor bugetului de stat conform clasificaiei economice
A'#2
A'#!
3%ecutat
A'
Aprobat
A'A!
(roiect
&evieri
A'A!5A'
A'A2
3stimat
A'A*
3stimat
3co
=D4,
0$eltuieli,
total
0$eltuieli
......
.....
Active
nefinanciar *
e
.....
1/9
m
i
l
.

?
e
i
m
i
l
.

?
e
i
m
i
l
.

?
e
i
m
i
l
.

?
e
i
m
i
l
.

?
e
i
B
m
i
l
.

?
e
i
m
i
l
.

?
e
i
B
B

d
i
n

t
o
t
a
l
B

d
i
n

t
o
t
a
l
B

d
i
n

t
o
t
a
l
B

d
i
n

t
o
t
a
l
B

d
i
n

t
o
t
a
l
B

d
i
n

t
o
t
a
l
m
i
l
.

?
e
i
B

d
i
n

t
o
t
a
l
m
i
l
.

?
e
i
B

d
i
n

t
o
t
a
l
m
i
l
.

?
e
i
B

d
i
n

t
o
t
a
l
m
i
l
.

?
e
i
B

d
i
n

t
o
t
a
l
m
i
l
.

?
e
i
B
m
i
l
.

?
e
i
B

d
i
n

t
o
t
a
l
m
i
l
.

?
e
i
B

d
i
n

t
o
t
a
l
m
i
l
.

?
e
i
B

d
i
n

t
o
t
a
l
m
i
l
.

?
e
i
B

d
i
n

t
o
t
a
l
m
i
l
.

?
e
i
B

d
i
n

t
o
t
a
l
m
i
l
.

?
e
i
B

d
i
n

t
o
t
a
l
m
i
l
.

?
e
i
m
i
l
.

?
e
i
B

d
i
n

t
o
t
a
l
m
i
l
.

?
e
i
B

d
i
n

t
o
t
a
l
Tabelul 7. *inte!a rogramelor incluse -n buget
0od
Autoritatea publica :rg!
(rogramul (!
Subprogramul (2
". "nformaie general $se completea! de ctre autoritatea public superioar nainte de a remite (ormularul pentru
completare instituiilor din subordine)
Scop
:biective $pe termen mediu,
cu accent sporit pe anul pentru
care se aprob buetul)
&escriere succint
"". "ndicatorii de erforman
0ategoria 0od &enumirea
6nitatea
de
msur
A'#2 A'#! A' A'A! A'A2 A'A*
3%ecutat 3%ecutat Aprobat 3stimat 3stimat 3stimat
&
e

r
e
z
u
l
t
a
t
!.
......
n.
&
e

p
r
o
d
u
s
!.
......
n.
&
e

e
f
i
c
i
e
n
!.
......
n.
""". C(eltuieli, mii lei
0od A'#2 A'#! A' A'A! A'A2 A'A*
&enumirea (* 3co 3%ecutat 3%ecutat Aprobat (roiect 3stimat 3stimat
=D2,
!*"
Tabelul A. "nformaie ri+ind efecti+ul de ersonal e A3C, uniti
0od A'#2 A'#! A' A'A! A'A2 A'A*
&enumirea :rg! /!
Tabelul 9. *inte!a roiectelor finanate din surse externe, incluse -n bugetul de stat, mii lei
0od
A'#2 A'#! A' A'A! A'A2 A'A*
&enumirea
:rg! /* (2 (*
@. 0$eltuieli,
total
......
@@. <esurse,
total
....
3co 3%ecutat 3%ecutat Aprobat (roiect 3stimat 3stimat
=D2,
2A*
!A4!
A42A
9A;"
Tabelul 1B. "n+estiiile caitale de la bugetul de stat e A3C 'i roiecte, mii lei
0od
A' aprobat A'A!proiect A'A2 estimat A'A* estimat
&enumirea
:rg! /* (2
(roi
ect
! 2 * 4 9
6 7
;
=7#
!" !!
!2
=; !"
!* !4
!9
!2#!*,
!6 !7
A b r e v ie r i + A' 1 anul de baz =curent,, A'A! 1 anul viitor pentru care se elaboreaz bugetulC A'A2 i A'A* 1 anii
urmtori anului pentru care se elaboreaz bugetul.
Tabelul 11. "n+estiiile caitale de la bugetul de stat e A3# 'i roiecte, mii lei
&enumirea 0od
A' aprobat A'A!proiect A'A2 estimat A'A* estimat
131
c
$
e
l
t
u
i
e
l
i
p
r
e
g
t
i
r
e
a
p
r
o
i
e
c
t
u
l
u
i
c
$
e
l
t
u
i
e
l
i
@
n
c
l
u
s
i
v

p
t
p
r
e
g
t
i
r
e
a
p
r
o
i
e
c
t
u
l
u
i
c
$
e
l
t
u
i
e
l
i
@
n
c
l
u
s
i
v

p
t
p
r
e
g
t
i
r
e
a
p
r
o
i
e
c
t
u
l
u
i
0
o
s
t
u
l

t
o
t
a
l

d
e

d
e
v
i
z
S
o
l
d
u
l

c
o
s
t
u
l
u
i

d
e
d
e
v
i
z

l
a

!
.
"
!
(
r
e
v
z
u
t

n

b
u
g
e
t
S
o
l
d
u
l

c
o
s
t
u
l
u
i

d
e
d
e
v
i
z

l
a

!
.
"
!
4
o
t
a
l

l
i
m
i
t
a

d
e
@
n
c
l
u
s
i
v

p
e
n
t
r
u
S
o
l
d
u
l

c
o
s
t
u
l
u
i

d
e
d
e
v
i
z

l
a

!
.
"
!
4
o
t
a
l

l
i
m
i
t
a

d
e
S
o
l
d
u
l

c
o
s
t
u
l
u
i

d
e
d
e
v
i
z

l
a

!
.
"
!
4
o
t
a
l

l
i
m
i
t
a

d
e
(roi
:rg! /* (2
ect
! 2 * 4 9
6 7
;
=7#,
!" !!
!2
=;#!",
!* !4
!9
=!2#!*,
!6 !7
A b r e v ie r i + A' 1 anul de baz =curent,, A'A! 1 anul viitor pentru care se elaboreaz bugetulC A'A2 i A'A* 1 anii
urmtori anului pentru care se elaboreaz bugetul.
7.).2. Proiectul de lege a &ASS
4547 Proiectu/ 1e /e)e 0 BASS pe 0nu/ viitor inc/u1e re)/e2ent-ri speci4ice 1e
)estion0re 0 BASS 3n 0nu/ bu)et0r respectiv 6i( 3n speci0/( cuprin1e:
0& re)/e2ent0ri cu privire /0 0prob0re0 princip0/i/or in1ic0tori 0i BASS
%venituri/e( c?e/tuie/i/e 6i so/1u/ bu)et0r<
b& re)/e2ent-ri speci4ice cu privire /0 c0/cu/0re0 6i p/0t0 contribu.ii/or 1e
0si)ur-ri soci0/e 1e c-tre 1i4erite c0te)orii 1e contribu0bi/i<
c& re)/e2ent-ri speci4ice cu privire /0 2-ri2e0( tipuri/e 6i 2o1u/ 1e
)estion0re 0 unor prest0.ii soci0/e<
1& 0ne;e /0 /e)e( c0re o4er- 1et0/ii cu privire /0 structur0 venituri/or
6i pro)r02e/or 1e c?e/tuie/i( con1i.ii/e 1e c0/cu/0re 6i 1e tr0ns4er0re 0 contribu.ii/or
1e 0si)ur0re soci0/-( etc7 9n 0ne;e po0te 4i pre5ent0t- 0t3t in4or20.ie 4in0nci0r-( c3t
6i non%4in0nci0r-( c0re necesit- 0prob0re0 prin /e)e0 0nu0/- 0 BASS<
4557 Proiectu/ /e)ii BASS se pre5int- 3nso.it 1e not0 in4or20tiv-( c0re 1escrie
p0rticu/0rit-.i/e privin1 evo/u.i0 6i structur0 BASS pe 0nu/ bu)et0r ur2-tor7
9n speci0/( not0 in4or20tiv- cuprin1e ur2-to0re/e in4or20.ii 1e b05-:
0& 1escriere0 succint- 0 0su2-ri/or 20croecono2ice 6i 4isc0/e( pe c0re se
4un102ente05- proiectu/ 1e bu)et<
b& evo/u.i0 in1ic0tori/or BASS c0 pon1ere 3n P+B( BPN 6i 3n c?e/tuie/i/e
tot0/e pentru protec.i0 soci0/- 6i 0n0/i50 e;ecut-rii scont0te 3n 0nu/ curent 0t3t /0
venituri( c3t 6i /0 c?e/tuie/i<
c& e;p/ic0.ii cu privire /0 esti2-ri/e 1e venituri 6i c?e/tuie/i pe 0nu/ pentru
c0re se p/0ni4ic- bu)etu/ #3n v0/o0re no2in0/- c0 H 3n tot0/&<
1& 1escriere0 2o1i4ic-ri/or proiectu/ui 1e bu)et co2p0r0tiv cu bu)etu/
0prob0t pe 0nu/ curent #cre6tere0 0bso/ut- M*% 6i re/0tiv- % H& 6i 40.- 1e CBM 6i 0
40ctori/or c0re /e%0u in4/uen.0t7 !;p/ic0.ii/e vor i1enti4ic0 0t3t 40ctorii te?nici 8
re1ucere0 c?e/tuie/i/or 1e o sin)ur- 10t-( 0/oc-ri/e pentru pro)r02e tr0n5itorii 1in 0nii
prece1en.i( c3t 6i pro)r02e/e*po/itici/e noi pentru c0re se 0/oc- 2iE/o0ce s0u c0re
con1uc /0 4or20re0 econo2ii/or c0 ur20re 0 2-suri/or 1e e4icienti50re 0 uti/i5-rii
resurse/or e;istente7
e& 2-suri 1e po/itici noi inc/use 3n proiectu/ bu)etu/ui 6i /e)-tur0 cu
priorit-.i/e st0bi/ite 3n str0te)ii/e n0.ion0/e 6i sectori0/e<
!*2
0
o
s
t
u
l

t
o
t
a
l

d
e

d
e
v
i
z
S
o
l
d
u
l

c
o
s
t
u
l
u
i

d
e
d
e
v
i
z

l
a

!
.
"
!
(
r
e
v
z
u
t

n

b
u
g
e
t
S
o
l
d
u
l

c
o
s
t
u
l
u
i

d
e
d
e
v
i
z

l
a

!
.
"
!
4
o
t
a
l

l
i
m
i
t
a

d
e
c
$
e
l
t
u
i
e
l
i
@
n
c
l
u
s
i
v

p
e
n
t
r
u
p
r
e
g
t
i
r
e
a
p
r
o
i
e
c
t
u
l
u
i
S
o
l
d
u
l

c
o
s
t
u
l
u
i

d
e
d
e
v
i
z

l
a

!
.
"
!
4
o
t
a
l

l
i
m
i
t
a

d
e
c
$
e
l
t
u
i
e
l
i
@
n
c
l
u
s
i
v

p
t
p
r
e
g
t
i
r
e
a
p
r
o
i
e
c
t
u
l
u
i
S
o
l
d
u
l

c
o
s
t
u
l
u
i

d
e
d
e
v
i
z

l
a

!
.
"
!
4
o
t
a
l

l
i
m
i
t
a

d
e
c
$
e
l
t
u
i
e
l
i
@
n
c
l
u
s
i
v

p
t
p
r
e
g
t
i
r
e
a
p
r
o
i
e
c
t
u
l
u
i
4& re/0.ii/e 3ntre BASS 6i 0/te co2ponente 0/e BPN( 3n speci0/ vo/u2u/ 6i
structur0 tr0ns4eruri/or 1e /0 bu)etu/ 1e st0t<
)& 1escriere0 pro)r02e/or 1e c?e/tuie/i 0/e BASS #s0u 2o1i4ic-ri 3n /ist0
0cestor0& cu 0ccent pe per4or20n.0 06tept0t- 6i cu uti/i50re0
in4or20.ii/or ne4in0nci0re7 Grept b05- pentru 0ce0st0 serve6te re)istru/ in1ic0tori/or
1e per4or20n.- 0i pro)r02e/or 6i in4or20.i0 privin1 in1icii 1e re.e0( st0te 6i
contin)ent( e;istent 3n S+M' #1e e;e2p/u( nu2-ru/ 1e bene4ici0ri 1e prest0.ii
soci0/e pe c0te)orii( su20 2e1ie pe bene4ici0r( etc7&<
?& t0be/e 6i 0ne;e cu in4or20.ii 01i.ion0/e re/ev0nte pentru 0r)u2ent0re0
proiectu/ui BASS7
e& in1ic0torii re0/i50.i 3n u/ti2ii 1oi 0ni bu)et0ri #AB%2< AB%1&<
4& in1ic0torii 0prob0.i pentru 0nu/ bu)et0r curent #AB&<
)& in1ic0torii esti20.i pentru 0nu/ bu)et0r viitor pentru c0re se e/0bore05-
?& in1ic0torii esti20.i pentru 1oi 0ni u/teriori 0nu/ui pentru c0re se
4577 List0 0ne;e/or princip0/e /0 /e)e0 0nu0/- 0 BASS( precu2 6i 0 t0be/e/or
e;p/ic0tive re/ev0nte se pre5int- 3n continu0re7 Ace0st- /ist- po0te 4i co2p/et0t- cu
0/te 0ne;e re/ev0nte /0 1iscre.i0 APC 1e speci0/it0te 3n 1o2eniu/ protec.iei soci0/e7
Anexe la proie"tul le$ii bu$etului asi$urrilor so"iale de stat
Ane%a ! @ndicatorii generali i sursele de finanare ale 'ASS
Ane%a 2 (rogramele de c$eltuieli ale 'ASS
Ane%a * 0ategoriile de pltitori i tarifele contribuiilor de asigurri sociale de stat
Anexa 1. "ndicatorii generali 'i sursele de finanare ale $A**
&enumirea
0od Suma,
3co mii lei
". )&8"T95", total 1
"". C:&#T9"&#", total />3
""". *4#7 $90&TA5 1<(/>3)
"). *95*& 7& 6"8A8?A5&, total 4>5>9
@nclusiv conform clasificaiei economice =D*,
.....
133
Anexa /. 3rogramele de c(eltuieli ale $A**
&enumirea
0od
Suma, mii lei
n @nclusiv din+
(2 total 'ASS 'S>
C(eltuieli, total
(<:-<A.6? !
Subprogramul !
Subprogramul 2....n
(<:-<A.6? 2
Subprogramul !
Subprogramul 2....n
EE..
EE..
(<:-<A.6? )
Subprogramul !
Subprogramul 2....n
>, se indic doar transferurile pentru prestaii de asisten social.
Anexa 3. Categoriile de ltitori 'i tarifele contribuiilor de asigurri sociale de stat
0ategoria pltitorilor i asigurailor 4ariful contribuiei i 4ermenul de 4ipul de prestaii
baza de calcul virare asigurate
9abele la nota inor!ativ la proie"tul le$ii 'A++
4abel ! 'ASS conform clasificaiei economice =B n total, devieri A5#,
4abel 2 Structura 'ASS pe programe de c$eltuieli =B n total, devieri A5#,
4abel * Sinteza programelor de c$eltuieli ale 'ASS
4abel 4 @nformaie privind numrul beneficiarilor i prestaia medie
4abel 9 0$eltuieli pentru ntreinerea 0)AS i efectivul de personal
Tabelul 1. *tructura $A** conform clasificaiei economice (I -n total, de+ieri >=<)
A'#2
A'#!
3%ecutat
A'
Aprobat
A'A!
(roiect
&evieri
A'A!5A'
A'A2
3stimat
A'A*
3stimat
3co
7nclusiv con(orm
$?%)
!*4
m
i
l
.

?
e
i
B

d
i
n

t
o
t
a
l
m
i
l
.

?
e
i
B

d
i
n

t
o
t
a
l
m
i
l
.

?
e
i
B

d
i
n

t
o
t
a
l
m
i
l
.

?
e
i
B

d
i
n

t
o
t
a
l
m
i
l
.

?
e
i
B
m
i
l
.

?
e
i
B

d
i
n

t
o
t
a
l
m
i
l
.

?
e
i
B

d
i
n

t
o
t
a
l
Tabelul 1. *tructura $A** conform clasificaiei economice (I -n total, de+ieri >=<)
A'#2
A'#!
3%ecutat
A'
Aprobat
A'A!
(roiect
&evieri
A'A!5A'
A'A2
3stimat
A'A*
3stimat
3co
7nclusiv con(orm
$?2)
""". *old bugetar
"). *ursele de finanare,
total
7nclusiv con(orm
$?&)
/>3
1<
(/>3)
4>5>9
Tabelul /. *tructura $A** e rograme de c(eltuieli (I -n total, de+ieri ><)
A'#2
3%ecutat
A'#!
3%ecutat
A'
Aprobat
A'A!
(roiect
&evieri
A'A!5A'
A'A2
3stimat
A'A*
3stimat
&enumirea
0od
(*
C(eltuieli, total
7nclusiv din contul8
<esurse
generale ale
'ASS
4ransferuri de la
bugetul de stat>
3rogram =
*ubrogram=
Acti+itate 1 E8
7nclusiv din contul8
<esurse
generale ale
'ASS
4ransferuri de la
bugetul de stat>
EE..
>, se indic doar transferurile pentru prestaii de asisten social.
135
m
i
l
.

?
e
i
B

d
i
n

t
o
t
a
l
m
i
l
.

?
e
i
B

d
i
n

t
o
t
a
l
m
i
l
.

?
e
i
B

d
i
n

t
o
t
a
l
m
i
l
.

?
e
i
B

d
i
n

t
o
t
a
l
m
i
l
.

?
e
i
B
m
i
l
.

?
e
i
B

d
i
n

t
o
t
a
l
m
i
l
.

?
e
i
B

d
i
n

t
o
t
a
l
m
i
l
.

?
e
i
B

d
i
n

t
o
t
a
l
m
i
l
.

?
e
i
B

d
i
n

t
o
t
a
l
m
i
l
.

?
e
i
B

d
i
n

t
o
t
a
l
m
i
l
.

?
e
i
B

d
i
n

t
o
t
a
l
m
i
l
.

?
e
i
B

d
i
n

t
o
t
a
l
m
i
l
.

?
e
i
B

d
i
n

t
o
t
a
l
m
i
l
.

?
e
i
B

d
i
n

t
o
t
a
l
Tabelul 3. *inte!a rogramelor $A**
0od
Subgrupa /*
(rogramul (!
Subprogramul (2
". "nformaie general $se completea! de ctre ,PC de specialitate)
Scop
:biective
$pe termen mediu, cu accent
sporit pe anul pentru care se
aprob proramul)
&escriere succint
!.
.....
n.
!.
....
n.
!.
.....
n.
6nitatea
de
msur
A'#2
3%ecutat
A'#!
3%ecutat
A'
Aprobat
A'A!
3stimat
A'A2
3stimat
A'A*
3stimat
&enumirea
0od A'#2 A'#! A' A'A! A'A2 A'A*
(* 3co 3%ecutat 3%ecutat Aprobat (roiect 3stimat 3stimat
D6
Tabelul 4. "nformaie ri+ind numrul beneficiarilor de restaii solciale de la $A** 'i mrimea medie
&enumirea A'#! A' A'A! A'A2 A'A*
!*6
r
e
z
u
l
t
a
t
p
r
o
d
u
s
e
f
i
c
i
e
n
&
e
&
e
&
e
e%ecutat aprobat proiect estimat estimat
0od
)
u
m
r
u
l
b
e
n
e
f
i
c
i
a
r
i
l
o
r
,

p
e
r
s
o
a
n
e
.
r
i
m
e
a
m
e
d
i
e

a
p
r
e
s
t
a
i
e
i
,

l
e
i
)
u
m
r
u
l
b
e
n
e
f
i
c
i
a
r
i
l
o
r
,
p
e
r
s
o
a
n
e
.
r
i
m
e
a

m
e
d
i
e
a

p
r
e
s
t
a
i
e
i
,

l
e
i
)
u
m
r
u
l
b
e
n
e
f
i
c
i
a
r
i
l
o
r
,
p
e
r
s
o
a
n
e
.
r
i
m
e
a

m
e
d
i
e
a

p
r
e
s
t
a
i
e
i
,

l
e
i
)
u
m
r
u
l
b
e
n
e
f
i
c
i
a
r
i
l
o
r
,
p
e
r
s
o
a
n
e
.
r
i
m
e
a

m
e
d
i
e
a

p
r
e
s
t
a
i
e
i
,

l
e
i
)
u
m
r
u
l
b
e
n
e
f
i
c
i
a
r
i
l
o
r
,
p
e
r
s
o
a
n
e
.
r
i
m
e
a

m
e
d
i
e
a

p
r
e
s
t
a
i
e
i
,

l
e
i
(*
A. 3restaii finanate din resursele generale ale $A**
(rogram5subprogram5
activitate !
(rogram5subprogram5
activitate 2
$. 3restaii finanate din contul transferurilor de la bugetul de stat.
(rogram5subprogram5
activitate !
(rogram5subprogram5
activitate 2
A b r e v ie r i + A' 1 anul de baz =curent,, A'#! 1 anul precedent anului de baz, A'A! 1 anul viitor pentru care se
elaboreaz bugetulC A'A2 i A'A* 1 anii urmtori anului pentru care se elaboreaz bugetul.
K& se in1ic- 1o0r tr0ns4eruri/e pentru prest0.ii soci0/e7
Tabelul 5. "nformaie ri+ind c(eltuielile administrati+e 'i efecti+ul de ersonal e $A**
&enumirea
1. C(eltuieli -n total, mii lei
@nclusiv conform clasificaiei
economice =D4,
....
.....
A'#2
0od
3%ecutat
A'#!
3%ecutat
A'
Aprobat
A'A!
(roiect
A'A2
3stimat
A'A*
3stimat
/. &fecti+ul de ersonal, uniti
3. *alariul mediu lunar, lei
A b r e v ie r i + A' 1 anul de baz =sau curent,C A'#2 i A'#! # anii precedeni anului de bazC A'A! # anul viitor pentru
care se elaboreaz bugetul, A'A2 i A'A* # anii urmtori anului pentru care se elaboreaz bugetul.
7.).!. Proiectul de lege a .AOA-
4597 Proiectu/ 1e /e)e 0 'A"AM pe 0nu/ viitor inc/u1e re)/e2ent-ri speci4ice
1e )estion0re 0 'A"AM 3n 0nu/ bu)et0r respectiv 6i( 3n speci0/( cuprin1e:
0& re)/e2ent0ri cu privire /0 0prob0re0 princip0/i/or in1ic0tori 0i 'A"AM(
cu2 sunt: venituri/e( c?e/tuie/i/e 6i so/1u/ bu)et0r<
b& re)/e2ent-ri cu privire /0 2-ri2e0 pri2e/or 1e 0si)ur0re ob/i)0torie 1e
0sisten.- 2e1ic0/- pentru 1i4erite c0te)orii 1e perso0ne<
c& 0ne;e /0 /e)e( c0re o4er- 1et0/ii cu privire /0 structur0 venituri/or
6i pro)r02e/or 1e c?e/tuie/i( etc7 9n 0ne;e po0te 4i pre5ent0t- 0t3t in4or20.ie
4in0nci0r-( c3t 6i non%4in0nci0r-( c0re necesit- 0prob0re prin /e)e0 0nu0/- 0 'A"AM<
137
4607 Proiectu/ /e)ii 0nu0/e 0 'A"AM se pre5int- spre 0prob0re 3nso.it 1e not0
in4or20tiv-( c0re pre5int- o 1escriere succint- 0 p0rticu/0rit-.i/or 'A"AM pe 0nu/
bu)et0r ur2-tor7 9n speci0/( not0 in4or20tiv- cuprin1e ur2-to0re/e in4or20.ii 1e
b05-:
0& 1escriere0 succint- 0 0su2-ri/or 20croecono2ice 6i 4isc0/e( pe c0re se
b& evo/u.i0 in1ic0tori/or 'A"AM c0 pon1ere 3n P+B( BPN 6i 3n c?e/tuie/i/e
tot0/e pentru ocrotire0 s-n-t-.ii 6i 0n0/i50 e;ecut-rii scont0te 3n 0nu/ curent 0t3t /0
venituri( c3t 6i /0 c?e/tuie/i<
c& e;p/ic0.ii cu privire /0 esti2-ri/e 1e venituri 6i c?e/tuie/i pe 0nu/ pentru
1& 1escriere0 2o1i4ic-ri/or proiectu/ui 1e bu)et co2p0r0tiv cu
bu)etu/ 0prob0t pe 0nu/ curent #cre6tere0 0bso/ut- M*% 6i re/0tiv- % H& 6i 40.- 1e
CBM 6i 0 40ctori/or c0re /e%0u in4/uen.0t7 !;p/ic0.ii/e vor i1enti4ic0 0t3t
40ctorii te?nici 8 re1ucere0 c?e/tuie/i/or 1e o sin)ur- 10t-( 0/oc-ri/e pentru pro)r02e
tr0n5itorii 1in 0nii prece1en.i( c3t 6i pro)r02e/e*po/itici/e noi pentru c0re se 0/oc-
2iE/o0ce s0u c0re con1uc /0 4or20re0 econo2ii/or c0 ur20re 0 2-suri/or 1e
e4icienti50re 0 uti/i5-rii resurse/or e;istente7
e& 2-suri 1e po/itici noi inc/use 3n proiectu/ bu)etu/ui 6i /e)-tur0 cu
priorit-.i/e st0bi/ite 3n str0te)ii/e n0.ion0/e 6i sectori0/e<
4& re/0.ii/e 3ntre 'A"AM 6i 0/te co2ponente 0/e BPN( 3n speci0/ cu bu)etu/
1e st0t #H tr0ns4eruri/or 3n tot0/u/ venituri/or&<
)& 1escriere0 pro)r02e/or 1e c?e/tuie/i 0/e 'A"AM #s0u 2o1i4ic-ri 3n /ist0
0cestor0& cu 0ccent pe per4or20n.0 06tept0t- 6i cu uti/i50re0
contin)ent #1e e;e2p/u( nu2-ru/ preconi50t 1e bene4ici0ri 1e servicii 2e1ic0/e(
nu2-ru/ 01res-ri/or pentru 0sisten.0 2e1ic0/-( costu/ pe p0cient( etc7&<
?& t0be/e 6i 0ne;e cu in4or20.ii 01i.ion0/e re/ev0nte pentru 0r)u2ent0re0
proiectu/ui 'A"AM7
i& in1ic0torii re0/i50.i 3n u/ti2ii 1oi 0ni bu)et0ri #AB%2< AB%1&<
E& in1ic0torii 0prob0.i pentru 0nu/ bu)et0r curent #AB&<
$& in1ic0torii esti20.i pentru 0nu/ bu)et0r viitor pentru c0re se e/0bore05-
/& in1ic0torii esti20.i pentru 1oi 0ni u/teriori 0nu/ui pentru c0re se
4627 List0 0ne;e/or princip0/e /0 /e)e0 0nu0/- 0 'A"AM( precu2 6i 0
t0be/e/or e;p/ic0tive re/ev0nte se pre5int- 3n continu0re7 Ace0st- /ist- po0te 4i
co2p/et0t- cu 0/te 0ne;e re/ev0nte /0 1iscre.i0 APC 1e speci0/it0te 3n 1o2eniu/
ocrotirii s-n-t-.ii7
!*
Anexe la le$ea anual a FACAM
Ane%a ! @ndicatorii generali ai /A:A.
Ane%a 2 (rogramele de c$eltuieli ale /A:A.
Anexa 1. Indicatorii generali i sursele de finanare ale FAOAM
&enumirea 0odul Suma,
3co mii lei
". )&8"T95", total 1
"". C:&#T9"&#" , total />3
""". *4#7 $90&TA5 1<(/>3)
"). *95*& 7& 6"8A8?A5& , total 4>5>9
@nclusiv conform clasificaiei economice =D*,
.....
Anexa 2. Programele de cheltuieli ale FAOAM
&enumirea 0od Suma,
( 2 mii lei
C:&#T9"&#", total
@nclusiv+
(<:-<A.6? !
Subproramul 1
Subproramul 2....n
(<:-<A.6? 2
Subproramul 1
Subproramul 2....n
>>..
EE..
(<:-<A.6? )
Subproramul 1
Subproramul 2....n
9abele la nota inor!ativ la le$ea anual a FACAM
4abel ! /A:A. conform clasificaiei economice =B in total, devieri A5 ,
4abel 2 Structura /A:A. pe programe de c$eltuieli =B n total, devieriA5#,
4abel * Sinteza programelor de c$eltuieli ale /A:A.
4abel 4 0$eltuieli pentru ntreinerea 0)A. i efectivul de personal
Tabelul 1. *tructura 6A4A% conform clasificaiei economice (I -n total, de+ieri >=<)
A'#2
A'#!
3%ecutat
A'
Aprobat
A'A!
(roiect
&evieri
A'A!5A'
A'A2
3stimat
A'A*
3stimat
3co
7nclusiv con(orm
$?%)
m
i
l
.

?
e
i
B

d
i
n

t
o
t
a
l
m
i
l
.

?
e
i
B

d
i
n

t
o
t
a
l
m
i
l
.

?
e
i
B

d
i
n

t
o
t
a
l
m
i
l
.

?
e
i
B

d
i
n

t
o
t
a
l
m
i
l
.

?
e
i
B
m
i
l
.

?
e
i
B

d
i
n

t
o
t
a
l
m
i
l
.

?
e
i
B

d
i
n

t
o
t
a
l
139
A'#2
A'#!
3%ecutat
A'
Aprobat
A'A!
(roiect
&evieri
A'A!5A'
A'A2
3stimat
A'A*
3stimat
3co
7nclusiv con(orm
$?2)
""". *old bugetar
"). *ursele de finanare,
total
7nclusiv con(orm
$?&)
/>3
1<
(/>3)
4>5>9
Tabelul /. *tructura 6A4A% e rograme de c(eltuieli (I -n total, de+ieri >=<)
A'#2 A'#! A' A'A! &evieri A'A2 A'A*
3%ecutat 3%ecutat Aprobat (roiect A'A!5A' 3stimat 3stimat
&enumirea
m
i
l
.

?
e
i
B

d
i
n

t
o
t
a
l
m
i
l
.

?
e
i
B

d
i
n

t
o
t
a
l
m
i
l
.

?
e
i
B

d
i
n

t
o
t
a
l
m
i
l
.

?
e
i
B

d
i
n

t
o
t
a
l
m
i
l
.

?
e
i
B

d
i
n

t
o
t
a
l
m
i
l
.

?
e
i
B

d
i
n

t
o
t
a
l
m
i
l
.

?
e
i
B

d
i
n

t
o
t
a
l
0od
(*
C:&#T9"&#", total
@nclusiv+
(<:-<A. !5
Subprogram !En 5
Activitatea !En
EE
EE
Tabel 3. *inte!a rogramelor de c(eltuieli ale 6A4A%
0od
Subgrupa /*
(rogramul (!
Subprogramul (2
". 7escriere narati+ $se completea! de ctre ,PC de specialitate)
!4"
m
i
l
.

?
e
i
B

d
i
n

t
o
t
a
l
m
i
l
.

?
e
i
B

d
i
n

t
o
t
a
l
m
i
l
.

