Urmrirea i recuperarea

creditelor bancare neperformante

Student al grupei 3FB1321

Comanac Andrei

Chiinu 2015

Plan
Credit
Creditul neperformant
Cauzele apariiei creditului neperformant
Consecinele suportate de ctre bnci
Identificarea creditelor neperformante
Soluionarea creditelor neperformante

Creditul
Relaie bneasc ce se stabilete ntre o persoan fizic sau juridic (creditor), care
acord un mprumut de bani sau care vinde mrfuri sau servicii pe datorie, i o alt
persoan fizic sau juridic (debitor), care prime te mprumutul sau cumpr pe
datorie;

Creditele neperformante
apar atunci cand exista o intarziere in rambursarea si recuperarea arieratelor, iar
achitarea obligatiilor de plata asumate nu sunt asigurate sau sunt asigurate partial.
Creditele problematice sunt cele care, la data analizei, prezinta semnale evidente
referitoare la imposibilitatea rambursarii viitoare la termenele stabilite, ca urmare a
deteriorarii activitatii clientului creditele neperformante reprezinta o consecinta
inevitabila a activitatii de creditare. Fiecare credit presupune aparitia unor evenimente
neprevazute, ce fac dificila respectarea de catre client a termenilor contractului de
creditare.
Unele credite neperformante pot aparea in urma unor erori ale ofiterului de credit. Este
posibil ca un ofiter de credit sa evalueze in mod necorespunzator caracterul clientului,
sau sa interpreteze gresit cifrele in cadrul unei analize financiare. Acestea, ca si alte
cauze similare care duc la aparitia unor credite neperformante, pot si trebuie reduse la
minimum.
Un credit neperformant poate surveni chiar si atunci cand ofiterul de credit nu comite
nici o greseala in vreuna dintre etapele de evaluare a creditului. De exemplu, nici un
ofiter de credit nu poate prevedea o perioada nefavorabila dezvoltarii recoltelor agricole
sau o scadere a valorii pamantului care pot fi cauza unui credit agricol neperformant.

Principalele cauze ale aparitiei creditelor neperformante

Erori comise de catre
creditor (Banca ofierul
de creditare)

Experienta insuficient
n afaceri

Aparitia unor
situaii
nefavorabile

Interviu
necorespunzator
(inadecvat)

Management
necorespunzator

Recesiune
economica

Analiza financiara
necorespunzatoare

Control financiar
necorespunzator

Concurenta
puternica

Documentatie
incorecta sau
incompleta

Capitalizare
initiala
inadecvata

Factori de mediu

Garantarea
defectuoasa a
creditului

Deteriorarea
productiei

Necunoasterea
activitatii clientului

Activitate
insuficienta de
marketing

Consecinele creditelor neperformante suportate de

catre banci

Scaderea reputatiei

Cresterea cheltuielilor
administrative

Cresterea cheltuielilor
juridice

O buna desfasurare a activitatii bancare se bazeaza pe

incredere. O banca poate atrage capitalul de care are
nevoie pentru creditare sau alte plasamente, numai daca
deponentii acesteia au incredere in capacitatea ei de a
folosi banii. Aceasta inseamna, inainte de toate, un nivel
minim al creditelor neperformante. Un numar prea mare
de astfel de credite duce la deteriorarea imaginii pe care
o are banca in fata clientilor sai. In aceasta situatie,
profitabilitatea bancii scade, apar dificultati in atragerea
deponentilor si este impiedicata dezvoltarea activitatii.

Un credit neperformant implica o atentie sporita din

partea personalului bancar. Ofiterul de credit trebuie sa
acorde mai mult timp colaborarii directe cu clientul, iar
verificarile suplimentare si analizele ulterioare necesita
angrenarea unui numar mai mare de functionari
bancari. Timpul suplimentar care se aloca in cazul unui
credit neperformant este practic neproductiv, deoarece
este folosit numai in scopul protejarii activelor bancii,
fara a genera un venit suplimentar corespunzator. in
plus, pot aparea costuri suplimentare atunci cand sunt
solicitati evaluatori, consultanti sau alti specialisti
externi.

In cazul in care un credit neperformant nu poate fi

solutionat pe cale amiabila, printr-un program de
remediere si este necesara chemarea in judecata a
clientului, acoperirea pierderilor inregistrate de banca va
fi substantial redusa de plata onorariilor consultantilor
juridici si a cheltuielilor de judecata.

