1. 2. 3. 4. 5. 6. 7.

8.

Tema 8: Operaiuni de decontri Mecanismul decontarilor interbancare Ordinul de plat Achitarile prin cec. Cambia si biletul la ordin. Acreditivul documentar. Incasoul documentar Contractul de leasing- ca mijloc de creditare Factoringul si forfaitingul.

-1Decontarile interbancare pot fi efectuate prin doua modalitati principale: Sistema clearingului bancar care presupune incheierea unor acorduri atit bilaterale cit si multilaterale intre bnci de Banca central, care au scopul de a ordona sistema de plati intre agentii economici. In aceste acorduri se stipuleaza tipul de instrumente de plata acreditiv , incasou, cambii, etc), , pentru ce servicii sau tipuri de contracte, modul de acoperire asigurarea soldului negativ etc. Acest sistein presupune deschiderea centrului de clearing pe lng BNM (prin bancile centrale) care urmeaza sa efectueze compensatiile reciproce care rezulta din transferul platilor interbancare . Sistema conturilor de corespondent - presupune incheierea unui acord de cont de corespondent dintre doua banci comerciale din aceiai ar sau din tari diferite, care prevede deschiderea n alt banca a unui cont special de corespondent - "contul nostro" n valuta straina, si a unui cont de corespondent al bancii strine m banca noastra "contul loro" in lei. Atunci cind intreprinderea din RM doreste prin banca noastra sa transfere o suma de bani partenemlui strain care are cont in banca de peste hotare , banca din RM crediteaza "contul loro" al bancii straine din banca noastra si da o dispozitie de a debita "contul nostro" din banca straina m valuta necesara transferind-o pe contul firmei strine. 2. Cecul este un titlu de valoare si un instrument de plata supus unor condiii de forma pltibila la vedere si care reprezint un ordin necondiionat al tragatomlui (emitent) dat trasului (banca pltitoare) de a asigura plata unei sume de bani beneficiarului acestui cec. Conform codului civil nou (Art 1259) cecul este un titlu negociabil ce reprezint o creana scrisa, cuprinzind ordinul necondiionat dat de emitent ( tragator ) ctre pltitor (tras) de a plati la vedere o anumita suma beneficiarului de cec, sau la ordinul acestei persoane. Derularea cecului intern se reglementeaz prin: Codul civil (nou) art.1259-1282; - Regulamentul cu privire la decontrile prin virament ( 25 iulie 1996 R.M.). Decontrile internaionale se reglementeaz de "Legea unificata a cecului" adoptata prin Convenia de la Geneva '1931; Fiind un titlu de valoare si un instrument de plata supus unor condiii de forma cecul trebuie sa aib urmtoarele rechizite : denumirea de cec; ordinul simplu si necondiionat de a plati o suma de bani determinata ( platiti suma de __ $ numele bancii trase (banca platitoare); domiciliul platii (locul platii- adresa bancii); data si locul emiterii; semntura tragatorului.;

