Raport Anual 2015

martie, 2016
Raport anual pentru anul 2015

Banca Comercial Romn Chiinu S.A.
CUPRINS
PAG.
SUMAR EXECUTIV 3
I. INFORMAIE GENERAL PRIVIND ACTIVITATEA BNCII 4
II. MEDIUL MACROECONOMIC I POZIIA BNCII PE PIAA 4

SERVICIILOR BANCARE
III. REZULTATELE FINANCIARE PENTRU ANUL 2015 9
ACTIVELE 9
PASIVELE 10
ANALIZA VENITURILOR I CHELTUIELILOR 13
IV. DESERVIREA CLIENILOR 15
V. ACTIVITATEA DE CREDITARE 16
VI. FINANAREA 20
VII. ACTIVITATEA PE PIAA VALUTAR 20
VIII. ACTIVITATEA PE PIAA INVESTIIONAL A MOLDOVEI 21
IX. OPERAIUNILE CU CARDURILE BANCARE 22
X. CANALE ELECTRONICE 22
XI. TEHNOLOGII INFORMAIONALE 22
XII. GUVERNAREA CORPORATIV 23

XIII. ADMINISTRAREA RISCURILOR 26
XIV. ACTIVITATEA DE PERSONAL I STRUCTURA
ORGANIZAIONAL 28
XV. ANEXE 28
BCR Chiinu- Raport anual 2015 pag. 2 din 33

SUMAR EXECUTIV
Odat cu finalizarea procesului de restructurare a Bncii iniiat n 2013, n anul 2015 BCR
Chiinu S.A. i-a concentrat eforturile sale pe consolidarea activitilor comerciale i pe mbuntirea
performanelor soluiilor IT oferite clienilor. Aceste aciuni s-au materializat prin atragerea de noi
companii locale i internaionale i mbuntirea gradului de satisfacie a clienilor printr-un plus de
confort, economie de timp i siguran n derularea tranzaciilor bancare. n acelai timp banca a
continuat ajustarea funciilor de Middle i Back Office, mbuntirea eficienei operaionale i ntrirea
sistemelor de control intern privind administrarea riscurilor i activitatea de conformitate.
n pofida provocrilor mediului macroeconomic i de afaceri din 2015, BCR Chiinu a reuit
s sporeasc profitul operaional pn la 39.9 milioane MDL, n cretere cu 84% n comparaie cu
2014. Aceast performan a fost posibil datorit sporirii veniturilor tranzacionale i gestiunii adecvate
a volumului de depozite i a preurilor, ct i marjelor valutare sporite rezultate din volatilitatea pie ei i
dobnzi ridicate la valorile mobiliare de stat. Eforturile Bncii de a menine o poltic de control al
costurilor s-au materializat print-o eficien sporit, raport cost venit nregistrnd o mbunt ire de la
69% n 2014 pn la 59% n 2015. Cheltuielile generale i administrative au crescut cu 14.7% ca
rezultat al deprecierii MDL fa de EUR i al creterii numrului de angajai activi de la 66 la 72
persoane.
BCR Chiinu a finalizat anul 2015 cu un profit net de 26.4 milioane MDL, creterea veniturilor
operaionale contrabalansnd decizia conducerii de a crete acoperirea creditelor neperformante prin
provizioane de la 37% n anul 2014 pn la 52% n anul 2015. Provizioanele suplimentare au fost
calculate n conformitate cu Standardele Internaionale de Raportare Financiar (IFRS) i cerinele
prudeniale stricte aplicate n BCR/ Erste Group pentru a asigura o sustenabilitate durabil a
businessului, n vederea stabilirii unei protecii adecvate la eventualele riscuri, innd cont i de
evoluiile macroeconomice din ar.
Situaia financiar a BCR Chiinu rmne robust. Principalii indicatori financiari s-au
majorat. Activele totale ale Bncii la 31 decembrie 2015 au constituit 1,132.2 milioane MDL, n cretere
cu 5% fa de sfritul anului 2014. Portofoliul de depozite atrase de la clieni la 31 decembrie 2015 a
constituit 517.1 milioane MDL, n cretere cu 20% fa de sfritul anului 2014. Capitalul total al bncii
la 31 decembrie 2015 a constituit 410.3 milioane MDL, cu 7% mai mult dect la sfritul anului 2014.
Capitalul normativ total al BCR Chiinu la 31 decembrie 2015 a constituit 341.3 milioane MDL, n
cretere cu 12% fa de sfritul anului 2014. Astfel capitalizarea bncii rmne ridicat i va absorbi
cu uurin msurile de provizionare sporit i va rmne solid pentru a susine o cretere sntoas
pe toate segmentele n anii urmtori.

