MANAGEMENT FINANCIAR BANCAR

CURS V

10.05.2015

Aplicaia 1:
La nceputul unui an conducerea unei Bnci Comerciale stabilete bugetul pe urmtoarele
baze simplificate:
a) Resurse:
- un depozit la termen pe 4 ani n sum de 500 mii u.m. rambursabil la sfritul perioadei
cu o rat a dobnzii de 4,5% pe an;
- un depozit la termen de 1 mil. u.m. cu scaden la 1 an, rambursabil la sfritul
perioadei cu rata dobnzii = 3,5% pe an.
b) Plasamente:
- un credit ipotecar de 800 mii u.m. acordat pe 10 ani rambursabil la sfritul perioadei
cu o rd=7,5% pe an.
- un credit de consum de 100 mii u.m. acordat pe o perioad de 5 ani rambursabil la
sfritul perioadei, rd = 8,5% pe an;
- un mprumut pe termen scurt (2 ani) n val. de 600 mii u.m. , cu rd=8,6% pe an,
rambursabili la sfritul perioadei.
Deoarece scadenele pe care au fost atrase depozitele sunt mai apropiate dect scadenele pe
care au fost acordate creditele determin ca n cazul utilizrii depozitelor pentru finanarea
creditelor s se ajung la o cretere a riscului de lichiditate i acelui de rat a dobnzii.
Din acest motiv presupunem c banca alege urmtoarea soluie de gestiune a resurselor i
plasamentelor:
- se mprumut (refinaneaz) pentru susinerea plasamentelor n credite;
- valorific depozitele atrase prin achiziionarea unor titluri de stat pentru care riscul este 0.
Pentru aceste activiti banca previzioneaz urmtoarele niveluri de rat a dobnzii:
a) pentru refinanare:
- la mprumutul pe 2 ani rd=4%;
- la mprumutul pe 5 ani rd=5%;
- la mprumutul pe 10 ani rd=6%.
b) pentru valorificarea depozitelor ratele sunt urmtoarele:
- pentru titluri de stat pe termen de 1 an rd=3,8%;
- pentru titluri de stat pe termen de 4 ani rd=4,9%;

MANAGEMENT FINANCIAR BANCAR

CURS V

10.05.2015

Fa de situaia prognozat n realitate configuraia plasamentelor i a resurselor bncii a fost

urmtoarea:
a) Plasamente:
- credit ipotecar, termen 10 ani, val=900 mii u.m., rd=6,5%
- credit de consum, termen 5 ani, val=80 mii u.m., rd=8%
- credit pe termen scurt, termen 2 ani, val=820 mii u.m., rd=8%
b) Resurse:
- depozit la termen pe 4 ani, val.=500 mii u.m., rd=4,5%;
- depozit pe termen scurt, 1 an, val.=1 milion u.m., rd=3,2%;
Fa de situaia prevzut la nceputul anului, ratele de finanare reale i cele de plasament n
titluri au fost urmtoarele:
- pentru refinanare pe termen de 2 ani, rd=3,5%.
- pentru refinanare pe termen de 5 ani, rd=4,5%.
- pentru refinanare pe termen de 10 ani, rd=5,5%.
Ratele de plasament la:
- titluri de 1 an, rd = 4%;
- titluri de 4 ani, rd=4,4%.
S se determine:
a) marja total calculat n cifre absolute i procentual prin raportare la totalul creditelor;
b) marja comercial total calculat n cifre absolute i procentual prin raportare la volumul
creditelor i descompuse n marja asupra creditelor i marja asupra resurselor;
b) marja de transformare calculat n cifre absolute i procentual prin raportare la volumul
creditelor i descompuse n marja asupra creditelor i marja asupra resurselor (ea acoper riscul de
lichiditate bancar, de rat a dobnzii, de riscul de schimb valutar);
Rezolvare:
I. PENTRU DATELE DIN BUGET:
Marja total = dob. ncasate de la clieni dob. pltite clienilor
Dob. ncasate de la clieni = dob. c. ipotecar + dob. c. consum + dob. c. termen scurt
Dob. credit ipotecar = 800.000*7,5% = 60.000;
Dob. credit consum = 100.000*8,5% = 8.500;
Dob. credit termen scurt = 600.000*8,6% = 51.600.
Dob. ncasate de la clieni = 60.000+8.500+51.600 = 120.100.