Orice mentiune in cec referitoare la accept, la dobinda sau la exonerarea tragatorului de raspundere pentru efectuarea platii se considera nescrise. Cecul trebuie sa fie acoperit adic emitentul cecului trebuie a aiba mijloace de unde plati cecul, aldfel daca se elibereza intentionat un cec fara acoperire ( nu-s bani pe cont), in unele tari este prevazuta si raspunderea penala. Cecul este platibil la vedere, adica atunci cind doreste beneficiarul. Termeni de incasare a cecului conform Legii unificate a cecului este de: - 8 zile in interiorul unei tari-20 zile in tari diferite; -70 zile pe continente diferite. Art. 1271 al.2 C.C. RM presupune c termenul de prezentare a cecului pentru efectuarea platii este de 8 zile. Termenul incepe sa curga din momentul emiterii cecului. Daca beneficiarul nu se prezinta sa incaseze cecul, el pierde dreptul de regres fata de tragator. Revocarea cecului este valabila doar dupa expirarea termenului de prezentare pentru plata. Daca cecul nu este revocat, trasul poate efectua plata si dupa expirarea termenului de prezentare pentru plata. Cecurile pot fi de mai multe feluri Art. 1263: - cecuri la purtator -nu este indicat numele beneficiarului cecului , si incasarea o poate face persoana care detine cecul. El poate fi transmis (vindut, donat) liber oricarei persoane; - cecuri la ordin - beneficiarul este indicat pe cec si il poate transmite altei persoane prin andosament sau gir, cecuri nominative - contin numele beneficiamlui , si pot fi trsnsmise (instrainate) numai prin cesiunea de creanta efectuata notarial. Cecul la ordin este transmis prin gir Art. 1264. Girantul raspunde pentru plata cecului.Cecul nominativ poate fi transmis printr-o cesiune simpl (prin notar). Cecul partial sau integral, poate fi garantat prin aval (garant), adica o persoana sau o banca solida poate garanta achitarea cecului prin semnatura pusa pe cec (verso) sau pe alonja, " El se exprima prin mentiunile ca aval - suma $ , semnatura" Avalistul raspunde solidar ca si toate persoanele obligate prin cec. Cind plateste cecul, avalistul dobindeste drepturile care decurg din cec fata de cel pentru care a garantat, precum si fata de cei care, conform cecului, sint obligati fata de persoana in a carei favoare este avalizat cecul n sistemul bancar internaional sint cunoscute mai multe varietatide cecuri: -cecuri barate, cecuri de calatorie, cecuri platibile in cont etc. In cazul refazului de achitare a cecului, beneficiarul poate exercita dreptul de actiune impotriva tragatorului, girantului si celorlalti obligati (Art 1274 CC ) daca cecul prezentat in termen legal nu este platit si refuzul de plata este probat prin : - un protest notarial despre neplata direct pe cec, - printr-o declaratie despre neplat fcut de tras Protestul sau orice alt act similar trebuie intocmit inainte de expirarea termenului de prezentarespre plat a cecului. in a doua zi lucratoare dup expirarea termenului de prezentarea Titularul cecului trebuie sa notifice girantul si tragatorul cecului despre refuzul de plata in decursul a 4 zile lucratoare dupa ziua protestului. Fiecare girant la fel avizeaz, in termen de 2 zile lucratoare, girantul precedent (de la care a primit cecul), avalistul respectiv despre refuzul plii. Toate persoanele obligate prin cec sint debitori solidari m faa beneficiarului (Art. 1277 CC ). Actiunea initiata impotriva unei din persoanele obligate conform cecului nu constituie obstacol pentru initierea actiunii contra celorlalti debitori solidari.

