Reglementarea juridic a decontrilor fr numerar n Republica Moldova Decontrile fr numerar n Republica Moldova se efectueaz n temeiul Regulamentului privind utilizarea

documentelor de plat la efectuarea plilor fr numerar pe teritoriul Republicii Moldova aprobat de ctre Banca Naional nr. 150 din 26.06.2003. Prevederile prezentului Regulament este obligatoriu pentru toate instituiile, ntreprinderilor i organizaiilor nregistrate n conformitate cu prevederile legislaiei n vigoare care efectueaz pli fr numerar pe teritoriul Republicii Moldova. Prezentul determin documentele de plat, modul de utilizare i completare a acestora la efectuarea plilor fr numerar. Plat fr numerar reprezint orice plat efectuat prin transfer n unitate monetar naional fr a ntrebuina moneda n forma sa concret i se materializeaz prin document de plat n baza cruia se execut o obligaiune bneasc conform prevederilor contractuale, actelor normative n vigoare. Titularii de conturi bancare sunt obligai s pstreze mijloacele bneti la banc i s le gestioneze n conformitate cu destinaia statutar a acestora i trebuie s efectueze plile fa de alte persoane doar prin virament. Documentele de plat se prezint la banc de ctre titularii de conturi sau persoanele mputernicite ale acestora pe parcursul zilei operaionale i banca efectueaz plile numai n cazul disponibilului suficient de mijloace bneti n contul bancar pentru trecerea la scderi a sumelor nscrise n documentele de plat, care se trec la scderi n aceeai zi. Trecerea la scderi se efectueaz n baza documentelor de plat prezentate pe suport de hrtie de ctre titularul de cont sau n baza documentelor de plat electronice. n cazul transferului mijloacelor bneti de ctre rezideni n favoarea nerezidenilor documentele de plat se prezint obligatoriu pe suport de hrtie. Banca poart rspundere pentru efectuarea cu ntrziere a trecerii la scderi a mijloacelor bneti din contul titularului de cont n conformitate cu legislaia n vigoare i a contractului ncheiat cu titularul contului bancar. La primirea documentelor de plat spre executare de ctre banc banca pltitoare funcionarul responsabil al ei este obligat s efectueze urmtoarel operaiuni: s verifice corectitudine perfectrii documentului de plat, s verifice disponibilul de mijloace bneti, s verifice termenul de valabilitate al documentului de plat, s verifice anexarea documentelor necesare la documentul de plat, s aplice meniunile bncii cu referire la data cnd a fost primit spre executare, n aceeai zi s treac la scderi suma nscris n documentul de plat, s aplice semntura sa i tampila dreptunghiular a bncii, alte operaiuni conform prevederilor n vigoare. Banca beneficiar, la rndul ei, este obligat s recepioneze documentele de plat, s nregistreze mijloacele bneti n contul bancar al beneficiarului, s coase un exemplar al documentului de plat la documentele zilei operaionale, s prezinte beneficiarului un exemplar al documentului de plat i extrasul din cont, alte operaiuni necesare. Documentele de plat utilizate la efectuarea plilor fr numerar pe teritoriul republicii Moldova sunt urmtoarele: a) dispoziia de plat b) dispoziia de plat trezorerial c) dispoziia de plat acceptat d) cererea-dispoziiei de plat e) nota de transfer f) dispoziia incaso g) dispoziia incaso trezorerial Documentele de plat utilizate la efectuarea plilor fr numerar pe teritoriul rii se ntocmesc n limba de stat, iar sumele nscrise n ele sunt exprimate n unitate monetar naional.