?
e
i
B

d
i
n

t
o
t
a
l
m
i
l
.

?
e
i
B

d
i
n

t
o
t
a
l
m
i
l
.

?
e
i
B
m
i
l
.

?
e
i
B

d
i
n

t
o
t
a
l
m
i
l
.

?
e
i
B

d
i
n

t
o
t
a
l
Scop
:biective
aprob proramul)
&escriere succint
!.
6nitatea
de
msur
A'#2
3%ecutat
A'#!
3%ecutat
A'
Aprobat
A'A!
3stimat
A'A2
3stimat
A'A*
3stimat
.....
n
!.
.....
n
!.
.....
n
0od A'#2 A'#! A' A'A! A'A2 A'A*
=D6,
141
&
e
r
e
z
u
l
t
a
t
p
r
o
d
u
s
&
e
e
f
i
c
i
e
n
&
e
Tabelul 4. "nformaie ri+ind c(eltuielile administrati+e 'i efecti+ul de ersonal e 6A4A%
&enumirea
1. C(eltuieli -n total, mii lei
@nclusiv conform clasificaiei
economice =D4,
....
.....
A'#2
0od
3%ecutat
A'#!
3%ecutat
A'
Aprobat
A'A!
(roiect
A'A2
3stimat
A'A*
3stimat
/. &fecti+ul de ersonal, uniti
3. *alariul mediu lunar, lei
A b r e v ie r i + A' 1 anul de baz =sau curent,C A'#2 i A'#! # anii precedeni anului de bazC A'A! # anul viitor pentru
care se elaboreaz bugetul, A'A2 i A'A* # anii urmtori anului pentru care se elaboreaz bugetul.
7.).$. Proiectul deci2iei bugetare anuale a :A,
4647 Autorit-.i/e e;ecutive 0 ,A 1e nive/u/ + s0u ++ 1e4initive05- 6i pre5int-(
printr%o 1ispo5i.ie( proiectu/ bu)etu/ui /oc0/ pe 0nu/ viitor spre e;02in0re 6i
0prob0re consi/ii/or /oc0/e respective( 3n ter2enii st0bi/i.i 3n c0/en10ru/ privin1
e/0bor0re0 6i 0prob0re0 bu)ete/or /oc0/e7
4657 Proiectu/ 1eci5iei bu)et0re 0nu0/e 0 ,A inc/u1e re)/e2ent-ri speci4ice
1e )estion0re 0 bu)etu/ui /oc0/ 3n 0nu/ bu)et0r respectiv 6i( 3n speci0/( cuprin1e:
0& re)/e2ent-ri privin1 0prob0re0 in1ic0tori/or princip0/i 0i bu)etu/ui /oc0/ 8
venituri/e( c?e/tuie/i/e 6i so/1u/ bu)etu/ui<
b& re)/e2ent-ri privin1 tipuri/e 6i cote/e t0;e/or /oc0/e ce vor 4i 3nc0s0te 3n
bu)etu/ respectiv 4doar 2n "a(ul DA9 de nivelul , i !uni"ipiului )*iinu&<
c& nor20tive/e 1e40/c-ri/or 1e /0 venituri/e )ener0/e 1e st0t /0 bu)ete/e /oc0/e
1e nive/u/ + 4doar 2n "a(ul DA9 de nivelul ,,&<
1& re)/e2ent-ri privin1 re/0.ii/e interbu)et0re 3ntre bu)etu/ /oc0/ 1e nive/u/ ++
/0 bu)ete/e /oc0/e 1e nive/u/ + 4doar 2n "a(ul DA9 de nivelul ,,&<
e& sinte50 investi.ii/or c0pit0/e 0/e bu)etu/ui /oc0/( inc/usiv 1in contu/
tr0ns4eruri/or 1e /0 bu)ete/e 1e 0/t nive/<
4& /i2it0 unit-.i/or 1e person0/ pentru 0utorit-.i/e* institu.ii/e 4in0n.0te 1e /0
bu)etu/ respectiv<
)& 0/te in4or20.ii 01i.ion0/e neces0re pentru e;02in0re0 proiectu/ui bu)etu/ui
/oc0/<
4667 Proiectu/ 1eci5iei bu)et0re 0nu0/e 0 ,A se pre5int- spre 0prob0re
3nso.it 1e not0 in4or20tiv-( c0re cuprin1e ur2-to0re/e in4or20.ii 1e b05-:
i& 1escriere0 succint- 0 0su2-ri/or 20croecono2ice 6i 4isc0/e( pe c0re se
E& evo/u.i0 in1ic0tori/or bu)etu/ui /oc0/ c0 pon1ere 3n BPN 6i 0n0/i50
e;ecut-rii scont0te 3n 0nu/ curent 0t3t /0 venituri( c3t 6i /0 c?e/tuie/i<
$& e;p/ic0.ii cu privire /0 esti2-ri/e 1e venituri 6i c?e/tuie/i pe 0nu/ pentru
!42
/& 1escriere0 2o1i4ic-ri/or proiectu/ui 1e bu)et co2p0r0tiv cu
bu)etu/ 0prob0t pe 0nu/ curent #cre6tere0 0bso/ut- M*% 6i re/0tiv- % H& 6i 0 40ctori/or
c0re /e%0u in4/uen.0t7 !;p/ic0.ii/e i1enti4ic- 0t3t 40ctorii te?nici 8 re1ucere0
c?e/tuie/i/or 1e o sin)ur- 10t-( 0/oc-ri/e pentru pro)r02e tr0n5itorii 1in 0nii
prece1en.i( c3t 6i pro)r02e/e*po/itici/e noi pentru c0re se 0/oc- 2iE/o0ce s0u c0re
con1uc /0 4or20re0 econo2ii/or c0 ur20re 0 2-suri/or 1e e4icienti50re 0 uti/i5-rii
resurse/or e;istente7
2& 2-suri 1e po/itici noi inc/use 3n proiectu/ bu)etu/ui 6i /e)-tur0 cu
priorit-.i/e st0bi/ite 3n str0te)ii/e n0.ion0/e 6i /oc0/e<
n& 1escriere0 su20r- 0 re/0.ii/or 3ntre bu)etu/ /oc0/ respectiv cu 0/te bu)ete<
o& 1escriere0 pro)r02e/or 1e c?e/tuie/i cuprinse 3n bu)ete/e /oc0/e( structur0
6i vo/u2u/ servicii/or pub/ice #s0u 2o1i4ic-ri 3n /ist0 0cestor0& 0coperite 1in
contu/ bu)ete/or /oc0/e cu 0ccent pe per4or20n.0 06tept0t- 6i cu uti/i50re0
contin)ent( sus.inut 3n S+M'<
p& t0be/e 6i 0ne;e cu in4or20.ii 01i.ion0/e re/ev0nte pentru 0r)u2ent0re0
proiectu/ui bu)etu/ui /oc0/7
4677 Spre 1eosebire 1e 0ne;e/e /0 proiectu/ 1eci5iei bu)et0re 0nu0/e( c0re
pre5int- in1ic0torii pe 0nu/ pentru c0re se 0prob- bu)etu/( in4or20.i0 pre5ent0t- 3n
t0be/e/e /0 not0 in4or20tiv- re4/ect- evo/u.i0 in1ic0tori/or bu)etu/ui /oc0/ 3n
1in02ic- 6i inc/u1e:
b& in1ic0torii 0prob0.i pentru 0nu/ bu)et0r curent #AB&<
1& in1ic0torii esti20.i pentru 1oi 0ni u/teriori 0nu/ui pentru c0re se
e/0bore05- proiectu/ bu)etu/ui #ABM2< ABM3&7
4687 List0 0ne;e/or princip0/e /0 1eci5i0 bu)et0r- 0nu0/-( precu2 6i 0
t0be/e/or e;p/ic0tive re/ev0nte se pre5int- 3n continu0re7 Ace0st- /ist- po0te 4i
co2p/et0t- cu 0/te 0ne;e re/ev0nte /0 1iscre.i0 APL7
cerin.e/e speci4ice 0/e consi/ii/or /oc0/e7
Anexe la de"i(ia bu$etar anual a DA9
Ane%a ! @ndicatorii generali i sursele de finanare ale bugetul local
Ane%a 2 Feniturile bugetului local conform clasificaiei economice
Ane%a * <esursele i c$eltuielile bugetului local
Ane%a 4 )ormativele defalcrilor de la veniturile generale de stat pentru bugetele locale de nivelul @ =doar
n cazul 6A4 de nivelul @@,
Ane%a 9 4ransferurile de la bugetul local de nivelul @@ ctre bugetele locale de nivelul @ =doar n cazul 6A4
de nivelul @@,
Ane%a 6 Sinteza investiiilor capitale ale bugetului local
Ane%a 7 ?imita unitilor de personal pe autoriotile5instituiile finanate din bugetul local
Anexa 1. "ndicatorii generali 'i sursele de finanare ale bugetului local
0od
&enumirea Suma, mii lei
3co
". )&8"T95", total 1
143
"". C:&#T9"&#", total />3
""". *4#7 $90&TA5 1 (/>3)
"). *95*&#& 7& 6"8A8?A5&, total 4>5>9
inclusiv conform clasificaiei economice =D*,
E..
E..
Anexa /. Comonena +eniturilor bugetului local
&enumirea
0od
Suma, mii lei
3co =D4,
Anexa 3. 5esursele 'i c(eltuielile bugetului local e sectoare
&enumirea 0od Suma, mii lei
0$eltuieli recurente =2A*, *!;2
c$eltuieli de personal 2!
@nvestiii capitale *!;2
Gru#a #rinci#al 1 61
<esurse , n total
*esurse enerale S*
*esurse colectate de autoriti/instituii buetare S*
0$eltuieli, total
Proramul/subproramul 1 P2
Gru#a #rinci#al 2...n 61
<esurse , n total
*esurse enerale S*
*esurse colectate de autoriti/instituii buetare S*
0$eltuieli, total
Proramul/subproramul 1 P2
Anexa 4.. 8ormati+ele defalcrilor de la +eniturile generale de stat entru bugetele locale de ni+elul "
&enumirea 6A4
0od &efalcri, B, pe tipuri de impozite =3co D6,
:rg! imp.! imp.2 imp.* .....
9AT 1
9AT /
........
!44
>, Aceast ane% se aprob doar n cadrul bugetului local de nivelul @@.
Anexa 5.. Transferurile ctre bugetele locale de ni+elul "
&enumirea
0od
:rg!
4otal,
mii lei
transferuri de
nivelare
bugetar
inclusiv
transferuri cu
destinaie
special
din care+
curente capitale
1 2 *=4A9, 4 9 6 7
9AT 1
9AT /
EEE
>, Aceast ane% se aprob doar n cadrul bugetului local de nivelul @@.
Anexa @. *inte!a in+estiiilor caitale ale bugetului local
Suma, mii lei
&enumirea 0od @nclusiv+
4otal
:rg! /* (2 (roiect
<esurse generale
ale bugetului local
4ransferuri de la
bugete de alt
nivel>
Anexa 7. #imita unitilor de ersonal e autoritile=instituiile finanate din bugetul local
&enumirea
0od 3fectivul de
:rg!5:rg2 personal, uniti
9abele la :ota inor!ativ
4abel ! Structura bugetului local conform clasificaiei economice =B n total, devieri A5#,
4abel 2 Feniturile bugetului local conform clasificaiei economice =B n total, devieri A5#,
4abel * 0$eltuielile bugetului local conform clasificaiei funcionale =B n total, devieri A5#,
4abel 4 Sinteza programelor bugetului local
4abel 9 @nformaie privind efectivul de personal pe autoritile5instituiile finanate din bugetele locale
Tabelul 1. *tructura bugetului local conform clasificaiei economice (I din total, de+ieri >= )
A'#2
A'#!
3%ecutat
A'
Aprobat
A'A!
(roiect
&evieri
A'A!5A'
A'A2
3stimat
A'A*
3stimat
145
m
i
l
.

?
e
i
B

d
i
n

t
o
t
a
l
m
i
l
.

?
e
i
B

d
i
n

t
o
t
a
l
m
i
l
.

?
e
i
B

d
i
n

t
o
t
a
l
m
i
l
.

?
e
i
B

d
i
n

t
o
t
a
l
m
i
l
.

?
e
i
B
m
i
l
.

?
e
i
B

d
i
n

t
o
t
a
l
m
i
l
.

?
e
i
B

d
i
n

t
o
t
a
l
7nclusiv con(orm
$?%)
"". C(eltuieli , total />3
7nclusiv con(orm
$?2)
""". *old bugetar 1<
(/>3)
"). *urse de finanare,
total
4>5>9
7nclusiv con(orm
$?&)
Tabelul /. )eniturile bugetului local conform clasificaiei economice (I din total, de+ieri>=<)
A'#2 A'#! A' A'A! &evieri A'A! A'A2
3co
=D!#D6,
)enituri, total
Tabelul 3. C(eltuielile bugetului local conform clasificaiei funcionale (I din total, de+ieri>=<)
A'#2 A'#! A' A'A! &evieri A'A! A'A2
/!#/*
C(eltuieli, total
!46
m
i
l
.
l
e
i
B

d
i
n

t
o
t
a
l
m
i
l
.
l
e
i
B

d
i
n

t
o
t
a
l
m
i
l
.
l
e
i
B

d
i
n

t
o
t
a
l
m
i
l
.
l
e
i
B

d
i
n

t
o
t
a
l
m
i
l
.
l
e
i
B

d
i
n

t
o
t
a
l
m
i
l
.
l
e
i
B

d
i
n

t
o
t
a
l
m
i
l
.
l
e
i
B

d
i
n

t
o
t
a
l
B

d
i
n

t
o
t
a
l
B

d
i
n

t
o
t
a
l
B

d
i
n

t
o
t
a
l
B

d
i
n

t
o
t
a
l
B

d
i
n

t
o
t
a
l
B

d
i
n

t
o
t
a
l
B

d
i
n

t
o
t
a
l
m
i
l
.
l
e
i
m
i
l
.
l
e
i
m
i
l
.
l
e
i
m
i
l
.
l
e
i
m
i
l
.
l
e
i
m
i
l
.
l
e
i
m
i
l
.
l
e
i
Tabel 4. *inte!a rogramelor de c(eltuieli ale bugetului local
0od
Subgrupa /*
(rogramul (!
Subprogramul (2
". "nformaie general $se completea! de ctre autoritatea public 5r1)
Scop
:biective
aprob proramul)
&escriere succint
!.
6nitatea
de
msur
A'#2
3%ecutat
A'#!
3%ecutat
A'
Aprobat
A'A!
3stimat
A'A2
3stimat
A'A*
3stimat
....
n
!.
....
n.
!.
....
n.
0od A'#2 A'#! A' A'A! A'A2 A'A*
D6
147
&
e
r
e
z
u
l
t
a
t
p
r
o
d
u
s
&
e
e
f
i
c
i
e
n
&
e
Tabelul 5. "nformaie ri+ind efecti+ul de ersonal e autoriti=instituii bugetare, uniti
0od A'#2 A'#! A' A'A! A'A2 A'A*
&enumirea :rg! /!
7.6. *9aminarea i adoptarea legilor8deci2iilor bugetare anuale
7.6.1. *9aminarea i adoptarea legilor bugetare anuale de c1tre ;uvern
4707 Ministeru/ 'in0n.e/or 6i( respectiv( APC 1e speci0/it0te 3n 1o2eniu/
protec.iei soci0/e 6i 3n 1o2eniu/ ocrotirii s-n-t-.ii( pre5int- proiecte/e 1e /e)i 0/e
bu)etu/ui 1e st0t( BASS 6i 'A"AM spre e;02in0re 6i 0prob0re Auvernu/ui 3n
ter2enii st0bi/i.i 1e c0/en10ru/ bu)et0r7
4717 Auvernu/ supune e;02in-rii proiecte/e 1e /e)i bu)et0re 0nu0/e 3n 2o1
conco2itent7 9n procesu/ e;02in-rii proiecte/or 1e bu)et 3n c01ru/ Auvernu/ui se
i0u 1eci5ii 0supr0 1iver)en.e/or neso/u.ion0te 3n c01ru/ et0pei 1e consu/t0re
bu)et0r-7
4727 L0 so/icit0re0 Auvernu/ui( 0t3t 012inistr0torii bu)ete/or respective( c3t 6i
0/te APC pre5int- in4or20.ii s0u e;p/ic0.ii 01i.ion0/e( inc/usiv privin1 per4or20n.0
p/0ni4ic0t-7
4737 C0 ur20re 0 e;02in-rii proiecte/or /e)i/or bu)et0re 0nu0/e 3n c01ru/
Auvernu/ui( Ministeru/ 'in0n.e/or 6i( respectiv( APC respons0bi/e 1e e/0bor0re0
BASS 6i 'A"AM( 0Euste05- proiecte/e 1e /e)i( 1up- ce Auvernu/ e2ite 1eci5ii/e 1e
0prob0re 0 proiecte/or /e)i/or bu)et0re 0nu0/e 6i 1e pre5ent0re 0 0cestor0
P0r/02entu/ui7
7.6.2. *9aminarea i adoptarea legilor bugetare anuale de c1tre
Parlament
4747 Auvernu/( 3n ter2enii st0bi/i.i 1e c0/en10ru/ bu)et0r( pre5int-
P0r/02entu/ui proiecte/e 1e /e)i 0nu0/e 0 bu)etu/ui 1e st0t( 0 BASS 6i 0 'A"AM(
3nso.ite 1e note/e in4or20tive respective7
4757 Proiecte/e /e)i/or bu)et0re 0nu0/e se e;02ine05- ini.i0/ 3n co2isii/e
p0r/02ent0re 6i u/terior 3n c01ru/ 6e1in.e/or p/en0re 0/e P0r/02entu/ui7
4767 Co2isii/e per20nente 0/e P0r/02entu/ui e;02ine05- proiecte/e /e)i/or
bu)et0re 0nu0/e 6i pre5int- 0vi5e/e Co2isiei pentru bu)et 6i 4in0n.e7 9n b050
0vi5e/or co2isii/or per20nente 6i 0 propriei s0/e e;02in-ri( Co2isi0 pentru bu)et
!4
6i 4in0n.e 3ntoc2e6te r0portu/ 6i /ist0 1e reco20n1-ri 0supr0 proiecte/or 1e /e)i
bu)et0re 0nu0/e 6i /e pre5int- P0r/02entu/ui /0 10te/e st0bi/ite 1e 0cest07
4777 Proiecte/e /e)i/or bu)et0re 0nu0/e se e;02ine05- 6i se 01opt- 3n c01ru/
6e1in.e/or p/en0re 3n 1ou- /ecturi:
0& 2n pri!a le"tur( se 0u1i05- r0portu/ Auvernu/ui 6i cor0portu/ Co2isiei
pentru bu)et 6i 4in0n.e 0supr0 proiectu/ui /e)ii bu)et0re 0nu0/e respective 6i se 0prob-
princip0/ii in1ic0tori 0i bu)etu/ui 8 venituri/e( c?e/tuie/i/e 6i so/1u/ bu)et0r( precu2 6i
structur0 0cestor07
b& 2n a doua le"tur( se e;02ine05- 0/oc0.ii/e bu)et0re 1et0/i0te 6i se
vote05- proiectu/ /e)ii bu)et0re 0nu0/e pe 0rtico/e s0u( 1up- c05( 3n 0ns02b/u7
4787 P0r/02entu/ 0si)ur- 01opt0re0 /e)i/or bu)et0re 0nu0/e 3n ter2enu/
prev-5ut 1e c0/en10ru/ bu)et0r7
4797 Gup- 0prob0re0 4in0/- 1e c-tre P0r/02ent( Co2isi0 pentru bu)et 6i
4in0n.e( cu suportu/ Ministeru/ui 'in0n.e/or 6i( respectiv( 0 APC 1e speci0/it0te 3n
1o2eniu/ protec.iei soci0/e 6i APC 1e speci0/it0te 3n 1o2eniu/ ocrotirii s-n-t-.ii(
0si)ur- 1e4initiv0re0 /e)i/or bu)et0re respective7
7.6.!. *9aminarea i aprobarea bugetelor locale
4807 Proiecte/e bu)ete/or /oc0/e se supun e;02in-rii ini.i0/ 1e c-tre co2isii/e
1e speci0/it0te 0/e consi/ii/or /oc0/e( i0r u/terior 3n c01ru/ 6e1in.e/or consi/ii/or
respective7
4817 Aprob0re0 proiecte/or bu)ete/or /oc0/e se e4ectue05- 3n 1ou- /ecturi:
0& 2n pri!a le"tur( se 0u1i05- r0portu/ 0utorit-.ii e;ecutive 0supr0
proiectu/ui bu)etu/ui( se 0prob- princip0/ii in1ic0tori 0i bu)etu/ui 8 venituri/e(
c?e/tuie/i/e 6i so/1u/ bu)et0r( precu2 6i structur0 0cestor07
b& 2n le"tura a doua( se e;02ine05- 0/oc0.ii/e bu)et0re 1et0/i0te 6i se
vote05- proiectu/ bu)etu/ui /oc0/ 3n 0ns02b/u7
4827 Consi/ii/e /oc0/e 0si)ur- 01opt0re0 bu)ete/or /oc0/e respective 3n ter2enii
prev-5u.i 1e c0/en10ru/ bu)et0r7
4837 Pe p0rcursu/ 0 10 5i/e 1up- 0prob0re0 bu)ete/or /oc0/e 1e nive/u/ + 6i ++(
Girec.i0 4in0n.e 0 ,A pre5int- M'( i0r 0utorit0te0 e;ecutiv- 1e nive/u/ + pre5int-
Girec.iei 4in0n.e 0 ,A( o copie 0 1eci5iei privin1 0prob0re0 bu)ete/or /oc0/e
respective7
4847 9n b050 venituri/or ,A 1e nive/u/ ++ 6i bu)ete/or pre5ent0te 1e c-tre
institu.ii/e 1e nive/u/ ++( 1irec.i0 4in0n.e 0 ,A 3ntoc2e6te bu)etu/ 0prob0t 0/ ,A
1e nive/u/ ++7
4857 Girec.i0 4in0n.e 0 ,A( 3n b050 bu)ete/or 0prob0te 1e nive/u/ + 6i
bu)etu/ui 0prob0t 1e nive/u/ ++( 3ntoc2e6te bu)etu/ conso/i10t /oc0/ 0/ ,A
respective 6i 3/ pre5int- Ministeru/ui 'in0n.e/or pentru conso/i10re0 BPN7
4867 Pe p0rcursu/ 0 20;i2u2 30 1e 5i/e 1e /0 10t0 pub/ic-rii Le)ii bu)etu/ui
1e st0t 0utorit-.i/e e;ecutive 0/e ,A 1e nive/u/ + 6i ++ e4ectue05-( 3n c05 1e
necesit0te( 0Eust-ri/e 1e ri)o0re 3n bu)ete/e /oc0/e pentru 0 /e 01uce 3n con4or2it0te
cu preve1eri/e /e)ii 0nu0/e 0 bu)etu/ui 1e st0t7
149
/III. &ugetul provi2oriu
Acest capitol reglementeaz modul de elaborare, aprobare i dezagregare a bugetului
provizoriu. &easemenea stabilete regulile de punere n aplicare, procedurile i flu%ul de
activiti pentru pregtirea i dezagregarea bugetului provizoriu, precum i pentru substituirea
acestuia cu bugetul aprobat.
<egulile i procedurile aferente bugetului provizoriu sunt aplicabile pentru toate
componentele bugetului public naional.
4877 Potrivit Le)ii 4in0n.e/or pub/ice 6i respons0bi/it-.ii bu)et0r%4isc0/e(
10c- /e)e0*1eci5i0 bu)et0r- 0nu0/- nu este 01opt0t- 6i pub/ic0t- p3n- /0 31
1ece2brie( 012inistr0toru/ 1e bu)et pune 3n 0p/ic0re preve1eri/e bu)etu/ui
provi5oriu7
4887 Bu)etu/ provi5oriu se 4or2e05- 1e c-tre 012inistr0toru/ 1e bu)et 3n
b050 bu)etu/ui 0prob0t pentru
01opt0te pe p0rcursu/ 0nu/ui
0nu/ prece1ent( cu 0Eust0re0 /0 2o1i4ic-ri/e
6i cu re1ucere0 pro)r02e/or( 0ctivit-.i/or(
obiective/or 4in0/i50te 3n 0nu/ prece1ent7 Bu)etu/ provi5oriu nu po0te inc/u1e
c?e/tuie/i pentru pro)r02e s0u 2-suri noi co2p0r0tiv cu 0nu/ prece1ent( cu
e;cep.i0 serviciu/ui 10toriei 1e st0t( c0re se e;ecut- con4or2 0n)0E02ente/or
0su20te7
4897 Bu)etu/
012inistr0toru/ 1e
)ener0/e7
provi5oriu se 0utori5e05- printr%un 0ct e2is 1e
bu)et 6i se supune 1e50)re)-rii con4or2 proce1uri/or
4907 Bu)etu/ provi5oriu se e;ecut- cu respect0re0 proce1uri/or )ener0/e
privin1 e;ecut0re0 bu)etu/ui7
4917 >0/0bi/it0te0 bu)etu/ui provi5oriu 3ncete05- o10t- cu punere0 3n
0p/ic0re 0 /e)ii*1eci5iei bu)et0re 0nu0/e( i0r oper0.iuni/e e4ectu0te 3n contu/
bu)etu/ui provi5oriu se inte)re05- 3n bu)etu/ 0prob0t7
6.2. *laborarea i aprobarea bugetului provi2oriu
4927 G0c- pe p0rcursu/ )estion-rii 6i 2onitori5-rii proce1uri/or 1e
e/0bor0re 0 bu)etu/ui( 012inistr0toru/ 1e bu)et i1enti4ic- riscu/( c- bu)etu/ nu
v0 pute0 4i 01opt0t 6i pub/ic0t p3n- /0 4ine/e 0nu/ui bu)et0r( 0cest0 este ob/i)0t
s- /0nse5e proce1ur0 bu)etu/ui provi5oriu7 L0ns0re0 proce1uri/or bu)etu/ui
provi5oriu se 40ce printr%o circu/0r-( prin c0re se 01uce /0 cuno6tin.-
0utorit-.i/or i2p/ic0te 3n procesu/ bu)et0r 1espre situ0.i0 e;istent- 6i
p0rticu/0rit-.i/e speci4ice pentru bu)etu/ provi5oriu respectiv7
4937 Gup- /0ns0re0 proce1uri/or bu)etu/ui provi5oriu( 012inistr0toru/ 1e
bu)et 4or2e05- bu)etu/ provi5oriu prin 0Eust0re0 bu)etu/ui 0nu/ui prece1ent7
AEust0re0 se 40ce 0t3t /0 p0rte0 1e c?e/tuie/i( c3t 6i /0 p0rte0 1e resurse( 0st4e/
3nc3t bu)etu/ provi5oriu s- 4ie ec?i/ibr0t cu con1i.i0 c0 /i2it0 1e 1e4icit s- nu
1ep-6e0sc-( i0r e;ce1entu/ s- nu 4ie 20i 2ic 1ec3t nive/u/ 0nu/ui prece1ent7
4947 AEust0re0 c?e/tuie/i/or se 40ce cu p0rticip0re0 0utorit-.i/or c0re se
4in0n.e05- 1in bu)etu/ respectiv( prin 2en.inere0 vo/u2u/ui 0/oc0.ii/or pentru
151
pro)r02e/e 3n curs 1e re0/i50re 6i e;c/u1ere0 0/oc0.ii/or pentru pro)r02e/e c0re
s%0u 4in0/i50t7 9n bu)etu/ provi5oriu nu se 012ite inc/u1ere0 0/oc0.ii/or pentru
0c.iuni s0u 2-suri noi7 L0 4e/( nu se per2ite re1istribuire0 0/oc0.ii/or
pro)r02e/or 4in0/i50te pentru pro)r02e noi7
4957 9n bu)etu/ provi5oriu( 012inistr0toru/ 1e bu)et 0n0/i5e05- 6i 0Euste05-
vo/u2u/ 1e investi.ii c0pit0/e pentru obiective trec-to0re 1in 0nu/ prece1ent( 3n
su2e ce nu 1ep-6esc /i2ite/e pe 0ceste obiective( prev-5ute 3n proiectu/ 1e
bu)et( pre5ent0t spre 0prob0re7
4967 >o/u2u/ tr0ns4eruri/or )ener0/e /0 bu)ete 1e 0/t nive/ 3n bu)etu/
provi5oriu se 2en.in /0 nive/u/ ce/or 1in 0nu/ prece1ent7 r0ns4eruri/e cu
1estin0.ie speci0/- se 0Euste05- prin re1ucere0 vo/u2u/ui pro)r02e/or 4in0/i50te
3n 0nu/ prece1ent7 9n 0nu2ite situ0.ii 0r)u2ent0te( 012inistr0toru/ 1e bu)et
po0te 1eci1e 0Eust0re0 0t3t 0 vo/u2u/ui 1e tr0ns4eruri )ener0/e( c3t 6i 0 ce/or cu
1estin0.ie speci0/- /0 con1i.ii/e nou/ui 0n bu)et0r7 Aceste 0Eust-ri nu trebuie s-
04ecte5e 1es4-6ur0re0 3n con1i.ii nor20/e 0 pro)r02e/or bu)ete/or bene4ici0re 1e
tr0ns4eruri7
4977 AEust0re0 c01ru/ui 1e resurse se 40ce cu p0rticip0re0 012inistr0tori/or
1e venituri 6i 0 0utorit-.i/or pub/ice c0re co/ecte05- resurse proprii7 Nu se
012ite 2o1i4ic0re0 vo/u2u/ui 1e resurse 3n bu)etu/ provi5oriu 3n situ0.ii
c0u50te 1e 0p/ic0re0 unor 0cte nor20tive noi 3n 0cest sens7 Mo1i4ic-ri/e c01ru/ui
nor20tiv( 01opt0te p3n- /0 01opt0re0 /e)ii bu)et0re 0nu0/e( c0re 0u i2p/ic0.ii
0supr0 vo/u2u/ui 1e venituri 6i 0/oc0.ii bu)et0re( nu se 0p/ic- /0 4or20re0
bu)etu/ui provi5oriu( ci se i0u 3n consi1er0re 3n proiectu/ bu)etu/ui( c0re 1up-
0prob0re v0 substitui bu)etu/ provi5oriu7 Ge e;e2p/u( 10c- 0 4ost 2o1i4ic0t
c01ru/ nor20tiv c0re re)/e2ente05- prest0re0 servicii/or contr0 p/0t- s0u
0p/ic0re0 t0;e/or 1e 3nc?iriere( etc7( nou/ c01ru nor20tiv v0 4i pus 3n 0p/ic0re
o10t- cu punere0 3n vi)o0re 0 /e)ii bu)et0re 0nu0/e7
4987 Bu)etu/ provi5oriu( e/0bor0t con4or2 proce1uri/or 1escrise 20i sus(
3nso.it 1e o 1escriere succint- 1espre 0Eust-ri/e princip0/e 6i 2otivu/ 0cestor0( se
0prob- 1e c-tre 012inistr0toru/ 1e bu)et 3n 4or20tu/ bu)etu/ui 0prob0t7
6.!. 5e2agregarea i implementarea bugetului provi2oriu
4997 Bu)etu/ provi5oriu 0prob0t este supus proce1urii )ener0/e 1e
1e50)re)0re( 1escrise 3n c0pito/u/ += 0/ pre5entu/ui Set7
5007 !;ecut0re0 bu)etu/ui provi5oriu se supune proce1uri/or 6i re)u/i/or
)ener0/e 1e e;ecut0re prev-5ute 3n 2eto1o/o)i0 privin1 e;ecut0re0 1e c0s- 0
bu)ete/or co2ponente 0/e bu)etu/ui pub/ic n0.ion0/ prin siste2u/ tre5oreri0/ 0/
Ministeru/ui 'in0n.e/or7 !;ecut0re0 bu)etu/ui provi5oriu 6i to0te proce1uri/e
0soci0te 0cestui bu)et se 3nc?eie 3n 2o2entu/ 3n c0re 012inistr0toru/ 1e bu)et
substituie bu)etu/ provi5oriu cu bu)etu/ 0nu0/ 0prob0t 6i 1e50)re)0t con4or2
proce1uri/or )ener0/e st0bi/ite7
5017 '/u;u/ 1e 0ctivit-.i pentru pre)-tire0 6i 1e50)re)0re0 bu)etu/ui
provi5oriu este pre5ent0t 3n 4i)ur0 8717
!92
/igura .!. /lu%ul de activiti pentru pregtirea i dezagregarea bugetului provizoriu
153
A
d
m
i
n
i
s
t
r
a
t
o
r
!