Titularul cecului poate cere persoanei impotriva careia este intentata actiunea judiciara achitarea: - suma indicata in cec; - chetuielile legate de protest; - dobinda medie bancara ( 6% ) pentru perioada neachitarii cecului. Convenia internaional n materie de cec , i legislaiile interne ale altor state prevd o procedur simplificat de incasare a cecului n caz de neplat i anume . Protestul mpreun cu cecul nepltit se depune la judectorie i printr-o nchiere ( care nu poate fi atacat) judectorul investete cecul protestat cu titlu executoriu care-i permite beneficiarului de a se adresa in ordine de regres fata de obligaii prin cec cu cerinta de al achita. n RM Codul civil pn cnd pevede numai naintarea aciunii n judecat cu aceleai drepturi ale beneficiarului . Fiecare persoana care a achitat acete sume poate in ordine de regres sa ceara de alta persoana obligata prin cec restituire tuturor cheltuielilor. -3Cambia este un angajament neconditionat supus unei reguli de forma , prin care trasul se obliga la insarcinarea tragtorului sa achite o suma de bani la scadenta beneficiarului cambiei. Circulatia cambiei in cometul interrnaional este reglementata de: Legea unificata a cambiei , adoptata prin Conventia de la Geneva v 1930; iar n RM se reglementeaz de Legea cambiei a R.M. N 1 iulie 93, Codul Cvil (Art. 1279.) i Regulamentul cu privire la decontrile prin virament ( 25 iulie 1996 R.M.). Cambia trebuie sa cuprinda urmatoarele mentiuni: denumirea de "cambie", "bill of exchange" ordinul simplu si neconditionat de a plati o suma de bani; numele trasului (platitor); scadenta (temenul de plata); domiciliul platii (locul platii); numele beneficiarului- cel carui sau la ordinul carui trebuie facuta plata ; data si locul emiterii; semnatura trgatorului (emitentul). Scadenta- termenul cind trebuie onorata plata cambiei. Ea se indica in textul cambiei si poate fi: la vedere - plata se face la prezentare cambiei in orice moment cind doreste beneficiarul: - la un anumit termen dup data emiterii (platiti la 6 luni de la emitere); -la un anumit termen de la vedere ( platiti dup 3 luni din momentul acceptarii) -la o data precisa (platiti la Imartie 1998). Prologarea cambiei - posibilitatea de prelungire a scadentei cambiei prin acordul partilor. Cambii sint de 3 feluri. cambii la purtator -nu este indicat numele beneficiarului, si incasarea o poate face persoana care detine cambia. Ea poate fi transmisa (vindut, donat) liber oricarei persoane; cambii la ordin - beneficiarul cambiei este indicat si el poate transmite cambia altei persoane prin andosament sau gir. Andosamentul (girul) este modalitate de instraina un titlu de valoare negociabil prin inscrierea si confirmarea inscrierii prin semnatura detinatorului cambiei (girant) a acestui fapt pe partea dorsala(pe dos) a documentului. cambii nominative - contin numele beneficiarului , si pot fi trasnsmise (instrainate) numai prin cesiunea de creanta efectuata notarial.

Acceptarea cambiei - este o procedura prin care beneficiarul cambei se prezinta la tras pentru ca acesta sa recunoasca datoria (accept). Se foloseste formula "acceptat" urmata de semnatura trasului pusa pe fata cambiei. Trasul care a acceptat cambia devine debitor principal, putind fi obligat la executarea silita Daca trasul refnza sa accepte cambia, benefciarului are posibilitate de a face un "protest de neacceptare55 la notar apoi sa intenteaza o procedura de regres impotriva girantilor, tragatorului, avalistilor care au semnat cambia , acestea fiind obligati sa-i achite beneficiarului suma din cambie si cheltuielile aferente. Toti girantii, avalistii si tragatorul poarta raspundere solidara in bata beneficiarului. Persoana care a achitat cambia neaceptta are dreptul sa ceara restituirea tuturor cheltuielilor efectuate . Avalul sau cautiunea cambiala este un mecanism de asigurarea a obligatiunilor asumate prin cambie. Prin aval o persoana terta - "avalist" - se obliga sa plateasca total sau partial suma de bani indicata m cambie , la scadenta , solidar cu debitorul principal (tragator sau girant). Fiecare debitor din cambie poate avea un avalist care va fi obligat sa achite suma din cambie daca trasul nu va plati la scadenta. Scontarea cambiei este operaiunea prin care beneficiarul acesteia dotrind sa primeasca suma indicata in cambie inainte de scadenta, se adreseaza la o banca sau o companie de factorinf cu rugamintea , ca aceasta sa o cumpere (sconteze). Daca banca are incredere in beneficiar sau persoanele nominalizate in cambie ea sconteaza cambia platind-ui beneficiarului suma din cambie minus o dobinda de scont, care este caleulata in dependenta de termenul de plata (scadenta) si dobinda medie bancara de creditare. Dup aceasta banca singura se prezinta la scadenta pentru a incasa banii de la beneficiar. Rescontaea - operaiunea prin care banca comerciala vinde (sconteaza) cambia deja scontata Bancii Centrale incasind suma indicata minus o dobinda de rescont. Plata cambiei se face la scadenta de catre tras. In cazul refuzului de a plati cambia acceptata, beneficiarul face un "protest de neplata" la notar, care permite posesorului cambiei de intenta o actiune cambiala directa fata de tras si o actiune de regres impotriva girantilor si tragatorului. Incasarea banilor se face prin investirea cambiei protestate cu titlu executoriu la judecata care da posibilitate de a urmari bunurile debitorului si al obliga sa plateasca: -suma indicata in cambie; -cheltuielile de protest; - dobinda bancara pentru periuada de neplata; Persoana care a achitat acasta suma poate inainta actiunea de regres fata de celelate persoane obligate prin cambie, restituindu-si cheltuielile. Biletul la ordin - este o cambie simpla. El este un titlu care cuprinde obligatia asumata de emitent (tragator) de a plati in calitate de debitor la scadenta o suma de bani determinata Aici apar numai doua persoane: emitentul(tras) -care se obliga fata de benefciar de a plati banii. Forma ,drepturile si obligatiile partilor precum si avalul, girul,scontarea etc. sint aplicate sint asemeni cu cambia , cu deosebirea, ca biletu la ordin este emis de tras , si nu necesita acceptare. Toate procedurile actiunii cambiale se atribuie la biletul la ordin.

