ANTET

DECIZIA NR _______/ 01.09.2009

Profesor ___________________ numit prin Decizia nr. _______________________ a ISJ; Avnd n vedere prevederile art.3, din OMFP nr.946/2005 pentru aprobarea Codului controlului intern, cuprinznd standardele de management / control intern la entitile publice i pentru dezvoltarea sistemelor de control managerial; n conformitate cu prevederile art.3,4 din O.G. nr. 119/1999 privind controlul intern; n temeiul art.19, alin.(2) din Regulamentul DECIDE Art. 1 n vederea monitorizrii, coordonrii i ndrumrii metodologice cu privire la sistemele proprii de control managerial se constituie un GRUP DE LUCRU cu atribuii n acest sens, format din: 1. ________________ director adjunct, responsabil activitatea instructiv educativ; 2. ________________ contabil ef , responsabil activitatea financiar-contabila; 3. ________________ secretar, responsabil activitate resurse umane; 4. _________________ administrator, responsabil activitatea administrativa. Art. 2 Grupul de lucru constituit acioneaz pn la implementarea sistemelor de control managerial n cadrul _________________. n acest sens se va elabora un program de dezvoltare a sistemului de control managerial pe fiecare compartiment / serviciu cu responsabiliti concrete i termene de realizare . Art. 3 Membrii grupului i efii de servicii /coordonatorii de compartimente din instituie vor studia legislaia n vigoare , O.G. nr.119/1999 (art.3,4) , OMFP nr.946/2005 cu completrile ulterioare, ndrumarul metodologic pentru dezvoltarea controlului intern n entitile publice www.mfinane.ro , Manualul riscurilor www.mfinane.ro . Art. 4 Etapele pentru dezvoltarea unui program de management i control trebuie s cuprind : a) cunoaterea propriului sistem de management i control intern de ctre managerul de linie (ef serviciu / coordonator compartiment ) ; b) nelegerea instrumentelor de control existente n cadrul entitii i modul de utilizare a acestora c) informarea tuturor angajailor despre noul sistem de control managerial cuprinznd cele 25 standarde de management / control intern aprobate prin OMFP nr.946/2005; d) elaborarea listei activitilor pe servicii / compartimente i pe ansamblu entitii ; e) codificarea procedurilor / activitilor i prioritizarea realizrii acestora ; f) stabilirea responsabililor cu elaborarea i actualizarea Registrului riscurilor ;
1

de

Organizare

Funcionare

al

_______________________________

g) stabilirea responsabililor cu elaborarea i actualizarea sistematic a procedurilor operaionale de lucru i a chestionarelor de control intern pentru fiecare activitate ; h) analiza critic a actualului sistem de control intern ; i) organizarea noului sistem de control managerial pe baza riscurilor din cadrul structurilor entitii ce persoane responsabile i termenele de realizare . Art. 5 Realizarea procedurilor de lucru se afl n responsabilitatea fiecrui angajat din cadrul _________________, pentru activitile pe care le gestioneaz n coordonarea managementului de linie (ef serviciu / coordonator compartiment) se realizeaz i urmresc sistematic, n conformitate cu OMFP nr. 1389/2006 care modific i completeaz OMFP nr.946/2005. n acest sens fiecare ef de serviciu / coordonator compartiment ntocmete programul de redactare i implementarea procedurilor operaionale . Art. 6 Pentru fiecare procedur trebuie s existe responsabil cu elaborarea acestora i ulterior ntreinerea, respectiv completarea i actualizarea sistematic n funcie de evoluia activitilor proceduralizate i a cadrului legislativ i normativ. Art. 7 Elaborarea procedurilor se va realiza pornind de la cadrul legislativ i normativ urmrind cuprinderea n totalitate a activitilor specifice, dar i nglobarea activitilor de control intern (autocontrolul, controlul mutual, controlul ierarhic .a. ) pe fluxul operaional, n punctele cheie ale activitilor; stabilirea responsabilitilor pe nivele de execuie i pe fazele proceselor care se desfoar (ntocmire, elaborare, avizare, aprobare); respectarea principiului dublei semnturi; asigurarea transpunerii prelucrrilor ntru-un sistem informatizat; stabilirea modalitilor de arhivare documentelor .a. Art. 8 Grupul de lucru constituit conform prezentei decizii ntocmete trimestrial un raport privind progresele nregistrate cu privire la dezvoltarea sistemelor de control managerial n raport cu programul ntocmit conform art.2, alin(2) , din OMFP nr.946/2005, precum i situaiile deosebite n aciunile de monitorizare, coordonare i ndrumare metodologic efectuate de grup. Art. 9 Prezenta decizie se transmite la toi membrii grupului de lucru constituit i la toi efii de servicii / coordonatorii de compartimente din cadrul _________________ i secretariatului pentru colecia de decizii.

DIRECTOR , Prof. ___________________