d
"

#
$
"
t
A
%
&

'

(
)
*
1
+
n
s
t
i
t
,
i
a

#
$
"
t
a
r
-

'

(
)
*

2
6.$. Substituirea bugetului provi2oriu cu bugetul aprobat
5027 A12inistr0torii 1e bu)et( 3n co/0bor0re cu 0utorit-.i/e pub/ice
respective( trebuie s- 0si)ure c0 bu)etu/ provi5oriu s- 4ie inte)r0t 3n bu)etu/
0nu0/ 0prob0t( 0st4e/( 3nc3t vo/u2u/ c?e/tuie/i/or e;ecut0te 1in bu)etu/
provi5oriu s- nu 1ep-6e0sc- vo/u2u/ bu)etu/ui 0nu0/ 0prob0t s0u s- nu 4ie 3n
040r0 0cestui07
5037 G0c- pentru 0nu2ite pro)r02e 3n proiectu/ bu)etu/ui c0re se
pre)-te6te pentru 0prob0re se con.in un vo/u2 20i 2ic 1e 0/oc0.ii 1ec3t 3n
bu)etu/ provi5oriu( 0tunci 012inistr0toru/ 1e bu)et b/oc?e05- /i2ite/e bu)etu/ui
provi5oriu pentru 0ceste pro)r02e( pentru 0 evit0 e;ecut0re0 e;cesiv-7
5047 Sup/i2ent0r /0 proce1uri/e )ener0/e 1e 1e50)re)0re( 1escrise 3n
c0pito/u/ += 0/ Setu/ui( 3n c05u/ 1e50)re)-rii bu)etu/ui 0prob0t( c0re substituie
bu)etu/ provi5oriu( e;ist- une/e p0rticu/0rit-.i speci4ice:
0& 3n procesu/ 1e 1e50)re)0re 0 bu)etu/ui c0re substituie bu)etu/
provi5oriu( /i2ite/e se veri4ic- 0t3t cu bu)etu/ 0prob0t( c3t 6i cu vo/u2u/
e;ecut0t 1in bu)etu/ provi5oriu7 Li2ite/e 1e 0/oc0.ii 1e50)re)0te /0 0nu2ite
nive/e 0/e c/0si4ic0.iei bu)et0re trebuie s- 3ntrune0sc- conco2itent ur2-to0re/e
con1i.ii:
# s- se 3nc01re5e 3n vo/u2u/ bu)etu/ui 0prob0t s0u 0 /i2itei co2unic0te
1e 0utorit0te0*institu.i0 ier0r?ic superio0r-( 6i
# s- 4ie e)0/e s0u 20i 20ri 1ec3t vo/u2u/ e;ecut0t 3n bu)etu/ provi5oriu
pe 0ce0st- co2bin0.ie 1e co1uri7
b& 1up- 4in0/i50re0 1e50)re)-rii bu)etu/ui 0prob0t( 0re /oc substituire0
/i2ite/or 1et0/i0te 0/e bu)etu/ui provi5oriu cu /i2ite/e 1et0/i0te 0/e
bu)etu/ui 0prob0t7 L0 substituire0 /i2ite/or( 3n S+M' se rec0/cu/e05- so/1u/ /iber
1e 0/oc0.ii pentru 4iec0re /inie bu)et0r- 6i se veri4ic- cu vo/u2u/ 0n)0E02ente/or
0su20te 3n b050 /i2ite/or bu)etu/ui provi5oriu7 G0c- so/1u/ /iber 1e 0/oc0.ii este
ne)0tiv( cee0 ce 3nse02n- c- vo/u2u/ 0n)0E02ente/or 1ep-6e6te /i2it0
01opt0t-( 0tunci 0utorit0te0*institu.i0 bu)et0r- este ob/i)0t- s-%6i
revi5ui0sc- 0n)0E02ente/e contr0ctu0/e pentru 0 /e 01uce 3n concor10n.- cu
/i2it0 6i 0re 1ou- op.iuni: 0& prin re1istribuire0 /i2ite/or s0u b& prin re5i/iere0
0n)0E02ente/or7
c& 0utorit-.i/e*institu.ii/e bu)et0re c0re 0u 1e50)re)0t /i2ite/e cu
respect0re0 con1i.iei c0 vo/u2u/ 0n)0E02ente/or s- nu 4ie 20i 20re 1ec3t so/1u/
/iber 1e 0/oc0.ii( pot 3ncepe e;ecut0re07 Autorit-.i/e*institu.ii/e( c0re nu
s0tis40c 0ce0st- con1i.ie( nu pot 3ncepe e;ecut0re0 p3n- c3n1 nu 01uc 3n
concor10n.- /i2ite/e cu 0n)0E02ente/e 0su20te7
5057 '/u;u/ 1e 0ctivit-.i pentru substituire0 bu)etu/ui provi5oriu cu
bu)etu/ 0prob0t este pre5ent0t sc?e20tic 3n 4i)ur0 8727 9n c05 1e necesit0te(
012inistr0toru/ 1e bu)et po0te st0bi/i 0nu2ite proce1uri sup/i2ent0re pentru
proce1ur0 1e substituire 0 bu)etu/ui provi5oriu cu bu)etu/ 01opt0t( c0re vor 4i
co2unic0te p0rticip0n.i/or /0 procesu/ bu)et0r respectiv printr%o circu/0r-7
!94
/igura .2. /lu%ul de activiti pentru substituirea bugetului provizoriu cu bugetul adoptat
155
A
1
2
i
n
i
s
t
r
0
t
o
r
u
/

1
e

b
u
)
e
t
A
P
C

P

"
C
A
1
+
n
s
t
i
t
u
,
i
0

b
u
)
e
t
0
r
-

P

"
C
A

2
I<. 5e2agregarea bugetului adoptat
Acest capitol reglementeaz procesul i procedurile de dezagregare a bugetelor adoptate,
stabilete regulile i formatele pentru dezagregarea bugetului, ofer flu%ul de activiti n procesul de
dezagregare a bugetelor i determin rolurile i responsabilitile n acest proces.
<eglementrile acestui capitol sunt aplicabile n mod corespunztor pentru toate componentele '().
5067 Proce1ur0 1e 1e50)re)0re se ini.i05- i2e1i0t 1up- pub/ic0re0 /e)ii*1eci5iei
bu)et0re 0nu0/e 6i i2p/ic- 1et0/iere0 0/oc0.ii/or 6i resurse/or p3n- /0 ce/ 20i 1et0/i0t nive/
0/ structurii or)0ni50.ion0/e 6i 0/ c/0si4ic0.iei bu)et0re7
5077 Ge50)re)0re0 se pro1uce 1e sus 3n Eos( con4or2 structurii ier0r?ice
or)0ni50.ion0/e 3n c01ru/ bu)etu/ui supus 0cestei proce1uri 6i( respectiv( 3n or1ine
1escresc3n1- 0 ier0r?iei c/0si4ic0.iei bu)et0re7 Principiu/ 1e50)re)-rii este Bsuperioru/
st0bi/e6te /i2ite 6i re)u/i pentru in4eriorD7
5087 Autorit-.i/e pub/ice pot st0bi/i re)u/i speci4ice pentru institu.ii/e subor1on0te 3n
proce1ur0 1e 1e50)re)0re( cu respect0re0 ur2-to0re/or con1i.ii:
0& s- nu contr0vin- cerin.e/or )ener0/e st0bi/ite 1e pre5entu/ c0pito/<
b& s- 4ie sus.inute 3n S+M'< 6i
c& s- respecte /i2ite/e st0bi/ite7
5097 Conco2itent cu 1e50)re)0re0 0/oc0.ii/or 6i resurse/or 0prob0te( se pro1uce
0Eust0re0 in1ic0tori/or 1e per4or20n.- /0 vo/u2u/ 0prob0t 0/ 0/oc0.ii/or 6i 1e50)re0)0re0
/or 3n c01ru/ pro)r02e/or 1e c?e/tuie/i7
5107 Bu)etu/ 1e50)re)0t 0/ 0utorit-.ii*institu.iei bu)et0re con.ine resurse( 0/oc0.ii 6i
in1ic0tori 1e per4or20n.-7
5117 C0 ur20re 0 proce1urii 1e 1e50)re)0re( bu)ete/e 0utorit-.i/or*institu.ii/or
bu)et0re sunt v0/i1e pentru e;ecut0re7
7.2. Activit1#ile de ba21 pentru de2agregarea bugetului
5127 '/u;u/ 1e 0ctivit-.i 6i ro/u/ p0rticip0n.i/or /0 proce1ur0 1e 1e50)re)0re 0
bu)etu/ui se re4/ect- sc?e20tic 3n 4i)ur0 9717
!96
Bugetul
APC
(K4)
A12inistr0toru/ 1e bu)et
.ans"a/- 0ro1"dra d"
d"/a$r"$ar" a !imit"!or
a$r"$at" a0ro#at" 2n #$"t
APC P "CA1
3"4in"5t" 0ro$ram"!"6 sta#i!"5t" !imit"
5i indi1atori d" 0"r4orman,- 0"ntr
A0ro#- #$"t! atorit-,ii
instit,ii s#ordonat"
+nstitu,i0 bu)et0r- P "CA 2
3"/a$r"$7"a/- !imita
A0ro#- #$"t!
.ansar"a a$r"$at- instit,i"i
"8"1t-rii
A0ro#at9
/igura ;.!. /lu%ul de activiti pentru dezagregarea bugetului
Bugetul
instituiei
(K6)
157
0#!i1
"
A0ro#at
9
5137 Proce1ur0 1e 1e50)re)0re i2p/ic- ur2-to0re/e 0ctivit-.i princip0/e:
A"tivitatea 15 -ansarea pro"edurii de de(a$re$are a bu$etului de "tre ad!inistratorul de
bu$et
5147 Gup- pub/ic0re0 bu)etu/ui( 012inistr0torii 1e bu)et /0nse05- proce1ur0 1e
1e50)re)0re 6i in4or2e05- 0utorit-.i/e pub/ice 1espre /i2ite/e 1e 0/oc0.ii 0prob0te7
5157 Sup/i2ent0r cerin.e/or )ener0/e( st0bi/ite 1e pre5entu/ c0pito/( 012inistr0toru/
1e bu)et po0te st0bi/i p0rticu/0rit-.i speci4ice pentru un 0nu2it 0n( 10c- /e)e0 bu)et0r-
0nu0/- s0u 0/t 0ct nor20tiv cu 0cee06i v0/o0re Euri1ic- i2p/ic- st0bi/ire0 3n 0nu2ite
1o2enii 0/e 20n0)e2entu/ui 4in0n.e/or pub/ice( 0 0/tor re)u/i 1ec3t ce/e )ener0/e( pe c0re
/e co2unic- 0utorit-.i/or pub/ice respective printr%o circu/0r-7
A"tivitatea 25 +tabilirea li!itelor i a indi"atorilor de peror!an de "tre autoritile
publi"e
5167 Gup- /0ns0re0 proce1urii 1e 1e50)re)0re 1e c-tre 012inistr0toru/ 1e bu)et(
0utorit-.i/e pub/ice sunt ob/i)0te:
0& s- 0Euste5e( 10c- este neces0r( in1ic0torii 1e per4or20n.- /0 nive/ 1e
pro)r02*sub%pro)r02 /0 /i2ite/e 1e 0/oc0.ii bu)et0re 0prob0te(
b& s- st0bi/e0sc- /i2ite 1eresurse 6i 0/oc0.ii pentru 0utorit-.i/e pub/ice
inter2e1i0re 6i institu.ii/e subor1on0te pe sub%pro)r02e(
c& s- co2p/ete5e p0rte0 ne4in0nci0r- 0 pro)r02e/or*sub%pro)r02e/or: scopu/(
obiective/e( 1escriere0 n0r0tiv-(
1& s- co2p/ete5e v0/o0re0 in1ic0tori/or 1e re5u/t0t 6i s- 1eter2ine setu/ 1e
in1ic0tori 1e pro1us 6i 1e e4icien.-7 9n c05u/ e;isten.ei 3n subor1ine 0 20i 2u/tor institu.ii
subor1on0te c0re re0/i5e05- 0ce/06i pro)r02*subpro)r02( APC po0te i1enti4ic0 6i
reco20n10 uti/i50re0 unui set co2un 1e in1ic0tori 1e per4or20n.- 1e pro1us pentru
0ceste institu.ii7
5177 Autorit-.i/e*institu.ii/e bu)et0re inter2e1i0re( /0 r3n1u/ /or( st0bi/esc 1o0r
/i2ite/e 4in0nci0re pentru institu.ii/e subor1on0te( 0n0/o)ic 0utorit-.i/or pub/ice centr0/e7
Proce1ur0 10t- continu- p3n- c3n1 4iec0re institu.ie 1in veri)0 in4erio0r- 0 subor1on-rii
4in0nci0re 0 0utorit-.ii pub/ice respective pri2e6te /i2ite/e 1e resurse 6i 0/oc0.ii( precu2 6i
s0rcin0 pentru in1ic0torii 1e per4or20n.-7
5187 'iec0re 0utorit0te pub/ic- este 3n 1rept s- 1eci1- 0supr0 proce1uri/or 1e
consu/t0re intern- 0 /i2ite/or 4in0nci0re 6i 0 per4or20n.ei cu institu.ii/e subor1on0te 3n
con4or2it0te cu preve1eri/e re)u/02entu/ui%c01ru( cuprins 3n c0pito/u/ =+++ 0/ Setu/ui7
5197 L0 1e50)re)0re0 /i2ite/or pe insitu.ii subor1on0te( 0utorit0te0 pub/ic- trebuie s-
.in- cont 1e ur2-to0re/e 0specte:
0& c0p0cit-.i/e institu.ii/or 1e prest0re 0 servicii/or contr0 p/0t- 6i 1e co/ect0re
0 venituri/or 04erente( precu2 6i c0p0cit-.i/e 1e i2p/e2ent0re 0 proiecte/or 4in0n.0te
1in surse e;terne<
b& c0p0cit-.i/e institu.ion0/e 1e prest0re 0 servicii/or pentru c0re /i se st0bi/esc /i2ite
1e 0/oc0.ii 6i in1ic0tori 1e per4or20n.-( pentru 0 evit0 2o1i4ic-ri/e pe p0rcursu/ 0nu/ui<
c& respect0re0 c01ru/ui nor20tiv( c0re st0bi/e6te re)u/i 6i*s0u 2eto1e 1e prest0re 0
servicii/or pub/ice( 1e 1istribuire 0 0/oc0.ii/or bu)et0re pe institu.ii bu)et0re
si2i/0re( 4or2u/e 1e 4in0n.0re s0u 0/te re)u/i 6i 2eto1e 3n 0cest sens<
1& vo/u2u/ 0/oc0.ii/or se 1et0/i05- 0st4e/( 3nc3t su20 /i2ite/or 1e50)re)0te pentru
4iec0re institu.ie s- 4ie e)0/- cu vo/u2u/ 0/oc0.ii/or tot0/e 01opt0te 3n bu)etu/ APC7
5207 9n procesu/ 1e co2unic0re 6i 0r)u2ent0re 0 /i2ite/or st0bi/ite institu.ii/or
subor1on0te( 0utorit-.i/e pub/ice pot uti/i50 4or20tu/ t0be/u/ui 9717
!9
Tabelul !" Format de prezentare a limitelor #tabilite in#titu$iilor din #ubordine
(ropunerea de buget ?imitele de buget 3%plicaii cu privire la devieri
Se indic volumul buetului
convenit la etapa elaborrii
propunerilor de buet
Se indic limitele stabilite dup
aprobarea leii buetului de stat
0:plicaii vor (i o(erite n ca!ul n care limitele
aprobate di(er de nivelele de (inanare
convenite n procesul elaborrii buetului.
A"tivitatea 35 =e(a$re$area li!itelor i asu!area peror!anei 2n "adrul instituiilor bu$etare
5217 Li2ite/e co2unic0te 1e 0utorit0te0 pub/ic- ier0r?ic superio0r- 6i( 1up- c05(
0)re0te 3ntre p-r.i( sunt ob/i)0torii 6i se supun 1e50)re)-rii u/terio0re 1e c-tre institu.i0
bu)et0r- subor1on0t- p3n- /0 ce/ 20i 1et0/i0t nive/ 0/ c/0si4ic0.iei bu)et0re7
7.!. .ormatul pentru de2agregarea bugetului
5227 'or20tu/ bu)etu/ui 1e50)re)0t 0/ 0utorit-.ii*institu.iei bu)et0re se pre5int- 3n
t0be/u/ 972 6i cuprin1e:
0& Partea A 8 pre5int- sinte50 /i2ite/or 1e resurse 6i c?e/tuie/i pe 4uncii<
b& Partea & 8 st0bi/e6te /i2ite/e 1e resurse co/ect0te 1e 0utorit-.i*institu.ii bu)et0re(
inc/usiv resurse/e 04erente proiecte/or 4in0n.0te 1in surse e;terne pe 1on0tori i
c/0si4ic0ie econo2ic-<
c& Partea 8 cuprin1e pro)r02e/e 1e c?e/tuie/i 6i in1ic0torii 1e per4or20n.-<
1& Partea 5 8 /i2it0 pe investi.ii/e c0pit0/e( 1e50)re)0t- pe proiecte7
4abelul 6.2 /ormatul bugetului autoritii5instituiei bugetare
A(05A(?
@nstituia
Sursa
A. *inte!a resurselor 'i c(eltuielilor, mii lei
&enumirea
/*
@. <3S6<S3, total
<esurse generale
<esurse colectate
@@. 0O3?46@3?@, total
<ecurente
@nvestiii capitale
0od
0$eltuieli
=r5c,,
<esurse
=S*,
0od
:rg!
:rg2
S2
Suma
3co =D2,
$. 5esurse colectate de autoriti=instituii, mii lei
&enumirea
!
0od
Suma
S9 S6 /* (* 3co
=7%%, =D6,
2
* 4 9 6
7
159
4:4A?
<esurse interne
! %
E
<esurse e%terne
2
E
C. 3rogramele e c(eltuieli
Subgrupa
(rogram
Subprogram
". "nformaie general $se completea! de autoritatea
public)
Scop
0od
/*
(!
(2
:biective =pe termen mediu,
inclusiv pe anul care se
aprob,
&escriere succint
"". "ndicatori de erforman
0ategoria
!
&e rezultat
=se completea! de
autoritatea public,
0od &enumirea
2 *
6nitate de
msur
4
Faloare
9
&e produs
&e eficien
&enumirea
0od
Suma
(*
3co
=D4 #=:rg!5
D6 #=:rg2,
! 2 * 4
7. #imitele e in+estiii caitale, mii lei
&enumirea
0od
Suma
(2 (* proiect
3co
D4 =:rg!,5
D6 =:rg2,
! 2 * 4 9 ;
!6"
Neful serviciului economico#financiar 5MMMMMMMMMMMMMMMMMMM5MMMMMMMMMMMMMMMMM5
Neful subdiviziunii de politici 5MMMMMMMMMMMMMMMMMMM5MMMMMMMMMMMMMMMMM5
&ata+ MMMMMMMMMMMMMMMMMMMMMMM
7.$. ,ermene i responsabilit1#i
5237 Procesu/ 1e 1e50)re)0re 0 bu)etu/ui se 1es4-6o0r-( con4or2 /e)ii( ti2p 1e 15
5i/e 1up- pub/ic0re0 /e)ii*1eci5iei bu)et0re 0nu0/e7
5247 Autorit0te0 pub/ic- po0te st0bi/i un or0r intern pentru proce1ur0 1e 1e50)re)0re
pentru 0 opti2i50 proce1uri/e interne 1in c01ru/ 0utorit-.ii pub/ice( 10r c0re respect-
3ntoc20i ter2enu/ /i2it-7 "r0ru/ intern 6i proce1uri/e speci4ice( 1e re)u/-( se st0bi/esc 3n
Ce)u/02entu/%c01ru privin1 e/0bor0re0 bu)etu/ui /0 nive/u/ 0utorit-.ii pub/ice centr0/e(
pre5ent0t 3n c0pito/u/ =+++7
5257 9n c05u/ 3n c0re institu.i0 bu)et0r- nu pro1uce 1e50)re)0re0 3n ter2enii st0bi/i.i(
0utorit0te0 ier0r?ic superio0r- este ob/i)0t- s- 3ntreprin1- 0c.iuni i2e1i0te pentru
so/u.ion0re0 prob/e2ei 6i( 1up- c05( s- e4ectue5e 4unc.i0 1e 1e50)re)0re 6i co2p/et0re 0
per4or20n.ei 3n nu2e/e institu.iei7
5267 +nstitu.i0 bu)et0r- se consi1er- pre)-tit- pentru procesu/ 1e e;ecut0re 0
bu)etu/ui 10c- 0 4in0/i50t 1e50)re)0re0 /i2ite/or 6i 0 per4or20n.ei7
5277 G0t 4iin1 c- 0utori50re0 /i2ite/or se 40ce 1in sus 3n Eos prin 1e50)re)0re(
3nt3r5iere0 012is- 1e une/e institu.ii 3n re0/i50re0 1e50)re)-rii nu este i2pe1i2ent pentru
3ncepere0 e;ecut-rii bu)ete/or 1e c-tre institu.ii/e c0re 0u 3nc?ei0t 0ce0st- proce1ur-7
1@1
<. -odificarea bugetului
Acest capitol stabilete tipurile de modificri bugetare, reglementeaz procedurile i responsabilitile
n procesul de elaborare, e%aminare i aprobare a modificrilor. &easemenea stabilete cerinele i
regulile pentru prezentarea modificrilor, inclusiv specificul redistribuirii alocaiilor din fondul de
urgen ale -uvernului5autoritilor e%ecutive locale.
<eglementrile acestui capitol sunt aplicabile pentru toate componentele '().
5287 9n con4or2it0te cu preve1eri/e Le)ii 4in0n.e/or pub/ice 6i respons0bi/it-.ii
bu)et0r%4isc0/e( 3n c05u/ 3nr-ut-.irii so/1u/ui bu)et0r s0u necesit-.ii revi5uirii
0n)0E02ente/or bu)et0re pe p0rcursu/ 0nu/ui bu)et0r( 012inistr0torii 1e bu)et pot ini.i0
proce1ur0 1e recti4ic0re 0 bu)etu/ui7 Sup/i2ent0r( /e)e0 preve1e posibi/it0te0
re1istribuirii 0/oc0.ii/or 3n c01ru/ /e)ii bu)et0re 0nu0/e7
5297 9n 1epen1en.- 1e 0utorit0te0 c0re 0utori5e05- 2o1i4ic-ri/e 1e bu)et 6i proce1ur0
1e 01opt0re 0 0cestor0( se 1istin) ur2-to0re/e tipuri 1e 2o1i4ic-ri oper0te pe p0rcursu/
0nu/ui bu)et0r( c0re 04ecte05- bu)ete/e s0u /i2ite/e 3n c01ru/ bu)ete/or 0prob0te /0 1i4erite
nive/e 0 ier0r?iei or)0ni50.ion0/e 0 bu)ete/or:
0& rectificarea bugetului % orice 2o1i4ic-ri /0 /e)e0*1eci5i0 bu)et0r- 0nu0/-(
0utori50te 1e c-tre P0r/02ent*consi/ii/e /oc0/e<
b& redistribuirea aloca#iilor bugetare % 2o1i4ic-ri ec?i/ibr0te 1e re1uceri 6i
20Eor-ri 3ntre 1i4erite nive/e 0/e c/0si4ic0.iei bu)et0re( 0utori50te 1e c-tre
Auvern*0utorit0te0 e;ecutiv- /oc0/-( 012inistr0toru/ 1e bu)et( APC s0u 1e
institu.ii/e bu)et0re7
5307 A12inistr0toru/ 1e bu)et st0bi/e6te 0nu0/ 3n S+M':
0& re)u/i/e 1e contro/ 0 /i2ite/or 1e 0/oc0.ii 6i 1e resurse 6i proce1uri/e
1e 0utori50re*v0/i10re 0 2o1i4ic-ri/or pentru 0 2onitori50 sc?i2b-ri/e 6i 0 evit0
supr04in0n.-ri/e<
b& ro/uri/e 012inistr0tori/or 1e bu)et 6i 0 con1uc-tori/or 0utorit-.i/or*institu.ii/or
bu)et0re( 0i institu.ii/or bu)et0re respons0bi/i 1e uti/i50re0 resurse/or pub/ice 6i 0tin)ere0
per4or20n.ei7
10.2. 'ectificarea bugetului
5317 Mo1i4ic-ri/e /0 bu)etu/ 0prob0t( c0re necesit- 0utori50re 1in p0rte0
P0r/02entu/ui*consi/ii/or /oc0/e se re0/i5e05- prin 01opt0re0 1e c-tre 0cest0 0
/e)i/or*1eci5ii/or privin1 recti4ic0re0 bu)etu/ui7
5327 Cecti4ic0re0 bu)etu/ui re5u/t- 1in 0n0/i50 e;ecut-rii bu)etu/ui pe p0rcursu/
0nu/ui curent 6i po0te re4/ect0 oric0re 1in ur2-to0re/e situ0.ii:
0& esti2-ri revi5uite 1e venituri 6i c?e/tuie/i 0/e bu)etu/ui<
b& esti2-ri revi5uite 0/e surse/or 1e 4in0n.0re 6i respectiv 2o1i4ic-ri 0/e so/1u/ui
bu)et0r7
5337 Propuneri/e 1e 2o1i4ic0re 0 /e)i/or*1eci5i/or bu)et0re 0nu0/e trebuie s- 4ie
con4or2e principii/or bu)et0re 6i re)u/i/or bu)et0r%4isc0/e st0bi/ite prin /e)e7
!62
5347 Propuneri/e 1e 2o1i4ic0re 0 bu)etu/ui nu trebuie s- 4ie 1eter2in0te 1e
ini.i0tive 1e po/itici noi( c0re nu se 3nc01re05- 3n priorit-.i/e 1e 0/oc0re 0 resurse/or pe
secto0re( 1eter2in0te /0 4050 1e p/0ni4ic0re str0te)ic- 0 bu)etu/ui7 Mo1i4ic-ri/e p0sibi/e
pentru recti4ic0re repre5int- 1o0r 2o1i4ic-ri te?nice 0/e vo/u2u/ui resurse/or 0/oc0te
pentru 0n)0E02ente/e 1eE0 0su20te7 Mo1i4ic-ri/e c0re re5u/t- 1in 2o1i4ic0re0 po/itici/or
sunt p0rte 6i se e;02ine05- /0 et0p0 1e e/0bor0re 0 CBM 3n c01ru/ ur2-toru/ui cic/u
bu)et0r7 A12inistr0torii 1e bu)et 0si)ur- 2onitori50re0 bu)ete/or 6i 1es4-6o0r-
proce1uri/e 1e e/0bor0re 0 proiecte/or 1e recti4ic0re 0 bu)ete/or( nu 20i 2u/t 1e 1ou- ori
pe 0n( cu respect0re0 ter2ene/or st0bi/ite prin /e)e 8 nu 20i 1e)r0b- 1e 15 iu/ie 6i nu 20i
t3r5iu 1e 15 noie2brie 0 0nu/ui bu)et0r7
<laborarea i or!atul propunerilor de re"tii"are a bu$etului
5357 9n c05 c- pe p0rcursu/ e;ecut-rii bu)etu/ui se 3ntrunesc con1i.ii/e pentru
recti4ic0re0 bu)etu/ui( 012inistr0toru/ 1e bu)et /0nse05- proce1ur0 1e recti4ic0re 0
bu)etu/ui 6i in4or2e05- printr%o circu/0r- p0rticip0n.ii 1espre 2otive/e c0re 0u provoc0t
recti4ic0re0 bu)etu/ui( p0rticu/0rit-.i/e speci4ice( 2o1u/ 1e co/ect0re 0 10te/or 6i ter2ene/e
/i2it-7
5367 9n 1epen1en.- 1e n0tur0 2o1i4ic-ri/or( 012inistr0toru/ 1e bu)et 1eci1e 10c-
este neces0r- co/ect0re0 10te/or 1e Eos 3n sus cu i2p/ic0re0 0utorit-.i/or pub/ice 6i( 1up-
c05( 0 institu.ii/or bu)et0re s0u pro1uce proiectu/ 1e recti4ic0re 0 /e)ii*1eci5iei bu)et0re
0nu0/e 4-r- i2p/ic0re0 0cestor0( cu in4or20re0 6i coor1on0re0 u/terio0r- 0 propuneri/or 3n
2o1u/ st0bi/it 7
5377 '/u;u/ 1e 0ctivit-.i pentru recti4ic0re0 bu)ete/or se pre5int- 3n 4i)ur0 10717
5387 'or20tu/ propuneri/or 1e recti4ic0re este si2i/0r 4or20tu/ui propuneri/or 1e
bu)et( pre5ent0t 3n c0pito/u/ >++ 0/ Setu/ui7 L0 e/0bor0re0 propuneri/or 1e recti4ic0re(
10te/e 4in0nci0re se co2p/ete05- 3n v0/ori re/0tive #M*%& 40.- 1e v0/ori/e 0prob0te7
5397 Propuneri/e 1e recti4ic0re se 3nso.esc 1e o not- in4or20tiv-( c0re o4er- e;p/ic0.ii
6i Eusti4ic-ri privin1 2otive/e 6i 0su2-ri/e( ce st0u /0 b050 propuneri/or7 Aceste0 se 1escriu
concis 6i c/0r 6i( 3n speci0/( con.in conc/u5ii/e privin1 e;ecut0re0 bu)etu/ui respectiv 3n
perio010 prece1ent- 6i esti2-ri/e privin1 e;ecut0re0 scont0t- 0 bu)etu/ui p3n- /0 4ine/e
0nu/ui bu)et0r 3n curs( precu2 6i i2p0ctu/ 4in0nci0r 0supr0 ur2-tori/or trei 0ni7
5407 Proce1ur0 1e e;02in0re 0 propuneri/or 1e recti4ic0re este si2i/0r- proce1urii
1e e;02in0re 0 propuneri/or 1e bu)et( 1escris- 1et0/i0t 3n sub%c0pito/u/ 774 0/ Setu/ui7
Pentru 0 40ci/it0 e;02in0re0 propuneri/or( not0 in4or20tiv- inc/u1e propuneri/e 1e
2o1i4ic-ri /0 bu)et 3n r0port cu in1ic0torii 0prob0.i( 1up- cu2 este pre5ent0t 3n t0be/u/
10717
4abelul !".!. Analiza propunerilor de rectificare a bugetului
&enumirea 0odul Aprobat> .odificri propuse =A5#, <ectificat Argumentare
A' A' A'A! A'A2 A'A* A'
/0 'u$etul aprobat indi"at la "oloana respe"tiv va "uprinde bu$etul aprobat iniial a%ustat "u su!a
re"tii"rilor anterioare.
1@3
/igura !".!. /lu%ul de activiti pentru rectificarea bugetului
Ado0t- ."$"a
0"ntr r"1ti4i1ar"a
#$"t!i
:8amin"a/- ;i a0ro#-
0roi"1t! d" !"$" 0"ntr
r"1ti4i1ar"a
.ans"a/- 0ro1"dra
d" r"1ti4i1ar"
1.Ana!i/"a/- ;i
a<st"a/-
0ro0n"ri!" d" r"1ti4i1ar"
2. =!o17"a/- !inii!"
#$"tar" 0ro0s" s0r"
diminar"sa r"d1"r"
:!a#or"a/
- 0roi"1t!
d" !"$"
.ans"a/-
0ro1"dra
d"
d"/a$r"$ar"
Ana!i/"a/-
"8"1tar"a
#$"t!i>
so!i1ita
0ro0n"ri
A$r"$7"a/- 6
a<st"a/- 5i <sti4i1-
0ro0n"ri!" d"
r"1ti4i1ar"
3"/a$r"a$7"a
/- modi4i1-ri!"
d" !imit" 0"
instit,ii
?onitori/"a/-
"8"1tar"a
#$"t!i
instit,i"i
@nto1m"5t" 0ro0n"r"a
d" r"1ti4i1ar"
3"/a$r"$7"a
/-
modi4i1-ri!" 2n
r"/!tat! r"1ti4i1-rii
A
1
2
i
n
i
s
t
r
0
t
o
r
u
/
A
P
C