-4Acreditiv documentar (letter of credit)- o modalitate de plata, ce reprezinta un angajament al bancii de a plati din ordinul clientului (importator) in condiiile stipulate n cererea de acreditiv o suma de bani beneficiarului, care trebuie sa prezinte un set de documente determinate.

In RM in calittae de act normativ se utilizeaza "Regulamentul cu privire la decontarile prin virament 55 din 25 iulie 1996 aprobat de BNM, Codul Civil (Art1280-1284).

Sub egida Camerei de Comer de la Paris in 1993 au fost elaborate "Reguli si uzante uniforme privind acreditivele documentare " ultima editie - publicatia 500, care este utilizat deja de bncile din RM pentru deservirea acreditivelor.

Codul civil al RM definete acreditivul documentar ca un aranjament, oricum ar fi denumit sau descris, prin care o banca (banca emitenta), acionnd la cererea clientului sau (ordonatorului) si conform instruciunilor acestuia sau in nume propriu, efectueaza o plata catre un tert (beneficiar) ori la ordinul acestuia sau accepta si plateste cambii trase de ctre beneficiar, sau autorizeaza o alta banca sa efectueze o astfel de plata ori sa accepte si sa plteasc asemenea cambii. Definiia dat este mai compet i reflect majoritatea elementelor i funciilor AD.
Acreditivul documentar este un contract separat de actul juridic care sta la baza lui. Toate partile implicate (bncile mai ales) opereaza cu documente si nu cu bunuri, servicii sau alte prestatii la care documentele pot sa se refere.

Etapele derularii platii prin acreditive documentare: l.Intre cumparator si vinzator se inchee un contract de vinzare-cumparare unde se specifica ca plata se va efectua prin acreditiv documentar. 2. Cumparatorul (importatoml) da ordin (cerere de acreditiv) bancii sale ca sa deschida un aceditiv de o anumita suma , la anumite conditii pe numele vinzatorului. 3. Banca cumparatomlui (emitenta) deschide un acreditiv pe numele vinzatorului m banca acestuia (la dinsul m tara). 4. Banca vinzatorului (avizatoare ) il avizeza pe acesta despre faptul ca pe numele lui a fost deschis un acreditiv. 5. Vinzatorul se prezinta la banca sa si verifica conditiile acreditivului cu conditiile contractului si daca sint intocmai accepta acreditivul. 6. Acceptind acredttivul vinzatorul livreaza marfa la transportator conform termenilor si conditiilor din contract, avind ca confirmare documentele de transport. 7. Cu aceste documente de transport (...........................) vinzatorul se prezinta la banca pentru a incasapretul marfii. 8. Banca platitoare examineaza toate documentele si daca acestea sint m regula achta plata in dependenta de conditia de plata stabilita . 9.Achitand suma indicata banca vinzatorului remite documentele bancii cumparatorului si debiteaza contul corespondent al acesteia. 10.Primind documentele banca cumparatorului le controleaza si le transmite cumparatomlui, debitindui suma indicata din cont lui. 11 primind documentele vinzatorul se prezinta la transportator de unde i-si primeste mrfurile.

