Tema 2: Mecanismul i sistemul financiar

2.1 Mecanismul financiar

Mecanismul financiar este constituit din totalitatea structurilor, formelor, metodelor,
principiilor i prghiilor economico-financiare prin intermediul crora se constituie, se
repartizeaz i se utilizeaz fondurilor bneti ale statului necesare ndeplinirii funciilor i
sarcinilor sale, i a aciunii libere a agenilor economici.
n general, structur complex al mecanismului financiar este constituit din
sistemul financiar!
prghiile economico-financiare utilizate de stat pentru influenarea acti"itii
economice!!
metodele administrative de conducere folosite n domeniul finanelor
cadrul instituional alctuit din instituii i organe cu atribuii n domeniul
finanelor #organe democratic alese, organe ale administraiei centrale i locale,
organe specializate ale statului n domeniul financiar$!
cadrul juridic format din ansamblul actelor normati"e #legi, decrete, hotrri i
alte reglementri cu caracter normati"$, care reglementeaz domeniul financiar
att n faza de repartiie, ct i n cea de prele"are.
% asemenea structur neomogen prezint dificulti n abordrile teoretice i nu se
ncadreaz n analiza de sistem sau ntr-un algoritm determinat. &e aceea, se analizeaz
elementele componente, iar eficiena funcionrii mecanismului financiar al unei economii poate
fi e"aluat prin prisma unor indicatori macroeconomici i dinamicii acestora.
Menionm faptul c mecanismul financiar nu este stabilit odat pentru totdeauna, ci se
afl n continu perfecionare, are un caracter dinamic i o structur relati". &erularea
mecanismului financiar depinde de condiiile sau cerinele perioadei i de interesele naionale .
2.2 Caracteristica sistemului financiar
n economia de pia, statutul influeneaz procesele economice prin intermediul
sectorului public, ce difer ca mrime i structur de la o ar la alt, i de la o perioad la alt.
'oiunea de sistem financiar are o dubl interpretare n primul rnd, ca ansamblu instituiilor
care se ocup cu operaiile bneti #fonduri, organizaii, bnci, companii etc.$, i, n al doilea
rnd, ca un sistem de relaii financiare #finanele publice i finanele pri"ate$. (stfel, conceptul
de sistem financiar are un coninut foarte complex, putnd fi interpretat sub mai multe aspecte, i
anume
ca un sistem de relaii economice, n expresie bneasc, prin care se "ehiculeaz
resurse financiare!
ca un sistem de fonduri de resurse financiare ce se constituie n economie la anumite
ealoane i se utilizeaz n scopuri precis determinate!
ca un sistem de instituii care particip la organizarea relaiilor, la constituirea i
distribuirea fondurilor, precum i elaborarea, executarea i controlul planurilor
financiare!
ca un sistem de planuri financiare #instrumente de conducere i reglare$, care reflect
anumite procese pre"zute a fi realizate n economie, n cursul unei perioade de timp
determinate.
I. Prin prisma relaiilor economice, sistemul financiar se prezint ca un ansamblu de
relaii financiare ce se manifest n procesul complex de constituire, distribuire i utilizare a
fondurilor bneti, i este format din
- sistemul financiar public;
- sistemul financiar privat.
ntr-o accepiune generalizat, sistemul financiar public cuprinde
)ugetul de stat i bugetele locale!
)ugetul (sigurrilor *ociale de *tat!
)ugetele instituiile publice autonome!
)ugete instituiilor publice finanate integral sau parial din bugetul de stat, bugete locale sau
)ugetul asigurrilor sociale de stat!
)ugete instituiilor publice finanate integral din "eniturile proprii!
)ugetul +rezoreriei *tatului!
)ugetul fondurilor externe rambursabile!
)ugetul creditelor externe nerambursabile!
,reditul public.
n ceea ce pri"ete sistemul financiar privat n structura acestuia regsim
,reditul bancar!
(sigurri de bunuri, persoane i rspundere ci"il!
-inanele ntreprinderilor.