P
"
C
A
1
P
0
r
/
0
2
e
n
t
u
/
*
C
o
n
s
i
/
i
u
/
/
o
c
0
/
A
u
v
e
r
n
u
/
*
!
;
e
c
u
t
i
v
u
/
/
o
c
0
/
1
e
b
u
)
e
t
!64
+
n
s
t
i
t
u
,
i
0

b
u
)
e
t
0
r
-

P
"
C
A
2
<laborarea1 adoptarea i i!ple!entarea le$ii&de"i(iei privind re"tii"area bu$etului
5417 9n b050 propuneri/or 1e recti4ic0re( 012inistr0toru/ 1e bu)et e/0bore05-
proiectu/ /e)ii*1eci5iei privin1 recti4ic0re0 bu)etu/ui7 Pri2u/ bu)et recti4ic0t se pre)-te6te
3n r0port cu bu)etu/ 0prob0t ini.i0/ cu inc/u1ere0 6i 0 2o1i4ic-ri/or oper0te cu 0utori50re0
Auvernu/ui*0utorit-.ii e;ecutive /oc0/e7 Acee06i 4or2u/- se 0p/ic- /0 ur2-to0re0
recti4ic0re7 Sc?e20 1e recti4ic0re este re4/ect0t- 3n 4i)ur0 10727 ,/ti2u/ bu)et recti4ic0t
repre5int- bu)etu/ 01opt0t ini.i0/ cu 3nsu20re0 tuturor recti4ic-ri/or 0prob0te 0nterio0re7
/igura!".2. <elaia ntre bugetul aprobat i bugetul rectificat
Bu)et
0prob0t
ini.i0/
10.edistribuiri
autori(ate de
Guvern&auoritate
a exe"utiv
lo"al 4E&80
20#ropuneri de
re"tii"are
Bu)et
recti4ic0t 1
10.edistribuiri
autori(ate de
Guvern&autoritate
a exe"utiv
lo"al 4E&80
20#ropuneri de
re"tii"are
Bu)et
recti4ic0t 2
5427 Proce1uri/e 1e e/0bor0re( pre5ent0re 6i 01opt0re 0 proiecte/or 1e /e)i privin1
recti4ic0re0 bu)ete/or s3nt si2i/0re ce/or pentru /e)i/e*1eci5ii/e bu)et0re 0nu0/e7
A12inistr0toru/ 1e bu)et 3ntoc2e6te 6i pre5int- proiectu/ /e)ii*1eci5iei privin1 recti4ic0re0
bu)etu/ui spre 0prob0re Auvernu/ui 6i u/terior P0r/02entu/ui*consi/ii/or /oc0/e7
5437 Ane;e/e /0 proiectu/ /e)ii*1eci5iei 1e recti4ic0re 0 bu)etu/ui se e/0bore05- 6i se
pre5int- 3n 4or20te si2i/0re 0ne;e/or uti/i50te /0 e/0bor0re0 proiectu/ui bu)etu/ui ini.i0/7
5447 Not0 in4or20tiv- /0 /e)e0*1eci5i0 1e recti4ic0re 0 bu)etu/ui se e/0bore05- 3n
con4or2it0te cu cerin.e/e pentru e/0bor0re0 notei in4or20tive c0re 3nso.e6te proiectu/
bu)etu/ui ini.i0/7 Pentru 40ci/it0re0 e;02in-rii proiectu/ui bu)etu/ui recti4ic0t( not0
in4or20tiv- trebuie s- inc/u1- u/ti2u/ bu)et 0prob0t( 2o1i4ic-ri/e propuse prin proiectu/
bu)etu/ui recti4ic0t 6i bu)etu/ recti4ic0t7
5457 Proiectu/ 1e recti4ic0re 0 bu)etu/ui serve6te 012inistr0toru/ui 1e bu)et c0 te2ei
pentru b/oc0re0 p/-.i/or 3n c01ru/ pro)r02e/or 04ect0te 1e recti4ic0re 3n ve1ere0 re1ucerii
/i2ite/or 1e 0/oc0.ii #cu se2nu/ B%D&7
5467 9n procesu/ e;02in-rii proiectu/ui /e)ii*1eci5iei privin1 recti4ic0re0 bu)etu/ui /0
Auvern s0u P0r/02ent*consi/ii/e /oc0/e( 012inistr0toru/ 1e bu)et pre5int- oric0re
in4or20.ii Eusti4ic0tive 01i.ion0/e( 10c- 0ceste0 se so/icit-7 G0c- 3n re5u/t0tu/ e;02in-rii
1e c-tre Auvern s0u P0r/02ent*consi/ii/e /oc0/e( 3n proiect s%0u propus 2o1i4ic-ri(
012inistr0toru/ 1e bu)et 0Euste05- 6i 1e4intive05- proiectu/ /e)ii*1eci5iei 3n 2o1
corespun5-tor( /u3n1 3n consi1er0re 2o1i4ic-ri/e convenite 0supr0 proiectu/ui 1e /e)e
respectiv7
5477 Gup- 01opt0re0 /e)ii*1eci5iei privin1 recti4ic0re0 bu)etu/ui( 012inistr0toru/ 1e
bu)et /0nse05- et0p0 1e 1e50)re)0re 0 in1ic0tori/or bu)etu/ui c0re 0u suport0t 2o1i4ic-ri7
Se 1e50)re)e05- 1o0r in1ic0torii bu)etu/ui 2o1i4ic0.i prin /e)e0*1eci5i0 privin1
recti4ic0re0 bu)etu/ui( 1i2inu0.i cu 2o1i4ic-ri/e 01opt0te 0nterior 1e Auvern*0utorit0te0
e;ecutiv- #0ceste0 1eE0 0u 4ost 1e50)re)0te con4or2 proce1urii 1escrise 3n c0pito/u/ += 0/
Setu/ui&7
5487 9n procesu/ 1e 1e50)re)0re( bu)etu/ recti4ic0t 0/ 0utorit-.i/or*institu.ii/or
bu)et0re se veri4ic-( 0t3t cu /i2it0 st0bi/it- 1e 0utorit0te0 superio0r-( c3t 6i cu vo/u2u/
1@5
0/oc0.ii/or 1eE0 4in0n.0te 6i ce/e contr0ct0te7 G0c- vo/u2u/ 0/oc0.ii/or bu)et0re st0bi/ite 3n
con4or2it0te cu bu)etu/ recti4ic0t este 20i 2ic 1ec3t vo/u2u/ 0n)0E02ente/or 0su20te(
0tunci institu.i0 bu)et0r- respectiv- este ob/i)0t- s- rev01- 0n)0E02ente/e s0/e pentru 0 /e
01uce 3n con4or2it0te cu /i2ite/e bu)etu/ui recti4ic0t7 Nu20i 1up- 4in0/i50re0 1e50)re)-rii
bu)etu/ui recti4ic0t 6i 0Eust0re0 0n)0E02ente/or po0te re3ncepe 4in0n.0re0 pro)r02e/or
stop0t- 0nterior 6i po0te 3ncepe 4in0n.0re0 ce/or 1in bu)etu/ recti4ic0t7
10.!. 'edistribuirea aloca#iilor bugetare
5497 9n te2eiu/ Le)ii 4in0n.e/or pub/ice 6i respons0bi/it-.ii bu)et0r%4isc0/e pe
p0rcursu/ 0nu/ui bu)et0r 3n bu)etu/ 1e st0t pot 4i e4ectu0te ur2-to0re/e re1istribuiri 1e
0/oc0.ii:
0& cu 0utori50re0 Auvernu/ui % 3ntre 0utorit-.i pub/ice centr0/e( cu e;cep.i0
ce/or in1epen1ente( 6i 3ntre pro)r02e/e unei 0utorit-.i( p3n- /0 10 /0 sut- 1in vo/u2u/
0/oc0.ii/or bu)et0re 0prob0te<
b& cu 0utori50re0 012inistr0toru/ui 1e bu)et % 3ntre c0te)orii/e econo2ice /0
nive/u/ 1oi #$2& 1e 0)re)0re 3n c01ru/ unei APC( 4-r- 20Eor0re0 c?e/tuie/i/or 1e person0/ 6i
4-r- 2o1i4ic0re0 c?e/tuie/i/or pentru investi.ii c0pit0/e 6i 0 tr0ns4eruri/or interbu)et0re(
precu2 6i oric0re 0/te/e 0utori50te prin /e)e0 bu)et0r- 0nu0/-<
c& cu 0utori50re0 APC % re1istribuiri c0re nu .in 1e co2peten.e/e Auvernu/ui 6i
0/e 012inistr0toru/ui 1e bu)et7 Aceste0 repre5int- re1istribuiri 3ntre institu.ii/e
subor1on0te( /0 nive/e/e 3 6i 4 1e 0)re)0re 0 c/0si4ic0.iei econo2ice 3n c01ru/
subpro)r02e/or 6i 0 0ctivit-.i/or< 6i
1& institu.i0 bu)et0r- % opere05- oric0re re1istribuiri( c0re nu sunt in1ic0te /0 /it7 0&(
b& 6i c&7
5507 Pentru ob.inere0 0utori5-rii Auvernu/ui 1e re1istribuire 0 0/oc0.ii/or( APC
3n0inte05- propuneri /0 Ministeru/ 'in0n.e/or( 3nso.ite 1e not- in4or20tiv- 3n c0re se 01uc
2otive/e( 0n0/i5e/e 6i i2p0ctu/ 0supr0 re0/i5-rii per4or20n.ei 0su20te 3n c01ru/
pro)r02e/or 1e c?e/tuie/i pe 0nu/ curent 6i pe ter2en 2e1iu( Eusti4ic0re0 costuri/or(
0cor1u/ 1e re1istribuire 0 /i2ite/or 3ntre 0utorit-.i pub/ice( etc7 Ministeru/ 'in0n.e/or
0n0/i5e05- propuneri/e 3n sensu/ /e)0/it-.ii( i2p0ctu/ui 0supr0 re)u/i/or bu)et0r%4isc0/e 6i
so/1u/ui bu)et0r 6i 3ntoc2e6te proiectu/ 1e 1eci5ie 0 Auvernu/ui 1e 1istribuire 0
0/oc0.ii/or( not0 in4or20tiv- 6i re2ite Auvernu/ui pentru e;02in0re 6i 0prob0re7
5517 Propuneri/e 1e re1istribuire 0 0/oc0.ii/or bu)et0re se 3n0inte05- cu respect0re0
ur2-to0rei pre%con1i.ii: 0utorit-.i/e 6i institu.ii/e i2p/ic0te 3n 4or2u/0 1e re1istribuire
coor1one05- 3ntre e/e 0st4e/ 3nc3t s- 4ie 3nc?ei0t un 0cor1 co2un se2n0t 3ntre p-r.i 0supr0
re1istribuiri/or propuse7
5527 'or2u/0 1e re1istribuire 0 0/oc0.ii/or repre5int- ec?i/ibru/ 3ntre re1uceri 6i
20Eor-ri7
5537 Propuneri/e 1e re1istribuire cu 0utori50re0 Auvernu/ui se pre5int- 3n v0/ori
re/0tive #M*%& 3n r0port cu bu)etu/ 0prob0t 1e P0r/02ent( inc/usiv 1up- recti4ic0re0
bu)etu/ui( cu con1i.i0 c- su20 tot0/- 0 2o1i4ic-ri/or propuse prin 0ce0st- proce1ur- /0 un
pro)r02 0/ unei APC pe p0rcursu/ 0nu/ui s- nu 1ep-6e0sc- 10H 1in vo/u2u/ 0/oc0.ii/or
0prob0te pentru 0cest pro)r027
5547 Gup- 01opt0re0 1e c-tre Auvern 0 1eci5iei 1e re1istribuire( Ministeru/
'in0n.e/or 2o1i4ic- /i2ite/e 1e 0/oc0.ii pentru APC( i0r 0ceste0 0utori5e05- 6i*s0u
2o1i4ic- /i2ite/e pentru institu.ii/e subor1on0te respective 6i 0si)ur- 0Eust0re0 1e
c-tre institu.ii/e subor1on0te 0 contr0cte/or /0 /i2ite/e 2o1i4ic0te7
!66
5557 "ric0re 0utori50.ie 1e 2o1i4ic0re 0 bu)etu/ui trebuie s- s0tis40c- 4or2u/0 1e
re1istribuire( s- con.in- /inii/e bu)et0re #nive/u/ 1e 0)re)0re pe c/0si4ic0.i0 bu)et0r-&
so/icit0te 1e 012inistr0toru/ 1e bu)et 6i s- 4ie b0/0n.0t cu resurse7
5567 Ce)u/i/e co2une tuturor tipuri/or 1e re1istribuire 0 0/oc0.ii/or bu)et0re sunt
ur2-to0re/e:
0& s- 4ie respect0t- 4or2u/0 1e re1istribuire<
b& s- nu se pro1uc- 20Eor0re0 vo/u2u/ui tot0/ 0/ c?e/tuie/i/or 1e person0/ 0/
bu)etu/ui 1e st0t<
c& s- nu se pro1uc- re1ucere0 vo/u2u/ui tot0/ 1e 0/oc0.ii pentru investi.ii c0pit0/e
0/e bu)etu/ui 1e st0t<
1& re1uceri 0 /i2ite/or 1e 0/oc0.ii pot 4i e4ectu0te nu20i 3n vo/u2u/ so/1u/ui
1e 0/oc0.ii nev0/ori4ic0te7 9n c05u/ 3n c0re vo/u2u/ 0n)0E02ente/or
0su20te /0 2o2entu/ re1ucerii 1e 0/oc0.ii 1ep-6e6te so/1u/ 0/oc0.ii/or
nev0/ori4ic0te( re/0.ii/e contr0ctu0/e cu 4urni5orii 1e 2-r4uri 6i servicii ur2e05- 0
4i revi5uite<
e& /i2ite/e 1e 0/oc0.ii 04erente pro)r02e/or*subpro)r02e/or s0u 0ctivit-.i/or
4in0n.0te 1in contu/ venituri/or co/ect0te 1e c-tre 0utorit-.i/e*institu.ii/e bu)et0re
6i proiecte/or 4in0n.0te 1in surse e;terne nu pot 4i re1istribuite 0/tor
0utorit-.i*institu.ii bu)et0re( 0/t4e/ 1ec3t prin /e)e<
4& bu)ete/e 0utorit-.i/or in1epen1ente nu pot 4i 2o1i4ic0te( 0/t4e/ 1ec3t prin /e)e<
)& propuneri/e 1e re1istribuire s- 4ie pre5ent0te 3n ter2en su4icient pentru 0 4i
v0/i10te p3n- /0 30 noie2brie 0 0nu/ui bu)et0r<
?& 2o1i4ic-ri/e se supun proce1urii u/terio0re 1e 1e50)re)0re si2i/0r proce1uri/or
04erente bu)etu/ui 0prob0t 6i bu)etu/ui recti4ic0t<
i& conco2itent cu 0utori50re0 propunerii 1e re1istribuire( 012inistr0toru/ 1e
bu)et stope05- orice 0ciuni 1e e;ecut0re #4in0n.0re 6i 0utori50re 1e
0n)0E02ente& pentru institu.ii/e 04ect0te 1e re1ucere0 0/oc0.ii/or /0 /ini0 bu)et0r-
respectiv-<
E& procesu/ 1e e;ecut0re 0 bu)etu/ui /0 institu.ii/e bu)et0re( 4in0n.0re0 c-ror0 0
4ost stop0t- 3n /e)-tur- cu re1istribuire0 0/oc0.ii/or bu)et0re( re3ncepe
1up-
4in0/i50re0 6i v0/i10re0 1e50)re)-rii /i2ite/or 2o1i4ic0te<
5577 Ce1istribuire0 3ntre pro)r02e 0 0/oc0.ii/or BASS 6i 'A"AM 3n c01ru/ /e)i/or
bu)et0re 0nu0/e se e4ectue05- cu 0utori50re0 Auvernu/ui( cu con1i.i0 c- su20 tot0/- 0
2o1i4ic-ri/or propuse /0 un pro)r02 pe p0rcursu/ 0nu/ui bu)et0r s- nu 1ep-6e0sc- 10H
1in vo/u2u/ 0/oc0.ii/or 0prob0te pentru un pro)r027
5587 Co2peten.e/e privin1 re1istribuire0 0/oc0.ii/or bu)ete/or /oc0/e 3n c01ru/
1eci5iei bu)et0re 0nu0/e se st0bi/esc prin /e)e0 privin1 4in0n.e/e pub/ice /oc0/e7
Performana 9n condiiile redistribuirii limitelor de alocaii
5597 +n1ic0torii 1e per4or20n.- 3n c01ru/ pro)r02e/or*subpro)r02e/or nu sunt supu6i
2o1i4ic-ri/or pe p0rcursu/ 0nu/ui bu)et0r( in1i4erent 10c- se 2o1i4ic- /i2ite/e 1e 0/oc0.ii
s0u nu7 Gevieri/e privin1 per4or20n.0 re0/i50t- 40.- 1e ce0 p/0ni4ic0t- se e;p/ic- /0 et0p0
1e r0port0re7
5607 9n c05 c- /i2ite/e 1e 0/oc0.ii 3ntre pro)r02e s0u 3ntre 0utorit-.i/e*institu.ii/e
bu)et0re 0u 4ost 2o1i4ic0te( 0utorit-.i/e *institu.ii/e bu)et0re e;p/ic- 3n r0po0rte/e 1espre
e;ecut0re0 bu)etu/ui i2p/ic0.ii/e 2o1i4ic-rior 0supr0 in1ic0tori/or 1e per4or20n.-7
5617 Autorit-.i/e*institu.ii/e bu)et0re( c0re 3n 1ecursu/ 0nu/ui bu)et0r 0u bene4ici0t
1e /i2ite 1e 0/oc0.ii sup/i2ent0re prin re1istribuire 1e /0 0/te 0utorit-.i*institu.ii bu)et0re(
conco2itent cu /i2ite/e 4in0nci0re 36i 0su2- setu/ 1e in1ic0tori 1e per4or20n.-( pe c0re 3i
0)ree05- cu 0utorit0te0 pub/ic-( c0re i%0 tr0ns2is /i2it0 1e 0/oc0.ii 6i sunt ob/i)0te s-
r0porte5e 0cestui0 re0/i50re0 per4or20n.ei7
1@7
5627 Autorit0te0 pub/ic- c0re 0 tr0ns2is /i2ite/e 1e 0/oc0.ii 0)re)e05- 3n r0portu/ s-u
1e per4or20n.- in4or20.i0 1espre per4or20n.0( r0port0t- 1e c-tre 0utorit-.i/e*institu.ii/e
c-ror0 /e%0u 4ost re1istribuite /i2ite 6i 3ntoc2e6te un r0port 1e per4or20n.- 40.- 1e
0su2-ri/e ini.i0/e 0prob0te 3n bu)et7
10.$. .ormatul de operare a modific1rilor la buget
5637 Propuneri/e pentru to0te c0te)orii/e 1e 2o1i4ic-ri #recti4ic0re*re1istribuiri&( se
pre5int- 3n 4or20tu/ t0be/u/ui 1072 6i se se2ne05- 1e perso0ne/e respons0bi/e 1in APC 6i
institu.ii/e subor1on0te( /i2ite/e c-ror0 sunt 04ect0te 1e 2o1i4ic-ri7 'or20tu/ 3n c0u5- este
p0r02etri50t 3n S+M' 6i o4er- posibi/it0te0 1e se/ect0re 0 c0te)oriei 1e 2o1i4ic0re7
4abelul !".2. /ormatul autorizaiei de modificare a bugetului
Autori2a#ie de modificare a
bugetuluiBBBBBBBBBBBB A. Informa#ie general1
G0t0
Nu2-ru/
Surs0 #S2& #se indi" nivelul de bu$et&
C0te)ori0 2o1i4ic-rii
Nive/u/ 2o1i4ic-rii * 0utoru/ 2o1i4ic-rii
Autorit-.i/e*institu.ii/e p0rticip0nte /0 2o1i4ic-ri
Cecti4ic0re '
Ce1istribuire 0utori50t0 1e
Auvern ;
Mo1i4ic-ri 0utori50te 1e M' A&
Ce1istribuiri cu 1estin0.ie
speci0/0 S
Ce1istribuire 0utori50t0 1e "r)1 -
Ce1istribuire 0utori50t0 1e "r)2 I
Co1
"r)1
"r)1i #inter!ediar&
"r)2
17
27
37
Q
&. 4iniile bugetare ?se indi" !odii"rile E&80
Genu2ire0 Co1
Autorit-.i*institu.ii bu)et0re #co1uri&
A B C Q Q
17 Cesurse M*% M*% M*% M*% M*%
Q
M*
M*% M*% M*% M*%
27C?e/tuie/i
M*
M*% M*% M*% M*%
7777
M*
M*% M*% M*% M*%
!6
*emnat;
Neful subdiviziunii responsabile de planificarea bugetului 5MMMMMMMMMMMMMMMMMMM5MMMMMMMMMMMMMMMMM5
10.). ;estionarea aloca#iilor din fondurile de urgen#1
5647 9n te2eiu/ Le)ii 4in0n.e/or pub/ice 6i respons0bi/it-.ii bu)et0r%4isc0/e( prin
/e)i/e*1eci5ii/e bu)et0re 0nu0/e pot 4i cre0te:
a0 2n "adrul bu$etului de stat5
% 4on1u/ 1e re5erv-( pentru 4in0n.0re0 c?e/tuie/i/or ur)ente( c0re survin
pe p0rcursu/ 0nu/ui bu)et0r( 10r c0re nu 0u 4ost posibi/ 1e 0nticip0t 6i( respectiv( 1e
prev-5ut 3n bu)ete/e 0prob0te<
% 4on1u/ 1e interven.ie( pentru 4in0n.0re0 c?e/tuie/i/or ur)ente( /e)0te 1e
3n/-tur0re0 consecin.e/or c0/02it-.i/or n0tur0/e( 3n c05 1e epi1e2ii( precu2 6i 3n
0/te situ0.ii e;cep.ion0/e7
b& 2n "adrul bu$etelor lo"ale:
% 4on1u/ 1e re5erv-( pentru 4in0n.0re0 c?e/tuie/i/or ur)ente( c0re survin
pe p0rcursu/ 0nu/ui bu)et0r( 10r c0re nu 0u 4ost posibi/ 1e 0nticip0t 6i( respectiv( 1e
prev-5ut 3n bu)ete/e 0prob0te7
5657 Aestion0re0 6i uti/i50re0 4on1uri/or 1e ur)en.- no2in0/i50te se e4ectue05- 3n
b050 re)u/02ente/or 0prob0te 1e Auvern*consi/ii/e /oc0/e7
5667 Pe p0rcursu/ 0nu/ui bu)et0r( vo/u2u/ 0prob0t 0/ 4on1u/ui 1e interven.ie 0/
Auvernu/ui po0te 4i sup/i2ent0t cu 1on0.ii 1in p0rte0 perso0ne/or 4i5ice 6i Euri1ice7 9n
0cest c05( Ministeru/ 'in0n.e/or opere05- 2o1i4ic-ri/e respective 3n bu)et 0t3t /0 p0rte0 1e
venituri( c3t 6i 1e c?e/tuie/i7
5677 Geci5ii/e Auvernu/ui s0u 0utorit-.i/or e;ecutive /oc0/e privin1 0/oc0re0
2iE/o0ce/or 1in 4on1uri/e 1e ur)en.- i2p/ic- proce1ur0 1e 2o1i4ic0re 0 /i2ite/or 1e
0/oc0.ii 0/e 0utorit-.i/or* institu.ii/or bu)et0re bene4ici0re 6i( respectiv( 0 4on1uri/or 1e
ur)en.-7
5687 Gup- 01opt0re0 1eci5ii/or 1espre 0/oc0re0 2iE/o0ce/or( 012inistr0toru/ 1e bu)et
20Eore05- /i2ite/e 0utorit-.i/or pub/ice bene4ici0re 6i 0Euste05- respectiv /i2it0 4on1uri/or
1e ur)en.-7 Mo1i4ic0re0 /i2ite/or 1in contu/ 4on1uri/or 1e ur)en.- se pro1uce 3n 4or20tu/
t0be/u/ui 1072 cu in1ic0re0 co1u/ui sursei respective7
5697 Su2e/e 0/oc0te 1in 4on1uri/e 1e ur)en.- se supun proce1urii u/terio0re 1e
1e50)re)0re 0 /i2itei 0utorit-.ii*institu.iei bu)et0re 1e sus 3n Eos 3n or1ine )ener0/-7
5707 G0c- bene4ici0ru/ 2iE/o0ce/or 1in 4on1uri/e 1e ur)en.- 0/e Auvernu/ui se
4in0n.e05- 1in 0/t bu)et( 0/oc0.ii/e respective se 1istribuie prin inter2e1iu/ tr0ns4eruri/or
interbu)et0re7
5717 Ce1istribuire0 u/terio0r- 0 0/oc0.ii/or rep0rti50te 1in 4on1uri/e 1e ur)en.- 3n
sensu/ sc?i2b-rii 0utorit-.ii*institu.iei bene4ici0re s0u 1estin0.iei 2iE/o0ce/or 0/oc0te( nu
se 012ite7
1@9
<I. -etodologia buget1rii pe programe
Acest capitol descrie structura i elementele programelor i relaia dintre acestea, stabilete
regulile i principiile pentru formularea scopurilor i obiectivelor, indicatorilor de performan i
cuprinde reglementri metodologice privind modul de elaborare, aprobare, monitorizare i raportare
a programelor.
:dat cu implementarea deplin a bugetrii pe programe metodologia n cauz va fi completat
cu reglementri privind evaluarea programelor.
5727 Bu)et0re0 pe pro)r02e repre5int- o 2eto1- 1e pre5ent0re 6i 4un102ent0re 0
bu)ete/or( 0v3n1 /0 b05- pro)r02e cu scopuri( obiective 6i in1ic0tori 1e ev0/u0re 0
per4or20n.ei 0cestor0 /0 to0te et0pe/e procesu/ui bu)et0r7 Bu)et0re0 pe pro)r02e este un
instru2ent e4icient 1e 20n0)e2ent bu)et0r( c0re 0si)ur- st0bi/ire0 priorit-.i/or 6i /u0re0
1eci5ii/or privin1 0/oc0re0 resurse/or bu)et0re 3n 4unc.ie 1e per4or20n.0 s0u re5u/t0te/e
pro)r02e/or pub/ice7
5737 9n c01ru/ bu)et-rii pe pro)r02e 0ccentu/ se pune pe re5u/t0te/e ce trebuie 0tinse
3n ur20 0ctivit-.i/or preconi50te*re0/i50te 1e c-tre 0utorit-.i/e*institu.ii/e bu)et0re( 0st4e/
4iin1 0si)ur0t- /e)-tur0 c?e/tuie/i/or bu)et0re cu pro)r02e/e 6i 0ctivit-.i/e( c0re pun 3n
0p/ic0re 2-suri/e 1e po/itic-7
5747 C0r0cteristice/e princip0/e 0/e bu)etu/ui pe pro)r02e sunt:
0& le$tura "u "adrul de politi"i: bu)etu/ este structur0t pe pro)r02e( c0re
re4/ect- obiective/e 1e po/itici 0su20te 3n 1ocu2ente/e 1e p/0ni4ic0re str0te)ic- pe ter2en
2e1iu 6i /un)<
b& axat pe peror!an: in1ic0torii 1e per4or20n.- sunt p0rte inte)r0nt- 0 bu)etu/ui pe
pro)r02e<
c& responsabilitate sporit 2n pro"esul bu$etar: bu)etu/ pe pro)r02e i2p/ic-
respons0bi/it0te0 0utorit-.i/or*institu.ii/or bu)et0re pentru re0/i50re0 per4or20n.ei 0su20te
3n procesu/ bu)et0r<
1& perspe"tiva !ultianual: 4or20tu/ 1e pre5ent0re 0 bu)etu/ui pe pro)r02e
cuprin1e in4or20.i0 3n 1in02ic-( inc/u53n1 re5u/t0te/e 3nre)istr0te pentru u/ti2ii 1oi 0ni(
in1ic0torii 0prob0.i pentru 0nu/ 3n curs 6i esti2-ri/e pentru ur2-torii trei 0ni7
11.2. Structura programului
5757 Bu)etu/ pe pro)r02e 0re /0 b05- c/0si4ic0.i0 bu)et0r- 0 pro)r02e/or( c0re
1eter2in- structur0 pro)r02e/or 6i cuprin1e ur2-to0re/e nive/e ier0r?ice:
programul
o subprograme
activiti#
5767 Pro)r02u/ repre5int- un 0ns02b/u coerent 6i 0)re)0t 1e 0ctivit-.i i2p/e2ent0te
1e c-tre 0utorit-.i/e pub/ice pentru 0tin)ere0 unui scop 6i*s0u re0/i50re0 0nu2itor
obiective concrete pe ter2en scurt( 2e1iu s0u /un)7 Pro)r02e/e se 1ivi5e05- 3n
subpro)r02e( ce con.in )rupuri 1e 0ctivit-.i intercone;e( )rup0te /o)ic( c0re spriEin-
i2p/e2ent0re0 pro)r02u/ui7
!7!
5777 9n c01ru/ subpro)r02e/or se 1e4inesc 0ctivit-.i/e( c0re repre5int- servicii/e
prest0te 1e c-tre o 0utorit0te*institu.ie bu)et0r- pentru 0tin)ere0 obiective/or
pro)r02u/ui*subpro)r02u/ui 1in c0re 40ce p0rte7
5787 Bo;0 1171 cuprin1e c3tev0 e;e2p/e 1e pro)r02e( subpro)r02e 6i 0ctivit-.i7
'o%a !!.!. 3%emple de programe, subprograme i activiti+
3rogram
.anagementul
/inanelor (ublice
&ezvoltarea
transporturilor i a
drumurilor
8nvmntul
public i serviciile
de educaie
(rotecia social
*ubrograme
Administrarea veniturilor '()
0ontrolul financiar public intern
Administrarea ac$iziiilor publice
8ntreinerea i construcia
drumurilor
Servicii de transport feroviar
Servicii de transport aerian, etc.
3ducaia precolar i primar
3ducaie secundar
3ducaie vocaional#te$nic
(erfecionarea cadrelor, etc.
(rotecia persoanelor n etate
(rotecia familiei i copilului
(rotecia omerilor, etc.
Acti+iti
3%ecutarea i raportarea '()
<aporturi interbugetare
Administrarea datoriei de stat
Activiti centralizate
0onstrucia, reparaia i
ntreinerea drumurilor publice
.onitorizarea i reglementarea n
domeniul transportului auto
8ntreinerea cminelor,
Asigurarea cu manuale
Activitate metodic
3ducaie precolar, primar,
gimnazial, liceal
0ursuri de perfecionare, etc.
(ensii pentru limita de vrst
Azilurile de btrni
Servicii de deservire social la
domiciliu,
@ndemnizaii pentru creterea
copilului
0entre de asisten social de zi
sau de plasament pentru copii,
(restaii pentru omeri, etc.
5797 L0 4or2u/0re0 pro)r02e/or*subpro)r02e/or( trebuie s- 4ie respect0te
ur2-to0re/e re)u/i:
0& pro)r02u/*subpro)r02u/ trebuie s- re4/ecte un 1o2eniu priorit0r 1e po/itic-<
b& 0t3t /0 et0p0 1e e/0bor0re( c3t 6i 3n procesu/ re0/i5-rii pro)r02u/ui*subpro)r02u/ui
trebuie s0 e;iste posibi/it0te0 i1enti4ic-rii 6i veri4ic-rii c?e/tuie/i/or 04erente 0cestui0<
c& 3n 1epen1en.- 1e co2p/e;it0te 6i 2-ri2e( pro)r02u/*subpro)r02u/ po0te 4i 0tribuit
unei s0u 20i 2u/tor 0utorit-.i*institu.ii bu)et0re<
1& pro)r02u/*subpro)r02u/ trebuie s- re4/ecte un sin)ur scop<
e& 0ctivit-.i/e trebuie 4or2u/0te 0st4e/( 3nc3t s- contribuie /0 re0/i50re0 obiective/or 6i(
respectiv( /0 0tin)ere0 scopu/ui pro)r02u/ui<
4& pro)r02e/e 6i subpro)r02e/e sunt inte)r0te 6i /e)0te 3ntre e/e( pe c3n1 0ctivit-.i/e
sunt in1epen1ente 6i pot 4i 0p/ic0te oric-rui pro)r02*subpro)r027
5807 "rice pro)r02*subpro)r02 trebuie s- cuprin1- o 1escriere succint- c0re s-
o4ere o in4or20.ie )ener0/- 6i e;p/ic0.ii su4iciente 1espre scopu/( obiective/e 6i structur0
pro)r02u/ui7 Gescriere0 n0r0tiv- 0 pro)r02u/ui po0te r-spun1e /0 ur2-to0re/e 3ntreb-ri:
Bce se re0/i5e05- prin pro)r02u/ 10tRD( Bc0re sunt prob/e2e/e 0bor10teRD s0u Bc0re sunt
bene4ici0rii servicii/or o4erite 1e pro)r02u/ respectivRD Bo;0 11727 cuprin1e un e;e2p/u
1e 1escriere 0 unui pro)r02*subpro)r027
!72
'o%a !!.2. 3%emplu de descriere narativ
3rogramul J7e!+oltarea transorturilor 'i a gosodriei drumurilorK,
*ubrogramul L7e!+oltarea drumurilorK.
Subprogramul cuprinde activitile de ntreinere, reparaie i reabilitare a drumurilor publice naionale i locale, de
monitorizare a strii drumurilor, ct i aciuni menite s creasc sigurana rutier. :biectivele sub#programului sunt
implementate de ctre Administraia de Stat a &rumurilor din subordinea .inisterului 4ransportului i a @nfrastructurii
&rumurilor. ?ungimea total a drumurilor naionale este de ***6 Dm, iar a drumurilor locale 1 9479 Dm.
11.!. adrul logic i elementele programului
5817 'iec0re pro)r02*subpro)r02 cuprin1e ur2-to0re/e e/e2ente: #1& scop( #2&
obiective( #3& in1ic0tori 1e per4or20n.-7 !/e2ente/e se st0bi/esc /0 nive/u/
subpro)r02e/or7
5827 Le)-tur0 /o)ic- 3ntre e/e2ente/e pro)r02u/ui este pre5ent0t- 3n 4i)ur0 11717
Ace0st0 re4/ect- core/0re0 3ntre 0bor10re0 1e sus 3n Eos /0 et0p0 1e e/0bor0re 0 pro)r02u/ui
6i 0bor10re0 1e Eos 3n sus % /0 et0p0 1e i2p/e2ent0re 6i 2onitori50re7
/ /ig gu ur ra a ! !! !.! !. 0 0a ad dr ru ul lo og gic c a al p pr ro og gr ra am mu ulu ui
+m0a1t
)"/!ta
t
%rods
"
A1o0
(#i"1tiB
"
+ndi1ator d" r"/!tat
+ndi1ator d"
"4i1i"n,-
+ndi1atori d" 0rods
+m0!"m"ntar"a 0ro$ram!i
/
+ntr-ri
(r"srs") -
man"
- mat"ria!"
11.!.1. Scopul
5837 Scopu/ re4/ect- re5u/t0te/e 4in0/e s0u e4ecte/e cu i2p0ct )ener0/ pentru societ0te
c0re se 06te0pt- 1e /0 i2p/e2ent0re0 unei po/itici 6i r-spun1e /0 3ntreb0re0: Nce se 1ore6te
1e re0/i50tRD7 Ce5u/t0te/e pot 1escrie st0re0 32bun-t-.it- 1e /ucruri s0u sc?i2b-ri/e 1e
or1in econo2ic 6i soci0/ c0 ur20re 0 i2p/e2ent-rii pro)r02u/ui7
5847 Scopu/ trebuie s- re4/ecte obiective/e str0te)ice 0/e po/iticii pe ter2en /un)7 9n
une/e c05uri scopuri/e pot 0ve0 continuit0te per20nent-7 Ace0st0 se re4er- /0 4unc.ii/e 1e
b05- 0/e st0tu/ui( precu2 )estion0re0 e4icient- 0 bu)etu/ui( 0si)ur0re0 c01ru/ui /e)0/ 6i
2en.inere0 or1inii pub/ice( 0p-r0re0 n0.ion0/-( etc7 Cu to0te c- 0ceste 4unc.ii 0u c0r0cter
per20nent 1up- n0tur0 /or( 0ce0st0 nu 3nse02n- c- resurse/e 1isponibi/e pentru
i . . l l i l l i
!7*
pro)r02e/e ce c01 sub inci1en.0 0cestor0 r-23n 6i e/e st0bi/e7 Bo;0 1173 pre5int- une/e
e;e2p/e 1e 4or2u/0re 0 scopuri/or7
'o%a !!.*. 3%emple de scopuri
3rogram
(rogramul "9
K.anagementul
finanelor publiceL
(rogramul 64
K&ezvoltarea
transporturilor i a
gospodriei
drumurilorL
(rogramul
K8nvmntul public
i serviciile de
educaieL
(rogramul ;"
K(rotecia socialL
*ubrogram
"9."!. 3laborarea
politicii i
managementul n
domeniul bugetar#fiscal
"9."2. Administrarea veniturilor
publice
64."2. -ospodria drumurilor
."4. 3ducaia
gimnazial
.!" 3ducaia superioar.
;"."!. 3laborarea politicii i
managementul n domeniul
proteciei sociale
*co
&ezvoltarea i fortificarea politicii n domeniul
finanelor publice
Asigurarea stabilitii, previzibilitii i
transparenei politicilor de administrare
fiscal i vamal
&ezvoltarea i meninerea infrastructurii
drumurilor publice n condiii de ma%im
siguran
(regtirea teoretic fundamental i

