Universitatea de Stat din Moldova

Facultatea de Drept

Referat
Tema:
Controlul vamal

Elaborat de : Cernei Cristian

Grupa 210
Profesor : Ciobanu Octavian
magistru n drept,
lector universitar

Chiinu, 2017

1
 Cuprins:

Introducere
1.Controlul vamal i formele lui.........................3
2.Zonele de control vamal ..................................5
3.Controlul vamal al mijloacelor de transport al
mrfurilor la birourile vamale de frontier.......5
4.Documentele i informaiile necesare efecturii
controlului vamal.............................................7
5.Controlul corporal............................................7
6.Asistarea declarantului i altor persoane la
efectuarea controlului vamal............................9
Concluzie

1
 Introducere

Controlul este o activitate specific uman care const n verificarea i analiza

permanent, periodic sau inopenat a muncii i a rezultatelor muncii dintr-un
domeniu sau sector n scopul prentmpinrii i lichidrii eventualilor neajunsuri.
Controlul asigur cunoaterea temeinic i detaliat a realitilor economico-
sociale, face judeci de valori sau de confirmri, interpretnd strile de lucru sau
relaiile constatate printr-o raportare continu a acestora la obiectivele de atins,
normele fixate anticipat sau regulile de desfurare prestabilite.

Controlul vamal i formele lui

Controlul vamal are drept scop prevenirea nclcrii reglementrilor vamale,

respectarea condiiilor i termenelor legale, precum i descoperirea fraudelor
vamale.
Etapele controlului vamal al mrfurilor sunt urmtoarele:
a) verificarea existenei documentelor necesare vmuirii n funcie de destinaia
vamal solicitat pentru mrfurile ce fac obiectul declarrii;
b) controlul documentar;
c) verificarea efecturii plii sau garantrii obligaiei vamale, dup caz;
d) controlul fizic al mrfurilor.
Controlul vamal se efectueaz obligatoriu, n conformitate cu metodologia de
prelucrare a declaraiilor vamale n detaliu, stabilite de prezentul cod i de alte acte
normative aprobate de ctre Serviciul Vamal, i const, cel puin, n verificarea
existenei documentelor necesare vmuirii n funcie de destinaia vamal solicitat
pentru mrfurile ce fac obiectul declarrii, precum i a efecturii plii ori
garantrii obligaiei vamale, dup caz.
La efectuarea controlului vamal, pot fi aplicate mijloace tehnice de control care
nu prezint nici un pericol pentru sntatea i viaa oamenilor, animalelor i
plantelor i care nu cauzeaz prejudicii mrfurilor i mijloacelor de transport.
Regulile de efectuare a controlului vamal sunt stabilite de Serviciul Vamal.
Controlul documentar const n verificarea:
a) corectitudinii completrii declaraiei vamale n detaliu;
b) existenei documentelor anexate la declaraia vamal n detaliu potrivit
destinaiei
vamale solicitate;
c) concordanei dintre datele nscrise n declaraia vamal i cele din documentele
anexate;
d) formei documentelor anexate.
Controlul vamal fizic al mrfurilor const n identificarea acestora pe baza
declaraiei vamale n detaliu, nsoit de documentele respective.
Controlul vamal fizic se efectueaz dup cum urmeaz:

1
a) mrfurile transportate n vrac se controleaz prin observare sau prin sondare pe
mijloacele de transport pe care se afl, pe rampe sau cheiuri ori pe platformele din
terminalele de manipulare a containerelor;
b) mrfurile ambalate n colete se controleaz prin sondaj pe mijloacele de
transport pe care se afl. n cazul n care nu exist condiii de control pe mijlocul
de transport, organele vamale snt n drept s solicite descrcarea mrfurilor;
c) mrfurile ambalate n colete care se afl n magazii, pe rampe sau cheiuri ori pe
platformele din terminale de manipulare a containerelor se controleaz prin sondaj
pe fiecare partid de marf;
d) mrfurile transportate prin conducte, precum i curentul electric se controleaz
din punct de vedere al cantitii, prin citirea contoarelor instalate.
Organele vamale sunt n drept s efectueze controlul vamal fizic total n
situaiile n care exist indici temeinici privind nerespectarea legislaiei vamale n
vigoare. Organul vamal nscrie n declaraia vamal modalitatea de control,
rezultatul acestuia i menioneaz numrul i mrcile de identificare a coletelor
deschise pentru control.
n cazul controlului vamal fizic, organul vamal indic mrfurile sau prile din
acestea pe care declarantul vamal sau reprezentantul lui este obligat s le prezinte.
Declarantul sau reprezentantul acestuia este obligat ca, la cererea organului vamal,
s manipuleze, s dezambaleze i s reambaleze mrfurile, fr s provoace
degradarea acestora. Cheltuielile legate de aceste operaiuni vor fi acoperite de
declarant.
Controlul vamal fizic se efectueaz n prezena declarantului sau a
reprezentantului acestuia, precum i a transportatorului, cu excepia transporturilor
pe cale maritim sau fluvial, cnd prezena transportatorului este facultativ.
Controlul mrfurilor aflate n magazii sau pe rampe se face n prezena
gestionarului spaiilor.
Atunci cnd declarantul sau transportatorul refuz s asiste la controlul vamal fizic,
organul vamal fixeaz n scris un termen pentru executarea acestei obligaii. n
cazul n care la expirarea termenului fixat declarantul sau reprezentantul su nu a
dat curs somaiei, organul vamal procedeaz din oficiu la controlul vamal fizic al
mrfurilor, pe riscul i pe cheltuiala declarantului, recurgnd, atunci cnd este cazul,
la prestatori de servicii sau la experi, n cazurile n care natura mrfurilor impune
o verificare de specialitate.
Constatrile organului vamal n cazul controlului vamal fizic din oficiu au
aceeai valoare ca i n cazul n care controlul vamal se efectueaz n prezena
declarantului sau a reprezentantului su.