II. Sistemul financiar privit n funcie de fondurile de resurse financiare
*tructura sistemului de fonduri financiare st la baza derulrii fluxurilor bneti n orice
economie, dar, la rndul su, ea rezult din concepia existent asupra mecanismului financiar-
monetar, a"nd la baz o anumit politic financiar-monetar. % imagine de ansamblu asupra
acestui sistem poate fi realizat prin gruparea acestora dup mai multe criterii
a) dup nivelul la care se constituie distingem urmtoarele fonduri:
- la nivel central sau macroeconomic, care se constituie i se administreaz de ctre
autoritile sau instituiile centrale, presupunnd, n principiu, realizarea unor obiecti"e de interes
macroeconomic sau social #fondul bugetar al administraiei centrale de stat! fondurile
asigurrilor sociale! fondurile de creditare$!
- la nivel mediu sau intermediar #fondurile bugetare ale raioanelor, municipiilor, oraelor i
comunelor$!
- la nivel microeconomic #fondurile proprii ale ntreprinderilor, instituiilor$, a"nd ca scop
satisfacerea ne"oilor de funcionare i dez"oltare a acestora.
b) dup destinaia dat resurselor din fondurile financiare:
- fonduri de nlocuire i dezvoltare, printre care se regsesc fondurile proprii ale
ntreprinderilor destinate acti"itii producie, comer, in"estiii, precum i fondurile mprumutate
pentru acti"itile curente sau de in"estiii, fondurile speciale extrabugetare folosite pentru
lucrri cu caracter de in"estiii!
- fonduri de consum, din care fac parte fondurile bugetare i extrabugetare pentru consumul
curent, fondurile de asigurri sociale, anumite pri din fondurile proprii ale ntreprinderilor
destinate aciunilor cu caracter social sau stimulri materiale a salariailor, precum i partea din
resursele bneti ale populaiei destinat consumului curent!
- fonduri de asigurare, care sunt destinate, n principal, asigurrilor sociale, asigurri de
bunuri, persoane, rspundere ci"il, fie pentru consumul curent, fie pentru acti"iti de in"estiii!
- fonduri de rezerv, care se constituie la dispoziia anumitor entiti economice i sociale i
sunt destinate finanrii unor ne"oi impre"izibile.
c$ dup forma de proprietate n care sunt administrate fondurile financiare
- fonduri financiare publice #fondul bugetar al administraiei centrale de stat! fondul asigurrilor
sociale de stat$!
- fonduri financiare private #fondurile aparinnd societilor comerciale, bancare, de asigurare i
reasigurare cu capital pri"at sau mixt, resursele bneti ale populaiei$.
d) dup titlul cu care se fac prelevri:
- prele"ri cu titlu definiti" i caracter obligatoriu #impozite, taxe$!
- prele"ri cu titlu rambursabil i caracter facultati" #depuneri la bnci$!
- transferuri externe rambursabile sau nerambursabile #dotaii, a.utoare$.
III. Privit prin prisma instituiilor care particip la organizarea relaiilor, la constituirea i
distribuirea fondurilor, precum i elaborarea, executarea i controlul planurilor financiare, pot fi
delimitate urmtoarele "erigi ale sistemului financiar buget public naional i componentele
acestuia, creditul public, fondurile de asigurri, piaa de capital i fondurile ntreprinderilor cu
diferite forme de proprietate.
2.!. P"r#$iile economico%financiare
'oiunea de prghie financiar are la origine semnificaiile prghiei din fizica mecanic /
fora care d impuls. 0n mecanism de conducere a economiei ncorporeaz o multitudine de
instrumente financiare, fiecare dintre ele a"nd scopul s contribuie la atingerea anumitor
obiective i anume
1.estimarea necesarului de resurse financiare publice #cererea de resurse$ i a
posibilitilor de procurare a acestora #oferta de resurse$ la ni"elul ntregii societi i
la ni"elul microeconomic #ntreprinderi, instituii publice, organizaii fr scop
lucrati"$. 2nstrumentele utilizate mbrac forma pre"iziunilor, programelor i
planurilor financiare, poart denumirea de balane financiare, buget de stat, bugete
locale, bugetul de "enituri i cheltuieli a ntreprinderilor i ofer organelor competente
informaii utile pentru estimarea potenialului financiar al societii!
3.determinarea efortului financiar reclamat de realizarea unor obiecti"e sau aciuni, a
efectelor scontate de pe urma acestora i a raportului dintre efort i efect.
2nstrumentele constau n di"erse metode i tehnici de lucru, care ser"esc la
determinarea eficienei economice sau a eficacitii unor cheltuieli!