formarea unei ample culturi generale a
populaiei
(regtirea specialitilor de nalt calificare
pentru diferite domenii ale economiei
Susinerea social a populaiei pentru a
asigura un nivel de trai decent
5857 L0 e/0bor0re0 scopu/ui se i0u 3n consi1er0re ur2-to0re/e re)u/i:
0& scopu/ se st0bi/e6te /0 nive/ 1e subpro)r027
b& un subpro)r02 po0te 0ve0 un sin)ur scop7
c& scopu/ se 1e4ine6te 3n 2o1 c/0r 6i concis7 Propo5i.ii/e uti/i50te trebuie s- 4ie /i2it0te
pe c3t 1e 2u/t posibi/ 3n uti/i50re0 vir)u/e/or( 0 conEunc.iei N6iD( precu2 6i 0 nu2-ru/ui 1e
cuvinte7
1& scopu/ trebuie s- 4ie 1irect core/0t cu obiective/e )ener0/e( cuprinse 3n 1ocu2ente/e
1e p/0ni4ic0re str0te)ic- 1e nive/ n0.ion0/ 6i sectori0/<
e& scopu/ trebuie s- r-23n- v0/i1 6i nesc?i2b0t pe p0rcursu/ 3ntre)ii perio01e 1e
i2p/e2ent0re 0 pro)r02u/ui*subpro)r02u/ui7
11.!.2. Obiectivele
5867 "biective/e repre5int- o 4or2- 20i concret- 1e e;pri20re 0 scopuri/or 6i
1eter2in- re5u/t0te/e speci4ice s0u inter2e1i0re c0re se propun 0 4i re0/i50te 3ntr%o
0nu2it- perio01- 1e ti2p7 "biective/e r-spun1 /0 3ntreb0re0: Bcu2 se v0 0tin)e scopu/
propusRD7
5877 "biective/e re5u/t- 6i trebuie core/0te cu scopuri/e 1e4inite( 0v3n1 un c0r0cter
20i oper0.ion0/ 6i concret7 "biective/e st0bi/ite 3n c01ru/ 4iec-rui subpro)r02 trebuie s-
repre5inte c3t 20i concret posibi/ 0c.iuni/e ce se p/0ni4ic- 0 4i 3ntreprinse 6i ter2enu/ 1e
re0/i50re 0/e 0cestor0( pentru 0 0tin)e scopu/ subpro)r02u/ui7 Bo;0 1174 pre5int- c3tev0
e;e2p/e 1e obiective7
!74
'o%a !!.4. 3%emple de obiective
3rogram=subrogram
Proramul @.anagementul
finanelor publiceL
*co 'i obiecti+e
Scop8 &ezvoltarea i fortificarea politicii n domeniul finanelor publice
5biective8
Subproramul K3laborarea
politicii i managementul n
domeniul bugetar#fiscalL
@mplementarea treptat a metodologiei de bugetare pe programe, cu
aplicarea integral din anul P
0onsolidarea procesului de planificare strategic multianual a
bugetului cu asigurarea consistenei ma%ime ntre 0'4. i legile
bugetare anuale
Proramul K&ezvoltarea
transporturilor i a gospodriei
drumurilorL
Scop+ &ezvoltarea i meninerea infrastructurii drumurilor publice n
condiii de ma%im siguran
5biective8
Subproramul K&ezvoltarea
drumurilorL
<eabilitarea drumurilor publice naionale la nivel de %B i a
drumurilor locale 1 la nivel de QB, ctre anul P
&iminuarea numrului de accidente rutiere cu %B ctre anul P
Proramul K8nvmntul public
i serviciile de educaieL
Subproramul K3ducaie
Scop8 (restarea serviciilor educaionale de calitate i asigurarea unui nivel
nalt de cultur general a populaiei
5biective8
secundarL
<educerea cu circa %B anual a numrului de copii n instituiile de

nvmnt special prin integrarea acestora n familii i servicii
alternative
&iminuarea abandonului colar n gimnazii i licee cu %B pn n
anul P
(rogramul K(rotecia socialL
Subprogramul K(rotecia
persoanelor n etateL
Scop8 Susinerea social a populaiei pentru a asigura un nivel de trai
decent
5biective8
Ac$itarea la timp a pensiilor i prestaiilor sociale
@nde%area anual a mrimii pensiei la indicele inflaiei i la indicele de
cretere a salariilor
Sporirea coeficientului de acoperire a salariilor =coraportul
pensie5salariu,
5887 L0 4or2u/0re0 obiective/or trebuie respect0te ur2-to0re/e re)u/i:
0& obiective/e se st0bi/esc /0 nive/ 1e subpro)r027
b& pentru 4iec0re scop se 4or2u/e05- un set 1e obiective core/0te 3n 2o1 /o)ic<
c& obiective/e nu trebuie s- 4ie 3n contr01ic.ie unu/ cu 0/tu/<
1& obiective/e 3n c01ru/ unui pro)r02*subpro)r02 se st0bi/esc 3n or1ine0 i2port0n.ei
/or7
5897 "biectivu/ se consi1er- bine 4or2u/0t( 10c- 0cest0 3ntrune6te cerin.e/e
enu2er0te 3n bo;0 11757
Bo%a ""!&! Cerin$ele pentru #tabilirea obiectivelor
Cerine &xlicaii
<acordat la scop 4rebuie s fie legat de scopul definit al programului 5sub#program i s contribuie l a
soluionarea problemei identificate
Specific n timp 4rebuie s fie indicat termenul concret sau perioada pe parcursul creia rezultatul5
problema urmeaz a fi realizat5soluionat. (ot fi stabilite pe termen mediu, cu
stabilirea obiectivelor intermediare pe fiecare an
.surabil5verificabil 4rebuie s ofere posibilitatea de monitorizat realizarea obiectivului
&e identificat indicatorii de performan i5sau necesitatea elaborrii studiilor de
evaluare
!79
Cerine &xlicaii
0oncis =clar, :biectivul trebuie formulat succint i la subiect, din care s fie clar esena politicii
propuse
-estionabil S fie clar cine rspunde pentru rezultatul asumat.
8n cazul n care realizarea obiectivului depinde de mai multe autoriti, trebuie s fie
clar delimitate responsabilitile.
<ealizabil :biectivele trebuie s fie realizabile
&e analizat dac e%ist resurse disponibile pentru realizarea obiectivului
0e impedimente pot aprea n atingerea obiectivuluiI
11.!.!. Indicatorii de performan#1
5907 Per4or20n.0 pro)r02e/or*subpro)r02e/or se e;pri2- prin in1ic0tori( scopu/
c-ror0 este 1e 0 2-sur0 pro)resu/ 3n re0/i50re0 obiective/or pro)r02u/ui*subpro)r02u/ui7
+n1ic0torii 1e per4or20n.- repre5int- o v0/o0re concret- s0u o tr-s-tur- speci4ic- uti/i50t-
pentru 0 2-sur0 0ctivit-.i/e( pro1use/e 6i re5u/t0te/e ob.inute 3n r0port cu obiective/e7 9n
c01ru/ pro)r02e/or*subpro)r02e/or se uti/i5e05- trei c0te)orii 1e in1ic0tori:
0& indi"atorii de produs in1ic- c0ntit0te0 s0u vo/u2u/ bunuri/or pub/ice pro1use s0u
0 servicii/or prest0te 3n c01ru/ pro)r02u/ui*subpro)r02u/ui pentru 0tin)ere0
obiective/or7 +n1ic0torii 1e pro1us re5u/t- 1irect 1in 0ctivit-.i/e institu.iei 3n procesu/
1e re0/i50re 0 pro)r02u/ui7 Pro1use/e sunt 2-sur0bi/e 0t3t 1in punct 1e ve1ere c0ntit0tiv(
c3t 6i c0/it0tiv7 ,n in1ic0tor 1e pro1us po0te s- tin1- /0 re0/i50re0 20i 2u/tor in1ic0tori 1e
re5u/t0t7 +n1ic0torii 1e pro1us sunt uti/i50.i /0 ev0/u0re0 necesit-.i/or 1e 4in0n.0re 6i
pentru 1eter2in0re0 resurse/or neces0re pentru un pro)r027
b& indi"atorii de ei"ien c0r0cteri5e05- e4icien.0 pro)r02u/ui*subpro)r02u/ui
6i e;pri2- re/0.i0 1intre bunuri/e pro1use( servicii/e prest0te 6i resurse/e uti/i50te
pentru pro1ucere0 s0u prest0re0 /or7 Ge re)u/-( in1ic0torii 1e e4icien.- e;pri2- c0ntit0te0
2e1ie 0 resurse/or consu20te #ti2p( cost& pentru ob.inere0 unei unit-.i 1e pro1us s0u
re5u/t0t7
c& indi"atorii de re(ultat re4/ect- )r01u/ 1e 0tin)ere 0 scopu/ui 6i obiective/or
pro)r02u/ui*subpro)r02u/ui 6i c0r0cteri5e05- c0/it0te0 i2p/e2ent-rii 0cestui07 +n1ic0torii
1e re5u/t0t pre5int- o i2port0n.- 1eosebit- pentru 0n0/i50 po/itici/or pub/ice(
1eo0rece ev0/ue05- i2p0ctu/ 6i evi1en.i05- sc?i2b-ri/e econo2ice 6i soci0/e
re0/i50te prin inter2e1iu/ pro)r02u/ui*subpro)r02u/ui7 Ce5u/t0te/e( 3ns-( uneori sunt
)reu 1e 2-sur0t 6i 1epin1 3n 20re p0rte 1e in4/uen.0 40ctori/or e;terni7
5917 Pentru 4iec0re obiectiv se st0bi/e6te ce/ pu.in c3te un in1ic0tor7
5927 +n1ic0torii 1e per4or20n.- 4urni5e05- in4or20.i0 privin1 e4icien.0 6i e4ic0cit0te0
pro)r02e/or*subpro)r02e/or( precu2 este i/ustr0t 3n 4i)ur0 11727
/ /i ig gu ur ra a ! !! !.2 2. < <e el a aiil e e n ntr re e in nd dic ca ato or rii d de e p per erf o or rm ma an n
/actori
e%terni
)ecesiti
:biective
@ntrri =resurse,
3ficacitate
3ficiena
<ezultate
(roduse
. . l iil t i i t ii f
0ost#eficacitate !76
5937 Bo;0 1176 pre5int- c3tev0 e;e2p/e 1e in1ic0tori 1e per4or20n.-7
'o%a !!.6. 3%emple de indicatori de performan
Program8subprogram )ndicatori de performan
Proramul K&ezvoltarea +n1ic0tori 1e pro1us:
transporturilor i a Filo!etri de dru!
"onstruit6 gospodriei drumurilorL +n1ic0tori 1e
e4icien.-:
Subproramul K&ezvoltarea )ostul !ediu al 2ntreinerii i reparaiilor pentru 1 G! de
dru!6 drumurilorL +n1ic0tori 1e re5u/t0t:
Gradul de "retere a a""esibilitii la dru!urile deprtate6
Proramul K8nvmntul +n1ic0tori 1e pro1us:
public i serviciile de :u!rul de elevi 2n instituiile de 2nv!2nt
spe"ial6 educaieL +n1ic0tori 1e e4icien.-:
Subproramul K3ducaie
secundarL
)*eltuieli pentru 2ntreinerea unui "opil 2n a!ilie 2n raport "u "ostul de
2ntreinere 2n instituia re(idenial6
+n1ic0tori 1e re5u/t0t:
#ro"entul elevilor de 1H ani "are absolves" "ursurile li"eale
5947 r-s-turi/e )ener0/e 6i criterii/e princip0/e ce trebuie /u0te 3n consi1er0re /0
st0bi/ire0 in1ic0tori/or 1e per4or20n.- se pre5int- 3n bo;0 11777
Bo%a""!'! Criteriile i cerin$ele pentru #tabilirea indicatorilor de performan$(
Criteriu &xlicaii
<elevant @ndicatorii de performan trebuie s fie corelai cu scopurile i obiectivele strategice ale instituiei sau ale
unui program specific. &easemenea, indicatorul trebuie s fie relevant activitii instituiei.
/ocusat pe
rezultate
@ndicatorii de performan trebuie s msoare ceea ce instituia bugetar n mod rezonabil poate
influena. &ac programul este gestionat de mai multe instituii, indicatorul trebuie s indice msura n
care instituia contribuie la atingerea obiectivului programului.
0lar 3ste necesar o definire precis i fr ambiguiti pentru a asigura colectarea informaiei i pentru a
facilita o comparaie adecvat. @ndicatorul de performan trebuie s fie uor de neles i s aib un sens
unic pentru toi utilizatorii. 4rebuie evitat definirea unui indicator prea dificil, deoarece aceasta ar putea
crea dificulti la colectarea informaiei, sau ar putea permit e e%istena mai multor metode de calcul
pentru acelai indicator.
Adecvat i
credibil
@ndicatorii trebuie s fie formulai suficient de e%act astfel, nct s permit utilizatorilor verificarea
corectitudinii informaiei i a datelor. Ferificabilitatea indicatorului i dispunerea de documentaie clar
sunt importante i spri2in ncrederea n indicator.
4rebuie s e%iste posibilitatea de a verifica e%actitatea informaiei i consistena metodelor utilizate.
Aceasta accentueaz importana calitii bune a controlului intern la diferite nivele ale organizaiei.
!77
Criteriu &xlicaii
.onitorizabil @ndicatorul trebuie s permit colectarea datelor suficient de des pentru a monitoriza evoluia acestuia n
timp. @mportana de a dispune de date frecvente, depinde de viteza cu care politicile se sc$imb i au
efecte asupra rezultatelor, precum i de perioada de timp pn la e%pirarea scopului. 4rebuie s e%iste o
concordan ntre e%actitate i oportunitate =timp util,. (roducerea prea frecvent a datelor statistice
nseamn c unele surse de informaii ar putea s nu poat fi utilizate i mai puin timp ar fi rezervat
pentru verificarea datelor. ?e fel, trebuie s e%iste un coraport ntre costul de colectare a datelor i
frecvena colectrii acestora.
6n indicator trebuie s poat fi comparat n msura posibilitii cu performana anterioar, standardele
din domeniul dat, alte programe sau instituii similare, sarcinile stabilite n buget sau alte documente de
politici.
3conomic 0ostul pentru colectarea informaiei trebuie s fie ec$ilibrat cu utilitatea acesteia. 8n msura posibilitilor,
indicatorii trebuie s se a%eze pe informaiile accesibile corelate cu activitile de colectare a datelor.
5957 Setu/ in1ic0tori/or 1e per4or20n.-( prioriti50t corespun5-tor scopuri/or 6i
obiective/or( trebuie s- o4ere o vi5iune co2p/et- 6i s- 0copere to0te 0ctivit-.i/e
se2ni4ic0tive 0/e pro)r02u/ui*subpro)r02u/ui7
5967 L0 st0bi/ire0 in1ic0tori/or 1e per4or20n.- este neces0r- opini0 con1uc-tori/or
0utorit-.i/or*institu.ii/or bu)et0re vi50vi 1e v0/o0re0 0cestui in1ic0tor pentru procesu/
1eci5ion0/7 Ge 0se2ene0( trebuie consu/t0t 6i person0/u/ cu 4unc.ii 1e i2p/e2ent0re( c0re
cuno06te 20i bine posibi/it-.i/e 6i riscuri/e /e)0te 1e co/ect0re0 10te/or7
5977 G0c- 3n procesu/ i2p/e2ent-rii pro)r02e/or 0p0re necesit0te0 3n 2o1i4ic0re0
s0u co2p/et0re0 /istei in1ic0tori/or 1e per4or20n.-( este neces0r 1e 0 esti20 e4ectu/
2o1i4ic-ri/or 10te 0supr0 in1ic0tori/or e;isten.i( 0st4e/ 3nc3t s- po0t- 4i 0si)ur0t-
co2p0r0bi/it0te0 3n ti2p 0 in1ic0toru/ui7 Ace0st0( 3ns-( nu trebuie s- stope5e se/ect0re0
in1ic0tori/or noi7
11.$. *laborarea i aprobarea programelor
5987 Pro)r02e/e se e/0bore05- 1e c-tre APC 6i APL 3n co2un cu institu.ii/e bu)et0re
1in subor1ine( c0 p0rte 0 propunerii 1e bu)et( 3n con4or2it0te cu 2eto1o/o)i0 privin1
e/0bor0re0 6i pre5ent0re0 propuneri/or 1e bu)et( 1escrise 3n c0pito/u/ >++ 0/ Setu/ui7
0be/u/ 1171 o4er- 4or20tu/ 1e pre5ent0re 0 unui pro)r02 3n c01ru/ propunerii 1e bu)et7
4abelul !!.!. /ormat de prezentare a unui program
Co1
Autoritatea public
:rg!
@nstituia bugetar
:rg2
/uncia
/*
(rogram
(!
Subprogram
(2
". "nformaie general .
Scop
:biective
&escriere
narativa
=Se stabilete de autoritatea public,
=Se stabilete de autoritatea public,
=Se ofer o descriere general a structurii programului5sub#programului i indic responsabilii de
!7
gestionarea programului,
!.
.....
n
!.
.....
n
!.
....
n
6nitatea
de
msur
A'#2
3%ecutat
A'#!
3%ecutat
A'
Aprobat
A'A!
(roiect
A'A2
3stimat
A'A*
3stimat
&enumirea
0od
(* 30: D6
A'#2
3%ecutat
A'#!
3%ecutat
A'
Aprobat
A'A!
(roiect
A'A2
3stimat
A'A*
3stimat
A b r e v i e r i+ A' 1 anul de baz =curent,C A'#2 i A'#! 1 anii precedeni anului de bazC A'A! 1 anul viitor pentru care se
elaboreaz proiectul de bugetC A'A2 i A'A* 1 anii urmtori anului pentru care se elaboreaz bugetul.
5997 APC 6i APL pot 3n0int0 propuneri 1e re4or2u/0re s0u 1e co2p/et0re 0
c/0si4ic0.iei bu)et0re cu #1enu2iri& noi 1e pro)r02e( 10c- consi1er- c- 0ce/e e;istente nu
re4/ect- corect 2isiune0 0ctivit-.i/or pe c0re o re0/i5e05-7 Propuneri/e respective se
3n0inte05- Ministeru/ui 'in0n.e/or 3n 2o1u/ st0bi/it 1e 0cest07
6007 Con1uc-torii 0utorit-.i/or*institu.ii/or bu)et0re 0si)ur- or)0ni50re0 intern- 0
0ctivit-.i/or /e)0te 1e e/0bor0re0 pro)r02e/or 6i 1ese2ne05- perso0ne/e respons0bi/e7
Autorit-.i/e pub/ice 4or2u/e05- scopuri/e( obiective/e pro)r02e/or*subpro)r02e/or 6i
i1enti4ic- /ist0 in1ic0tori/or 1e per4or20n.- 04eren.i 0cestor07 +nstitu.ii/e bu)et0re sunt
respons0bi/e 1e co/ect0re0 6i co2p/et0re0 in4or20.iei privin1 in1ic0torii 4in0nci0ri 6i
ne4in0nci0ri#1e pro1us 6i 1e e4icien.-& 04eren.i 0ctivit-.ii institu.iei7 ,/terior( 0utorit-.i/e
pub/ice siste20ti5e05-( 0n0/i5e05- 6i pre5int- propuneri/e 012inistr0toru/ui 1e bu)et7 9n
0cest scop( 3n c01ru/ 0utorit-.i/or*institu.ii/or bu)et0re se 4or2e05- b05e 1e 10te cu
in4or20.ii 4in0nci0re 6i ne4in0nci0re 04erente pro)r02e/or 1in 1o2eniu/ 1e co2peten.-7
Con1uc-torii 0utorit-.i/or*institu.ii/or bu)et0re 1ese2ne05- perso0ne/e respons0bi/e 1e
cre0re0 6i 012inistr0re0 b05ei 1e 10te( in4or20.i0 4iin1 perio1ic 0ctu0/i50t-7
6017 Gup- 0prob0re0 /e)ii*1eci5iei bu)et0re 0nu0/e( APC 6i APL 0si)ur-
1e50)re)0re0 6i 0prob- /i2ite/e 1e 0/oc0.ii bu)et0re 0nu0/e 6i in1ic0torii 1e per4or20n.-
institu.ii/or subor1on0te( c0re re0/i5e05- pro)r02e/e*subpro)r02e/e 10te7 L0 r3n1u/ /or(
institu.ii/e bu)et0re 0si)ur- 1e50)re)0re0 1et0/i0t- 0 bu)ete/or con4or2 c/0si4ic0.iei
bu)et0re( 3n con4or2it0te cu proce1uri/e 1escrise /0 c0pito/u/ += 0/ Setu/ui7
!7;
r
e
z
u
l
t
a
t
p
r
o
d
u
s
e
f
i
c
i
e
n
&
e
&
e
&
e
6027 +n1ic0torii 1e per4or20n.- 0prob0.i 3n c01ru/ bu)etu/ui pe pro)r02e( nu se
revi5uiesc pe p0rcursu/ 0nu/ui bu)et0r c0 ur20re 0 recti4ic-rii bu)etu/ui s0u c0 ur20re 0
re1istribuirii 0/oc0.ii/or( i0r 1evieri/e 1intre in1ic0torii re0/ e;ecut0.i 6i cei 0su20.i se
e;p/ic- 3n c01ru/ r0po0rte/or privin1 per4or20n.0 pro)r02e/or7
11.). -onitori2area i raportarea performan#ei programelor
6037 Siste2u/ 1e 2onitori50re 0 per4or20n.ei pro)r02e/or se uti/i5e05- pentru 0
2-sur0 c0ntit0te0 6i c0/it0te0 servicii/or prest0te( precu2 6i pentru 0 2-sur0 re5u/t0te/e 6i
i2p0ctu/ /or7
6047 Monitori50re0 i2p/ic- co/ect0re0 siste20tic- 6i 0n0/i50 10te/or privin1
in1ic0torii 1e per4or20n.-( pentru 0 4urni50 in4or20.ii 1espre nive/u/ pro)resu/ui 3n
re0/i50re0 obiective/or pro)r02u/ui 6i v0/ori4ic0re0 resurse/or 0/oc0te 0cestui07 G0te/e sunt
co/ect0te 1in surse interne 6i e;terne( /uIn1 3n consi1er0re 0ccesibi/it0te0 10te/or 6i
costuri/e opti20/e pentru co/ect0re0 6i proces0re0 /or7
6057 Monitori50re0 este un proces continuu 3n ti2pu/ e;ecut-rii bu)etu/ui( ce o4er-
in4or20.ii privin1 2ersu/ i2p/e2ent-rii pro)r02u/ui 6i per2ite 1e 0 interveni r0pi1 /0
corect0re0 1evieri/or 3n i2p/e2ent0re0 pro)r02u/ui7 9n c01ru/ procesu/ui 1e 2onitori50re
0 per4or20n.ei se co2p0r- v0/ori/e in1ic0tori/or 1e per4or20n.- 6i 0 obiective/or re0/i50te
cu ce/e p/0ni4ic0te( precu2 6i c?e/tuie/i/e suport0te 3n perio010 i2p/e2ent-rii pro)r02u/ui
cu c?e/tuie/i/e 0prob0te7
6067 Con1uc-torii 0utorit-.i/or*institu.ii/or bu)et0re( 0si)ur- or)0ni50re0 intern- 0
0ctivit-.i/or 04erente procesu/ui 1e 2onitori50re 0 per4or20n.ei pro)r02u/ui 6i
1ese2ne05- perso0ne/e respons0bi/e pentru co/ect0re0 10te/or 6i e/0bor0re0 r0po0rte/or 1e
per4or20n.-7
6077 Con.inutu/ 6i 4or20tu/ 1e pre5ent0re 0 r0portu/ui privin1 per4or20n.0 re0/i50t-
pe pro)r02e*subpro)r02e se cuprin1e 3n t0be/u/ 11727
4abelul !!.2. <aport de performan pentru perioadaMMMMMMMMMM
0od
Autoritatea public :rg!
@nstituia :rg2
Subgrupa /*
(rogram (!
Subprogram (2
". "nformaie general (se completeaz doar de ctre autoritatea publica # :rg!,
Scop
:biective
$Se indic valoarea reali!at a obiectivului n raport cu obiectivul plani(icat)
&escriere narativa
$Se o(er o descriere eneral a structurii proramului/subproramului "i
cuprinde activitile principale "i instituiile responsabile de estionarea proramului)
"". "ndicatori de erforman (se completeaz de ctre toate instituiile bugetare # :rg2,
6nitatea
0ategoria 0od &enumirea de
msur
aprobat
A'
e%ecutat
devieri
=A5#,
!"
! 2 * 4 9 6 7=6#9,
&
e
r
e
z
u
l
t
a
t
!.
....
n
&
e

