Ca regul general,caracterul suspect al unei operaiuni bancare decurge din modul

neobinuit n care aceasta se produce,raportat la criteriile de eficien economic,practica

bancar i activitile curente ale unui client.
n mod curent,cele mai des utilizate servicii bancare sunt cele pentru deschiderea unor
conturi,constituirea unor depozite,obinerea unor mprumuturi,servicii de transfer de
fonduri,schimburile valutare,emiterea de cecuri,etc. Alturi de aceste servicii ce pot fi
considerate tradiionale,dar care pot fi prestate i prin metode noi,bazate pe sistemul
informatic,bncile mai ofer casete pentru pstrarea valorilor,seifuri,dar i consultan n
afaceri,etc.
n msura n care tranzaciile se abat de la criteriile de eficien economic,pot fi puse sub
semnul ntrebrii,cu privire la adevratul lor scop.
Definitie: Operatiunea care aparent nu are un scop economic sau legal ori care, prin natura ei
si/sau caracterul neobisnuit in raport cu activitatile clientului uneia dintre persoanele prevazute la
art. 10, trezeste suspiciunea de spalare a banilor sau de finantare a actelor de terorism.
Caracterul suspect al activitilor sau tranzaciilor decurge din modul neobinuit n care se
efectueaz, raportat la activitile curente i/sau obinuite, criteriile de eficien economic i
practica bancar ale unei persoane fizice sau juridice. Tranzaciile suspecte de finanarea
terorismului snt stabilite n baza criteriilor subiective i obiective n conformitate cu
recomandrile naionale i internaionale n domeniu, precum i n baza listelor persoanelor i
entitilor implicate n activiti teroriste, publicat n Monitorul Oficial al Republicii Moldova,
de ctre Serviciul de Informaii i Securitate
Suspiciunea privind activitile sau tranzaciile este personal i subiectiv, genernd lips de
ncredere n persoana sau persoanele care le realizeaz, ndoial n ceea ce privete
corectitudinea, legalitatea faptelor sau onestitatea inteniilor acestora.
Splarea banilor folosind tranzaciile n numerar (cash):
Depozite neobinuit de mari n numerar fcute de o persoan fizic sau o companie ale
crei activiti curente de afaceri ar fi n mod normal generate prin cecuri sau alte
instrumente de finanare;
Creteri substaniale de depozite n numerar ale unei persoane fizice sau ale unei societi
fr o cauz aparent, n special dac asemenea depozite sunt dup aceea transferate ntro perioad scurt de timp din cont i/sau ctre o destinaie care nu poate fi asociat n
mod normal cu clientul;
Clieni care depun numerar prin numeroase formulare de depozit n aa fel nct suma
fiecrui depozit este "nesemnificativ", dar totalul tuturor depunerilor este important;
Conturi ale companiilor ale cror tranzacii - att depuneri, ct i retrageri - sunt efectuate
mai degrab n numerar dect prin forme de debit i credit asociate n mod normal cu
operaiuni comerciale (de exemplu, cecuri, acreditive, cambii etc.);