I. INFORMAIE GENERAL PRIVIND ACTIVITATEA BNCII
Banca comercial BCR Chiinu S.A. a fost nfiinat n octombrie 1998. Banca funcioneaz
ca o banc comercial, oferind o gam larg de servicii i produse i se adreseaz tuturor categoriilor
de clieni prin intermediul Sediului Central i dou filiale: una n municipiul Bli i una n Chiinu i o
nou agenie amplasat n mun. Chiinu. Agenia deservete preponderent persoanele fizice,
solicitani de servicii oferite de Secia Consular a Ambasadei Romniei din Chiinu, care pot efectua
pli i schimb valutar n noua unitate a bncii.
Scopul principal la momentul fondrii Bncii a fost oferirea de servicii si produse clienilor
care i desfaoara activitatea n diverse sectoare industriale i comerciale din Republica Moldova.
Astfel, BCR Chiinu S.A. a devenit o instituie financiar universal. La momentul actual, Banca este
un participant dinamic i profesionist pe piaa financiar din Republica Moldova.
Politica bncii este orientat spre dezvoltarea unui parteneriat sustenabil i de durat cu
companiile, angajaii i clienii acestora i asigurarea unui portofoliul calitativ de active i pasive care s
genereze randamente sporite n condiii de risc sczut. BCR Chiinu S.A. i desfoar activitatea
financiar n baza Statutului Bncii i licenei eliberate de ctre Banca Naional a Moldovei.
Unicul acionar al bncii este Banca Comercial Romn S.A., care deine 72,813 aciuni
cu valoarea nominal de 10,000 lei.
Capitalul social al bncii la data de 31.12.2015 a constituit 728.13 mln. lei.
Auditorul Bncii pentru anul 2015 a fost compania internaional de audit Ernst&Young
SRL, care a confirmat autenticitatea rapoartelor financiare al BCR Chiinu S.A.
Informaia prezentat n raport pentru anii 2014 i 2015 a fost ntocmit n conformitate cu
Standardele Internaioale de Raportare Financiar (SIRF).
II. MEDIUL MACROECONOMIC I POZIIA BNCII PE PIAA SERVICIILOR

BANCARE
Produsul intern brut (PIB) n trimestrul IV 2015, PIB a nsumat 33,011 mil. lei, preuri
curente de pia, n scdere n termeni reali cu 3.3% fa de trimestrul IV 2014 pe seria brut i cu
3.1 % pe seria ajustat sezonier; fa de trimestrul III 2015, pe seria ajustat sezonier, PIB s-a diminuat
cu 0.1%. n anul 2015 produsul intern brut (PIB) a nsumat 121,851 milioane lei, preuri curente de
pia, n scdere - n termeni reali - cu 0,5% fa de anul 2014. Evoluia negativ a PIB a fost
determinat, n mare msur, de contractarea cererii interne n contextul stagnrii venitului disponibil
real al populaiei i creterii incertitudinii economice i politice, dar i de o scdere pronunat a recoltei
agricole n anul 2015. Astfel, n 2015, consumul gospodriilor populaiei s-a contractat cu 2.1 la sut, n
timp ce formarea brut de capital fix a nregistrat o diminuare de 0.3 la sut. Consumul administraiei
publice a fost cu 0.2 la sut inferior celui din 2014. Ca rezultat al unor condiii secetoase din vara anului
2015, valoarea adugat brut din agricultur a fost cu 13.4 la sut inferioar celei din anul 2014.
Impactul negativ al scderii cererii interne i al agriculturii a fost uor atenuat de deprecierea monedei
naionale care a avut, pe de o parte, un efect stimulativ asupra exporturilor produselor autohtone, iar pe
de alt parte, a contribuit la scderea importurilor. Astfel, n 2015, volumul exportului de bunuri i
servicii a crescut cu 2.3 la sut comparativ cu anul 2014, n acelai timp, n condiiile embargoului la
anumite produse autohtone din partea Federaiei Ruse, dar i a unei incertitudini regionale sporite,
importurile au nregistrat o contractare de 4.3 la sut. Totodat, scderea PIB a fost atenuat i de
contribuia pozitiv din partea componentelor Intermedieri financiare i asigurri i Industria
extractiv; industria prelucrtoare care au nregistrat majorri de 20.1 i, respectiv, 3.4 la sut.
Sectorul tranzacii imobiliare, activiti profesionale, tiinifice i tehnice a consemnat o cretere de 4.3
la sut. Total valoarea adugat brut pe economie s-a diminuat, n anul 2015, cu 0.4% n raport cu
anul anterior, avnd o contribuie negativ (-0.4%) asupra dinamicii PIB. Volumul impozitelor pe