p
r
o
d
u
s
!.
....
n
&
e
e
f
i
c
i
e
n
!.
....
n
&enumirea
0od A'
(*
3co
=D6,
aprobat e%ecutat
devieri
=A5#,
! 2 * 4 9 6=9#4,
S e m n a t +
0onductorul instituiei MMMMMMMMMMMMMMM5MMMMMMMMMMMMM5 =numele, prenumele,
Seful Serviciului economicMMMMMMMMMMMMM5MMMMMMMMMMMMM 5 =numele, prenumele,
&ata+ MMMMMMMMMMMMMMMMM
6087 C0portu/ se pre5int- 3nso.it 1e o not- in4or20tiv-( c0re o4er- o 0n0/i5- 0
per4or20n.ei re0/i50te 3n r0port cu obiective/e 0su20te 6i c?e/tuie/i/e e4ectu0te( e;p/ic-
1evieri/e 6i 40ctorii c0re /e%0u in4/uen.0t( inc/usiv 10c- pro)resu/ 0 4ost in4/uen.0t 1e
2o1i4ic-ri/e /i2itei 1e 0/oc0.ii pe p0rcursu/ 0nu/ui( i1enti4ic- eventu0/e prob/e2e 3n
i2p/e2ent0re0 pro)r02u/ui*subpro)r02u/ui 6i con.ine une/e propuneri 1e so/u.ion0re 0
0cestor07 9n speci0/( r0po0rte/e 1e per4or20n.- trebuie s- se 0;e5e pe 0n0/i50 in1ic0tori/or
1e per4or20n.- 6i trebuie s- cuprin1-:
0n0/i50 relevanei( i2p/icit i1enti4ic0re0 prob/e2e/or( c0re vi5e05- 3n princip0/
obiective/e st0bi/ite 3n 2o1 necorespun5-tor pentru c0re 10te/e privin1 re0/i50re0 /or
nu pot 4i co/ect0te( in1ic0torii 1e per4or20n.- ne01ecv0.i obiectivu/ui( c0re nu
re4/ect- re0/i50re0 0cestui07
0n0/i50 ei"ienei( 3n speci0/ 3n c05u/ e;isten.ei st0n10r1e/or 1isponibi/e pentru
co2p0r0.ie( inc/usiv ne3nc01r0re0 3n pro)r02u/ 1e ti2p st0bi/it pentru
0tin)ere0 obiective/or( 6i ev0/u0re0 oric-ror re0/i5-ri necorespun5-to0re 0
in1ic0tori/or 1e per4or20n.- 3n r0port c?e/tuie/i/e suport0te7
0n0/i50 ei"a"itii 1e 0ns02b/u 0 re0/i5-rii obiective/or prin 0c.iuni re/ev0nte
#1e e;e2p/u( 0ctivit-.i&7 Ast4e/ 1e ev0/u0re o4er- in4or20.ii cu privire /0
re0/i50re0 obiective/or( prin co2p0r0re0 v0/ori/or re0/e cu ce/e p/0ni4ic0te 0/e
in1ic0tori/or 1e per4or20n.-( co2p0r0re0 re5u/t0te/or re0/i50te cu ce/e p/0ni4ic0te7
#ropunerile privin1 2-suri/e ce ur2e05- 0 4i 01opt0te pentru 0 so/u.ion0 prob/e2e/e
i1enti4ic0te7
!!
6097 C0po0rte/e 1e per4or20n.- se 3ntoc2esc se2i0nu0/ 6i 0nu0/ 6i se pre5int-
conco2itent cu r0po0rte/e 4in0nci0re 3n ter2enii st0bi/i.i pentru pre5ent0re0 0cestor07
C0po0rte/e se2i0nu0/e re4/ect- prepon1erent in1ic0torii 1e pro1us( 3n ti2p ce r0po0rte/e
0nu0/e se 4ocuse05- 0supr0 )r01u/ui 1e re0/i50re 0 obiective/or 0su20te 6i 0 in1ic0tori/or
1e re5u/t0t7
6107 G0te/e privin1 in1ic0torii 1e per4or20n.-( 1e r3n1 cu in4or20.i0 4in0nci0r-( este
proces0t- 6i circu/0t- prin inter2e1iu/ S+M'( 3nso.it- 1e Eusti4ic-ri/e re/ev0nte7 +ni.i0/(
in4or20.i0 se procese05- /0 nive/u/ institu.ii/or bu)et0re( 1up- c0re se 40ce 1isponibi/-
pentru )ener0/i50re 1e c-tre 0utorit-.i/e pub/ice7
6117 Autorit-.i/e pub/ice 0n0/i5e05- 6i 0prob- r0po0rte/e 1e per4or20n.- 0/e
institu.ii/or 1in subor1ine( 1up- c0re 3ntoc2esc un r0port conso/i10t 1e per4or20n.- /0
nive/u/ 0utorit-.ii pub/ice7 C0portu/ conso/i10t 1e per4or20n.- 0/ 0utorit-.ii pub/ice se
pre5int- 012inistr0toru/ui 1e bu)et7
6127 C0po0rte/e 1e per4or20n.- 0/e 0utorit-.i/or pub/ice centr0/e 6i /oc0/e se pub/ic-
pe p0)ini/e Jeb respective7
6137 'i)ur0 1173 re4/ect- 4/u;u/ 1e 0ctivit-.i 04erente procesu/ui 1e r0port0re 0
per4or20n.ei7
6147 9n b050 r0po0rte/or 1e per4or20n.- 6i( 1up- c05( 0 0u1itu/ui intern( con1uc-torii
0utorit-.i/or* institu.ii/or bu)et0re 3ntreprin1 2-suri pentru so/u.ion0re0
1e4icien.e/or i1enti4ic0te 3n i2p/e2ent0re0 pro)r02e/or 6i 0tin)ere0 obiective/or 0cestor07
!2
Cti!i/"a/- ana!i/a ra0oart"!or !a
monitori/ar"a #$"t!i 5i !a
"8aminar"a 0ro0n"ri!or A%&
d" modi4i1ar" 0" 0ar1
P0r/02en tu/*Consi /iu/ /oc0/
?onitori/"a/-
Auvernu/* !;ecutivu/ /oc0/
?onitori/"a/-
Ana!i/"a/-
ra0oart"!"
APC P"CA1
A$r"$7"a/- dat"!" 0" 0ro$ram" /s#-
0ro$ram" 5i 2nto1m"5t"
ra0ort! a$r"$at
%#!i1- ra0ort!
+nstitu,i0 bu)et0r- P"CA2
"8"1tar"a
-
@nto1m"5t" ra0ort!
%#!i1- ra0ort! #$"t!i instit,i"i
/ /ig gu ur ra a ! !! !.* *. / /lu u% %u ul d de e a ac ctiv vit i i p pe en ntr ru u r ra ap po or rta ar rea ea p pe er rfo or rm ma an n e ei
!*
i . . l l ti it t t f i
&o!"1t"a/-
dat"!"
?onitori/"a
/
<II. =ndrumar pentru estimarea costurilor
(rezentul capitol ofer unele ndrumri metodologice pentru evaluarea impactului financiar i
estimarea costurilor aferente propunerilor de politici, pentru luarea deciziilor n conte%tul planificrii
bugetare. 8n special, capitolul stabilete principiile, etapele de baz i abordrile practice n
estimarea costurilor politicilor. &e asemenea, descrie conceptele principale privind natura i
comportamentul costurilor, cerinele privind informaia de suport i abordarea incertitudinilor.
0u toate c prevederile acestui capitol se refer la implicaiile asupra c$eltuielilor, aceleai
principii, abordri i metode pot fi aplicate i pentru estimarea implicaiilor asupra veniturilor.
6157 ,n ro/ i2port0nt 3n c01ru/ procesu/ui 1e p/0ni4ic0re bu)et0r- revine ev0/u-rii
i2p0ctu/ui 4in0nci0r 0/ propuneri/or 1e po/itici7 9n0inte c0 propuneri/e 1e po/itici 0/e
0utorit-.i/or*institu.ii/or bu)et0re s- 4ie inc/use 3n bu)et( 0ceste0 se supun unei 0n0/i5e e;%
0nte 0 i2p0ctu/ui( inc/usiv 1in punctu/ 1e ve1ere 4in0nci0r7 Cerin.e/e 2eto1o/o)ice
privin1 ev0/u0re0 i2p0ctu/ui 4in0nci0r 0/ propuneri/or 1e po/itici sunt st0bi/ite 3n A?i1u/
2eto1o/o)ic privin1 ev0/u0re0 e;%0nte 0 propuneri/or 1e po/itici( e/0bor0t 1e c-tre
C0nce/0ri0 1e St0t7
6167 "biective/e ev0/u-rii i2p0ctu/ui 4in0nci0r 0/ po/itici/or sunt:
0& 0si)ur0re0 01opt-rii po/itici/or 6i 0c.iuni/or cu 0coperire 4in0nci0r- 0t3t pe
ter2en 2e1iu( c3t 6i /un)<
b& 0n0/i50 bene4icii/or po/itici/or propuse 3n r0port cu costuri/e 04erente pentru
i2p/e2ent0re0 /or<
c& i1enti4ic0re0 0utorit-.i/or*institu.ii/or bu)et0re 04ect0te 3n re5u/t0tu/ 01opt-rii
po/iticii7
6177 !sti20re0 costuri/or este un e/e2ent in1ispens0bi/ 0/ proce1urii 1e ev0/u0re 0
i2p0ctu/ui 4in0nci0r 0/ propuneri/or 1e po/itici7 Cerin.e/e pentru esti20re0 costuri/or
v0ri05- 3n 1epen1en.- 1e tr-s-turi/e speci4ice 0/e propunerii s0u 1e s0rcini/e concrete
0tribuite 0utorit-.i/or*institu.ii/or bu)et0re7
6187 Cespons0bi/it0te0 pentru esti20re0 costuri/or revine 0utorit-.ii*institu.iei
bu)et0re( c0re 3n0inte05- propunere0 1e c?e/tuie/i 3n c01ru/ p/0ni4ic-rii bu)etu/ui7
12.2. Principii de ba21 privind estimarea costurilor
6197 Av3n1 3n ve1ere c0r0cteru/ co2p/e; 0/ propuneri/or( 3n pr0ctic- nu e;istre)u/i
unice( c0re 0r pute0 4i 0p/ic0te pentru esti20re0 costuri/or uni4or2 3n to0te c05uri/e7 G0r
e;ist- un set 1e principii 6i 0bor1-ri structur0/e ce pot 4i uti/i50te7 Ast4e/( esti20re0
costuri/or trebuie e4ectu0t- cu respect0re0 ur2-to0re/or principii 1e b05-:
!4
a0 +i!plitate 8 autorit-.i/e*institu.ii/e bu)et0re trebuie s- uti/i5e5e ce/e 20i si2p/e
2eto1e posibi/e7
b0 oportunitate i "ore"titudine 8 0utorit-.i/e*institu.ii/e bu)et0re trebuie s- 0si)ure
esti20re0 costuri/or pentru propuneri/e noi /0 2o2entu/ oportun( i0rin4or20.i0
4urni50t- trebuie s- 4ie corect-7
"0 "ara"ter "uprin(tor 8 l0 esti20re0 costuri/or trebuie i1enti4ic0te to0te e/e2ente/e
costuri/or 6i to0te p-r.i/e 04ect0te 1e propunere7 !sti2-ri/e trebuie reconci/i0te cu in4or20.i0
4in0nci0r- e;istent- s0u cu 10te/e st0tistice7 Ace0st0 0si)ur- c0 nici un cost s0u 0ctivit0te s-
nu 4ie o2ise 1in 0n0/i5-7
d0 )onse"ven !eto1e/e 0p/ic0te pentru esti20re0 costuri/or se 0p/ic- consecvent 1e /0
perio01- /0 perio01-7
6207 Procesu/ 1e esti20re 0 costuri/or( 3n )ener0/( nu este 1i4ici/7 Gi4icu/t-.i/e( 1e
re)u/-( se re4er- /0 incertitu1ini/e 1e i2p/e2ent0re 0 po/itici/or 6i nu /0 esti20re0 propriu%
5is- 0 costuri/or7 Bo;0 1271 pre5int- un e;e2p/u pentru 0 40ci/it0 3n.e/e)ere0 proce1urii 1e
esti20re 0 costuri/or7
'o%a !2.!. 3%emplu+ 0rearea centrelor pentru reabilitarea victimelor traficului de fiine umane
"n+estiii caitale
@mplementarea propunerii implic crearea a trei centre a cte !"" de paturi n zonele de nord, centru i vest a .oldovei.
Aceste centre vor fi de tip 1 cmin, fiecare constituind un bloc cu patru seciuni a cite 29 paturi i o parte central pentru
a lua masa, odi$n i spaii administrative. /iecare din centre va avea o suprafa de circa !2"" metri
2
. (mntul
pentru
aceste construcii este de2a disponibil, respectiv nu sunt necesare c$eltuieli n acest scop. 0ostul estimat pentru
construirea a ! m
2
de suprafa este de apro%imativ 29"" lei, respectiv costul total estimat al investiiei este de circa
;""" mii lei =*>!2"">29"",.
3ersonalul
/iecare centru necesit personal 24 ore pe zi, apte zile pe sptmn. )u e%ist risc de securitate, personalul va fi n mare
parte lucrtori sociali i ngri2itori. /iecare sc$imb necesit 9 persoane =un supraveg$etor i un ngri2itor pentru fiecare
seciune,, iar pentru a acoperi o sptmn complet sunt necesare patru sc$imburi+ 2" persoane n total pentru fiecare
centru. Suplimentar, fiecare centru va avea patru anga2ai pentru serviciile de alimentare, doi tutori 5 personal te$nic, un
supraveg$etor superior i dou persoane pentru suport administrativ. Astfel, personalul se nsumeaz la 2; anga2ai pentru
fiecare centru, dintre care 9 sunt supraveg$etori, !6 sunt profesioniti i ceilali sunt anga2ai necalificai. (entru ntreaga
propunere de buget aceasta nseamn 7 anga2ai pentru centre =2;>*,, plus, pentru administrarea programului n ntregime
mai este nevoie de un manager, a2utat de un asistent pentru politici i doi funcionari de oficiu. )umrul total de anga2ai este
;!.
Rinnd cont de salariul mediu lunar pentru ntreg programul fiind de 4""" lei, dintre care pentru manageri *9"" lei, e%peri
*""" lei i personal necalificat 29"" lei, c$eltuielile de personal n total pe lun vor fi de 27" mii lei. 8n valori anuale+ !2 > 27"
mii lei J *24" mii lei.
&c(iamentul include urmtoarele categorii;
ec$ipamentul pentru buctrie i sufragerie nu este inclus n costul @nvestiiei 0apitale, pentru care vor fi necesari
2""mii lei pentru un centru, respective n total 6"" mii lei =c$eltuial unic centralizat,C
pentru lengerie de pat =*"" buci, sunt necesari !"" mii leiC
pentru !" uniti de transport 1vor fi necesare circa 2*"" mii leiC
ec$ipament de oficiu pentru patru oficii =trei centre i oficiul central,Sn fiecare caz patru mese i scaune, patru
computere i o imprimant, precum i ec$ipament suplimentar pentru pstrarea fiierelor i scaune pentru vizitatori,
necesit n total !9" mii lei.
Alte costuri oeraionale
,limentarea este calculat la 9" lei pentru fiecare persoan, calculate din e%periena altor centre similare. Avnd 279
!9
persoane adpostite zilnic, vor fi necesare 9"!,7 mii lei pe anC
0osturile de ncl!ire "i enerie se bazeaz pe e%periena altor centre similare i sunt estimate la 9" lei anual pentru !
m
2
, deci !" mii lei pe an =*>!2"">9",.
C#eltuieli pentru comunicare $tele(on, (a:, 7nternet) sunt de 29" lei lunar pentru ! anga2at, constituind media pentru
autoritatea5instituia bugetar. (entru ;! anga2ai acestea constituie 27* mii lei anualC
C#eltuielile de transport se estimeaz reieind din costul unitar de 2.9" lei pentru ! autoturism pe Dm, i se presupune
c fiecare autoturism parcurge !6""" Dm pe an. Astfel, c$eltuieli pentru transport pe an constituie 4" mii lei total.
6217 Prob/e2e/e c0re se i1enti4ic- 3n e;e2p/u/ 1e 20i sus( se re4er- /0 #i&
1eter2in0re0 nu2-ru/ui 1e perso0ne % bene4ici0ri 1e 0ceste servicii( 10c- situ0.i0
econo2ic- se sc?i2b- 6i #ii& /0 1eci5i0 10c- trei centre vor 4i su4iciente pentru 0 s0tis40ce
cerere0 pro)no50t-7 Aceste prob/e2e re4/ect- 20i 2u/t /0 incertitu1ini 1e n0tur- po/itic- 6i
nu .ine 1e procesu/ te?nic 1e esti20re 0 costuri/or7 Cu to0te 0ceste0( incertitu1ini/e
respective 0u i2p0ct 0supr0 c0/cu/-rii costuri/or 6i trebuie /u0te 3n consi1er0re /0 st0bi/ire0
costu/ui tot0/7
6227 9n c05u/ 3n c0re 0utorit-.i/e*institu.ii/e nu 1ispun 1e in4or20.ie 0t3t 1e concret-
1espre costuri/e servicii/or noi( provoc0re0 20Eor- const- 3n i1enti4ic0re0 0su2-ri/or
privin1 to0te costuri/e c0re trebuie inc/use 6i v0/o0re0 /or tot0/- s0u costu/ unit0r( inc/usiv
costuri/e 04erente prest-rii servicii/or curente 8 person0/u/( ec?ip02entu/ 6i c/-1iri/e7
rebuie 1e i1enti4ic0t 10c- po/itic0 nou- i2p/ic- s0u nu costuri sup/i2ent0re 0soci0te
0cestor servicii 6i 10c- e;ist- posibi/it-.i 1e e4icienti50re7
6237 9n 2o1 si2i/0r( 10c- o 0utorit0te*institu.ie bu)et0r- 36i re1uce une/e 1in
0ctivit-.i( este i2port0nt 1e cunoscut 3n ce 2-sur- 0ce0st- re1ucere po0te )ener0 econo2ii
1e costuri 6i c0re p0rte 0 0cestor econo2ii este /e)0t- 1e costuri/e se2i%4i;e 6i 4i;e( c0re(
1e re)u/-( nu v0ri05- o10t- cu sc?i2b0re0 vo/u2u/ui 0ctivit-.i/or7
6247 Ge 0se2ene0 propuneri/e noi pot 0ve0 i2p0ct 4in0nci0r nu 1o0r pentru
0utorit0te0 pub/ic- c0re i2p/e2ente05- po/itic0( 10r 6i pentru 0/te 0utorit-.i* institu.ii
bu)et0re7 Ge 0cee0 procesu/ 1e esti20re 0 costuri/or trebuie s- i2p/ice to.i N0ctoriiD( c0re
eventu0/ p0rticip- /0 i2p/e2ent0re0 propunerii7
6257 9n conc/u5ie( esti20re0 c0/it0tiv- 0 costuri/or i2p/ic- ur2-to0re/e cerin.e
)ener0/e:
0& esti20re0 costuri/or trebuie s- 4ie obiectiv- 6i s- se b05e5e pe presupuneri
consecvente 6i re5on0bi/e<
b& to0te p-r.i/e poten.i0/ 04ect0te trebuie s- 4ie consu/t0te 3n procesu/ 1e esti20re 0
i2p0ctu/ui 4in0nci0r 0/ po/itici/or<
c& esti20re0 costuri/or trebuie s- 40c- p0rte 1in procesu/ 1e 4or2u/0re 0 po/itici/or<
12.!. oncepte despre natura i comportamentul costurilor
6267 9n0inte 1e 0 3ncepe ne2iE/ocit procesu/ 1e esti20re 0 costuri/or este i2port0nt
1e 0 cuno06te une/e e/e2ente 1e teorie 1espre n0tur0 6i co2port02entu/ costuri/or7
Ace0st0 este esen.i0/ 3n c05u/ esti2-rii costuri/or propuneri/or 1e po/itici co2p/e;e7
6277 9n pr0ctic-( se 1istin) ur2-to0re/e c0te)orii 1e costuri:
0& costuri 4i;e( v0ri0bi/e 6i 2i;te<
b& costuri 2e1ii pe unit0te s0u tot0/e<
c& costuri 1irecte( in1irecte 6i oper0.ion0/e7
!6
Costuri/e 4i;e( se2i%4i;e 6i v0ri0bi/e
6287 Ace0st- c0te)orie re4/ect- co2port02entu/ costuri/or 3n 1epen1en.- 1e
2o1i4ic0re0 vo/u2u/ui 1e 0ctivit0te7
6297 )osturile ixe sunt const0nte pe tot p0rcursu/ 0nu/ui 6i nu sunt 04ect0te 1e
2o1i4ic0re0 0ctivit-.i/or<
6307 )osturile se!i8ixe #se 20i nu2esc 2i;te& sunt const0nte pentru un 0nu2it
vo/u2 0/ 0ctivit-.i/or( 10r se sc?i2b- 0tunci c3n1 nive/u/ 0ctivit-.i/or 1ep-6e6te s0u este
sub 0cest vo/u2 10t<
6317 )osturi variabile se 2o1i4ic- 1irect propor.ion0/ cu 2o1i4ic0re0 vo/u2u/ui
0ctivit-.i/or7 Bo;0 1272 pre5int- c3tev0 e;e2p/e 1e costuri 4i;e( se2i%4i;e 6i v0ri0bi/e7
Bo%a ")!)! *%emple de co#turi fi%e, #emi+fi%e i variabile
Costuri fixe Se refer la ta%a de arend, ta%a de nregistrare n registrul de stat, etc.
Costuri semi<fixe 0uprind costurile pentru energie i ntreinerea cldirilor, sistemelor
informaionale , c$eltuielile de personal, primele de asigurare obligatorie a
autoturismelor.
Costuri +ariabile @nclud costurile pentru prestaiile sociale individuale ac$itate beneficiarilor,
care cresc sau descresc n funcie de numrul de beneficiari, costurile aferente
alimentrii cu combustibil a autoturismelor i altele.
6327 Pe ter2en /un) to0te costuri/e sunt v0ri0bi/e( 1eo0rece po0te 4i stop0t- prest0re0
servicii/or( conce1i0t person0/u/ s0u v3n1ute c/-1iri/e7 'i)ur0 1271 pre5int- un e;e2p/u(
c0re re4/ect- co2port02entu/ 1i4eritor c0te)orii 1e costuri 3n 4unc.ie 1e vo/u2u/ 1e
0ctivit0te7
/igura !2.!. .odificarea costurilor fi%e, semi#fi%e i variabile pentru diferite nivele ale activiti
2,9"","""
2,""","""
!,9"","""
!,""","""
9"","""
!"" !9" 2"" 29"
:nit1#i
/i%e Semi#fi%e Fariabile 4otale
6337 Gin 1i0)r02- re5u/t- c-:
0& o10t- cu 01-u)0re0 unit-.i/or sup/i2ent0re( costu/ v0ri0bi/ cre6te 6i se sc?i2b-
propor.ion0/ cu cre6tere0 1e /0 100 /0 250 unit-.i<
b& costu/ 4i; r-2-ne const0nt p3n- /0 200 unit-.i( 10r 3ncepe s- cre0sc- /0 250 unit-.i<
c& costu/ se2i%4i; se 2o1i4ic- /0 200 6i r32-ne const0nt /0 250 unit-.i7
o
s
t
u
r
i
!7
Costu/ 2e1iu pe unit0te 6i costu/ tot0/
6347 ,nu/ 1in concepte/e r-sp3n1ite este costu/ 2e1iu( c0re repre5int- 2e1i0
0rit2etic-( 01ic- tot0/u/ tuturor costuri/or 32p-r.it /0 nu2-ru/ tot0/ 1e unit-.i pro1use s0u
servicii prest0te7
6357 Gin t0be/u/ 1271 ur2e05- re5u/t-( c- o10t- cu cre6tere0 vo/u2u/ui 1e 0ctivit0te
1e /0 100 /0 200 unit-.i( costu/ pe unit0te 1escre6te 1e /0 10000 /0 8000( 10r 01e /0
vo/u2u/ 1e 250 unit-.i pro1use costu/ pe unit0te 3ncepe s- cre0sc- /0 8200( 1eo0rece
costu/ 4i; 6i ce/ se2i%4i; se 20Eore05-7
4abelul !2.! 0osturi fi%e, semi#fi%e i variabile i costul pe unitate
". )olumul de
acti+itate, uniti
/i%
Semi#fi%
Fariabil
"". Costul total
""". Costul e unitate
1BB
2"""""
*"""""
9"""""
1BBBBBB
1BBBB
15B
2"""""
*"""""
79""""
1/5BBBB
A333
/BB
2"""""
4"","""
!""""""
1@BBBBB
ABBB
/5B
4"""""
4"""""
!29""""
/B5BBBB
A/BB
6367 Conceptu/ costu/ui 2e1iu 1eseori este 0tr0ctiv 1in c050 si2p/it-.ii( 0v3n1 /0
b05- presupunere0 c- structur0 costu/ui tot0/ este i1entic cu ce/ 1in trecut7 9ns-( 0ce0st-
0bor10re po0te s- nu 01uc- re5u/t0te/e 06tept0te( 1eo0rece costuri/e 4i;e 6i se2i%4i;e se pot
sc?i2b0 s0u pot v0ri0 3n ti2p co2p0r0tiv cu costu/ v0ri0bi/( 0st4e/ 1istorsion3n1 structur0
costu/ui 2e1iu7
6377 Costu/ tot0/ repre5int- tot0/it0te0 costuri/or 0soci0te unei po/itici*0ctivit-.i 6i
inc/u1e:
0& costuri directe, c0re pot 4i 1irect 6i 3n e;c/usivit0te 0tribuite unui 0nu2it pro)r02<
b& costuri indirecte, c0re nu pot 4i 0tribuite 1irect unui 0nu2it pro)r02( 10r contribuie
/0 re0/i50re0 pro)r02u/ui 3ntr%un 2o1( c0re po0te 4i 2-sur0t7 Ge e;e2p/u( nu2-ru/ 1e ore /ucr0te 1e
un 0n)0E0t pentru 20i 2u/te pro)r02e7 C0 re5u/t0t( 0ceste costuri pot 4i 32p-r.ite pe pro)r02e/e /0
c0re se re4er-( 1e obicei 3ntr%un 2o1( c0re 0si)ur- o /e)-tur- /o)ic-<
c& costuri opera#ionale sunt costuri/e servicii/or 1e suport( c0re contribuie /0 prest0re0
servicii/or 6i /0 re0/i50re0 pro)r02u/ui 3ntr%un 2o1 c/0r 6i 2-sur0bi/7
Costuri 1irecte( in1irecte 6i oper0.ion0/e
6387 C?e/tuie/i/e 1e person0/( servicii/e 6i 0/te c0te)orii 1e c?e/tuie/i c0re contribuie
/0 re0/i50re0 unei po/itici nu 3ntot1e0un0 pot 4i u6or 0tribuite 0ctivit-.i/or
corespun5-to0re7 ,nii 0n)0E0.i pot /ucr0 nu20i pentru o po/itic-( cee0 ce repre5int-
"osturile dire"te( 3n ti2p ce 0/.ii % pentru c3tev0 1o2enii 1e po/itici7
6397 Structur0 or)0ni50.ion0/- 0 unei 0utorit-.i*institu.ii bu)et0re nu coinci1e e;0ct
cu structur0 pro)r02e/or s0/e7 9n consecin.-( 0ce/06i person0/ po0te /ucr0 pentru 20i 2u/te
pro)r02e( sub%pro)r02e( 0ctivit-.i( cee0 ce repre5int- "osturi indire"te7 !;c/u1ere0
c?e/tuie/ior 1e person0/( c0re contribuie 1o0r p0r.i0/ /0 re0/i50re0 unei po/itici con1uce /0
subesti20re0 costuri/or po/iticii respective( 3n ti2p ce inc/u1ere0 3ntre)u/ui cost con1uce
/0 supr0esti20re0 costu/ui po/iticii7
6407 M0i sunt 6i servicii 1e suport( 4-r- 1e c0re person0/u/ nu po0te 0ctiv07 9nc-peri/e
s0u sp0.ii/e ocup0te 1e person0/ pot 4i co2une pentru 0n)0E0.i c0re /ucre05- 3n 1i4erite
!
1o2enii 1e pro)r027 e?no/o)ii/e in4or20.ion0/e repre5int un alt siste! co2un7
An)0E0.ii c0re p0rticip- /0 proce1uri/e 1e 4or2u/0re 6i e;ecut0re 0 bu)etu/ui /0 4e/ s3nt o
resurs- 1e costuri co2une7 9ns-( 4-r- 3nc-peri( te?no/o)ii in4or20.ion0/e( evi1en.-
cont0bi/- 6i 0/t suport( po/itic0 nu 0r 4i posibi/-7 Aceste tipuri 1e costuri( 3n )ener0/( se
consi1er- c0 4iin1 operaionale7
6417 G0c- se 1ore6te 1istribuire0 costuri/or in1irecte 6i oper0.ion0/e pe pro)r02e(
un0 1in 2eto1e/e 20i 1es 0p/ic0te este 2eto10 Nc0u5- 8 e4ectD7 !sen.0 0cestei 2eto1e 1e
1istribuire 0 costuri/or 1irecte 6i oper0.ion0/e const- 3n 40ptu/( c- 1istribuire0 trebuie s-
s0tis40c- re/0.i0 1intre costuri 6i 40ctorii c0re /e in4/uen.e05-7 ,nii 1in cei 20i r-sp3n1i.i
40ctori 1e cost sunt: supr040.0 1e po1e0#23& % pentru 3nc-peri< nu2-ru/ 0n)0E0.i/or 8
pentru costuri/e 1e re2uner0re 0 2uncii 6i c?e/tuie/i/e 1e person0/< nu2-ru/ 1e ore
/ucr0te< nu2-ru/ 1e 1ocu2ente pre/ucr0te< nu2-ru/ 1e stu1en.i( p0cien.i s0u c/ien.i7
'o%a !2.*. 3%emplu 1 &istribuirea costurilor de ntreinere pe programe
(entru a ilustra un e%emplu+ costuri de ntreinere !"""" mii lei fiind mprite ntre patru programe, care se realizeaz pe 9"
mii metri cubi n urmtoarele proporii =n baza suprafeei ocupate,+ *"BC 4"BC 2"B, i !"B. &in aceste programe se vor
ac$ita corespunztor+ *"""""", 4"""""", 2"""""" i !"""""" lei pentru utilizarea spaiului.
6427 Pentru c0 0ce0st- 2eto1- s- /ucre5e( trebuie 2en.inute 3nre)istr-ri #evi1en.0&
0/e 1i4erite/or tipuri 1e c?e/tuie/i7
12.$. Aspecte practice privind estimarea costurilor
<tapele pentru esti!area "osturilor
6437 Procesu/ 1e esti20re 0 costuri/or propuneri/or 1e po/itici cuprin1e cinci et0pe
consecutive7 Bo;0 1274 1escrie succint 4iec0re et0p-7
'o%a !2.4. 3tapele n estimarea costurilor
3tapa ! 1 Analiza general a propunerii
3laborarea unei sc$ie a propunerii n rezultatul analizei politicii
?egtura cu prioritile naionale sau sect oriale
&escrierea activitilor de baz presupuse
)atura propunerii
,cest material (ormea!
temelia pentru estimarea
costurilor. An ba!a acestuia se
de!volt anali!a detaliat a
o Activitile
o -rupuril int, care vor fi potenial
afectate
o (rogramele afectate
propunerii "i etapa la care pot
ncepe consultrile preliminare
cu alte autoriti / instituii
buetare.
3tapa 2 1 Analiza detaliat a propunerii
(regtirea detaliat a propunerilor pentru fiecare autoritate5 instituie
bugetar afectat de propunere
&etalierea activitilor
Analiza categoriilor economice de c$eltuieli care vor fi afectate,
!;
=c$eltuieli de personal, bunuri i servicii, subsidii i transferuri,
c$eltuieli capitale, pe autoriti5 instituii bugetare
@dentificarea resurselor e%istente care ar putea fi folosite
@dentificarea resurselor suplimentare care vor fi necesare
3tapa * 1 3stimarea preliminar a costurilor
(regtirea estimrilor iniiale a costurilor n baza asumrilor
Analiza separat pentru fiecare program i fiecare autoritate5 instituie
bugetar afectat
Analiza costurilor conform clasificaiei economice
@dentificarea contribuiilor din partea autoritilor 5 instituiilor bugetare
afectate
0onsiderarea msurii n care estimrile pot fi pasibile incertitudinilor
0onsiderarea msurii n care resursele e%istente pot fi utilizate
0onsiderarea impactului propunerii pentru serviciile e%istente 1 vor fi
acestea capabile s conlucreze, va fi suficient personalul, cldirile i
ec$ipamentul e%istentI
3tapa 4 1 0onsultarea estimrii preliminare a costurilor
&istribuirea estimrilor pentru consultare de ctre toate autoritile5
instituiile bugetare afectate
3%aminarea comentariilor i revizuirea corespunztoare
3tapa 9 1 -eneralizarea costurilor estimate i naintarea propunerii
-eneralizarea comentariilor i propunerilor primite ca urmare a
consultrii propunerii cu prile afectate
(rezentarea propunerii cuane%area documentelor 2ustificative
6447 Autorit0te0*institu.i0 c0re 3n0inte05- propunere0 este 3ncur0E0t- s- cont0cte5e(
3n 2o1 ne4or20/ 0utorit-.i/e*institu.ii/e poten.i0/ 04ect0te 1e propunere pentru 0 0bor10 3n
ce 2o1 0ce0st0 po0te 4i ce/ 20i bine re0/i50t-( 6i( c0re v0 4i i2p0ctu/ pentru 0ceste0R
!;"
Bene4icii/e 0cestei 0bor1-ri vor 4i resi2.ite 20i t3r5iu( prin cre6tere0 prob0bi/it-.ii c-
esti20re0 costuri/or v0 0ve0 20i pu.ine co2ent0rii ne)0tive 6i vor 4i 20i pu.ine revi5uiri
0/e esti2-rii7
Cevi5uire0 1e c-tre 012inistr0toru/ 1e bu)et
6457 "rice propunere 1e po/itic- trebuie s- 4ie e;02in0t- 1e c-tre 012inistr0toru/ 1e
bu)et7 Princip0/e/e 0specte speci4ice /e)0te 1e costuri( c0re se 0n0/i5e05- 1e c-tre
012inistr0toru/ 1e bu)et se re4er- /0:
0& implica#iile asupra bugetului: se i1enti4ic- pro)r02e/e /0 c0re se
0tribuie propunere0 1e c?e/tuie/i< se 1eter2in- 10c- po/itic0 i2p/ic- resurse
sup/i2ent0re s0u presupune re1istribuire0 resurse/or e;istente< se 0n0/i5e05- 10c- e;ist-
re5erve poten.i0/e 1e econo2isire c0re nu 0u 4ost i1enti4ic0te<
b& aria de cuprindere> se veri4ic- 10c- to0te p-r.i/e poten.i0/ 04ect0te 1e propunere 0u
contribuit /0 esti20re0 costuri/or 6i 10c- to0te costuri/e posibi/e 0u 4ost /u0te 3n c0/cu/<
c& realismul i corectitudinea costurilor> se veri4ic- 0su2-ri/e puse /0
b050 c0/cu/e/or 6i su2e/e esti20te< se 0n0/i5e05- 10c- e4ecte/e poten.i0/e privin1
2o1i4ic0re0 pre.uri/or( 0 vo/u2u/ui 1e /ucru 6i i2p0ctu/ 0supr0 institu.ii/or #neces0ru/
nu2-ru/ui 1e 0n)0E0.i& sunt /o)ice 6i re0/iste 6i 10c- vo/u2e/e 1e resurse pentru 0nii
ur2-tori sunt /o)ic /e)0te 1e pri2u/ 0n7
aracteristicile propunerii
6467 9n scopu/ esti2-rii costuri/or propuneri/e 1e po/itici co2port- 1ou-
c0r0cteristici i2port0nte7
)adrul de ti!p
6477 Ace0st- tr-s-tur- speci4ic- 0Eut- /0 3n.e/e)ere0 perio01ei 1e ti2p pentru c0re
este neces0r 1e ev0/u0t costuri/e7 Gin punct 1e ve1ere 0/ c01ru/ui 1e ti2p costuri/e pot 4i
1ivi50te 1up- cu2 ur2e05-:
0& costuri de o singur1 dat1 % pot 4i re1use re/0tiv si2p/u 6i nu 0re e4ecte 4in0nci0re pentru 0nii
ur2-tori #1e e;e2p/u( procur0re0 1e i2obi/( 1es4-6ur0re0 0/e)eri/or( etc7&<
b& coturi multianuale 8 0u i2p/ic0.ii 4in0nci0re pentru 0nii ur2-tori7 ,ne/e costuri
1iscre.ion0re #1e e;7c?e/tuie/i/e 1e person0/&( 3n principiu( pot 4i restr3nse pe ter2en
2e1iu( 10r este 1i4ici/ 1e stop0t 0ceste c?e/tuie/i pe ter2en scurt7 A/te costuri non%
1iscrec.ion0re #1e e;7 p/-.i/e /e)0te 1e prest0.ii/e 1e 0sisten.- soci0/-( serviciu/
10toriei& 1epin1 1e 0r0nE02ente/e st0bi/ite 3n /e)is/0.ie 6i nu pot 4i /i2it0te7
6487 Ast4e/( propuneri/e c0re i2p/ic- c?e/tuie/i 0 c-ror 20Eor0re po0te 4i re/0tiv u6or
1e stop0t 8 01ic- c?e/tuie/i/e 1e o sin)ur- 10t- 6i c?e/tuie/i/e 1iscre.ion0re structur0/e 8
pot 4i 1i4eren.i0te 1e propuneri/e c0re )enere05- c?e/tuie/i structur0/e non%1iscre.ion0re(
cre6tere0 c-ror0 po0te 4i 3ncet0t- 20i )reu7
:atura propunerii
6497 Gup- n0tur0 s0( se 1istin) ur2-to0re/e tipuri 1e propuneri:
0& Mo1i4ic0re0 2-ri2ii
6507 9n c05 c- propunere0 2o1i4ic- v0/o0re0 no2in0/- s0u 2-ri2e0 0 unui serviciu(
precu2 sunt p/-.i/e 1e 0sisten.- soci0/-( po0te 4i re/0tiv si2p/u 1e 1eter2in0t i2p0ctu/
bu)et0r 0/ 0cestei propuneri( 1eo0rece i2p/ic- c0/cu/0re0 2-ri2ii noi pentru )rupu/ vi50t
!;!
0/ popu/0.iei #nu2-ru/ bene4ici0ri/or&7 !;ist- prob0bi/it0te0( c- 0/te sc?i2b-ri 3n bu)et nu
20i sunt neces0re #20Eor0re0 s0u re1ucere0 nu2-ru/ui 1e 0n)0E0.i s0u ec?ip02ent&7
&xemlul 1+ @ndemnizaiile pentru copii sunt ma2orate cu 2"" lei pe lun.
b& Mo1i4ic0re0 e/i)ibi/it-.ii
6517 Propunere0 1e 0cest )en 2o1i4ic- c0te)orii/e 1e bene4ici0ri e/i)ibi/i s0u 0 unui
bene4iciu e/i)ibi/ speci4ic0ti printr%un 0ct nor20tiv7 Ace0st0 po0te 20Eor0 s0u re1uce
nu2-ru/ popu/0.iei 04ect0te 1e serviciu7
&xemlul /; @ndemnizaiile pentru copii care se acordau anterior copiilor cu vrsta pn la ! ani se propune
a fi ac$itate numai pentru copiii pn la !6 ani inclusiv. Aceasta va reduce volumul de activitate pentru
autoritatea care implementeaz aceast prevedere.
6527 +2p0ctu/ costuri/or pentru propuneri/e 1e 0cest )en este 20i co2p/ic0t( 1ec3t s%
0r p-re0 /0 pri20 ve1ere( 1eo0rece 0utorit0te0 1e i2p/e2ent0re 0re 1e consi1er0t 20i
2u/.i 40ctori7 9n e;e2p/u/ 2( e;ist- o econo2isire 1irect- 0 p/-.i/or 1e 0sisten.- soci0/-7
otu6i( 3n 1epen1en.- 1e 2-ri2e0 re1ucerii 6i nu2-ru/ 1e c05uri )estion0te 1e 0n)0E0.i /0
2o2ent( pot 4i 6i econo2isiri 0 costuri/or 012inistr0tive( 1eo0rece o10t- cu 2ic6or0re0
nu2-ru/ui 1e bene4ici0ri 0r pute0 4i neces0ri 20i pu.ini 0n)0E0.i7 Ast4e/( trebuie s- se
esti2e5e cu c3t se v0 2o1i4ic0 vo/u2u/ 1e 0ctivit0te 6i cu2 0ce0st0 04ecte05- necesit-.i/e
s0/e bu)et0re7 rebuie s- 4ie cre0t- o b05- 1e 10te privin1 in4or20.ii istorice 1espre
costuri( 3n con4or2it0te cu c0re pot 4i 4-cute 6i Eusti4ic0te esti2-ri/e7
c& Po/itic- nou- #s0u 3ncet0t-&
6537 Propunere0 const- 3n prest0re0 unui serviciu pub/ic nou7 A/tern0tiv( propunere0
po0te const0 3n re1ucere0 s0u e/i2in0re0 unui serviciu e;istent7
&xemlul 3; (ropunerea const n nsprirea regulilor pentru autoriti i alte structuri publice pentru
protecia datelor cu caracer personal.
&xemlul 4 Se propune crearea centrelor de reabilitare pentru victimele traficului de fiine umane sau a
orfelinatelor noi.
&xemlul 5+ Se creeaz o nou autoritate 5instituie bugetar.
6547 Acest tip 1e propuneri pre5int- provoc-ri sup/i2ent0re /0 esti20re0 costuri/or(
1eo0rece po0te 4i o insu4icien.- 1e 10te privin1 0ri0 1e cuprin1ere 6i str0te)i0 1e
i2p/e2ent0re 0 po/iticii7 9n 0cest c05( este i2port0nt 1e ev0/u0t nive/u/ 1e 3ncre1ere 3n
esti2-ri( 3n con4or2it0te cu reco20n1-ri/e privin1 0bor10re0 incertitu1ini/or( e;puse
u/terior 6i( posibi/( 1e consi1er0t un 1i0p05on 1e costuri posibi/e7
1& Propunere cu c0r0cter 2i;t
6557 Acest tip 1e propuneri po0te co2bin0 e/e2ente/e 20i 2u/tor c0te)orii 1e 20i
sus 3n 060 4e/ sporin1 co2p/e;it0te0 ev0/u-rii i2p0ctu/ui 4in0nci0r7
!;2
&xemlul @ (combinaie ex.1>ex./)+ @ndemnizaiile pentru copii sunt ma2orate cu 2"" lei
pe lun, dar n acelai timp indemnizaia se acord celor cu vrsta sub !6 ani, pe cnd
anterior se acorda celor sub ! ani.
Factorii de cost
6567 ,r2-toru/ p0s este i1enti4ic0re0 tuturor tipuri/or 1e 40ctori c0re 0u e4ecte 0supr0
costuri/or7 !ste i2port0nt 1e i1enti4ic0t c0re 40ctori c0u5e05- 2o1i4ic-ri 3ntr%un pro)r02
s0u 3ntr%o 0ctivit0te concret-7