Acreditivul poate fi utilizabil (pltiti)prin -plata la vedere, prin -plata aminata sau prin -acceptare Acreditivele documentare sint de mai multe tipuri:

- acreditive revocabile (care pot fi rechemate de platitor) si irevocabile; - acreditive confirmate ,-care se confirma de o banca terta, ca o garantie suplimentra de plata; - acreditive transferabile - care la solicitare beneficiarului pot fi transferate partial sau integral pe contul altor persoane; - acreditive reinnoibil (revolving) - se folosesc la livrarea mrfurilor m transe si acreditivul se deschide pentru intreaga suma , dar se plateste in rate proportional cu volumul marfii livrate, automat reinoinduse(completinduse) pentru urmatoarea transa dup fiecare plata. Acreditivul documentar - se considera cea mai sigura modalitate de plata utilizata in comerul internaionalal, deoarece -vinzatoml este sigur ca marfa nu va nimeri la cumparator fara ca acesta sa achite pretul ei, iar atunci cind vinzatorul livrind marfa in conformitate cu pevederile contractului, va prezenta la banca documentele necesare m regula ,banca este obligata sa platesca indiferent de alte
circumstante. - cumparatorul este convins ca banca va achita pretul marfii numai dup ce va controla documentele prezentate, care dovedesc livrarea mrfurilor in conformitate cu conditiile contractului. -5Incasoul documentar este o modalitate de plata , care consta dintr-o insarcinare data unei banci spre a se incasa o anumita suma de bani pentru anumite servicii prestate sau mrfuri livrate contra unor documente determinate. Derularea incasoul documentar in comerul internaional este reglementata de "Reguli uniforme privind incasourile documentare55 aprobate de catre Camera Internaionala de Comer de la Paris. Ultima editie din 1995 se numeste "Publicatia 522" Deosebirea dintre acreditivul documentar si incasou : -acreditivul documentar este deschis de cel care plateste (platitor); iar incasoul documentar este deschis de cel care primeste banii Beneficiar. Etapele de derulare a incasoului documentar: l.incheierea unui contract de vanzare-cumparare intre partile contractante unde se specifica achitarea platii prin incasou documentar; 2.vanzatorul livreaza marfa la transportator si ia la mina documentele de transport semnate de transportator, care confirma ca mrfurile sint livrate m conformitate cu prevederile contractului; S.vanzatorul se prezinta' la banca sa si da o dispozitie de incasare care trebuie sa contina ........... si depune documentele de transport (factura comerciala, conosamentul maritim sau scrisoarea de trasura, cerificatul de analiza, certificatul de origine si de calitate , packing list, polita de asigurarea etc.); 4.banca vanzatorului expediaza bancii cumparatorului documentele de transport si dispozitia incasare; 5.banca cumparatorului il avizeaza pe cumparator despre sosirea documentelor; 6.cumparatorul vine la banca controleaza documentele, si daca acestea sunt in ordine accepta dispozitia de incasare adica achita plata . 7.achitand plata cumparatorul i-si ia documentele si se duce la transportator unde isi primeste marfa ; S.banca cumparatorului transfera suma achitata bancii vanzatorului pe contul corespondent; 9.primind banii pe cont, banca vanzatorului crediteaza (transfera pe) contul cumparatorului Plata poate fi efectuata prin acceptarea unei cambii.