Zonele de control vamal

1
 La frontiera vamal, n locul unde se efectueaz operaiunile de vmuire, n
locul amplasrii organului vamal, precum i n alte locuri stabilite de Serviciul
Vamal, snt create zone de control vamal.
Procedura crerii i delimitrii zonelor de control vamal este stabilit de
Serviciul Vamal.
Desfurarea activitii de producie, activitii comerciale i de alt natur,
trecerea mrfurilor, mijloacelor de transport, persoanelor, inclusiv a factorilor de
decizie din autoritile publice, peste frontiera acestor zone i n perimetrul lor snt
posibile numai cu autorizaia organului vamal i se vor efectua sub supraveghere
vamal, cu excepia cazurilor prevzute de legislaie. Accesul n zona de control
vamal este permis numai cu ntiinarea prealabil a organului vamal.

Controlul vamal al mijloacelor de transport al mrfurilor

la birourile vamale de frontier

La trecerea frontierei de stat, organele vamale efectueaz identificarea

mijloacelor de transport pe baza documentelor de nsoire.
La transportul mrfurilor pe calea rutier, organul vamal controleaz exteriorul
autovehiculului, cabina acestuia i, dup caz, agregatul frigorific. La mijloacele de
transport fr ncrctur se efectueaz i controlul compartimentului de marf.
Dac la controlul exterior al autovehiculului se constat sigilii lips sau n cazul n
care sigiliile aplicate la expediere au fost violate ori compartimentul de marf
prezint urme de violare, se efectueaz i controlul vamal al mrfurilor. n acest
caz, organul vamal consemneaz rezultatul controlului ntr-un proces-verbal de
constatare, care se semneaz i de transportator.
La transportul mrfurilor pe cale ferat, organul vamal verific:
a) exteriorul vagoanelor acoperite care conin mrfuri, prin controlul integritii
sigiliilor, ferestrelor, acoperiului, pereilor i platformei;
b) interiorul i exteriorul vagoanelor descoperite care conin mrfuri;
c) exteriorul locomotivei;
d) exteriorul i interiorul anexelor tehnice ale locomotivei i cabinei mecanicului.
Vagoanele cu sigilii lips sau violate, precum i vagoanele care nu pot fi sigilate
se supun i controlului vamal interior. Organul vamal consemneaz rezultatul
controlului ntr-un proces verbal de constatare, care se semneaz i de organele
cilor ferate. Aceeai procedur se aplic i sacilor potali i coletelor.
La transportul mrfurilor pe cale maritim, controlul vamal la sosirea navei se
efectueaz n prezena organelor portuare, a comandantului ori a armatorului,
precum i a reprezentantului ageniei de navigaie.
Controlul vamal al navei la sosire const n verificarea prin sondaj a cabinelor,
slilor, cambuzelor, restaurantelor i a slii mainilor, pentru a constata dac exist
concordan ntre declaraia proviziilor de bord i bunurile supuse declarrii.