Dispoziia de plat / dispoziia de plat trezorerial Dispoziia de plat/dispoziia de plat trezorerial este o dispoziie necondiionat dat de ctre pltitor bncii pltitoare de a plti unui beneficiar o anumit sum de bani nscris n aceasta pentru stingerea unei obligaii bneti a pltitorului fa de beneficiar. Acest document se utilizeaz la efectuarea plilor pentru mrfurile livrate, lucrrile efectuate, serviciile prestate, tranzacii le cu HVS, precum i a altor pli i se completeaz pe formular tip de ctre pltitor. Dispoziia de plat trezorerial se utilizeaz pentru plata impozitelor i taxelor n veniturile bugetului de stat, bugetelor unitilor administrativ teritoriale: transferul mijloacelor bneti n fondurile extrabugetare i a plilor n/din contul instituiilor publice. Termenul de valabilitate pentru aceste documente de plat, privind prezentarea de ctre emitent la banca pltitoare este de o zi lucrtoare, ziua emiterii nu se ia n calcul, ns dispoziia de plat trezorerial emis de ctre unitile Trezoreriei de Stat se primete spre executare la banca pltitoare cu data emiterii n decursul anului bugetar curent. Documentele respective se emite de titularul de cont sau o alt persoan mputernicit i se prezint de emitent la banca pltitoare pe suport de hrtie sau se transmite n mod electronic. Dispoziia de plat/dispoziia de plat trezorerial pe suport de hrtie se prezint la banc pltitoare n numrul de exemplare necesare prilor, dar nu mai puin de 2 exemplare. Dispoziia de plat acceptat Dispoziia de plat acceptat (DPA) se utilizeaz la transferul mijloacelor bneti prin intermediul ntreprinderii de Stat Pota Moldovei pe numele unor ceteni (pensii, pensii alimentare, salarii etc.). Nu se permite utilizarea dispoziiei de plat acceptate pentru transferurile de mijloace bneti prin oficiul potal pe numele ntreprinderilor de comer pentru mrfurile livrate. DPA se completeaz de pltitor pe formular tip conform cerinelor stipulate de ctre regulament. n cazul n care spaiul de la rubrica Destinaia plii din DPA nu permite introducerea informaiei complete privind numele, prenumele, i adresa fiecrui destinatar al mijloacelor bneti pltitorul ntocmete o list care s cuprind toi destinatarii mijloacelor bneti n care indic numrul i datat dispoziiei de plat la care se refer. Lista n cauz se ntocmete de ctre pltitor n dou exemplare. DPA se prezint de ctre pltitor la banca pltitoare spre accept n 3 exemplare la care se anexeaz dou exemplare ale listei destinatarilor mijloacelor bneti. Primele dou exemplare ale DPA i ale listei se legalizeaz cu semnturile persoanelor cu drept de semntur i amprenta tampilei rotunde a pltitorului, care trebuie s corespund cu specimenul de semnturi i amprenta tampilei care se afl la banc. Banca pltitoare primete spre accept DPA mpreun cu listele destinatarilor numai n cazul disponibilului suficient. Funcionarul bncii verific corectitudinea ntocmirii DPA, verific identitatea persoanei mputernicite, verific corectitudinea sumei nscrise n DPA cu totalul sumei indicate n rubrica destinaia plii sau din lista anexat, prezint primul exemplar spre semnare persoanelor mputernicite cu acest drept care aplic semnturile sale i amprenta tampilei, aplic pe toate exemplarele DPA la rubrica Meniunile bncii data, luna, anul acceptului DPA, nmneaz primul exemplar persoanei mputernicite, n aceeai zi trece la scderi suma indicat n DPA, coas la documentele operaionale exemplarul 2 al DPA, remite pltitorului exemplarul 3 anexnd extrasul din cont. Banca pltitoare este obligat s prezinte ntreprinderii de Stat Pota Moldovei fia cu specimene de semnturi ale persoanelor cu drept de semntur i amprenta tampilei rotunde a bncii i s comunice n timp util despre modificarea acestora. Persoana mputernicit a pltitorului este obligat s prezinte primul exemplar al DPA i primul exemplar al listei ntreprinderii de Stat Pota Moldovei n termen de 3 zile lucrtoare din ziua acceptrii a DPA de ctre banca pltitoare. Persoana mputernicit ntocmete mandate potale pe numele fiecrui destinatar indicat n DPA. Funcionarul SPM la primirea DPA, a listei anexate, precum i a mandatelor potale verific semnturile i amprenta tampilei a bncii care a acceptat DPA, verific termenul valabilitii DPA, aplic pe versoul DPA data primirii i a

tampilei rotunde a SPM, verific corectitudinea ndeplinirii mandatelor potale, verific sumele incluse n mandate, ntocmete Borderoul dispoziiilor de plat acceptate pe formular tip n 3 exemplare, legalizeaz primul i al doilea exemplare ale borderoului DPA, prezint borderoul respectiv la banca beneficiar. Banca beneficiar la primirea borderoului DPA mpreun cu DPA verific corectitudinea ntocmirii lor i a datei primirii spre executare pe versoul fiecrei DPA, verific termenul de valabilitate a DPA. Termenul pentru prezentare a DPA de ctre SPM la banca beneficiar este de 15 zile de la data aceptrii acesteia de ctre banca pltitoare, nregistreaz n contul bancar al SPM suma nscris n borderou, coas n map primul exemplar al borderoului, ntocmete pe suport de hrtie cererea de plat centralizatoare cu exemplarul al doilea al borderoului i primul exemplar al DPA pentru al prezenta la Banca naional, remite SPM exemplarul