-6Contractul de leasing este o intelegerea dintre doua persoane prin care finantatorul (locatoml) , care este o companie specializata de leasing sau o banca, cumpara anumite bunuri (utilaj tehnic) din insarcinarea utilizatorului (locatarul) si o transmite acestuia m folosinta pentru un anumit termen contra unei taxe de chirie. Acesta este un contract complex, care contine elemente a mai multor contracte si anume: contract de mandat - insarcinarea data finantatorului de catre utilizator de procura un anumit utilaj; contract de vanzare-cumparare - finatatorul cumpara de a producator marfa necesara; contract de chirie (locatiune) - fmantatorul (locatorul) transmite bunul in arenda utilizatorului (locatarul) Continutul contractului de leasing presupune totalitatea de conditii contractuale cere stabilesc drepturile si obligatiile ce le apartin participantilor . Principalele conditii ale acestui contract sint: identificarea partilor- cine inchee contractul obiectul contractului - produsul sau utilajul dat in chirie, cu toate caracteristicile cantitative , calitative si tehnice; termenul de leasing taxa de chirie care se caleuleaza m asa mod, ca pana la sfarsitul termenului de chirie sa fe acoperite la 90-95% din costul bunului; pretul real al utilajului; cheltuieli de instalare (de fmantare) daca convin partile; rata (1%) bancar care constituie rata dobinzii de credit pe termen dat comision pentru finantator. In contractul de leasing finantatorul are urmatorele obligatiuni; sa procure utilajul conform indicatorii utilizatomlui, uneori utilizatorul alege singur produsul sa instaleze utilajul daca este prevazut de contract sa efectueze reparatia si deservirea tehnica sa perfectioneze (instruiasca) specialistii care vor lucra la acest utilaj. Fmantatoml are dreptul: are dreptul sa ceara taxa de chirie sa supravegheze si sa controleze procesul de exploatare a utilajului sa ceara desfacerea contractului inainte de termen daca utilizatorul incalea conditiile de contract: nu achita taxa: situatia financiara a utilizatorului pune m pericol compania de leasing. Obligatiile utilizatorului:

 sa exploateze utilajul in stricta conformitate cu destinatia lui si prevederile contractul; sa achite taxa de chirie la timp; sa asigure utilajul, daca-i prevazut de contract. nu are dreptul sa dee utilajul in gaj fara consimtamintul finantatorului , Drepturile utilizatorului; sa mainteze pretentii si sa ceara despagubiri pentru calitatea utilajului direct producatorului raspunderea pentru incalearea conditiilor de contract au ambele parti. La sfarsitul termenului de chirie utilizatorul are urmatoarele optiuni: sa prelungeasca termenul de arenda, sa achite diferenta de pret si sa-1 procure (in proprietate), sa desfaca contracul si sa intoarca utilajul fmantatorului . Contractul de leasing este reglementat de: 0 Conventia UNIDRUA privind arenda financiara internaionala (leasing) de la Ottava'88 0 Legea R.M. cu privire la lesingul din 15.02.96 (Monitor 49-50 din25.07.96.) Categorii de leasing: 1. fmanciar - de o banca comerciala; 2. producator - de exploatare - este practicat nemijlocit de producatorii mrfurilor ; 3. leas-back - cand utilizatorul are nevoie de mijloace financiare si vinde utilajul sau finantatorului si tot atunci il ia in arenda. -7Contract de factoring este un contract in baza caruia aderentul , care este ftirnizorul sau vanzatorul de mrfuri transmite in proprietate (vinde) factorului care este o banca sau o companie de factoring, drepturile sale de creanta (facturile) catre debitor (cumparator) iar banca isi asuma obligatia de a procura aceste facturi (creante), suportind toate riscurile la incasarea lor. Vanzatorul vinde marfa cumparatorului si ia facturile, care dovedesc datoria cumparatorului fata de el si le vinde factomlui -minus un anumit %. Din suma indicata in facturi. Dup aceasta compania de factoring devine creditor fata de cumparator si in termenul stabilit se duce si incaseaza suma. Contractul de forfaiting este o forma de creditare internaionala care consta dmtr-un contract care pesupune obligatia unei banci sau companii de forfaiting sa procure (sa sconteze) cambiile rezultate dm livrarea de mrfiiri sau prestarea de servicii pe care le detine beneficiarul acestora. Banca sconteaza cambiile platindu-i suma acestora minus dobinda de scont, totodata compania de forfaiting refiiza in mod expres de la dreptul de regres impotriva beneficiarului. De obicei, se primesc la forfetare cambii ale unor trasi (clienti) si avalisti cu cu o bonitate sporita (clienti de prima mana).