 Clieni care, n mod constant, vars sau depun numerar pentru a acoperi trate bancare,
transferuri de bani sau alte instrumente de plat negociabile i uor vandabile;
Clieni care cer s schimbe o mare cantitate de bancnote cu valoare nominal mic pentru
cele cu valoare nominal mai mare;
Frecvente schimburi de numerar n alte valute;
Sucursale care efectueaz mult mai multe tranzacii n numerar dect n mod obinuit
(statisticile bncii centrale detecteaz aberaii n tranzaciile cu numerar);
Clieni ale cror depuneri conin bancnote false sau instrumente contrafcute;
Clieni care transfer mari sume de bani n sau din strintate cu instruciuni de plat n
numerar;
Depuneri mari n numerar folosind dispozitive de depunere a banilor, evitnd n felul
acesta contactul direct cu banca.
Splarea banilor folosind conturile bncilor
Clieni care vor s menin un numr de conturi personale sau conturi administrate de
banc, care nu par s fie compatibile cu genul activitii lor, inclusiv tranzacii care
implic persoane nominalizate;
Clieni care au numeroase conturi i le alimenteaz cu numerar, n situaia n care totalul
depunerilor constituie o mare sum de bani;
Orice persoan fizic sau companie al crei cont nu indic desfurarea unor activiti
normale n operaiile bancare personale sau de afaceri, ci este utilizat pentru ncasri sau
pli de sume mari de bani care nu au nici un scop sau legtur evident cu deintorul
contului i/sau afacerile sale (de exemplu, o cretere substanial a rulajului unui cont);
Evitarea furnizrii de informaii normale cnd se deschide un cont, furnizarea de informaii minime sau fictive sau, cnd se cere deschiderea unui cont, furnizarea unor informaii care sunt greu de verificat de ctre instituia financiar sau necesit prea muli bani
pentru a fi verificate;
Clieni care par s aib conturi n cteva instituii financiare din aceeai localitate, n
special cnd banca este contient de existena unui proces de consolidare regulat a
acestor conturi, anterior unei cereri pentru transmiterea progresiv de fonduri;
Concordana dintre ieirile i intrrile de numerar n aceeai zi sau n ziua anterioar;
Alimentarea contului prin cecuri emise de teri n sume mari andosate n favoarea
clientului;

 Retrageri mari de numerar dintr-un cont inactiv n prealabil sau dintr-un cont care tocmai
a primit neateptat o important sum din strintate;
Clieni care, mpreun i simultan, folosesc ghiee diferite pentru a efectua mari tranzacii
n numerar sau tranzacii n valut;
Folosirea pe scar mai mare a dispozitivelor de pstrare a banilor,
Amplificarea operaiunilor efectuate de persoanele fizice. Folosirea pachetelor sigilate
depozitate i retrase;
Reprezentanii companiei evit contacte cu sucursala;
Creteri substaniale de depuneri n numerar sau de instrumente negociabile (cecuri,
polie etc.) ale unei firme sau o companie specializat, folosind conturile clienilor sau
conturile interne sau conturile de mputernicire, n special dac depozitele sunt transferate
rapid ntre conturi de mputernicire i ale clienilor;
Clieni care refuz s furnizeze informaii care, n condiii normale, i-ar califica pentru
obinerea de credite sau de alte servicii bancare ce ar putea fi considerate importante;
Folosirea insuficient a facilitilor bancare normale, de exemplu, evitarea acordrii de
dobnzi mari pentru solduri mari;
Un mare numr de persoane fizice care efectueaz pli n cadrul aceluiai cont, fr o
explicaie adecvat.
Splarea banilor folosind tranzacii de investiii:
Cumprarea de hrtii de valoare pentru a fi pstrate n custodie la instituia financiar,
cnd acest fapt nu pare potrivit cu standingul (rangul,poziia)clientului;
Tranzacii de depozit/mprumut "back to back", cu subsidiare sau afiliate ale instituiilor
financiare din strintate, cunoscute ca fcnd parte din aria traficului de droguri;
Cereri ale clienilor pentru servicii manageriale de investiii (fie n valut, fie in hrtii de
valoare) unde sursa fondurilor este neclar sau nu este potrivit cu standingul clientului;
Plata n sume neobinuit de mari n cash a hrtiilor de valoare;
Cumprarea sau vnzarea unei hrtii de valoare care nu are un scop perceptibil sau in
circumstane care par a fi neobinuite.
Splarea banilor prin activiti internaionale offshore;
Client recomandat de o sucursal din strintate, filial sau alt banc deschis n ri
unde producia de droguri sau traficul de droguri pot fi predominante;