MANAGEMENT FINANCIAR BANCAR

CURS V

10.05.2015

Dob. pltite clienilor = dob. la depozitul pe 4 ani+dob. la depozitul pe 1 an

Dob. la depozitul pe 4 ani = 500.000*4,5% = 22.500
Dob. la depozitul pe 1 an = 1.000.000*3,5% = 35.000
Dob. pltite clienilor = 22.500+35.000 = 57.500
N CIFRE ABSOLUTE:
Marja total = 120.100-57.500 = 62,600
PROCENTUAL:
m1

120.100
* 100 8,006%
1.500.000

m2

57.500
* 100 3,833
1.500.000

Marja total procentual = 8,006% - 3,833% = 4,173%

sau
Marja total procentual

62.600
* 100 4.173%
1.500.000

Acest indicator ar msura ctigul bncii dac banca nu ar opta la soluia gestionrii separate
pe fiecare activ sau pasiv n parte.
Deoarece se apeleaz la operaii de finanare pentru susinerea creditelor i de plasament
pentru valorificarea depozitelor atrase este util a se determina indicativul marja comercial care este
cel care evideniaz ctigul bncii.
b) marja comercial total = marja comercial asupra plasamentelor + marja comercial
asupra resurselor
marja comercial asupra plasamentelor (creditelor) = 12.000+3.500+27.600 = 43.100
- la mprumutul pe 10 ani - 800.000 * (7,5% -6%) = 12.000;
- la mprumutul pe 5 ani 100.000 * (8,5% - 5%) = 3.500;
- la mprumutul pe 2 ani 600.000 * (8,6% - 4) = 27.600.
marja comercial asupra resurselor = 3.000 + 2.000 = 5.000
- pentru titluri de stat pe termen de 1 an 1.000.000 * (3,8%-3,5%) = 3.000.
- pentru titluri de stat pe termen de 4 ani 500.000 * (4,9%-4,5%) = 2.000
marja comercial procentual asupra plasamentelor =

43.100
*100 2,873%
1.500.000

MANAGEMENT FINANCIAR BANCAR

CURS V

10.05.2015

5.000
*100 0,33%
marja comercial procentual asupra resurselor =
1.500.000

marja comercial total n cifre absolute = 43.100+5.000 = 48.100.

marja comercial total procentual =

48.100
*100 3,206%
1.500.000

Contribuia creditelor i a depozitelor n marja comercial total =

43.100
* 100 89,6%
48.100

Contribuia plasamentului la marja comercial = 100%-89,6% = 10,4%

Marja comercial total exprim rezultatul bncii bugetat care este pozitiv n situaia noastr
i care provine 89,6 din credite i 10,4 pe seama depozitelor.
c) marja de transformare = marja total marja comercial
marja de transformare n cifre absolute = 62.600-48.100 = 14.500
marja de transformare procentual =

14.500
*100 0,966%
1.500.000

sau
marja de transformare procentual = 4,172%-3,206%=0,966%.
II. PENTRU SITUAIA CURENT:
Marja total = dob. ncasate de la clieni dob. pltite clienilor
Dob. ncasate de la clieni = dob. c. ipotecar + dob. c. consum + dob. c. termen scurt
Dob. credit ipotecar = 900.000*6,5% = 58.500;
Dob. credit consum = 80.000*8% = 6.400;
Dob. credit termen scurt = 820.000*8% = 65.600.
Dob. ncasate de la clieni = 58.000+6.400+65.600 = 130.000.
Dob. pltite clienilor = dob. la depozitul pe 4 ani+dob. la depozitul pe 1 an
Dob. la depozitul pe 4 ani = 800.000*4,2% = 33.600
Dob. la depozitul pe 1 an = 1.000.000*3,2% = 32.000
Dob. pltite clienilor = 33.600+32.000 = 65.600
Marja total = 130.000-65.600 = 64.400
PROCENTUAL:
m1