produse colectat la Bugetul public naional s-a redus cu 1.1% n raport cu anul anterior, contribuind
negativ (-0.2%) asupra dinamicii PIB.
Ctigul salarial mediu din economia naional n anul 2015 a constituit 4,610.9 lei i s-a
mrit fa de anul 2014 n valoare nominal cu 10.5%, iar n termeni reali (ajustat la indicele preurilor
de consum) cu 0.7%. n luna decembrie 2015, ctigul salarial mediu nominal brut a fost de 5,227.7
lei, nregistrnd o cretere de 7.4% fa de luna decembrie 2014. n sfera bugetar ctigul salarial
mediu a constituit n luna decembrie 4,161.7 lei (+4.0% fa de decembrie 2014). n sectorul economic
(real) ctigul salarial a nregistrat 5,683.8 lei (+8.6% fa de decembrie 2014). Indicele ctigului
salarial real pentru luna decembrie 2015 fa de luna decembrie 2014 (calculat ca raport ntre indicele
ctigului salarial nominal brut i indicele preurilor de consum) a fost de 94.5%, sau n scdere cu 5.5
% fa de nivelul anului trecut.
Rata anual a inflaiei i-a continuat dinamica ascendent i n trimestrul IV 2015,
accelerndu-se pn la valoarea de 13.6 la sut n luna decembrie. Rata medie anual a inflaiei n
trimestrul IV 2015 a constituit 13.4 la sut, cu 2.3 puncte procentuale superioar celei din trimestrul III
2015. Aceasta cretere a fost generat de deprecierea monedei naionale de la sfritul anului 2014
i pe parcursul anului 2015, care a avut un impact pronunat asupra preurilor la produsele alimentare
i asupra inflaiei de baz, acestea accelernd pn la valorile de 14.3 i, respectiv, 14.6 la sut n luna
decembrie 2015. Deprecierea monedei naionale a lsat o amprent semnificativ i asupra preurilor
reglementate prin impactul pe care l-a avut asupra preurilor la medicamente, dar mai ales, fiind cauza
principal invocat la aprobarea noilor tarife la energia electric i la gazul din reea din vara anului
2015.
Rata anual a inflaiei de baz a continuat traiectoria ascendent, majorndu-se de la 12.9 la
sut n trimestrul III pn la 14.3 la sut n trimestrul IV 2015. Structura factorilor care au influenat
dinamica anual a preurilor aferente inflaiei de baz nu difer semnificativ de perioadele precedente.
Majorrile de preuri au fost generate, n mare parte, de deprecierea monedei naionale fa de valutele
principalilor parteneri comerciali ai Republicii Moldova, or inflaia de baz este o component cu o
dependen ridicat de comportamentul cursului de schimb. Astfel, n trimestrul IV 2015 cursul mediu
de schimb al monedei naionale n raport cu dolarul SUA a nregistrat valoarea de 19.9 MDL/USD, fiind
n depreciere cu 3.7 la sut fa de trimestrul III, sau cu 32.6 la sut fa de perioada similar a anului
2014.
SISTEMUL BANCAR
Comunitatea bancar din Moldova a suportat anul trecut pierderi. Prin hotrrile Comitetului
Executiv nr.62, nr. 63 i nr. 64 ale Bncii Naionale din 16.10.2015 au fost retrase licenele de
desfurare a activitilor financiare a Bncii de Economii S.A., BC BANCA SOCIAL S.A., respectiv
B.C. UNIBANK S.A. i iniiate procesele de lichidare silit a acestora.
La 31.12.2015 pe teritoriul Republicii Moldova funcionau 11 bnci comerciale pe aciuni
(31.12.2014: 14 bnci).
Dup volumul activelor bncile din Republica Moldova pot fi mprite n urmtoarele trei grupe:
1. Bnci mari, cu volumul activelor mai mare de 3 mlrd. lei;
2. Bnci medii, cu volumul activelor 1-3 mlrd. lei;
3. Bnci mici, cu volumul activelor mai mici de 1 mlrd. lei.
Pe parcursul anului 2015, sistemul bancar din Republica Moldova a nregistrat urmtoarele
tendine:

Tabelul 1
Indicatori de bilan
31.12.2014* 31.12.2015 Modificare
Indicatori Milioane lei Milioane lei %
Total active 59,978.60 69,095.55 15.20%
Credite 35,630.79 36,791.59 3.26%
Active ponderate la risc 35,992.69 38,186.61 6.10%
Total depozite 43,029.34 50,201.50 16.67%
Capital 7,823.22 9,279.37 18.61%
* Cu excepia a 3 bnci lichidate n 2015.
Activele totale au constituit 69,095.6 mil. lei, majorndu-se comparativ cu finele anului precedent
cu 9,117.0 mil. lei (15.2 la sut).
La situaia din 31.12.2015, capitalul de gradul I a constituit 8,996.4 mil. lei i pe parcursul anului
2015 a nregistrat o cretere de 1,385.6 mil. lei (18.2 la sut). Creterea capitalului de gradul I a fost
determinat de obinerea profitului pe parcursul anului n mrime de 1,442.7 mil. lei i mic orarea
mrimei calculate, dar nerezervate a reducerilor pentru pierderi la active i angajamente condiionale
cu 51.7 mil. lei. Concomitent, a avut loc majorarea imobilizrilor necorporale nete cu 20.8 mil. lei.
Ttodat, s-au majorat aciunile ordinare cu 2.4 mil. lei i surplusul de capital cu 53.9 mil. lei. De
asemenea, pe parcursul anului 2015 au fost distribuite dividende de ctre trei bnci, n sum total de
159.1 mil. lei. La situaia din 31.12.2015, toate bncile au raportat capitalul de gradul I corespunztor
capitalului minim necesar (norma 200 mil. lei).
Media suficienei capitalului ponderat la risc a constituit 26.2 la sut, n cretere cu 4.5 p.p.
comparativ cu finele anului precedent.
Cota investiiilor strine n capitalul bncilor la 31.12.2015 a constituit 82.9 la sut, fiind practic
la acelai nivel cu finele anului precedent.
Tabelul 2
Indicatori de calitate a activelor, lichiditate i solvabilitate
Indicatori 31.12.2014 31.12.2015 Modificare (%)
Credite neperformante / Total 11.73% 9.95% -1.78%
Credite
Reduceri pentru pierderi la 10.37% 8.50% -1.87%
credite / Total Credite
Solvabilitatea (suficienta) 13.21% 26.16% 12.95%
Lichiditatea 21.63% 41.55% 19.92%
Portofoliul de credite brut la 31.12.2015 a constituit 38,187.6 mil. lei, majorndu-se pe parcursul
anului 2015 cu 1,568.2 mil. lei (4.3 la sut).
Soldul creditelor neperformante (substandard, dubioase i compromise) n valoare absolut s-a
micorat cu 719.0 mil. lei (23.4 la sut), constituind 3,794.4 mil. lei, iar ponderea creditelor
neperformante n totalul creditelor a crescut cu 1.8 p.p. fa de finele anului precedent, constituind 9.9
la sut la 31.12.2015. Ponderea creditelor neperformante nete n capitalul normativ total s-a majorat cu
3.4 p.p. i a nregistrat 15.1 la sut la 31.12.2015.
Volumul total al creditelor noi acordate pe parcursul anului 2015 s-a diminuat cu 51.5 la sut
fa de perioada similar a anului precedent i a totalizat 25,424.3 mil. lei. Concomitent, volumul total al
depozitelor noi atrase la termen a constituit 44,838.9 mil. lei sau cu 13.2 la sut mai mult.
Soldul depozitelor, conform rapoartelor prudeniale la 31.12.2015, a sporit pe parcursul anului
2015 cu 16.7 la sut pn la 50,201.5 mil. lei, ca urmare a cre terii depozitelor persoanelor fizice cu