 Folosirea de acreditive i alte metode de finanare a comerului pentru a face s circule

bani ntre ri unde asemenea comer nu este compatibil cu afacerile obinuite ale
clientului;
Clieni care fac pli regulate i importante, inclusiv tranzacii transmise telegrafic, care
nu pot fi identificate clar ca tranzacii bona fidae sau primesc pli frecvente i importante din ri care sunt n mod obinuit asociate cu producerea, prelucrarea sau desfacerea
drogurilor; organizaii teroriste interzise (ri paradis fiscal);
Constituirea de solduri mari, nepotrivite cu rulajul cunoscut al afacerii clientului, i
transferuri ulterioare ctre conturi inute in strintate;
Transferuri electronice de fonduri, fr explicaii, efectuate de clieni sub form de intrri
i ieiri sau fr a fi trecute printr-un cont;
Cereri frecvente de cecuri de cltorie, trate n valut i alte instrumente negociabile care
urmeaz a fi emise;
Frecvente pli de cecuri de cltorie sau trate n valut, n mod special dac provin din
strintate.
Splarea banilor implicnd ageni i funcionari ai instituiilor financiare:
Schimbri n caracteristicile funcionarului, de exemplu, stil de via risipitor sau evitarea
plecrii n vacan;
Schimbri n performanele agentului sau funcionarului, de exemplu, vnztorul care
vinde contra numerar are rezultate remarcabile sau neateptat de mari;
Orice afacere cu un agent unde identitatea beneficiarului final sau a contrapartidei este
necunoscut, contrara procedurii normale pentru felul respectiv de afacere,
Splarea banilor prin mprumuturi asigurate sau neasigurate:
Clieni care ramburseaz" credite slab performante n mod neateptat;
Cererea de a mprumuta bani, avnd ca garanie active inute de o instituie financiar sau
o ter persoan1, unde originea activelor este necunoscut sau activele sunt incompatibile cu bonitatea clientului;
Cererea unui client ctre o instituie financiar pentru a procura sau aranja o finanare,
unde sursa contribuiei financiare a clientului la afacere este neclar, n mod special unde
este implicat o proprietate.
Alturi de aceste posibile semnale ale unor tranzacii care urmresc splarea banilor,n literatura
de specialitate,se consider unanim,c transferurile de sume spre i dinspre zone cunoscute ca
paradisuri fiscale,zone de conflict sau productoare de droguri , operaiunile cu numerar ,n sume
foarte mari,sunt cele mai expuse n a fi considerate tranzacii suspecte.

Tranzacii suspecte specifice altor domenii dect cel bancar :

n domeniul pieei de capital
Utilizarea numerarului pentru achiziionarea de valori mobiliare sau pentru plata celor
vndute, n locul decontrilor fr numerar (virament), mai ales cnd se vehiculeaz
sume importante. Aceasta, deoarece actorii pieei de capital nu sunt simpli ceteni, care
i efectueaz plile n numerar, ci investitori care dein importante capitaluri;
Valorificarea aciunilor la o valoare n neconcordan cu valoarea de pia ori cu valoarea
nominal. Au existat cazuri cnd tranzacionarea unor aciuni s-a fcut la un pre de peste
1000 de ori fa de preul nominal sau chiar de pe pia;
Achiziionarea unor valori mobiliare de ctre entiti situate n paradisuri fiscale, urmat
imediat de vnzarea pachetului achiziionat unei alte firme offshore, de multe ori
revnzarea fcndu-se n pierdere;
Vnzarea aciunilor unei persoane la pre foarte ridicat (de cteva zeci de ori) n raport cu
preul pieei, unei persoane juridice la care asociat unic sau majoritar este chiar persoana
fizic vnztoare. Scopul l reprezint diminuarea impozitului pe profit i pe dividente n
cazul persoanei juridice;
Folosirea aceluiai pachet de aciuni, prin vnzare repetat, n vederea justificrii sumelor
compensatorii acordate de la buget persoanelor disponibilizate colectiv. n felul acesta sau ncasat de la buget zeci de miliarde de lei, n timp ce infuzia de capital pe pia a fost
numai de zeci de milioane de lei.
n domeniul pieei imobiliare:
Utilizarea numerarului n tranzaciile imobiliare n locul instrumentelor de decontare
bancar (conturi bancare);
Achiziionarea unor terenuri sau cldiri la preuri mici, urmat de vnzarea lor imediat,
dar la preuri cu mult mai mari. Diferena este utilizat pentru splarea unor bani murdari;
Achiziionarea unor imobile care se afl ntr-o situaie precar i punerea lor la punct,
folosind sume ilicite, urmat de revnzarea la un pre superior. Diferena se justific ca
fiind preul manoperei proprii i al unor materiale refolosibile ori achiziionate n timp (la
preuri mici);
Elementele de suspiciune specifice pieei imobiliare pot fi avute n vedere i n cazul
tranzaciilor cu bunuri mobile de valoare mare, precum: autoturisme, iahturi, tablouri,
colecii artistice i numismatice, antichiti etc.
n domeniul jocurilor de noroc (cazinouri):
Utilizarea unei mari sume n numerar pentru achiziionarea de jetoane pentru joc, dup
care se returneaz jetoanele i se solicit plata acestora utiliznd alt modalitate dect