1
Comandantul, armatorul sau agentul navei este obligat s prezinte organului vamal
originalul manifestului ncrcturii.
Dup efectuarea controlului vamal la sosire, n folosina comandantului,
echipajului i pasagerilor se las cantiti uzuale de produse din tutun i buturi
alcoolice, n raport cu durata staionrii navei n port.
La scoaterea sau introducerea pe nav a proviziilor de bord, organul vamal face
meniunea de rigoare n declaraia proviziilor de bord.
Pe timpul staionrii navei, comandantul sau armatorul este obligat s foloseasc
proviziile i bunurile nscrise n inventar n exclusivitate la bord.
Comandantul, armatorul i agentul navei rspund solidar n faa organului vamal
pentru nedeclararea bunurilor, pentru lipsa sau de substituirea bunurilor nscrise n
declaraia proviziilor de bord, precum i pentru cele aflate n inventarul navei.
Comandantul, armatorul sau agentul navei este obligat s comunice organului
vamal plecarea navei cu cel puin 6 ore nainte, n vederea efecturii controlului
vamal.
Controlul vamal la plecarea navei const n verificarea concordanei
manifestului ncrcturii cu declaraiile vamale sau permisele de transbordare
eliberate, precum i situaia proviziilor de bord.
n timpul efecturii controlului vamal la plecare este permis coborrea sau
urcarea la bord numai a comandantului sau secundului navei.
Organele portuare permit plecarea navelor n trafic internaional numai dup
autorizarea trecerii frontierei de stat de ctre organele Serviciului Grniceri, n
comun acord cu organele Serviciului Vamal. Organul Serviciului Vamal vizeaz
manifestul ncrcturii i declaraia proviziilor de bord.
La transportul mrfurilor cu aeronave autohtone, controlul vamal se efectueaz
imediat dup aterizare, precum i nainte de decolare. La acest control se urmrete
dac la bord exist i alte bunuri dect cele din dotarea aeronavelor, pentru a li se
aplica regimul vamal corespunztor destinaiei lor.
Controlul vamal n interiorul aeronavelor strine se efectueaz numai n cazul n
care exist indicii temeinice privind nerespectarea reglementrilor vamale sau dac
nava staioneaz pe aeroport mai mult de 6 ore peste ora de decolare prevzut n
orarul de zbor.
n cazul aeronavelor autohtone de pasageri, controlul vamal n interior se
efectueaz la sosire, dup debarcarea pasagerilor, i la plecare, nainte de
mbarcarea acestora.
Controlul vamal al containerelor transportate cu orice mijloc de transport se
efectueaz n conformitate cu normele prevzute pentru controlul vagoanelor
acoperite.

1
 Documentele i informaiile necesare efecturii
controlului vamal

Persoanele care trec mrfuri i mijloace de transport peste frontiera vamal sau
care desfoar activiti aflate sub supraveghere vamal sunt obligate s prezinte
organului vamal documentele i informaiile necesare efecturii controlului vamal.
Lista documentelor i informaiilor, procedura lor de prezentare sunt stabilite de
Serviciul Vamal n conformitate cu legislaia.
Pentru efectuarea controlului vamal, organul vamal este n drept, n
conformitate cu legislaia, s primeasc de la bnci i de la alte instituii financiare
informaii i certificate referitor la operaiunile i conturile persoanelor care trec
mrfuri i mijloace de transport peste frontiera vamal, ale brokerilor vamali i ale
altor persoane care desfoar activiti aflate sub supraveghere vamal.
Organele de drept i de control, inspectoratele fiscale furnizeaz organelor
vamale, din oficiu sau la solicitarea acestora, datele necesare efecturii controlului
vamal.
Documentele necesare efecturii controlului vamal trebuie s fie pstrate de
ctre persoane nu mai puin de 4 ani.

Controlul corporal

Controlul corporal, ca form excepional de control vamal, poate fi efectuat cu

permisiunea efului organului vamal sau a adjunctului acestuia dac exist destule
temeiuri pentru a presupune c persoana care trece frontiera vamal sau care se afl
n zona de control vamal ori n zona de tranzit din aeroportul internaional are
asupra sa i nu le prezint mrfuri ce constituie obiectul contraveniilor sau
infraciunilor prevzute de legislaia Republicii Moldova sau de acordurile
internaionale la care aceasta este parte.
Pn la efectuarea controlului corporal, colaboratorul vamal ntiineaz
persoana fizic despre decizia efului organului vamal sau a adjunctului acestuia
privind efectuarea controlului corporal, i lmurete drepturile i obligaiile pe care
le are i i propune s prezinte singur obiectele tinuite.
Controlul corporal este efectuat de un colaborator vamal de sexul persoanei supuse
controlului corporal, n prezena a doi martori asisteni de acelai sex cu primii.
Controlul corporal se efectueaz ntr-o ncpere izolat, n condiii sanitare.
Accesul n aceste ncperi al persoanelor care nu particip la efectuarea controlului
corporal i urmrirea controlului snt interzise.
Referitor la efectuarea controlului corporal se ntocmete proces-verbal de o
form stabilit de Serviciul Vamal.
Procesul-verbal referitor la controlul corporal este semnat de colaboratorul
vamal care a efectuat controlul corporal, de persoana supus acestui control, de
martorii asisteni, precum i de lucrtorul medical care a participat la control.