22.9 la sut pn la 35,017.5 mil. lei, depozitelor persoanelor juridice cu 14.6 la sut pn la 15,021.1
mil. lei. Concomitent, soldul depozitelor bncilor s-a diminuat cu 35.3 la sut pn la 162.9 mil. lei.
Lichiditatea curent pe sector (principiul II al lichiditii) (active lichide, exprimate n numerar,
depozite la BNM, valori mobiliare lichide, credite interbancare nete cu termenul de pn la o lun / total
active 100%) s-a majorat cu 19.9 p.p., constituind 41.5 la sut.
Tabelul 3
Indicatori de profitabilitate
um/mil. lei
Indicatori 31.12.2014 31.12.2015 Modificare
Profit net 930.84 1,442.70 54.99%
Venit net din dobanzi 2,194.60 3,038.61 38.46%
Rentabilitatea activelor (ROA) 0.92% 1.50% 0.58%
Rentabilitatea capitalului (ROE) 6.37% 11.45% 5.08%
Marja net a dobnzii 3.95% 5.32% 1.37%
Indicele eficienei 119.34% 134.81% 15.47%
La 31.12.2015, profitul aferent exerciiului a nsumat 1,442.7 mil. lei. Comparativ cu perioada
similar a anului precedent, profitul s-a majorat cu 511.8 mil. lei (55.0 la sut) din contul majorrii
veniturilor din dobnzi cu 1,340.3 mil lei (32.5 la sut) i a veniturilor neaferente dobnzilor cu 944.4
mil. lei (58.9 la sut).
Rentabilitatea activelor i rentabilitatea capitalului la 31.12.2015 au constituit 1.5 la sut i
respectiv 11.45 la sut, fiind n cretere comparativ cu 31.12.2014 cu 0.58 i 5.08 p.p. respectiv.
PIAA VALUTAR
n anul 2015 cursul oficial nominal al monedei naionale fa de dolarul SUA s-a depreciat cu
25.9 la sut (de la 15.6152 lei pentru un dolar SUA la data de 31 decembrie 2014 pn la 19.6585 lei
pentru un dolar SUA la data de 31 decembrie 2014), iar fa de euro s-a depreciat cu 13.1 la sut
(respectiv, de la 18.9966 lei pentru un euro pn la 21.4779 lei pentru un euro).
n anul 2015 valuta euro s-a depreciat n raport cu dolarul SUA cu 10.2%, rubla ruseasc cu
22.6%, iar leul romnesc cu 11.2%.
INSTRUMENTELE POLITICII MONETARE

Politica ratelor dobnzilor
Persistena presiunilor inflaioniste n perioadele urmtoare au motivat decizia de a ridica n
2015 nivelul ratei de politic monetar la 19.50 la sut comparativ cu 6.5 la sut de la sfritul anului
2014.
Vnzrile de Certificate ale BNM
BNM a derulat 26 licitaii pe termen de 14 zile cu anunarea ratei maxime a dobnzii echivalente
cu rata de baz a BNM, n cadrul crora oferta bncilor a fost satisfcut integral.
Ca urmare a faptului c, ratele dobnzilor solicitate de participani au fost egale cu rata maxim
anunat la licitaii, certificatele BNM au fost vndute la o dobnd echivalent cu rata de baz a BNM.
Volumul operaiunilor de plasare a CBN a fost mai consistent n a doua jumtate a trimestrului
IV, cnd soldul acestora a nregistrat o cretere de circa 4 ori fa de nceputul perioadei de referin, i
sa diminuat sensibil n ultimele zile ale lunii decembrie, nregistrnd 612.3 milioane lei. Soldul mediu al
plasamentelor CBN a fost inferior celui consemnat n trimestrul III 2015, cifrndu-se la 800.6 milioane
lei.