numerarul, precum: cecuri de cas, cecuri de cltorie, mandate de plat, ordine de plat,
transferuri electronice etc.;
Depozitarea numerarului la casa cazinoului, dup care se solicit restituirea sumei prin
alte instrumente de plat;
Solicitarea unor chitane pentru a justifica sumele ctigate;
Achiziionarea unor bilete nenominale ieite ctigtoare la diferite sisteme de joc de
noroc sau case de pariuri.

n domeniul asigurrilor:
Achiziionarea de polie de asigurare de via de mare valoare, utiliznd numerarul, i nu
plile prin virament;
Folosirea unor polie de asigurare de mare valoare ca garanie sau colateral pentru
obinerea unui mprumut;
Achiziionarea unei polie de asigurare de mare valoare cu ajutorul numerarului, urmat
de rscumprarea acesteia, solicitndu-se alte instrumente de plata;
Plata unor sume cu titlu de asigurri ctre societi de asigurri captive (care aparin
asiguratului) situate n ri considerate paradisuri fiscale;
Provocarea unor accidente asupra unor bunuri asigurate la o valoare ridicat, urmat de
ncasarea contravalorii despgubirilor aferente.
n domeniul financiar:
Creditarea firmei proprii de ctre asociai sau acionari cu sume importante n numerar,
care se introduc fie n contul bancar, fie n casa societii comerciale. Acest procedeu este
repetat, n condiiile n care firma funcioneaz constant n pierdere. Urmeaz apoi
restituirea creditului, uneori nsoit de dobnzi;
Solicitarea restituirii unor impozite i taxe de la buget (accize i TVA cel mai adesea)
pentru operaiuni de export care nu s-au efectuat ori exportul a fost supraevaluat n mod
fictiv. La fel se solicit rambursarea de la buget a taxei pe valoarea adugat n cazul n
care produsele achiziionate se vnd n mod constant n pierdere;
Solicitarea de scutiri sau reealonri la bugetul de stat, n condiii n care se solicit
certificate fiscale pentru a putea participa la licitaii organizate n vederea cumprrii de
active sau aciuni, n cadrul procesului de privatizare;
Dei o societate comercial achiziioneaz n mod constant documente cu regim special,
ea nu depune bilanuri i declaraii privind obligaiile fiscale (lunare sau trimestriale);

 Depunerea unor declaraii fiscale nereale sau false, n discordan cu activitatea

anterioar a agentului economic sau care rezult din alte informaii, ca de exemplu, cele
de natur vamal.

n domeniul vamal:
Utilizarea unor facturi de export subevaluate pentru a repatria o parte din pre, diferena
depunndu-se n conturi offshore, sau supraevaluate pentru a se putea introduce n ar
bani ilicii din strintate;
Utilizarea unor facturi de import subevaluate pentru a se plti taxe vamale ct mai mici
sau supraevaluate pentru a se transfera n strintate sumele ilicite produse n Romnia.
n domeniul valutar:
Folosirea cu precdere a plilor n avans, n mod repetat, fr ca acestea s mai fie
justificate prin import sau prin restituire;
Plile n avans sunt preferate acreditivului, modalitate mai sigur i mai eficient pentru
garantarea realizrii importurilor;
Plata unor facturi reprezentnd contravaloarea unor servicii de valoare mare i fr
prezentarea certificatului fiscal eliberat de autoritatea fiscal din ara beneficiarului plii;