130.000
*100 7,22%
1.800.000

MANAGEMENT FINANCIAR BANCAR

CURS V

10.05.2015

65.600
m2
* 100 3,64%
1.800.000

Marja total procentual = 7,22% - 3,64% = 3,58%

sau
Marja total procentual

64.400
* 100 3,58%
1.800.000

b) marja comercial total = marja comercial asupra plasamentelor + marja comercial

asupra resurselor
marja comercial asupra plasamentelor (creditelor) = 9.000+2.800+36.900 = 48.700
- la mprumutul pe 10 ani - 900.000 * (6,5% - 5,5%) = 9.000;
- la mprumutul pe 5 ani 80.000 * (8% - 4,5%) = 2.800;
- la mprumutul pe 2 ani 820.000 * (8% - 3,5) = 36.900.
marja comercial asupra resurselor = 1.600 - 12.000 = -10.400
- pentru titluri de stat pe termen de 1 an 800.000 * (4,2%-4%) = 1.600.
- pentru titluri de stat pe termen de 4 ani 1.000.000 * (3,2%-4,4%) = -12.000
marja comercial procentual asupra plasamentelor =
marja comercial procentual asupra resurselor =

48.700
* 100 2,71%
1.800.000

10.400
* 100 0,58%
1.800.000

marja comercial total n cifre absolute = 48.700-10.400 = 38.300.

marja comercial total procentual =

38.300
* 100 0,02%
1.800.000

Contribuia creditelor i a depozitelor n marja comercial total =

48.700
* 100 127,15%
38.300

Contribuia plasamentului la marja comercial = 100%-127,15% = -27,15%.

c) marja de transformare = marja total marja comercial
marja de transformare n cifre absolute = 64.400-38.300 = 26.100
marja de transformare procentual =

26.100
* 100 1,45%
1.800.000

sau
marja de transformare procentual = 3,58%-0,02%=3,56%.

Aplicaia 2:
5

MANAGEMENT FINANCIAR BANCAR

CURS V

10.05.2015

Se d urmtoarea structur bilanier a unei bnci:

ACTIV (u.m.)
Numerar
Cont curent la BNR
Depozite la alte bnci
Titluri de stat
Credite
Active fixe
Alte active
Total

200
500
100
800
2.000
400
100
4.100

PASIV (u.m.)
Depozite la vedere
Depozite la termen
mprumuturi interbancare
Refinanare de la BNR
Fonduri proprii
Alte pasive

700
1.700
400
600
600
100

Total

4.100

S se determine indicatorii de evaluare a riscurilor asumate de aceast banc.

Indicator 1:
Ponderea de pasiv n total pasivelor =

700 1.700
*100 58,54%
4.100

Acest indicator arat msura n care banca este dependent n procurarea resurselor pe piaa
interbancar.
Indicator de apel la piaa interbancar =

400 600
* 100 24,39%
4.100

Acest indicator ne arat dependena Bncii de Banca de emisiune i de piaa interbancar. n

general resursele de aici presupun costuri ridicate, de aceea este necesar ca s se obin o
rentabilitate a plasamentelor suficient de mare pentru acoperirea costurilor generale de diversele
modaliti de atragere a resurselor.
Indicator 2:
Ponderea creditelor n totalul activ =

2.000
*100 48,78%
4.100

Cu ct acest procent este mai mare cu att riscul de creditare asumat este mai mare.
Un astfel de procent ne arat o banc prudent care prefer s i rezolve problemele de
lichiditate prin intermediul poziiilor de activ: numerar, cont curent la BNR i depozite la alte bnci.
Cu ct ponderea creditelor este mai mare cu att expunerea la risc este mai ridicat.
Indicator 3:
Raportul dintre credite i depozite =

2.000
* 100 83,33%
700 1.700

MANAGEMENT FINANCIAR BANCAR

CURS V

10.05.2015

Din analiza indicatorului rezult faptul c din totalul resurselor atrase de la clienii si banca
direcioneaz o parte important ctre acordarea creditelor. Totodat este vizat i asigurarea
lichiditii (coroborat i cu indicatorul 2).
Indicatorul 4:
Raportul

numerar disponibilitati titluri 100 200 500 800 100 1600

2,28%
depozite la vedere
700
700

Acest indicator ne arat acoperirea depozitelor la vedere prin intermediul elementelor de la

numrtor.
Indicatorul 5:
Raportul

fonduri proprii
600
* 100
* 100 14,63%
total pasiv
4.100

Acest indicator ne arat gradul de capitalizare al bncii. Se asigur n cazul nostru o

capitalizare normal a bncii.
Indicatorul 6:
Raportul

active valorificabile
800 2.000 100
2.900
* 100
* 100
* 100 70,73%
total activ
4.100
4.100

Acest indicator ne arat gradul de utilizare a activelor n cazul nostru un grad de utilizare
ridicat.