Rezervele obligatorii.
n trimestrul IV 2015, mecanismul rezervelor obligatorii a avut rolul principal n controlul monetar
i managementul lichiditii sistemului bancar.
Pe fondul meninerii pe parcursul trimestrului de referin a ratelor de politic monetar la nivelul
stabilit de Comitetul executiv al BNM ncepnd cu 2 septembrie 2015, norma rezervelor obligatorii n lei
moldoveneti a fost majorat cu 3.0 puncte procentuale i stabilit n proporie de 35.0 la sut din baza
de calcul pentru perioada de meninere a rezervelor obligatorii 8 octombrie 2015 7 noiembrie 2015.
n aceeai perioad, norma rezervelor obligatorii n valut liber convertibil a fost meninut la
un nivel de 14.0 la sut din baza de calcul.
Suma rezervelor obligatorii meninute de bnci n lei. Rezervele obligatorii n MDL
meninute de bnci n perioada 8 decembrie 2015 7 ianuarie 2015 s-au cifrat la 7,960.6 milioane lei,
superioare celor meninute la finele trimestrului III (perioada 8 septembrie 7 octombrie 2015) cu 985.2
milioane lei (circa 14.1 la sut). Creterea rezervelor obligatorii n MDL s-a produs att pe seama
majorrii normei rezervelor obligatorii (+654.0 milioane lei), ct i a creterii mijloacelor atrase de bnci
din piaa intern (+331.2 milioane lei).
Rezervele obligatorii n VLC meninute de bnci la Banca Naional la situaia din 31
decembrie 2015 au nsumat 65.0 milioane dolari SUA i 106.3 milioane euro. Comparativ cu 30
septembrie 2015 rezervele obligatorii att n dolari SUA, ct i n euro s-au majorat cu 1.1 la sut i 0.2
la sut, respectiv, datorit creterii mijloacelor atrase n valutele respective.
PIAA VALORILOR MOBILIARE DE STAT

Pe parcursul anului 2015 ratele la VMS au crescut semnificativ, ca urmare a cresterii ratei de
baza si a rezervelor obligatorii in MDL. Rata maxim a dobnzii la valorile mobiliare de stat a fost de
26.33% (n anul 2014 9.99%), rata minim 7.10% (2014 3.73%).

III. REZULTATELE FINANCIARE PENTRU ANUL 2015
ACTIVELE.
Activele BCR Chiinu S.A. la 31.12.2015 constituiau aproximativ 1,132.41 milioane lei. Timp
de un an volumul activelor s-a majorat cu 5.0% (sau cu 54.18 milioane lei), cota de pia pe total active
majorndu-se de la 1.10% pn la 1.64%. Cota activelor generatoare de dobnd constituie
aproximativ 80.5%, iar a celor lichide circa 63.0%.
n anul 2015 activele generatoare de dobnd s-au micorat cu 41.87 milioane lei (sau cu
4%), constituind 911.61 milioane lei. Micorarea activelor generatoare de dobnd a avut loc n
rezultatul micorrii in special a activelor financiare i plasamentelor interbancare.
Meninnd activele lichide i generatoare de dobnd la un astfel de nivel, banca plaseaz

resursele atrase n operaiuni profitabile, obinnd din aceste plasri venituri suficiente pentru
dezvoltarea ulterioar, pstrndu-i n acelai timp lichiditatea pentru a fi pregtit n orice moment s-
i ndeplineasc obligaiile fa de clieni, inclusiv i fa de depuntori. Lichiditatea bncii la data de
31 decembrie 2015, calculat conform celor dou principii, a constituit 0.35% i respectiv 63.04%.
Diagrama 1
n structura activelor s-a modificat cota activelor generatoare de dobnd, cea mai
semnificativ deviere nregistrnd-o creditele, cota crora a crescut de la 34.4% n 2014 la 36.0% la
finele anului 2015, iar cota plasrilor n BNM de la 8.2% n anul 2014 la 16.8% la finele anului 2015.
Totodat, s-a micorat cota plasrilor n active financiare de la 39.0% n 2014 la 30.04% la
finele anului 2015, iar cota plasrilor n bnci de la 19.0% n anul 2014 la 18.7% la finele anului 2015.

Diagrama 2
n 2015 Banca i-a ndreptat disponibilitile n Valori Mobiliare de Stat i CBN.
PASIVELE
Sursa de finanare a operaiunilor active ale Bncii sunt obligaiunile i capitalul acionar. La
31.12.2015 cota capitalului n pasivele Bncii a constituit 37% i a obligaiunilor 63%.

Diagrama 3
Structura pasivelor
Obligaiunile bncii la 31.12.2015 au nsumat 716.56 milioane lei i s-au majorat cu 4.0% (sau
cu 27.36 milioane lei). Soldurile la conturile de depozit ale persoanelor fizice au screscut cu 16% (sau
cu 14.4 milioane lei), iar la persoanele juridice au crescut cu 22% (sau cu 73.4 milioane lei).
Pe parcursul anului 2015 strategia Bncii n domeniul atragerii resurselor a fost ndreptat
spre atragerea resurselor de la clieni cu costuri mai mici. Banca a mizat pe atragerea depozitelor la la
vedere i pe termen scurt de la persoane juridice, care au o rat mic a dobnzii. Totodat, volumul
depozitelor interbancare a nregistrat o descretere semnificativ.