Criteriile generale ale tranzaciilor suspecte snt:

1) refuzul nemotivat a clientului de a prezenta informaia, care nu este prevzut de actele
legislative, dar care se solicit n conformitate cu uzanele i practica bancar, precum i
preocuparea excesiv a clientului asupra confidenialitii operaiunilor pe care le efectueaz;
2) ignorarea de ctre client a condiiilor mai favorabile de acordare a serviciilor (mrimea
comisionului, rata pe depozite la vedere i depozite pe termen etc.), precum i oferirea de ctre
client a unui comision prea nalt sau unui comision care iniial difer de cel ce se ncaseaz de
obicei la acordarea unor asemenea servicii;
3) operaiunile clientului nu au un sens economic evident, nu corespund caracterului activitilor
clientului i nu au ca scop dirijarea lichiditii sau asigurarea riscurilor;
4) existena unor cereri de efectuare a decontrilor nestandarde sau dificile, care difer de la
practica obinuit folosit de client sau de la practica de pia;
5) graba nejustificat din partea clientului la efectuarea operaiunilor;
6) introducerea de ctre client n schema operaiunii, care a fost coordonat n prealabil, a unor
modificri eseniale nemijlocit la nceperea efecturii acesteia, ndeosebi referitoare la direcia
micrii banilor sau altor bunuri;

7) transmiterea de ctre client a unei nsrcinri despre efectuarea operaiunii prin reprezentant
(intermediar), dac reprezentantul (intermediarul) efectueaz nsrcinarea clientului fr intrarea
n contactul direct (personal) cu entitatea raportoare;
8) nregistrarea n contul clientului, n baza aceluiai temei, de la unul sau mai muli contraageni
a sumelor bneti, care separat nu depesc 500 mii de lei, ns n urma cumulrii depesc suma
menionat, cu ulteriorul transfer al mijloacelor bneti la contul clientului, deschis n alt
instituie financiar, sau utilizarea mijloacelor bneti pentru cumprarea valutei strine,
valorilor mobiliare i altor active de lichiditate nalt;
9) divizarea intenionat a sumelor bneti, transferate de ctre client unuia sau mai multor
contraageni n baza aceluiai temei, cu condiia c n urma adunrii sumelor transferate acestea
depesc 500 mii de lei achitai prin virament sau 100 mii lei n numerar;
10) lipsa informaiei despre client (despre persoana juridic, inclusiv despre instituia financiar),
precum i imposibilitatea contactrii clientului la adresa i telefonul indicat de acesta;
11) lipsa informaiei despre client la instituiile financiare care l deservesc (sau l-au deservit);
12) dificultile care apar la entitatea raportoare n procesul efecturii verificrii informaiei
prezentate de ctre client n conformitate cu cerinele stabilite de legislaie, prezentarea de ctre
client a unei informaii care nu poate fi verificat sau verificarea creia este foarte costisitoare;
13) imposibilitatea stabilirii contraagenilor clientului, a numelui / denumirii pltitorului pentru
operaiunile de nscriere n conturile curente a mijloacelor bneti;
14) lipsa unei eventuale legturi ntre caracterul i tipul activitii clientului cu serviciile dup
care apeleaz la entitatea raportoare.
Criteriile tranzaciilor suspecte la efectuarea operaiunilor n numerar sau fr numerar:
1) deschiderea n timp de 30 de zile pe numele aceluiai client a ctorva depozite pe termen n
sum care nu depete suma echivalent de 500 mii de lei (n afara cazurilor cnd este cunoscut
c clientul, reieind din caracterul activitii sale, regulat n timp de 30 de zile primete astfel de
sume bneti), cu ulterioara trecere a sumelor bneti ntr-un singur cont dup expirarea
termenului depozitelor i (sau) ulteriorul transfer n alt entitate raportoare;
2) trecerea n contul clientului a unor pli de la persoanele fizice n suma care depete 500 mii
de lei prin virament i/sau 100 mii de lei n numerar, inclusiv prin casa entitii raportoare, n
cazul cnd nu snt operaiuni ordinare ale clientului;
3) trecerea mijloacelor bneti n contul clientului - persoanei juridice, pe care operaiunile nu sau efectuat mai mult de ase luni sau au fost neeseniale pentru clientul dat, cu ulterioara scoatere
de ctre client a acestor sume n numerar;
4) trecerea regulat n contul clientului a mijloacelor bneti n numerar, n urma vnzrii entitii
raportoare sau ncasarea cecurilor, emise n cadrul sistemelor internaionale de plat, care
presupun ulteriorul accept, cu transferul toatei sume sau a prii majore din aceasta, chiar dac
suma este mai mic de 500 mii de lei, n decursul unei zile sau zilei urmtoare, pe contul