Rareori creditele devin neperformante sau genereaza pierderi peste noapte. Exista, aproape
intotdeauna, o deteriorare graduala a calitatii creditului, care este insotita de numeroase semnale
de avertizare.
Ofiterul de credit trebuie sa primeasca, in mod regulat, din partea beneficiarului de credit situatii
financiare asupra activitatii acestuia. Legat de acestea, exista semnale de avertizare asupra
problemelor ce pot surveni in viitor:

beneficiarul de credit nu furnizeaza la termen situatiile financiare (bilantul, contul de

profit si pierderi etc.)

schimbarea contabilului sau a cenzorului.

Identificarea creditelor neperformante

Semnale de averizare general

Semnale ale actului managerial

Semnale tehnice si comerciale

Vanzarea unor active importante

care afecteaza continuitatea
procesului economic.

Falimente anterioare.

Stabilirea unor preturi

nerealiste pentru produse si
servicii.

Pierderea increderii unor clienti

traditionali.

Lipsa sau modificarea frecventa

a structurii societatii.

Dorinte speculative si
insistenta in realizarea de
afaceri riscante.

Discrepante in informatiile
antecedente.

Asocieri noi, inclusiv achizitii,

activitati noi, o noua zona
geografica sau o linie noua de
productie.

Reactii intarziate la
restrangerea pietelor sau la
conditiile economice
nefavorabile.

Cresteri abrupte in volumul

cererii de credite.

Compania este fragmentata intr-o

serie de mici departamente
interconectate slab operational.

Pierderea unuia sau mai

multora dintre clientii puternici
din punct de vedere financiar.

Credite a carei sursa de

rambursare nu poate fi
identificata cu usurinta si realist.

Schimbari in atitudinea fata de

banca sau fata de ofiterul de
credit, in special apare o lipsa de
cooperare.

Aparitia unor concurenti

puternici si pierderea unui
segment foarte mare de piata.

Practicarea defectuoasa a unor

servicii financiare.

Raspunsuri nefundamentate la
semnalele bancii.

Inlocuirea cu intarziere a
utilajelor ineficiente.

Solu ionarea creditelor neperform ante

Apariia multor credite neperformante poate fi evitat prin identificarea prompt a
dificultilor i prin remedierea acestora Atunci cand se confrunt cu apari ia unui
credit neperformant, ofierul de credit trebuie sa ac ioneze imediat.
Consideraii preliminare: Cu ct este mai rapid reacia, cu att deciziile luate de ctre
ofierul de credit sunt mai viabile.
Aciune competent: Ofierul de credit trebuie s fac o apreciere corect cu privire la
capacitatea sa de a rezolva n mod eficient o astfel de situa ie. Trebuie avut n vedere
posibilitatea solicitarii unui alt ofier de credit cu mai multe cunostin e i experien
in domeniu.

Oricare dintre soluii trebuie s ofere o perspectiva rezonabil conform creia clientul
este din nou in situaia de a genera un profit suficient, astfel ncat s poat rambursa
creditul intr-o perioada de timp stabilit. Pentru a colabora la elaborarea planului,
clientul trebuie s furnizeze prognoze noi, cu privire la situatia lichidit ilor curente sau
prognoze de bilan si bugete de venituri si cheltuieli. Astfel, ofi erul de credit va avea
indicaii cu privire la resursele financiare suplimentare necesare, la o data rezonabil de
la care banca va ncepe sa primeasc ratele de rambursare.

Atragerea de
consultanta
externa
Decizii
referitoare la noi
credite

Angajamentul
conducerii sa
rezolve
problemele

Reesalonarea
creditului

Etape necesare
pentru
solutionarea
creditelor
neperformante

Imbunatatirea
controlului
exercitat de catre
banca asupra
situatiei derularii
creditului

Efectul unei noi

datorii asupra
fluxului de
lichiditati al
activitatii
clientului

Modul in care
vor fi folosite si
rambursate
fondurile

Soldul datoriei la credite neperformante (suma de baz) mil, lei

1200
1000

1048.77

767.1734.06
800 716.02
600
400
200
0

748.24
483.72
233.66

169.36
146.47
140.89
105.25
49.68
45.11

Soldul datoriei la credite neperformante

(suma de baz) / Capitalul normativ total)
3.5

319.75%

3
2.5
2
147.18%
1.5
1
0.5
0

48.80%
39.16%

61.53%
51.39%
46.98%
37.65%
30.03%
26.93%
21.67%
16.62%
12.69%

Recomandri
Banca-ofierul de creditare trebuie s supravegheze n
permanen semnalele referitoare la imposibilitatea
clientului su de a rambursan viitor creditul.
Evaluarea capacitilor ofierilor de creditare i
controlul acestora.
O dat depistate creditele neperformante acestea trebuie
s fie o prioritate n rezolvarea lor, cu scopul reintoarcerii
datorii, reduceriii perioadei de intoarcere i a cheltuielilor.

Bibliografi e
www.BNM.md
www.google.com