Diagrama 4
Diagrama 5

Diagrama 6
Analiza veniturilor i cheltuielilor
Conform rezultatelor anului 2015, Banca a nregistrat un profit net n mrime de 26.43
milioane lei, comparativ cu pierderea din anul 2014 de 3.72 milioane lei. Trebuie remarcat faptul c
BCR Chiinu i-a majorat venitul operaional cu 84%, pn la 39.9 milioane de lei. Cheltuielile cu
provizioane au nsumat 14.7 milioane lei, iar recuperrile din credite trecute la scderi au nsumat 7.0
milioane lei.

Diagrama 7
Veniturile totale s-au majorat cu 29.89% i au constituit 123.54 milioane lei, iar cheltuielile
totale au constituit 102.83 milioane lei, majorndu-se cu 5.69%.
Cota principal n veniturile totale (76.52%) o dein veniturile aferente dobnzilor, care au
constituit 94.53 milioane lei i s-au majorat comparativ cu anul 2014 cu 27.88%. Veniturile neaferente
dobnzilor n mrime de 29.01 milioane lei au crescut cu 36.90% comparativ cu anul precedent.
Creterea veniturilor a avut loc ca urmare a majorrii plasamentelor n active financiare,
nsoite de majorarea ratei dobnzii la aceste active.
Veniturile din comisioane au crescut n 2015 cu 16.73% comparativ cu anul trecut. Cea mai
mare cretere a fost nregistrat la comisioanele pentru eliberarea garaniilor, urmate de comisioanele
pentru deservirea conturilor (57.09% i 11.61% corespunztor).
Cheltuielile totale (cheltuieli aferente dobnzilor i cheltuieli neaferente dobnzilor) ale bncii
au constituit n anul gestionar 102.83 milioane lei. Cea mai mare pondere n total cheltuieli o dein
cheltuielile privind remunerarea muncii, alte cheltuieli general-administrative i cheltuielile cu dobnzi la
mprumuturi i depozite atrase de la clieni.
n anul 2015 ratele medii la depozitele la termen atrase de la persoane juridice au crescut cu
3.69 p.p. pe ntreg sistemul bancar la depozitele n lei, de la 3.17% n ianuarie la 6.86% n decembrie i
au sczut cu 1.50 puncte procentuale la depozitele in valut, de la 3.51% la 2.01%.
Banca a atras depozite de la persoane juridice la rate medii mai mici dect media pe sectorul
bancar att n lei ct i n valut. Rata medie la depozitele n lei a fost de 1.14% comparativ cu 6.45%
pe sistem, iar la depozitele n valut rata medie a fost de 0.88% comparativ cu 2.39% media pe sistem.
Pentru depozitele atrase de la persoane fizice pe ntreg sectorul bancar s-a nregistrat o
cretere a ratei dobnzii pentru depozitele n lei cu 7.90 puncte procentuale de la 9.09% la 16.99%,
iar la depozitele n valut a sczut cu 1.88 puncte procentuale de la 4.01% n ianuarie la 2.13% n
decembrie 2015. BCR Chiinu S.A. a meninut produsele sale n lei i valut la o rat mai joas dect
cea existent pe pia. Astfel, rata medie la depozitele atrase n lei era de 9.29% comparativ cu 14.25%
pe sistem bancar, iar la cele n valut de 1.86% comparativ cu 2.48% pe sistem bancar.

IV. DESERVIREA CLIENILOR
La baza politicii orientate spre deservirea clienilor a fost oferirea unui set integral i
modern de servicii i produse bancare clienilor bncii la o calitate nalt. n anul 2015 comparativ cu
2014 numrul clienilor a crescut cu 2.6% (de la 14,100 la 14,465), iar a conturilor deschise cu 0.4%
(de la 21,215 la 21,293 conturi). Creterea numrului de conturi i clieni a fost nregistrat pentru
persoane fizice (+5.3%, de la 14,263 la 15,023 conturi, i +5.1%, de la 11,772 la 12,374 clieni). Pentru
persoanele juridice s-a nregistrat o scdere a numrului de conturi i clieni (-9.8%, de la 6,952 la
6,270 conturi, i -10.2%, de la 2,328 la 2,091 clieni).
Diagrama 8
De asemenea, trebuie, de menionat faptul c pe lng clieni deintori de conturi deschise,

banca deservete o categorie de clieni, care utilizeaz serviciile bancare fr a deschide un cont.
Acestea sunt pli n favoarea diferitor furnizori de servicii, oferite populaiei, operaiuni de schimb
valutar etc.
BCR Chiinu S.A. propune clienilor si un set vast de servicii, inclusiv servicii de
transactional banking, pli pentru credite, proiecte salariale etc.
Banca garanteaz Clienilor si:
Respectarea confidenialitii;
Mod de abordare individual i flexibilitate n relaii reciproc avantajoase;
Oferirea informaiilor complete privind direciile de activitate ale Bncii.