clientului deschis n alt entitate raportoare sau n folosul unei persoane tere, inclusiv
nerezidentului;
5) transferul mijloacelor bneti pe un cont (depozit) anonim peste hotare i ncasarea
mijloacelor bneti din contul (depozitul) anonim din strintate;
6) prezentarea regulat a cecurilor emise de ctre instituia financiar nerezident i andosate de
ctre nerezident, la incaso, dac caracterul respectiv al activitii nu corespunde activitii
clientului;
7) majorarea neateptat a soldului pe contul clientului, nelegat direct cu activitatea acestuia;
8) transferul mijloacelor bneti de pe contul clientului - persoanei juridice pe contul su deschis
n alt instituie financiar, fr un motiv evident (spre exemplu, fr nchiderea contului, nu n
scopul achitrii creditului, de la o alt instituie financiar, ratele egale sau mai joase la depozite
sau condiiile de deservire egale sau mai rele ntr-o alt instituie raportoare), cu destinaia plii
transferul mijloacelor proprii, cu excepia cazului cnd clientul transfer mijloacele financiare
la contul su deschis n alt banc;
9) utilizarea neregulat sau de o singur dat a contului de ctre client pentru ncasarea
mijloacelor bneti cu ulterioara scoatere a acestora n numerar n mai mare de 100 mii lei, cu
ulterioara nchidere a contului sau ncetarea efecturii operaiunilor prin acesta.
Criteriile tranzaciilor suspecte la efectuarea operaiunilor cu contractele de credit:
1) acordarea creditului sub asigurarea executrii obligaiunii de ntoarcere a acestuia n form de
plasare a mijloacelor bneti n moneda creditului sau alt moned sau valorile mobiliare la
purttor pe cont, deschis n entitatea raportoare - creditor sau n alt entitate raportoare;
2) stingerea datoriei expirate pe contractul de credit, dac condiiile activitii clientului i
informaia de care dispune entitatea raportoare nu permit identificarea sursei de finanare a
datoriei creditoare;
3) acordarea creditului sub gajarea pietrelor preioase, importate pe teritoriul Republicii
Moldova, inclusiv creditarea sub gajarea acestor lucruri de pre cu plasarea acestora n depozitul
creditorului, cu excepia cazurilor de creditare ntreprinderilor care efectueaz prelucrarea
pietrelor preioase de producere strin;
4) acordarea creditului sub asigurarea n form de garanii organizaiei de creditare - nerezidente
n suma, care constituie un numr ntreg (100 mii, 1 milion etc.), cu condiia lipsei unei legturi
evidente ntre locul activitii clientului i contraagenilor acestora i locul aflrii garantului,
ndeosebi dac garania se elibereaz de ctre filiala entitii raportoare - nerezident;
5) informaia expus n cererea clientului de acordarea creditului nu corespunde informaiei i
documentelor primite n procesul efecturii tratativelor de la reprezentanii clientului;
6) pentru stingerea creditului clientului vin mijloacele bneti din sursele neindicate sau
necunoscute;