1
Persoana supus controlului corporal este n drept s fac meniuni n procesul-
verbal.

Timpul aflrii sub supraveghere vamal

Mrfurile i mijloacele de transport se afl sub supraveghere vamal de la

nceputul i pn la sfritul controlului vamal, n conformitate cu prevederile
regimului vamal.
La introducerea mrfurilor i mijloacelor de transport pe teritoriul vamal,
controlul vamal ncepe n momentul trecerii frontierei vamale.
La scoaterea mrfurilor i mijloacelor de transport de pe teritoriul vamal,
controlul vamal ncepe n momentul primirii declaraiei vamale.
Controlul vamal se ncheie n momentul punerii n circulaie a mrfurilor i
mijloacelor de transport, dac prezentul cod nu prevede altfel.
La scoaterea mrfurilor i mijloacelor de transport de pe teritoriul vamal,
controlul vamal se ncheie n momentul trecerii frontierei vamale.
Persoanele snt obligate s respecte cerinele stabilite de Serviciul Vamal
referitor la perioada minim de efectuare a controlului vamal.
Controlul vamal poate fi efectuat n orice moment, indiferent de faptul dac
mrfurile i mijloacele de transport controlate au fost puse n circulaie, n cazul n
care exist temeiuri de a se considera c au fost nclcate prevederile legislaiei
Republicii Moldova sau ale acordurilor internaionale la care aceasta este parte.

Termenul de verificare a documentelor vamale

Verificarea declaraiei vamale, a documentelor, controlul mrfurilor i

mijloacelor de transport le efectueaz organul vamal n cel mult 10 zile din
momentul primirii declaraiei a documentelor i informaiilor necesare controlului
vamal, iar verificrile privind mrfurile indicate la art.138 (mrfurile necesare n
caz de calamitate natural, catastrof i accident, precum i a animalelor vii,
mrfurilor uor alterabile, substanelor radioactive, materialelor de informare n
mas) - n cel mult 3 zile.
n cazul n care se cere prezentarea mrfurilor i mijloacelor de transport,
termenul de verificare curge din momentul prezentrii.
Termenul de verificare nu include timpul necesar efecturii controlului de ctre
alte autoriti publice.

1
 Asistarea declarantului i altor persoane la efectuarea
controlului vamal

Declarantul i ali titulari de drepturi asupra mrfurilor i mijloacelor de

transport, precum i reprezentanii acestora snt obligai s asiste la controlul
mrfurilor i mijloacelor de transport.
Persoanele indicate iar n lipsa lor persoana care conduce mijlocul de transport
snt obligate s acorde asisten organului vamal la efectuarea controlului
mrfurilor i mijloacelor de transport.
Organul vamal este n drept s efectueze controlul mrfurilor i mijloacelor de
transport n lipsa declarantului, altor titulari de drepturi asupra mrfurilor i
mijloacelor de transport, precum i a reprezentanilor acestora, dac:
a) persoanele indicate nu se prezint n decursul a 10 zile de la prezentarea
mrfurilor i mijloacelor de transport;
b) snt puse n pericol securitatea statului, ordinea public, viaa i sntatea
oamenilor, animalelor, plantelor, ntregul mediu, precum i n alte mprejurri care
nu sufer amnare;
c) mrfurile snt expediate prin pota internaional;
d) mrfurile i mijloacele de transport snt lsate pe teritoriul vamal cu
nclcarea regimului vamal.
Controlul mrfurilor i mijloacelor de transport n cazurile menionate se
efectueaz n prezena unor persoane neinteresate n rezultatul controlului.

Concluzie:

Controlul vamal reprezint o metod de realizare a politicii vamale a statului.

Scopul de baz a controlului vamal este descoperirea prin intermediul diverselor
verificri a efecturii operaiunilor vamale, precum i respectarea de ctre
persoanele fizice i juridice a regulilor i procedurilor vamale stabilite.
Controlul vamal este o totalitate de msuri efectuate de organul vamal a unui stat
cu scopul asigurrii, respectrii reglementrilor vamale n vigoare, a conveniilor
internaionale din acest domeniu la care Republica Moldova face parte i de
respectarea crora snt responsabile organele vamale.

Bibliografie
1
Codul Vamal, LEGE Nr. 1320 din 09.03.1993

Codul de procedur vamal

Hotrre pentru aprobarea Regulamentului de aplicare a destinaiilor

vamale prevzute de Codul vamal al Republicii Moldova nr. 1140 din 02.11.2005

Vmuirea mrfurilor de export-import, Gheorghe Caraiani, Cornel Cazacu