4.constituirea fondurilor publice de resurse financiare i repartizarea i diri.area
resurselor financiare de la fondurile publice ctre di"eri beneficiari. 2nstrumentele
reprezint metodele de prele"are a unor resurse la fondurile publice #impozite, taxe,
"enituri nefiscale, mprumuturi$, respecti" metode de diri.are a acestora ctre di"eri
beneficiari #alocaii, sub"enii i transferuri bugetare, credite$!
5.influenarea proceselor economice, a aciunilor sociale, a fenomenelor demografice n
direciile indicate de autoritile publice, n "ederea armonizrii intereselor generale i
indi"iduale, naionale i locale. (ceste instrumente sunt cu dubl funciune de
prele"are-diri.are i de influenare a proceselor economice, sociale i de alt natur.
n general, instrumentele financiare se concretizeaz, n special, n
previziuni, programe i planuri financiare sub form de balane financiare, bugete
de stat, bugete locale, bugete de "enituri i cheltuieli ale ntreprinderilor i
instituiilor etc.!
metode i tehnici de lucru necesare determinrii eficienei economice sau a
eficacitii unor cheltuieli, stabilirii opiunilor unor soluii alternati"e!
metode de prelevare a unor resurse la fondurile publice, respecti" impozite, taxe,
"enituri nefiscale, mprumuturi etc.!
metode de dirijare a resurselor financiare de la fondurile publice ctre di"eri
beneficiari, respecti" alocaii, sub"enii bugetare, credite etc.!
instrumente cu dubl funciune, de prele"are-diri.are i de influenare a proceselor
economice, sociale i de alt natur.
'u toate instrumente financiare pot fi considerate prghii la dispoziia statului. &ac o
metod de prele"are ser"ete numai pentru alimentarea unui fond de resurse financiare, aceasta
constituie doar un simplu canal colector. &e asemenea, nici metoda prin care se diri.eaz ctre
beneficiari resursele bneti acumulate la un anumit fond, fr s se ndeplineasc o alt misiune
economic nu poate a"ea "ocaie de prghie.
,ategoriile "alorice folosite n procesul de constituire i repartizare a fondurilor de
resurse financiare pot constitui prghie numai n msura n care ele ndeplinesc anumite funcii
economice, se angreneaz organic n mecanismul de funcionare a economiei, contribuind la
soluionarea, pe baze economice, a unor probleme n condiii mai bune dect s-ar putea face prin
metode administrati"e.
P"r#$iile economico&financiare reprezint totalitatea instrumentelor de natur
economic sau financiar, cu ajutorul crora statul acioneaz pentru stimularea interesului
economic al unei colectiviti determinate (ramur sau subramur economic, grup socio-
profesional, zon geografic) sau al membrilor acesteia luai n mod individual (productori,
consumatori, salariai) pentru realizarea unui obiectiv anumit sau stimulnd evoluia n
direciile dorite
Caracteristicile prghiilor economico-financiare
acioneaz automat la producerea e"enimentelor economice sau la punerea lor n
funciune de ctre organele publice!
metodele de prele"are i de plat acioneaz ca prghii numai n msura n care
influeneaz poziti" anumite laturi ale acti"itii economice, asigurnd nfptuirea
funciei de repartiie a finanelor!
asigur inter"enia statului n economie sub multiple forme reglarea "olumului de
producie i a masei monetare, stimularea acordrii de credite, reducerea
consumului la mrfurile duntoare sntii etc.!
opiunea pentru o prghie sau alta ori pentru un complex de prghii depinde de
politica urmrit de gu"ern n domeniile creterii economice, "eniturilor,
preurilor, bugetului de stat, ct i de faza ciclului economic n care se afl
economia unei ri.
(ciunile prghiilor economico-financiare constau nu numai n stimularea interesului
economic a participanilor la procesele economice n realizarea anumitor obiecti"e, dar i n
sancionarea acestora, n cazul nerespectrii unor obligaii legale sau contractuale. *ancionarea
determin o anumit diminuare a a"anta.elor la care ar fi a"ut dreptul un participant n cazul n
care nu s-ar fi produs fenomenul generator al sanciunii. *anciunea se echi"aleaz cu o
6cointeresare negati"7.