6577 Prob/e2e/e 20Eore 0soci0te 40ctori/or 1e cost pot 4i )rup0te 3n cinci c0te)orii:
0& sc3imb1ri demografice #1e e;7 nu2-ru/ 1e copii este 40ctoru/ c?eie pentru
cerere0 pentru e1uc0.ie( nu2-ru/ perso0ne/or 3n v3rst- 8 40ctor 1e cost pentru
c?e/tuie/i/e /e)0te 1e prest0.ii soci0/e 6i 3n)riEire soci0/-&<
b& sc3imb1ri sociale #1e e;7 1ivor.uri/e con1uc /0 20Eor0re0 nu2-ru/ui )ospo1-rii/or
2ici( 20Eor3n1 respectiv 6i cerere0 pentru un nu2-r 20i 20re /ocuin.e cu sp0.ii
2ici7 Givor.uri/e 20i cree05- 6i cerere sup/i2ent0r- pentru 0sisten.0 soci0/- pentru
copii 1in 402i/ii cu venituri 2ici&<
c& politica de stat #1e e;7 i2p/e2ent0re0 cerin.ei c-tre contribu0bi/i pentru 0utoev0/u0re
6i pre5ent0re0 1ec/0r0.iei e/ectronice 3n scopuri 4isc0/e( v0 20Eor0 cerere0 pus- pe
se020 0utorit-.i/or 1e 0 1e5vo/t0 siste2u/ in4or20.ion0/ 6i 1e 0 proces0 4or2u/0re/e7<
1& te3nologii noi #1e e;7 une/e servicii pub/ice( 3n speci0/ 3n 1o2eniu/ s-n-t-.ii
sunt 1eter2in0te 20siv 1e inov0.ii/e te?no/o)ice( c0re 1eseori re1uc costuri/e
proce1uri/or e;istente( 10r( 3n 0ce/06i ti2p( pro1uc cereri 1e costuri 1e tr0t02ent
2o1ern( intro1uc3n1 noi oportunit-.i pentru 06tept-ri/e p0cien.i/or&<
e& mediul e9tern #1e e;7 0p/ic0re0 noi/or st0n10r1e i2puse prin 0cor1uri intern0.ion0/e(
precu2 ce/e pentru 3n1ep/inire0 cerin.e/or Po/iticii 1e >ecin-t0te 0 ,!( s0u Protoco/u/ui
1e /0 SToto privin1 sc?i2b-ri/e c/i2ei( s0u 02enin.-ri/e precu2 teroris2u/ intern0.ion0/
etc&7
6587 9n pr0ctic-( este posibi/ 1e cu0nti4ic0t servicii/e 6i pro1use/e unui pro)r02 3ntr%
un 4e/ s0u 0/tu/7 Pentru pro)r02e/e c0re 1eservesc 1irect popu/0.i0( 40ctorii 1e cost pot 4i
consi1er0.i Dcerere0 1e pi0.-D pentru servicii7 Ace0st- cerere po0te 4i ob/i)0torie 10c-
e;ist- preve1eri /e)0/e( i0r 3n 0/te c05uri po0te 4i op.ion0/-7 ,ne/e cereri pot 4i e;pri20te
6i c0 poten.i0/e( 10c- to.i cei 32puternici.i pentru re0/i50re vor propune 6i vor s0tis40ce
so/u.ii 1e e4icien.-7
6597 Pentru 4iec0re propunere( 0utorit-.i/e*institu.ii/e bu)et0re sunt so/icit0te s-
in1ice 20Eor0re0 s0u re1ucere0 vo/u2u/ui bunuri/or pro1use( servicii/or prest0te(
0ctivit-.i/or 1es4-6ur0te c0re pot 4i )ener0te 1e propunere7
6607 Bo;0 1275 o4er- une/e e;e2p/e 1e 40ctori 1e cost pentru 1i4erite 1o2enii 1e
servicii pub/ice7
Bo%a ")!& *%emple de factori de co#t
Ti de ser+icii 6actori de cost
Servicii de )umrul elevilor pentru fiecare treapt din educaie. )umrul este obinut n principal
din prognozele demografice. educaie
Servicii de )umrul poteniali de pacieni tratai, numrul adresrilor la medic. Aceast informaie
se obine din prognozele demografice i analiza standardelor n sntate. sntate
Servicii de Bustiie, 8n acest caz oamenii nu consum individual aceste servicii =adic acestea sunt pur
servicii publice sau servicii colective,. 0erinele trebuie estimate, iar oferta acestor "i ordine public
!;*
Ti de ser+icii 6actori de cost
servicii pentru satisfacerea cerinelor este promotorul costurilor. 0ererea serviciilor
organelor de interne depinde de volumul crimelor poteniale i comportamentului
antisocial, precum i de nivelul dorit pentru aciuni. 0ererea pentru penitenciare
depinde de numrul deinuilor, dei relaia este una de interdependen. 0ererea
pentru servicii de 2ustiie poate fi divizat n servicii de 2ustiie civil i penal. (rima
solicit analiza mediului legal cu referin la activitile civile. 6ltima este determinat
parial de cererea de servicii poliieneti.
Servicii sociale )umrul potenialilor beneficiari de servicii este factorul de cost principal=pensionarii,
omerii, persoanele cu venituri mici i invalizii,. )umrul pensionarilor poate fi
calculat prin prognoze demografice, numrul omerilor cu a2utorul prognozelor ratei
oma2ului, iar numrul sracilor prin prognoza nivelului de srcie.
Servicii de suport )umrul fermierilor, tipurile culturilor i animalelor i mrimea subveniei sunt factori
de cost evideni pentru c$eltuielile aferente subveniilor i acestea trebuie prognozate.
/ermierii pot beneficia de suport de la buget. 0ererea pentru un fermier poate s nu
fie definit, dar cerinele fermierilor n total pot fi estimate prin analiza necesitilor lor.
0ererea estimat este factor de cost. 0ererile de subvenii trebuie revizuite o dat la
civa ani. 0u ct cresc veniturile i se mbuntete baza de cunotine i capacitile
te$nologice a fermierilor prin educaie a te$nologiilor avansate i utilizarea te$nicii
mai sofisticate, cu att se va reduce cererea de servicii publice pentru sect orul privat.
Serviciile din industrie la fel pot beneficia de finanare de stat destinate pentru a
depi barierele iniiale de intrare n businessC susinerea business#ului mic este un
e%emplu. 8n primul rnd, cererea trebuie identificat i prognozat, iar aceasta este
factorul de cost. 0a n cazul agriculturii cererea trebuie revizuit la civa ani.
pentru activitatea
economic n
sectorul privat
Servicii de Acesta este un bun public pur i cererea pentru o persoan nu poate fi identificat.
4otui rile au nevoie de finanarea public a aprrii. Aceste cereri trebuie estimate
=de e%. numrul trupelor de militari, acestea fiind factor de cost. 0ererea mai poate
depinde i de anga2amentele internaionale.
aprare
Servicii de Sarcinile .inisterului /inanelor i a altor autoriti implicate n gestionarea finanelor
publice, precum i nivelul de ndeplinire a acestora sunt principalii factori de cost.
Acestea sunt n domeniul determinrii politicilor fiscale i macro#fiscale, pregtirea
bugetului anual, colectarea veniturilor, e%ecutarea bugetului n raport cu bugetul
aprobat, i evidena c$eltuielilor. Aceste sarcini sunt factori de cost.
estiune a
(inanelor publice
Serviciile a(erente /actorii de cost sunt numrul personalului n cadrul autoritilor publice, precum i
c$eltuielile medii pe unitate de personal, inclusiv mrimea remunerrii muncii. autoritilor
publice
6617 9n u/ti20 inst0n.- uti/i50torii servicii/or 6i bunuri/or pub/ice sunt princip0/ii
40ctori 1e cost7 G0c- cerere0 pentru servicii/e pub/ice 0r 4i 4ost 5ero( nici unu/ 1in e/e nu
0r 4i 4ost prest0te( i0r bu)etu/ nu 0r 4i e;ist0t7
Ge /0 40ctor 1e cost /0 intr-ri #resurse&
6627 L0n.u/ /o)ic pentru 1eter2in0re0 costuri/or 0r0t- 3n 4e/u/ ur2-tor:
3rounere %odificarea factorilor de cost Cererea de "ntrri (resurse) Cost
!;4
6637 P0su/ 1e /0 40ctoru/ 1e cost p3n- /0 cerere0 1e intr-ri nu este 3ntot1e0un0 un
c0/cu/ 2ec0nic7 G0te/e istorice 1espre costuri servesc c0 puncte 1e pornire obi6nuite
pentru pro)r02e( 10r 0ceste0 trebuie s- 4ie 0/ese cu 0ten.ie pentru 0 0si)ur0 c-
presupuneri/e 1e po/itici 1espre c0/it0te0 6i nive/u/ servicii/or sunt potrivite obiective/or
c0re 0u 4ost st0bi/ite7
6647 otu6i( 10c- in4or20.i0 1espre costuri nu este 01ecv0t- s0u nu este 1isponibi/-
/0 0ce/ 2o2ent( o10t- ce 40ctoru/ 1e cost 0 4ost i1enti4ic0t( este neces0r- o 0n0/i5-
1et0/i0t- 0 esti2-rii costuri/or7 Spre e;e2p/u( cerere0 pentru e1uc0.i0( e;pri20t- prin
pro)no50 nu2-ru/ui 1e e/evi 3nro/0.i( 1eter2in- necesit0te0 1e pro4esori( c-r.i(
ec?ip02ent pentru 0u1itorii( c/-1iri pentru 6co/i( 3ntre.inere( e;02in0tori( servicii 1e
012inistr0re( precu2 6i costuri/e 1e e/0bor0re 0 po/iticii 6i 0 pro)r02e/or 1e stu1ii7 Costuri/e
se c0/cu/e05- prin 2u/tip/ic0re0 c0ntit-.ii cerute cu costuri/e s0u pre.uri/e unit0re esti20te7
6657 Costuri/e sunt cu 0t3t 20i 20ri cu c3t c0ntit0te0 intr-ri/or #pro1use/or& este 20i
20re7 9n con1i.ii/e bu)ete/or constr3nse( trebuie /u0te 1eci5ii 1e e4icienti50re cu privire /0
intr-ri/e r0port0te /0 40ctorii 1e cost( 1e e;e2p/u( r0portu/ e/ev *pro4esor( r0portu/ 20nu0/
*e/ev( 6i r0portu/ co2puter *e/ev( /0 4e/ .in3n1 cont 1e nive/u/ 1orit 0/ c0/it-.ii e1uc0.iei s0u
1e nive/u/ cuno6tin.e/or #1e e;e2p/u( nive/u/ 1e 0/40beti50re&7
6667 Cu resurse /i2it0te institu.ii/e bu)et0re trebuie s- tin1- spre re0/i50re0
cor0portu/ui 20;i2 1e cost%e4icien.-7 Ace0st0 3nse02n- re0/i50re0 /0 20;i2u2 #3n
ter2eni 1e obiective& cu vo/u2u/ 1e resurse 10t( s0u 2ini2i50re0 costuri/or pentru
re0/i50re0 obiective/or pre1eter2in0te7
6677 Princip0/e/e tipuri 1e intr-ri sunt:
0& angaAa#ii U pentru i2p/e2ent0re0 0c.iuni/or 6i )estiune0 pro)r02u/ui7
Geter2in0re0 nu2-ru/ui 1e 0n)0E0.i #6i c0te)orii/e 0cestor0& nu 04ecte05- 1o0r vo/u2u/
1e c?e/tuie/i 1e person0/ 3n sens 1e c/0si4ic0.i0 econo2ic-( 10r 6i 0 0/tor costuri 0soci0te
cu 0n)0E0.ii: su2e/e pentru bunuri/e 6i servicii/e neces0re #precu2 2obi/ier(
co2puter& 1eo0rece 1eseori 0ceste0 se r0porte05- /0 nu2-ru/ 0n)0E0.i/or<
b& ec3ipamentul U 2ese( co2putere( etc7 pentru 0n)0E0.i7 ,ne/e propuneri 0r pute0
s- nu ce0r- 0n)0E0.i noi( 10r vor cere procur0re0 ec?ip02entu/ui nou<
c& alte c3eltuieli opera#ionale U inc/usiv ener)i0 e/ectric-( 3nc-/5ire0( co2unic0.ii/e(
c?iri0 sp0.iu/ui( co2bustibi/u/( servicii/e 1e i2pri20re<
1& costurile de transport U 0utoturis2e pentru 0n)0E0.i( 0utobuse pentru c/ien.i
#e/evi&( c-/-torii 3n c01ru/ .-rii 6i peste ?ot0re<
e0 investi#iile capitale I c/-1iri noi( siste2e in4or20.ion0/e pentru vo/u2 20re 1e
10te s0u siste2e 1e co2unic0re etc7
G0te istorice 1espre cost 6i nor20tive
6687 Pentru 1eter2in0re0 costuri/or 0utorit-.i/e*institu.ii/e bu)et0re uti/i5e05-( 1e
re)u/-( 10te/e istorice 1espre costuri 6i nor20tive/e e;istente7
=atele istori"e despre "osturi
6697 Pe /3n)- uti/i50re0 costuri/or 2e1ii pentru esti20re0 costuri/or viito0re(
0n0/i50 10te/or istorice sunt 4o0rte i2port0nte pentru 0cest proces7 Costuri/e istorice
4urni5e05- unic0 in4or20.ie real 1espre c3t ne%0 cost0t 3n trecut /ivr0re0 serviciu/ui7
9ns-( trebuie s- e;iste certitu1ine0 c- costuri/e 2e1ii inc/u1 to0te costuri/e( inc/usiv
costuri/e in1irecte 6i oper0.ion0/e( 6i c- nu v0 e;ist0 i2p0ct 0supr0 costuri/or 4i;e s0u se2i%
4i;e7 Av3n1 3n ve1ere 0ceste 0specte( costuri/e istorice sunt 4o0rte uti/e 6i o4er- 1ove5i c-
cee0 ce 0 4ost propus 0re 0nu2ite te2eiuri 1in e;perien.-7
!;9
:or!ativele
6707 9n c05uri speci4ice( 3n /ocu/ rec0/cu/-rii 1e Eos 3n sus 0 1et0/ii/or 1espre prest0re0
servicii/or pub/ice /0 un 0nu2it st0n10r1( 1eseori se 0p/ic- nor20tive/e( e;pri20te
prin coe4icien.i( c0re si2p/i4ic- esti20re0 costuri/or pentru prest0re0 servicii/or
pub/ice7 ,ti/i50re0 nor20tive/or 0Eut- s- 0si)ure c- po/itic0 8 st0n10r1e/e 1eter2in0te
pentru servicii( sunt respect0te 6i 40ci/ite05- proce1ur0 1e esti20re 0 costuri/or7
6717 Nor20tive/e pot 4i )rup0te 1up- cu2 ur2e05-:
0& "ormativul nivelul serviciilor 8 factorul de cost % in1ic- re/0.i0 1intre 40ctoru/ 1e cost
6i cerere0 pentru un serviciu !;e2p/e 1e 0st4e/ 1e nor20tive sunt:
o Nu2-ru/ p0tru/e/or 1e po/i.ie pe $2 p-tr0t( pe nu2-ru/ 1e cri2e s-v3r6ite 5i/nic<
o C0portu/ e/ev *pro4esor pentru 0tin)ere0 nive/u/ui speci4ic0t 1e c0/it0te /0 e1uc0re0
e/evi/or<
o Nu2-ru/ e/evi/or pe 20nu0/( pe co2puter( pe 0rtico/ 1e ec?ip02ent 1e /0bor0tor( 3n
/e)-tur- cu st0n10r1e/e 1e e1uc0.ie<
o Nu2-ru/ centre/or 2e1ic0/e pe c0p 1e /ocuitor< nu2-ru/ 1e 2e1ici pe c0p 1e
/ocuitor< nu2-ru/ p0turi/or 1in spit0/ pe c0p 1e /ocuitor7
b& "ormativele intr1ri 8 nivelul serviciilor ?produselor@ % 0r0t- vo/u2u/ resurse/or
neces0re pentru ob.inere0 unui 0nu2it vo/u2 1e pro1use7 !;e2p/u sunt: nu2-ru/
1e po/i.i6ti pentru o p0tru/-( nu2-ru/ 206ini/or 1e po/i.ie pentru 100 po/i.i6ti( nu2-ru/
1e $2 pe 0n p0rcur6i 1e 4iec0re 206in- 1e p0tru/-( nu2-ru/ 1e perso0ne /0 un
co2puter( vo/u2u/ sp0.iu/ui 1e o4iciu pentru un 0n)0E0t( vo/u2u/ 1e 2obi/ier pentru
un 0n)0E0t( nu2-ru/ 1e c-/-torii peste ?ot0re pentru un 0n)0E0t( nu2-ru/
person0/u/ui pentru un spit0/( etc7<
c& "ormative te3nice 8 inginereti % se uti/i5e05- 1e re)u/-( 3n construc.ii(
in4r0structur0 1ru2uri/or( etc7( #1e e;e2p/u( )rosi2e0 c0ros0bi/u/ui pe nu2-ru/ 1e
0utoturis2e pe 0n( vo/u2u/ 3ntre.inerii curente( vo/u2u/ 3ntre.inerii perio1ice(
nor20tive 1e 3nc-/5ire 6i i/u2in0re( nor20tive st0n10r1 3n construc.ie #1e e;e2p/u
)rosi2e0 i5o/0.ii/or 3n c05u/ construc.ii/or 6707&<
1& "ormative de cost unitar #cost pe unit0te 1e resurse&: Prob0bi/ nu sunt 0t3t 1e 2u/te 1e
0st4e/ 1e nor20tive 1eo0rece procur-ri/e sunt 1escentr0/i50te( i0r concuren.0
1esc?is- 3ntre 4urni5ori este 20i binevenit-7 otu6i une/e nor20tive pot e;ist0( 1e
e;e2p/u 20i 1e)r0b- st0bi/ire0 1iurne/or 1ec3t r02burs0re0 costuri/or e4ective
5i/nice 3n c05u/ 1ep/0s-ri/or 1e serviciu7
6727 G0c- nor20tive/e cuprin1 1o0r o c0te)orie 1in c/0si4ic0.i0 econo2ic-( 0tunci
prob/e20 costuri/or 4i;e( se2i%4i;e nu trebuie s- 0p0r-( 10r nor20tive/e 20i co2p/e;e
c0re inc/u1 20i 2u/te se)2ente 0/e c/0si4ic0.iei econo2ice( pot 0ve0 i2p/ic0.ii pentru
structur0 econo2ic- 0 costuri/or7 Aceste0 trebuie stu1i0te pentru 0 st0bi/i 10c- sunt
pr0ctice 6i re5on0bi/e7
6737 Nor20tive/e sunt uti/e pentru esti20re0 costuri/or( 10r 0p/ic0re0 0cestor0 nu
trebuie s- 4ie ob/i)0torie s0u 2ec0nic-7 Aceste0 trebuie revi5uite perio1ic7
12.). Abordarea incertitudinilor i informa#ia de suport
6747 9n c05u/ c3n1 esti2-ri/e sunt e4ectu0te 3n con1i.ii se2ni4ic0tive 1e incertitu1ine
se uti/i5e05- te?nic0 Anali(a +ensibilitii )osturilor7 Ace0st- te?nic- presupune
e/0bor0re0 scen0rii/or 0/tern0tive 6i 2o1e/e05- re5u/t0te/e r-spunsuri/or posibi/e 3n trei
nive/e: Analt1 Mediu1 i Jos.
!;6
6757 " e;pri20re 0/tern0tiv- 0r 4i 0p/ic0re0 2eto1ei 1e esti20re Nopti2ist-D #ce/ 20i
2ic i2p0ct 0supr0 bu)etu/ui& 6i Npesi2ist-D #ce/ 20i 20re i2p0ct 0supr0 bu)etu/ui&( c0re
trebuie s- 4ie pre5ent0te sup/i2ent0r esti2-ri/or 1e b05-7
6767 Aceste scen0rii 0/tern0tive 0Eut- 40ctorii 1e 1eci5ie s- prev01- 1i0p05onu/
re5u/t0te/or posibi/e % 1e /0 ce/ 20i r-u /0 ce/ 20i bun( precu2 6i c0re este c05u/ ce/ 20i
prob0bi/ c0 0ceste0 s- survin- #nivelul volatilitii&7 Meto10 1e esti20re Nopti2ist-D s0u
Npesi2ist-D 1epin1e 1e circu2st0n.e/e pentru 4iec0re c05 3n p0rte 6i uti/i5e05-
r0.ion02ente b050te pe in4or20.i0 1isponibi/- c0 p0rte 0 procesu/ui 1e 0n0/i5- 0
po/itici/or7
6777 G0c- 1i4eren.e/e 1intre 0ceste c05uri sunt 2ici( nu este o preocup0re 20re7
otu6i( un1e e;ist- 1i4eren.e 20ri( este i2port0nt 1e 0n0/i50t presupuneri/e 6i )r01u/
1e certitu1ine 0 esti2-ri/or7
6787 9n pr0ctic- pot 4i 0p/ic0te ur2-to0re/e criterii 1e ev0/u0re 0 certitu1inii:
0& esti!rile sunt exa"te1 10c- 0b0tere0 i2p0ctu/ui 4in0nci0r 3n 0nu/ ABM3 3n 0/te
scen0rii 1ec3t ce/ 1e b05- 3n 90 H 1in c05uri v0ri05- 2n li!ita 0 M*% 5 H<
b& esti!rile sunt stabile1 10c- 0b0tere0 i2p0ctu/ui 4in0nci0r 3n 0nu/ ABM3 3n 0/te
scen0rii 1ec3t ce/ 1e b05- 3n 90 H 1in c05uri v0ri05- 3n /i2it0 0 M*% 15 H
c& esti!rile sunt instabile1 10c- certitu1ine0 3n1ep/inirii /or 3n 0nu/ ABM3 este 3n
040r0 1i0p05onu/ui 1e M*% 15 H7
6797 Acest- ev0/u0re trebuie s- 4ie p0rte 0 1escrierii n0r0tive( 1eo0rece 4or2e05-
b050 pentru o 3n.e/e)ere 20i bun- 0 c0/cu/e/or costuri/or7
6807 A12inistr0toru/ 1e bu)et po0te 0ccept0 ev0/u0re0 certitu1inii s0u po0te e/0bor0
0n0/i50 proprie7
6817 9n orice c05( c0/it0te0 esti2-rii costuri/or 1epin1e 3n 2o1 1irect 1e vo/u2u/
in4or20.iei 1e suport( c0re Eusti4ic- esti2-ri/e7 +n4or20.i0 este ce/ 20i i2port0nt e/e2ent
3n esti20re0 costuri/or7 L0 pre5ent0re0 propuneri/or( 0utorit-.i/e*institu.ii/e bu)et0re
trebuie s- in1ice 3n 2o1 ob/i)0toriu surse/e 1e in4or20re( 3n speci0/ 10c- opinii/e 1espre
corectitu1ine0 in4or20.iei sunt 1i4erite7
!;7
<III. 'ecomand1ri privind organi2area intern1 a
procesului de planificare bugetar1 +n cadrul AP
Acest capitol ofer recomandri privind modul de organizare intern a procesului de elaborare
a bugetului n cadrul A(0 i n relaie cu instituiile bugetare subordonate. <ecomandrile
aferente elaborrii propunerilor de buget sunt aplicabile i n cazul autoritilor publice locale.
8ntru e%ecutarea ?egii finanelor publice i responsabilitii bugetar#fiscale i a prevederilor
Setului metodologic privind elaborarea bugetului, n baza prezentului regulament#cadru, fiecare
autoritate public trebuie s elaboreze i s aprobe propriul regulament, care ulterior s fie
distribuit tuturor subdiviziunilor i instituiilor din subordine.
)# Prevederi generale
6827 Pre5entu/ Ce)u/02ent 0re 1rept scop or)0ni50re0 intern- 0 procesu/ui 1e
p/0ni4ic0re bu)et0r- 3n c01ru/ 0utorit-.ii pub/ice 6i 4or20/i50re0 proce1uri/or pentru
e/0bor0re0 str0te)ii/or sectori0/e 1e c?e/tuie/i #3n continu0re % SSC& pe ter2en 2e1iu 6i 0
propuneri/or 1e bu)et 0nu0/7
6837 Preve1eri/e Ce)u/02entu/ui se 0p/ic- 6i s3nt ob/i)0torii 0t3t pentru
sub1ivi5iuni/e APC( c3t 6i pentru institu.ii/e subor1on0te7 L0 et0p0 1e e/0bor0re 0
str0te)ii/or sectori0/e 1e c?e/tuie/i( preve1eri/e re)u/02entu/ui se r-s4r3n) 6i 0supr0 0/tor
0utorit-.i*institu.ii c0re )estione05- resurse 3n sectoru/ 10t7
6847 Acest 1ocu2ent re)/e2ente05- ur2-to0re/e 0ctivit-.i:
0& e/0bor0re0( consu/t0re0 6i 0prob0re0 SSC<
b& 3ntoc2ire0 6i pre5ent0re0 propuneri/or 1e bu)et<
c& 1e50)re)0re0 bu)etu/ui 0prob0t pe institu.ii/e subor1on0te 6i 0prob0re0 bu)ete/or7
6857 C0/en10ru/ intern privin1 ter2ene/e /i2it- 1e re0/i50re 0 0ctivit-.i/or 6i
respons0bi/it-.i/e se pre5int- 3n t0be/u/ 13717
6867 Cespons0bi/it0te0 pentru coor1on0re0 6i or)0ni50re0 0ctivit-.i/or 04erente
procesu/ui 1e e/0bor0re 0 SSC pe ter2en 2e1iu 6i 0 bu)etu/ui 0nu0/ 0/ APC( revine
sub1ivi5iunii respons0bi/e 1e p/0ni4ic0re0 bu)etu/ui 1in c01ru/ APC #3n continu0re
Girec.i0 4in0n.e&7
))# Elaborarea strategiilor sectoriale de cheltuieli
6877 Str0te)ii/e sectori0/e 1e c?e/tuie/i se e/0bore05- 3n conte;tu/ e/0bor-rii CBM
6i servesc 1rept suport /0 1eter2in0re0 /i2ite/or 1e c?e/tuie/i cuprinse 3n CBM( i0r
u/terior 8 /0 4un102ent0re0 6i 0r)u2ent0re0 propuneri/or bu)et0re 0nu0/e7
6887 !/0bor0re0 str0te)ii/or sectori0/e 1e c?e/tuie/i 3n c01ru/ APC i2p/ic-
ur2-to0re/e 0ctivit-.i 1e b05-:
0& e2itere0 p0rticu/0rit-.i/or speci4ice pentru e/0bor0re0 SSC 6i 0prob0re0
co2ponen.ei )rupu/ui sectori0/ 1e /ucru<
b& e/0bor0re0 propuneri/or privin1 0Eust0re0 /iniei 1e b05- 6i 0 ini.i0tive/or 1e po/itici
noi pentru cic/u/ bu)et0r ur2-tor<
c& e;02in0re0 6i consu/t0re0 propuneri/or 3n c01ru/ APC 6i 3n c01ru/ )rupu/ui
sectori0/ 1e /ucru<
1& sinte50 propuneri/or 6i /u0re0 1eci5iei 1e c-tre APC<
e& pre5ent0re0 SSC /0 M'<
4& 0Eust0re0 6i 0prob0re0 SSC 1e c-tre APC7
!;
6897 !/0bor0re0 SSC este un proces p0rticip0tiv 6i i2p/ic- contribu.i0 1i4eritor
sub1ivi5iuni 1in c01ru/ APC( precu2 6i 1in p0rte0 0/tor 0utorit-.i*institu.ii pub/ice c0re
)estione05- resurse 3n sectoru/ respectiv7 9n scopu/ 40ci/it-rii con/ucr-rii 0t3t 3n c01ru/
APC( c3t 6i cu 0/te 0utorit-.i*institu.ii c0re )estione05- resurse 3n sectoru/ p0tron0t 6i
consu/t-rii priorit-.i/or 1e po/itici sectori0/e( se instituie )rupu/ sectori0/ 1e /ucru #3n
con4or2it0te cu cerin.e/e st0bi/ite /0 sub%c0pito/u/ 471 0/ setu/ui&7
6907 Girec.i0 4in0n.e 6i Girec.i0 0n0/i50( ev0/u0re0 6i 2onitori50re0 po/itici/or 1in
c01ru/ APC 1e speci0/it0te sunt consu/t0te c0 o surs0 pri2or1i0/- pentru procesu/ 1e /u0re
0 1eci5ii/or 6i sunt i2p/ic0te 0ctiv /0 e/0bor0re0 6i 0ctu0/i50re0 SSC7
6917 Cespons0bi/it-.i/e p-r.i/or i2p/ic0te 3n e/0bor0re0 SSC se 1ivi5e05- 1up- cu2
ur2e05-:
i7 =ire"ia anali(a1 evaluarea i !onitori(area politi"ilor este respons0bi/- 1e:
0& cre0re0 6i or)0ni50re0 0ctivit-.ii )rupu/ui 1e /ucru sectori0/ 6i 0si)ur0re0
secret0ri0tu/ui 3n c01ru/ 0cestui )rup<
b& 0cor10re0 0sisten.ei sub1ivi5iuni/or 1in c01ru/ APC 3n pre)-tire0
propuneri/or pentru e/0bor0re0 SSC 6i core/0re0 0cestor0 cu 1i4erite str0te)ii
)uvern02ent0/e 6i po/itic0 st0tu/ui 3n 1o2eniu/ vi50t<
c& 0n0/i50 i2p/e2ent-rii po/itici/or e;istente( e;02in0re0 ini.i0tive/or 1e po/itici noi 6i
ev0/u0re0 i2p0ctu/ui 2u/ti%1i2ension0/ 0/ 0cestor0<
1& e/0bor0re0 6i 0ctu0/i50re0 SSC pentru sectoru/ vi50t( 1up- 0n0/i50 propuneri/or
co/ect0te7
ii7 =ire"ia inane este respons0bi/- 6i e;ercit- ur2-to0re/e 0tribu.ii 1e b05-:
0& e2ite instruc.iuni 6i p0rticu/0rit-.i speci4ice privin1 e/0bor0re0 propuneri/or
1e c?e/tuie/i 3n conte;tu/ SSC 6i 0cor1-
0sisten.0 2eto1o/o)ic- neces0r- sub1ivi5iuni/or 1in c01ru/
APC 6i institu.ii/or 1in subor1ine<
b& veri4ic- 6i 3n0inte05-( 1up- c05( propuneri 1e 0Eust0re 0 /iniei 1e b05- pre/i2in0re(
esti20t- 1e M'<
c& e;02ine05- 6i 0n0/i5e05- i2p/ic0.ii/e 4in0nci0re 0/e propuneri/or 1e po/itici pe
ter2en 2e1iu sub 0spectu/ corectitu1inii 6i re/ev0n.ei costuri/or esti20te<
1& or)0ni5e05- consu/t-ri 0supr0 propuneri/or 1e c?e/tuie/i cu sub1ivi5iuni/e 1in c01ru/
APC 6i( 1up- c05( cu institu.ii/e subor1on0te APC<
e& )ener0/i5e05- propuneri/e 1e c?e/tuie/i 6i 3n0inte05- proprii/e reco20n1-ri
c-tre con1ucere0 APC7 Aener0/i50re0 in1ic- e;p/icit 1eviere0 so/icit-ri/or 1e /0
/i2it0 pre/i2in0r- 1e c?e/tuie/i st0bi/it- 1e M'<
4& 1up- /u0re0 1eci5iei 1e c-tre con1ucere0 APC( pre5int- M' proiecte/e str0te)ii/or
sectori0/e 1e c?e/tuie/i( 3n con4or2it0te cu cerin.e/e st0bi/ite 1e M'<
)& p0rticip- 6i 0sist- con1ucere0 APC 3n c01ru/ consu/t-ri/or /0 M' privin1 propuneri/e
1e c?e/tuie/i 3n conte;tu/ CBM7
i7 =ire"iile din "adrul A#) i1 dup "a(1 instituiile bu$etare subordonate:
0& 0n0/i5e05- situ0.i0 curent- 3n c01ru/ pro)r02e/or*sub%pro)r02e/or pe 1o2enii/e 1e
co2peten.- 6i i1enti4ic- re5erve 1e e4icienti50re 0 pro)r02e/or e;istente<
b& 3n0inte05- propuneri 1irec.iei 0n0/i50( 2onitori50re0 6i ev0/u0re0 po/itici/or
3n ve1ere0 per4ec.ion-rii po/iticii 1in sector pentru ur2-toru/ 0n bu)et0r7 Ace0st0
se e4ectue05- 3n procesu/ 0n0/i5ei privin1 i2p/e2ent0re0 SSC 1in 0nu/ prece1ent
6i 0ctu0/i5-rii 0cestor0 pentru ur2-toru/ CBM7
c& p0rticip- 3n c01ru/ consu/t-ri/or interne( 6i pre5int- orice in4or20.ie neces0r- pentru
Eusti4ic0re0 propuneri/or /or7
!;;
6927 L0 e/0bor0re0 str0te)iei sectori0/e 1e c?e/tuie/i( 1irec.ii/e*sec.ii/e APC consu/t-
2eto1o/o)i0 1e e/0bor0re 0 str0te)ii/or sectori0/e 1e c?e/tuie/i( cuprins- /0 c0pito/u/ >++ 0/
Setu/ui< 2eto1o/o)i0 bu)et-rii pe pro)r02e( cuprins- /0 c0pito/u/ =+ 0/ Setu/ui 6i
3n1ru20ru/ privin1 esti20re0 costuri/or( cuprins /0 c0pito/u/ =++ 0/ Setu/ui7
6937 Gup- 1e4initiv0re0 /i2ite/or sectori0/e 1e c?e/tuie/i 1e c-tre M'( Girec.i0
4in0n.e 3n co2un cu Girec.i0 0n0/i50( ev0/u0re0 6i 2onitori50re0 po/itici/or 6i 0/te 1irec.ii
interes0te( 0si)ur- 0Eust0re0 str0te)iei 3n corespun1ere cu /i2it0 st0bi/it- 6i 1e50)re)0re0
/i2itei pe pro)r02e( pe bu)ete 6i pe APC( c0re )estione05- resurse 3n sectoru/ respectiv7
6947 >ersiune0 1e4initiv0t- 0 SSC se 0prob- 1e c-tre con1ucere0 APC( 3n c0/it0te 1e
con1uc-tor 0/ )rupu/ui sectori0/ 1e /ucru 6i se pre5int- M'7
6957 Gup- 0prob0re0 CBM( str0te)i0 sectori0/- 1e c?e/tuie/i se pub/ic- pe p0)in0
Jeb 0 APC 1e speci0/it0te7
)))# Proiectul bugetului anual
6967 !/0bor0re0 propuneri/or 1e bu)et 0nu0/ repre5int- 0 1ou0 405- 0 procesu/ui
bu)et0r 3n c01ru/ APC7
6977 Procesu/ 1e e/0bor0re 0 proiecte/or 1e bu)ete cuprin1e ur2-to0re/e 0ctivit-.i 1e
b05-:
0& 0n0/i50re0 6i 4or2u/0re0 setu/ui 1e pro)r02e( 0si)ur3n1 con4or2it0te0 cu
priorit-.i/e po/iticii sectori0/e 6i /i2it0 1e c?e/tuie/i<
b& e2itere0 circu/0rei bu)et0re 010pt0te /0 p0rticu/0rit-,i/e sectoru/ui #3n b050 ce/ei
e2ise 1e c-tre Ministeru/ 'in0n.e/or&<
c& e/0bor0re0 6i pre5ent0re0 propuneri/or*proiecte/or 1e bu)et /0 APC<
1& e;02in0re0 6i consu/t0re0 propuneri/or 3n c01ru/ APC<
e& 1e4initiv0re0( pre5ent0re0 6i consu/t0re0 propuneri/or* proiecte/or 1e bu)et /0
Ministeru/ 'in0n.e/or( Auvern ;i P0r/02ent<
4& 1e50)re)0re0 bu)etu/ui 0prob0t prin /e)e0 bu)et0r- 0nu0/-7
6987 9n procesu/ 1e e/0bor0re 0 bu)etu/ui 0nu0/ 3n c01ru/ APC respons0bi/it-.i/e sunt
1ivi50te 1up- cu2 ur2e05-:
i7 =ire"ia inane este respons0bi/- 6i e;ercit- ur2-to0re/e 0tribu.ii 1e b05-:
0& 3n b050 circu/0rei M'( Girec.i0 4in0n.e e2ite o circu/0r- bu)et0r- intern-(
c0re cuprin1e p0rticu/0rit-.i speci4ice privin1 e/0bor0re0 propuneri/or 1e bu)et
0nu0/ 1e c-tre institu.ii/e 1in subor1ine 6i 3n c01ru/ APC<
b& 3n0inte05- propuneri con1ucerii APC privin1 1ese2n0re0 perso0ne/or
respons0bi/e 1e e/0bor0re0 pro)r02e/or<
c& e/0bore05- /i2ite 1e resurse 6i c?e/tuie/i pentru 4iec0re institu.ie 1in subor1ine
/0 nive/ 1e subpro)r02( 0ctivit0te( inc/usiv c?e/tuie/i 1e person0/ 6i 0/te
/i2ite re/ev0nte<
1& e;02ine05- propuneri/e institu.ii/or 1in subor1ine 6i or)0ni5e05- consu/t-ri 0supr0
0cestor0<
e& si2u/e05-( 1up- necesit0te( 3n S+M' versiuni 1e propuneri 1e bu)et pentru 0
1eci1e 0supr0 versiunii 1e b05-<
4& pre)-te6te un r0port 1e sinte5- pentru con1ucere privin1 proiectu/ bu)etu/ui 0nu0/
e/0bor0t 6i 3n0inte05- propuneri/e respective<
)& pre)-te6te not0 in4or20tiv- 6i 0/te in4or20.ii re/ev0nte /0 proiectu/ bu)etu/ui APC<
?& p0rticip- 6i 0sist- con1ucere0 APC 3n c01ru/ consu/t-ri/or bu)et0re or)0ni50te 1e
c-tre M'( precu2 6i 0si)ur- 1e4initiv0re0 propunerii 1e bu)et7 Con1ucere0 APC
po0te so/icit0 p0rticip0re0 3n c01ru/ consu/t-ri/or 0 person0/u/ui re/ev0nt 1in c01ru/
0/tor sub1ivi5iuni 6i institu.ii subor1on0te7
2""
i& 1up- 01opt0re0 /e)ii bu)et0re 0nu0/e( e4ectue05- 1e50)re)0re0 pre/i2in0r-
0 bu)etu/ui APC( st0bi/e6te /i2ite/e 1e resurse 6i 0/oc0.ii bu)et0re 6i in1ic0torii
1e per4or20n.- pe institu.ii subor1on0te7
ii. =ire"ia anali(a1 evaluarea i !onitori(area politi"ilor este responsabil de5
0& 0cor10re0 suportu/ui 1irec,ii/or 1in c01ru/ APC /0 co2p/et0re0 p0r,ii n0r0tive 0
pro)r02e/or 8 4or2u/0re0 scopuri/or( obiective/or 6i 0 in1ic0tori/or 1e per4or20n.-<
b& coor1on0re0 procesu/ui 1e e/0bor0re 0 in1ic0tori/or 1e per4or20n.- 1in c01ru/
bu)ete/or pe pro)r02e 6i st0bi/ire0 in1ic0tori/or 1e re5u/t0t<
c& e;02ine05- propuneri/e 1e bu)et sub 0spectu/ core/-rii cu priorit-.i/e st0bi/ite 3n
str0te)i0 sectori0/- 1e c?e/tuie/i<
1& contribuie /0 e/0bor0re0 r0portu/ui 1e sinte5- privin1 proiectu/ bu)etu/ui 0nu0/7
iii. =ire"iile din "adrul A#) i1 dup "a(1 instituiile bu$etare subordonate sunt
responsabile de5
0& pre)-tire0 in4or20.iei pentru pro)r02e bu)et0re 3n con4or2it0te cu
2eto1o/o)i0 bu)et-rii pe pro)r02e( cuprins- /0 c0pito/u/ =+ 0 Setu/ui 6i
cerin.e/e circu/0rei bu)et0re 0nu0/e<
b& e/0bor0re0 6i pre5ent0re0 propuneri/or 1e bu)et 6i 0 Eusti4ic-ri/or neces0re 3n
con4or2it0te cu cerin.e/e circu/0rei bu)et0re 0nu0/e<
c& e4ectue05- 1e50)re)0re0 bu)etu/ui 0prob0t<
1& 3n0inte05-( 3n c05 1e necesit0te( propuneri 1e re1istribuire 0 0/oc0.ii/or bu)et0re pe
p0rcursu/ 0nu/ui bu)et0r7
6997 L0 e/0bor0re0 propuneri/or 1e bu)et( 1irec.ii/e*sec.ii/e APC 6i institu.ii/e
bu)et0re 1in subor1ine consu/t- 2eto1o/o)i0 1e e/0bor0re 0 bu)etu/ui 0nu0/( cuprins- /0 /0
c0pito/u/ >++ 0/ Setu/ui< 2eto1o/o)i0 bu)et-rii pe pro)r02e( cuprins- /0 c0pito/u/ =+ 0/
Setu/ui 6i 3n1ru20ru/ privin1 esti20re0 costuri/or( cuprins /0 c0pito/u/ =++ 0/ Setu/ui7
7007 Ge50)re)0re0 bu)etu/ui 0prob0t se e4ectue05- 3n con4or2it0te cu 2eto1o/o)i0
1e 1e50)re)0re 0 bu)etu/ui( cuprins- /0 c0pito/u/ += 0/ Setu/ui7
7017 Gup- 4in0/i50re0 proce1uri/or 1e 1e50)re)0re 0 bu)etu/ui( 3ncepe procesu/ 1e
i2p/e2ent0re 0 bu)etu/ui7
7027 Pe p0rcursu/ 0nu/ui bu)et0r Girec.i0 4in0n.e 2onitori5e05- e;ecut0re0 bu)etu/ui
APC 6i( 3n c05 1e necesit0te( 3n0inte05- propuneri 1e 2o1i4ic0re #recti4ic0re s0u
re1istribuire& 0 0/oc0.ii/or bu)et0re( 3n con4or2it0te cu 2eto1o/o)i0( cuprins- /0 c0pito/u/
= 0/ Setu/ui7
,7.Prevederi finale
7037 Girec.ii/e*sec.ii/e 1e 0u1it intern 1in c01ru/ APC ev0/ue05- proce1uri/e 1e
contro/ intern( st0bi/ite 3n con4or2it0te cu /e)is/0.i0 privin1 contro/u/ 4in0nci0r pub/ic
intern( pentru 0 0si)ur0 3n1ep/inire0 respons0bi/it-.i/or 1e e/0bor0re( 0prob0re 6i
2o1i4ic0re 0 bu)etu/ui 3n c01ru/ APC7
7047 Acest re)u/02ent intr- 3n vi)o0re /0 1 i0nu0rie 0 0nu/ui bu)et0r7
7057 Contro/u/ 0supr0 3n1ep/inirii pre5entu/ui re)u/02ent se pune 3n se020 Girec.iei
4in0n.e7
2"!
4abelul !*.!. /ormatul calendarului intern al A(0 privind procesul bugetar
Activitile
+. :!a#orar"a &=D?
)"1"0,ionar"a !imit"!or
0r"!iminar" 0" s"1tor d"
!a ?inist"r! Einan,"!or 5i
!ansar"a 0ro1"s!i
&=D? 2n 1adr! A%&
%r"/"ntar"a ra0oart"!or
d" ana!i/- a
im0!"m"nt-rii Atrat"$ii!or
s"1toria!" d" 17"!ti"!i
:!a#orar"a 5i
0r"/"ntar"a 0roi"1t!i
Atrat"$i"i s"1toria!" d"
17"!ti"!i. A<star"a
!ini"i d" #a/- 5i
"stimar"a 1ostri!or
noi!or ini,iatiB"
)"1"0,ionar"a aBi/!i
&an1"!ari"i d" Atat
0riBind 0roi"1t!
Atrat"$i"i s"1toria!" d"
17"!ti"!i din 0n1t! d"
B"d"r" a! 1or"!-rii 1
0riorit-,i!" na,iona!"
3is1tar"a 5i a<star"a
0roi"1t!i Atrat"$i"i
2n *r0! d" .1r
)"1"0,ionar"a !imit"!or
a1ta!i/at" 0" s"1tor d"
!a ?inist"r! Einan,"!or
3"t"rminar"a
0riorit-,i!or d" 17"!ti"!i
0"ntr r"srs"!"
adi,iona!"
3"/a$r"$ar"a !imit"i
s"1toria!" 0" 0ro$ram"6
0" ti0ri d" #$"t" 5i 0"
A%& din 1adr!
s"1tor!i
Eina!i/ar"a Atrat"$i"i
5i 0r"/"ntar"a !a ?E
A0ro#ar"a 5i
0#!i1ar"a strat"$i"i
s"1toria!" d"
17"!ti"!i
Direciile
responsabi
le
3E
3A?:%6 3E
3A?:%6 3E
3A?:%
3A?:%
3E
3E
*r0!
d" .1r
3E
3E6 3A?:%
&ond1"r"a
Direciil
e
implicat
e
3A?:%
3ir"1,ii!"/s"1,
ii !" A%&
3ir"1,ii!"/s"1,
ii !" A%&
3A?:%6 3E
3ir"1,ii!"/s"1,
ii !" A%&
*r0!
d" .1r
3E6 3A?:%
Termen
ul de
realizar
e
5
4"#rari"
5
4"#rari"
25
4"#rari
"
5 marti"
10 marti"
15 marti"
15 marti"
20 marti"
31 marti"
@n
t"rm"n
d" 10
/i!" d" !a
Direciile
(sau
autoritatea)
crora se
prezint
materialele
3ir"1,ii!"/s"1,ii!
" A%&
?inist"r!
Einan,"!o
r
?
i
n
i
s
t
"
r
!