V. ACTIVITATEA DE CREDITARE
n anul 2015 BCR Chiinu S.A. a continuat dezvoltarea i perfecionarea politicii sale de
creditare.
Politica bncii n domeniul creditrii n anul 2015 s-a caracterizat prin raionalitate. Banca s-
a focusat in mare parte pe creditarea clientilor Corporate cu un standing financiar bun si o reputatie
impecabila, administrind in acelasi timp creditele acordate clientilor persoane fizice si creditele acordate
clientilor persoane juridice din segmentul micro. De asemenea, Banca a relansat activitatea in zona
Retail, oferind solutii de finantarea clientilor persoane fizice angajati ai clientilor Corporate.
Direciile prioritare de creditare ale Bncii au fost urmtoarele ramuri (sectoare):
1. Credite acordate comerului;
2. Credite acordate industriei prelucratoare;
Scopurile primordiale n activitatea creditar a Bncii n anul 2015 au fost asigurarea unei
plasri profitabile a mijloacelor bncii cu minimizarea riscurilor aferente pe calea:
Selectrii minuioase a potenialilor clieni;
mbuntirii calitii portofoliului creditar al bncii;
Lrgirii spectrului de servicii prestate clienilor;
Diversificrii portofoliului n dependen de termenul creditrii, tipurile de gaj, domeniile de
creditare.
La finele anului 2015, mrimea portofoliului de credite a constituit 409.74 milioane lei, ceea ce
reprezint 36.2% din suma total a activelor. n 2015 banca i-a focusat eforturile ntru dezvoltarea
relaiilor de lung durat cu companiile cheie i a aprobat o strategie de cretere pentru 2016. Cu toate
acestea, de menionat este i faptul c n anul 2015 banca a finalizat procesul de restructurare a
activitatii sale, scopul caruia fiind concentrarea asupra deservirii clientilor corporate i corporate
affiliates.
BCR Chiinu S.A. s-a plasat pe locul 10 n sistemul bancar dup volumul portofoliului de
credite, cu o cot de 1.03%, fiind n descretere cu 0.06 p.p.
Volumul de creditare. n anul 2015 clienii Bncii au beneficiat de 81 de credite n sum total
de 90.81 milioane lei.
Diagrama 9

Calitatea portofoliului. La data de 31.12.2015 cea mai mare pondere n portofoliul
de creditare o dein creditele performante (clasificate in categoriile de risc Standard si
Supravegheat) 73.4% (la 31.12.2014 68.2%).
Diagrama 10
Indicatorul de credite neperformante raportat la portofoliu e 33.35%, fiind mai mare cu 23.40
puncte procentuale dect pe sistemul bancar (9.95%).
Tabelul 4
Indicatorii de calitate a portofoliului de credite
Indicatori
31.12.2014 31.12.2015 Modificare
Credite neperformante / Total
Credite 31.75% 33.35% 1.60%
Reduceri pentru pierderi la
credite / Total Credite 15.05% 18.42% 3.37%
Credite mari / Total credite 28.09% 28.13% 0.04%

Diagrama 11
n anul 2015 structura portofoliului de credite pe industrii nu a suferit modificri eseniale

comparativ cu anul 2014. Ponderea creditelor acordate pentru servicii i pentru comer au crescut de la
42.4%, i 18.6% n 2014 la 44.8%, i 19.7% respectiv n 2015, pe cnd creditele acordate pentru
indusctrie i construcii au sczut de la 13.5% i 0.6% n 2014 la 10.3% i, respectiv, 0.2% n 2015.

Diagrama 12
Conform tendinelor pieii, att n ntreg sistemul bancar, ct i la BCR Chiinu S.A., a avut
loc o cretere a ratelor dobnzilor la creditele noi acordate n lei i o scdere a ratelor dobnzilor la
creditele noi acordate n valut. Astfel, rata medie a dobnzii la creditele acordate persoanelor juridice
n lei n decembrie comparativ cu ianuarie 2015 s-a majorat cu 4.27 puncte procentuale (de la 11.19%
la 15.46%), iar pentru creditele n valut au sczut cu 0.55 puncte procentuale (de la 7.47% la 6.92%).
Rata medie la creditele acordate persoanelor fizice n lei a crescut cu 3.08 puncte procentuale (de la
12.91% la 15.99%), iar pentru creditele n valut au sczut cu 3.66 puncte procentuale (de la 11.89% la
8.23%).
BCR Chiinu S.A. a acordat credite persoanelor juridice n lei pe parcursul anului 2015 la o
rat dobnzii mai mic dect media pe sistemul bancar: 10.01% comparativ cu 13.76% pe sistem.
Banca a acordat credite n valut persoanelor juridice la o rat a dobnzii mai mic dect
media pe sistemul bancar: 6.96% comparativ cu 7.02% pe sistem.
Rata medie la creditele noi acordate persoanelor fizice n lei a fost mai mic dect media pe
sistemul bancar: 12.60% comparativ cu 15.31% pe sistem.
n anul 2016 banca va tinde s menin o calitate nalt al portofoliului pe calea dezvoltrii i
sporirii eficacitii politicii de creditare.