7) acordarea sau primirea creditului (mprumutului) cu o rat, care esenial depete rata medie
pe credite pe piaa intern / extern;
8) transferurile bneti regulate ale clientului, care n baza informaiei din cererea pentru transfer,
reprezint stingerea soldului prin trecerea n cont reciproc, cu excepia cazurilor de participare a
clientului n acordurile de clearing internaionale sau interguvernamentale sau n operaiunile
trecerii n cont a preteniilor reciproce ntre entitile raportoare.
Criteriile tranzaciilor suspecte la efectuarea decontrilor internaionale:
1) ntoarcerea de ctre client - rezident a avansului achitat prealabil unui nerezident pe contractul
de livrare a mrfii (efecturii lucrrilor, prestrii serviciilor) n cazurile cnd operaiunea
rezidentului cu nerezident poart un caracter unic (nu se repet n timp de ase luni) i (sau) nu
este legat cu activitatea de baz a clientului (n baza datelor despre activitatea clientului de care
dispune entitatea raportoare);
2) achitarea nerezidentului de ctre rezident a unei clauze penale (amend) pentru neexecutarea
contractului de livrare a mrfii (efecturii lucrrilor, acordrii serviciilor) sau pentru nclcarea
condiiilor contractului, dac mrimea clauzei penale depete 10 la sut din suma mrfii care
nu a fost livrat (lucrrile neefectuate, serviciile neacordate);
3) utilizarea de ctre client a unor forme de decontare internaionale, care nu corespund
caracterului activitii clientului (n baza datelor despre activitatea clientului de care dispune
entitatea raportoare);
4) beneficiarul de mijloace bneti sau marf (lucrri, servicii, produse ale activitii intelectuale)
este nerezident, care nu este parte pe contract, care prevede importul (exportul) de ctre rezident
a mrfii (lucrri, servicii, produse ale activitii intelectuale);
5) n contract snt prevzute exportul de ctre rezident ale mrfii (lucrrilor, serviciilor,
produselor activitii intelectuale) sau plile de import ale mrfii (lucrri, servicii, produse ale
activitii intelectuale) n folosul nerezidenilor, nregistrate n rile i/sau zonele off-shore;
6) ntocmirea pe poziii comerciale a diferitelor denumiri n documentele primare de eviden,
declaraii vamale i contracte economice internaionale, n corespundere cu care n cadrul
entitii raportoare snt ntocmite declaraii ale operaiunilor de export (import), spre exemplu,
denumirea poziiilor comerciale n corespundere cu Nomenclatorul mrfurilor, se divizeaz n
documente primare de eviden i contracte economice internaionale;
7) documentele de eviden primar parvenite la entitatea raportoare, care rspunde de
contractele economice internaionale, referitor la care au fost ntocmite declaraiile operaiunilor
de export (import), nu conin o descriere exact a mrfii, cu trimitere la Nomenclatorul
mrfurilor, care constituie obiectul contractului economic internaional;
8) transferurile internaionale de mijloace bneti efectuate din diferite jurisdicii prin cel puin 5
operaiuni ctre o persoan fizic autohton, care snt ulterior ridicate n numerar.
Criteriile tranzaciilor suspecte la efectuarea plilor prin carduri bancare:

1) transferul regulat de ctre client a mijloacelor bneti n sum mai mare de 15 mii de lei unuia
sau mai muli contraageni la procurarea (vnzarea) mrfurilor (lucrrilor, serviciilor) prin reeaua
Internet cu utilizarea cardurilor bancare cu acordarea dreptului de scdere a mijloacelor din
contul clientului;
2) trecere n cont regulat de ctre client, care acord servicii n sfera comerului prin intermediul
reelei Internet a sumelor mai mari de 15 mii de lei, care parvin din conturile deintorilor de
carduri bancare care snt clieni ai altor entiti raportoare;
3) retragere regulat de ctre deintorul cardului bancar a mijloacelor bneti n numerar la
ghieele entitii raportoare sau prin bancomat n sum mai mare de 15 mii de lei. Excepie
constituie retragerea mijloacelor bneti, care au parvenit pe contul angajatului de la angajator i
reprezint achitarea de ctre angajator oricror remunerri materiale.