E
i
n
a
n
,
"
!
o
r
3E
&ond1"r
"a
3
i
r
"
1,ii!"/s"1,ii!"
A%&
&ond1"r"a
&ond1"r"a6
3ir"1,ii!"/s"1,ii!
" A%&
?E
2"*
Activitile
II. Bugetul anual
:mit"r"a 1ir1!ar"i
0riBind "!a#orar"a 5i
0r"/"ntar"a
0ro0n"ri!or d" #$"t
ana!"
:!a#orar"a 0ro0n"ri!or
d" #$"t ana! 2n
4ormat! so!i1itat
Direciile
responsabi
le
3E
3ir"1,ii!"/s"
1 ,ii!" A%&
Direciil
e
implicat
e
3A?:%
Termen
ul de
realizar
e
a0ro#ar"
a &=D?
10 mai
10 mai F
15 ini"
Direciile
(sau
autoritatea)
crora se
prezint
materialele
3ir"1,ii!"/s"1,ii!
" A%&
3E
+nstit,ii din
s#ordin"a
A%&
&ons!tar"a 0ro0n"ri!or
3E #$"tar" 2n 1adr! A%& 5i
!ar"a d"1i/i"i
3"4initiBar"a 0ro0n"rii d"
3E #$"t ana! a! A%& 5i
0r"/"ntar"a !a ?E
&ons!tar"a 0ro0n"ri!or d"
3E #$"t a!" A%& 2n 1adr!
?E
5i d"4initiBar"a
0ro0n"rii d" #$"t
3"/a$r"$ar"a #$"t!i
3E a0ro#at a! A%& 0" instit,ii
din s#ordin"
+nstit,ii
din
s#ordin"
a A%&
3A?:%
+nstit,ii
din
s#ordin"
a A%&
3A?:%
3A?:%
+nstit,ii
din
s#ordin"
a A%&
15 F
25
ini"
25 F 1
i!i"
.a data
sta#i!it-
d" ?E
@n t"rm"n
d" 30 d"
/i!" d" !a
0#!i1ar"
a .=A
&ond1"r"a A%&
?E
?inist"r
!
Einan,"!o
r
=$"t!
a0ro#at
d"/a$r"$at
2"4

Setul Metodologic Martie 2012

Încărcat de

Informații document

Drepturi de autor

Formate disponibile

Partajați acest document

Partajați sau inserați document

Opțiuni de partajare

Vi se pare util acest document?

Este necorespunzător acest conținut?

Drepturi de autor:

Formate disponibile

Setul Metodologic Martie 2012

Încărcat de

Drepturi de autor:

Formate disponibile

Setul metodologic privind elaborarea, aprobarea i modificarea bugetului

Setul metodologic privind elaborarea, aprobarea i modificarea bugetului

Setul metodologic privind elaborarea, aprobarea i modificarea bugetului

(regtirea teoretic fundamental i

<educerea cu circa %B anual a numrului de copii n instituiile de

S-ar putea să vă placă și