PLANUL GENERAL DE AUDIT

Denumirea companiei de audit: ,,Audit-X S.R.L.

Client: S.R.L. ,, X
Perioada de gestiune supus auditului: Anul 2013
Timpul planificat pentru controlul de audit: 03.02.204 13.02.2014
Plan ntocmit de : Pduraru Ana
Conductorul controlului de audit: Pduraru Ana
Nr. de
ordine

Procedurile care urmeaz a fi

executate

Executorul

Data executrii
Timp
Timp
planificat
efectiv

I. Planificarea preliminar
1.

ntlnirea cu conducerea clientului

Pduraru Ana

27.01.14

27.01.14

2.

Identificarea scopului clientului

Pduraru Ana

27.01.14

27.01.14

3.

Evaluarea posibilitii de realizare

a auditului

Pduraru Ana

28.01.14

28.01.14

4.

Oferirea propunerii privind

prestarea serviciului

Pduraru Ana

29.01.14

29.01.14

5.

Alctuirea i prezentarea scrisorii

privind realizarea auditului

Pduraru Ana

30.01.14

30.01.14

6.

Alctuirea i semnarea
contractului

Pduraru Ana

31.01.14

31.01.14

Pduraru Ana

02.02.14

02.02.14

Pduraru Ana

03.02.14

03.02.14

7.

8.

Alctuirea i transmiterea cererii

privind prezentarea de ctre client
a informaiei necesare pentru audit
Primirea de la client a informaiei
necesare n form scris sau oral
(informaie despre business-ul
clientului, sistemul contabil,
sistemul de control intern etc.)

II. Planificarea auditului

9.

Verificarea tipurilor de eviden

contabil

Ciobanu Elena

04.02.14

04.02.14

10.

Analiza activitii clientului

Ciobanu Elena

05.02.14

05.02.14

11.

Determinarea riscului de audit

Pduraru Ana

05.02.14

05.02.14

12.

Calculul pragului de semnificaie

Ciobanu Elena

06.02.14

06.02.14

13.

Elaborarea programului de audit

Pduraru Elena

06.02.14

06.02.14

14.

Numirea conductorilor grupelor

de lucru i determinarea
componenei lor

Pduraru Elena

06.02.14

06.02.14

15.

Numirea persoanei autorizate cu

verificarea calitii auditului

Pduraru Elena

07.02.14

07.02.14

III. Documentarea i acumularea dovezilor de audit

16.

Realizarea procedurilor propriuzise de audit

Ciobanu Elena

08.02.14

08.02.14

17.

Realizarea procedurilor analitice

Pduraru Elena

09.02.14

09.02.14

IV. Finalizarea auditului

18.

Executarea procedurilor generale

i speciale de audit

Pduraru Elena

10.02.14

10.02.14

19.

Realizarea procedurilor finale

Ciobanu Elena

10.02.14

10.02.14

20.
21.

Pregtirea concluziei de audit

Pduraru Elena
Cojocaru Ion

11.02.14
12.02.14

11.02.14
12.02.14

Controlul intern de calitate al

auditului
22.

Comunicarea rezultatului
controlului de audit conducerii
clientului

Pduraru Elena

13.02.14

13.02.14