Datorita numarului mare de nelamuriri si intrebari la cererea colegilor am incercat sa sintetizez ce e
important de stiut ce se declara in Declaratia 394 pe lunile IULIE SEPTEMBRIE avand primul termen deja pe 30.08.2016 . Pentru perioada 1 iulie 30 septembrie 2016 se va declara n D394 ceea ce se declar i acum, doar c n noul format. Concret nu se vor declara toate operaiunile de pe teritoriul naional, indiferent de partener, ci se vor declara doar livrri/achiziii efectuate n/din Romnia de la persoane impozabile nregistrate n scopuri de TVA. Concret se vor declara pentru perioada IULIE SEPTEMBRIE DOAR acestea : 1. Facturi primite de la platitori de de TVA in regim normal de TVA ( cod A ) cat si cu TVA la incasare ( tip operatiune AI ) ; Observatie : n situaia n care n cuprinsul unei facturi primite sunt cuprinse mai multe cote de TVA , la rubrica "numr de facturi" se vor nscrie: valoarea 1 n dreptul operaiunii cu valoarea cea mai mare a cotei TVA i valoarea 0 pentru restul operaiunilor. 2. Facturi emise catre platitori de TVA ( tip operatiune L ) ; Observatie : n situaia n care n cuprinsul unei facturi emise sunt cuprinse mai multe cote de TVA , la rubrica "numr de facturi" se vor nscrie: valoarea 1 n dreptul operaiunii cu valoarea cea mai mare a cotei TVA i valoarea 0 pentru restul operaiunilor. 3. Facturi primite cu taxare inversa ( si se va completa codul de produs la fiecare factura in parte ) nr de facturi cat si baza si TVA manual in formularul PDF. ( tip operatiune C ) Observatie : n situaia n care n cuprinsul unei facturi primite pentru operaiuni pentru care se aplic taxarea invers (tip operaiune C) sunt cuprinse mai multe bunuri/servicii prevzute la lit.C, la rubrica "numr de facturi" se vor nscrie: valoarea 1 n dreptul operaiunii cu valoarea cea mai mare a TVA i valoarea 0 pentru restul operaiunilor. 4. Facturi emise cu taxare inversa ( se va completa cosul de produs la fiecare factura in parte ) nr de facturi , baza si la TVA se trece 0 . ( tip operatiune V ) Observatie : n situaia n care n cuprinsul unei facturi emise pentru operaiuni pentru care se aplic taxarea invers (tip operaiune V) sunt cuprinse mai multe bunuri/servicii prevzute la lit.C, la rubrica "numr de facturi" se vor nscrie: valoarea 1 n dreptul operaiunii cu valoarea cea mai mare a bazei impozabile i valoarea 0 pentru restul operaiunilor. OBSERVATIE !!!
Orice alte operatiuni ( tranzactii ) cu alt tip de documente : ex . Bonuri fiscale avand CUI sau fara CUI NU SE DECLARA pe aceste trei luni