al 3 al borderoului i extrasul din cont. Cererea dispoziiei de plat Cererea dispoziie de plat reprezint cererea beneficiarului naintat pltitorului de a plti o anumit sum de bani pentru marfa livrat, serviciile prestate conform prevederilor contractuale, precum i la achitarea cambiilor i efectuarea altor pli stipulate n contract. Valoarea plii nregistrate n CDP se determin de ctre beneficiar i se accept de pltitor conform prevederilor contractului pe baz documentar. Ca baz documentar servesc, contractele de livrare a mrfurilor, documentele de expediere sau alte documente. Modalitatea de remitere a bazei documentare este de asemenea o prevedere a contractului dintre pltitor i beneficiar. Achitarea plilor prin CDP se stipuleaz n contractul ncheiat ntre pltitor i beneficiar. n contract obligatoriu se stabilete modul i termenul de prezentare de ctre beneficiar a CDP spre acceptare pltitorului, termenul pe parcursul cruia beneficiarul sau pltitorul este obligat s prezinte CDP la banca pltitoare pentru plat, precum i modul de ntiinare a beneficiarului de ctre pltitor despre refuzul acceptului i/sau a plii. CDP se ntocmete de ctre beneficiar pe formulare tip, primul exemplar fiind legalizat cu semnturile persoanelor mputernicite cu drept de semntur i amprenta tampilei rotunde a beneficiarului. Beneficiarul prezint CDP mpreun cu documentele aferente n numrul de exemplare necesare prilor pentru acceptare nemijlocit pltitorului, dar nu mai puin de 2 exemplare. Pltitorul perfecteaz acceptul prin aplicarea semnturii i a tampilei sale, precum i datat acceptului. CDP acceptat de ctre pltitor se prezint spre executare la banca pltitoare de ctre beneficiar sau pltitor i se execut de ctre banca pltitoare numai n cazul existenei mijloacelor bneti suficiente n contul pltitorului. Termenul de prezentare a CDP ctre plat la banca pltitoare se indic de ctre beneficiar. Termenul de valabilitate a CDP este de un an de zile de la data emiterii. n cazul n care CDP este prezentat la banc de ctre pltitor, iar n cont lipsesc mijloace bneti, pltitorul este obligat s informeze despre aceasta n aceeai zi beneficiarul n modul i n termenul stabilit de contract. n cazul n care n contul bancar al pltitorului lipsesc mijloace bneti necesare pentru efectuarea plii CDP, funcionarul bncii pltitoare aplic pe versoul primului i al doilea exemplare ale CDP meniunea lips de mijloace bneti n cont, tampila dreptunghiular a bncii data i semntura sa, i n aceeai zi remite bncii beneficiare pentru nmnare beneficiarului toate exemplarele CDP, iar n cazul cnd CDP a fost prezentat spre plat la banca pltitoare de ctre beneficiar, banca pltitoare nmneaz toate exemplarele CDP beneficiarului. CDP acceptat i neachitat n termen reprezint document de executare silit i poate fi prezentat executorului judectoresc pentru executare. n cazul existenei disponibilului suficient de mijloace bneti n contul bancar al pltitorului la primirea spre executare a CDP funcionarul bncii pltitoare verific corectitudinea ei i trece la scderi suma nregistrat n CDP din contul bancar al pltitorului.

Primul exemplar servete ca baz pentru trecerea la scderi a mijloacelor bneti din contul bancar al pltitorului i se coas la documentele zilei operaionale a bnii pltitoare. Exemplarul al doilea cu meniunile bncii se nmneaz pltitorului mpreun cu extrasul din cont. Nota de plat Nota de transfer este un document de plat care se utilizeaz numai de ctre banc la efectuarea operaiunilor expres prevzute cum ar fi: a) pentru efectuarea plilor pariale ale dispoziiilor incaso care nu sunt destinate transferului mijloacelor bneti n bugetul de stat: b) pentru transferarea sumelor ncasate n numerar de la persoane fizice sau pltite prin card de ctre persoanele fizice sau juridice dup destinaie; c) pentru restituirea sumelor cu caracter neidentificat nregistrate n contul bncii; d) pentru efectuarea tranzaciilor ntre subdiviziunile bncii i altor pli intrabancare. Nota de transfer se ntocmete de ctre banc pe suport de hrtie ntr-un exemplar sau un numr necesar prilor implicate. Primul exemplar al notei servete pentru banc ca baz pentru efectuarea nregistrrilor contabile privind transferul mijloacelor bneti dup destinaie i se coas n mapa cu documentele zilei operaionale a bncii pltitoare. Exemplarul 2 anexat la extrasul de cont bancar se remite dup caz pltitorului. Dispoziia incaso/dispoziia incaso trezorerial Dispoziia incaso/dispoziia incaso trezorerial este dispoziia beneficiarului privind perceperea n mod incontestabil a unei anumite sume de bani din contul bancar al titularului de cont fr consimmntul acestuia, n baza documentelor de executare silit sau a actelor normative care prevd dreptul perceperii n mod incontestabil. Dispoziia incaso se completeaz pe formular tip i perceperea n mod incontestabil a mijloacelor bneti din conturile bancare ale pltitorului se efectueaz n conformitate cu prevederile Regulamentului privind suspendarea operaiunilor, sechestrarea mijloacelor bneti din conturile bancare/trezoreriale i perceperea n mod incontestabil a mijloacelor bneti din conturile bancare, aprobat de ctre Banca Naional cu nr. 113 din 21.05.2003