VI. FINANAREA
Anul 2015 a fost n continuare foarte dificil, nu doar pentru BCR Chiinu S.A., ci i pentru
ntregul sistem bancar din Republica Moldova. Datorit unui management eficient al lichiditilor i
riscurilor a dus la nregistrarea unui venit operaional net de 39.9 milioane lei (cu 84.2% mai mult dect
anul precedent).
Capitalul. La sfritul anului 2015 capitalul acionar era de 728.13 milioane lei (2014: 728.13
milioane lei).
La sfritul anului 2015 Capitalul de gradul 1 era de 415.85 milioane lei.
Tabelul 5
Nr. Denumirea indicatorilor Normativ Valoarea
1 Capital normativ total (CNT) (mil. lei) min 200 mln. lei 341.34
2 Suficiena capitalului ponderat la risc (%) min 12% 164.41%
3 Coeficientul lichiditii pe termen lung (P I) max 1 0.35
4 Coeficientul lichiditii curente (P II) min 20% 63.04
5 Expuneri mari max 5 ori 0.11
VII. ACTIVITATEA PE PIAA VALUTAR
Activitatea pe piaa valutar n anul 2015 s-a desfurat n urmtoarele direcii: ncheierea
tranzaciilor de vinzare/cumparare si convertare a valutei, deservirea clienilor n ce privete
operaiunile cu valut strin, ncheierea contractelor privind plasarea i atragerea mijloacelor bneti
n valut cu bancile din strainatate.
Strategia de activitate pe piaa valutar a fost determinat de urmtorii factori:
Creterea bazei de clieni;
Satisfacerea cererii clienilor bncii privind operaiunile de vnzare/cumprare a valutei;
Urmarirea dinamicii cursului oficial al Bncii Naionale a Moldovei.
Trebuie de menionat c n cadrul BCR Chiinu S.A. funcioneaz 3 puncte de schimb
valutar, care efectueaz operaiuni de schimb cu 5 valute. Valutele de baz, ce fac obiectul
operaiunilor de schimb valutar, au rmas dolarul SUA i Euro, crora le-au revenit n 2015 95% din
operaiuni, ceea ce indic o cretere comparativ cu anul 2014 de 94%. n anul 2015 a crescut
ponderea operaiunilor n Euro pn la 80% (78% n 2014), iar ponderea dolarului SUA s-a micorat
pn la 14.8% n 2015 (16.1% n 2014).
Mrimea activelor n valut strin a crescut cu 12.94% comparativ cu 31.12.2014,
constituind la 31.12.2015 563.1 milioane lei (49.73% din activele totale ale bncii).
Rulajele pentru anul 2015 privind operaiunile de vnzare/cumprare a valutei strine au
constituit 1,366.8 milioane lei, dintre care operaiunile interbancare au constituit 91.21% i operaiunile
intrabancare 8.79%. Comparativ cu anul 2014 rulajele n 2015 s-au majorat cu 75.7%, (sau 589
milioane lei). Rulajele la operaiunile interbancare s-au majorat cu 107.46% (sau cu 646.16 milioane
lei), iar la operaiunile intrabancare s-a micorat cu 32.24% (sau cu 57.15 milioane lei).
Veniturile obinute de la operaiunile valutare n anul 2015 au constituit 11.00 milioane lei, cu
76.57% mai mult dect nivelul indicatorului analogic din 2014.

VIII. ACTIVITATEA PE PIAA INVESTIIONAL A MOLDOVEI
Un alt element important n structura activelor reprezint activitatea investiional. Un avantaj

al plasrii mijloacelor n VMS este venitul stabil cu un nivel minim de risc i posibilitatea administrrii
lichiditii Bncii.
Diagrama 13
Analiza portofoliului investiional (solduri in milioane lei)
n anul 2015 banca a direcionat n vederea procurrii valorilor mobiliare de stat i CBN o
sum important de mijloace disponibile, ceea ce i-a permis bncii s obin un venit din activitatea
investiional de 40.23 milioane lei (sau 32.56% din suma total a veniturilor). Comparativ cu anul
precedent, veniturile aferente activitii cu valori mobiliare s-au majorat cu 95% (sau cu 19.57 milioane
lei) ca rezultat al reinvestirii scadentelor din VMS la randamente mai inalte, conform trendului pietei.
Soldul portofoliului investiional la 31.12.2015 a constituit 274.76 milioane lei.
Diagrama 14
Dinamica modificrii soldurilor medii de investiii i veniturilor aferente acestora

(in milioane lei)

IX. OPERAIUNI CU CARDURI BANCARE
n anul 2015 numarul cardurilor bancare emise de BCR Chiinu S.A. a constituit 2,890
buci, iar portofoliul carduri la finele 2015 a constituit 4,570 carduri (inclusiv 3,154 carduri VISA cu
chip). La sfritul anului 2015 banca deinea o cot de 0.35% pe piaa cardurilor bancare din Republica
Moldova.
n anul 2015, tranzaciile la ATM-urile BCRC au crescut cu 29.51% ca volum (190.05 mln MDL -2015
comparativ cu 146.74 mln MDL 2014) i cu 20% ca numr (171,680 tranzacii - 2015 comparativ cu
143,049 tranzacii - 2014), iar cota de pia a ATM-lor deinute de banc a reprezentat 3.80% la nivel
naional (34 de ATM-uri). Volumul comisionului interchange generat de tranzaciile la ATM-urile BCR
Chiinu SA a crescut cu 76% fa de indicatorul pe anul 2014 (1.7 mln MDL 2015 comparativ cu
0.97 mln MDL 2014).
Soldurile la conturile de card la data de 31.12.2015 au constituit 30.05 mln MDL, ceea ce
reprezint o cretere de 32.51% fa de indicatorul pe anul 2014, iar volumul tranzaciilor pe conturile
de card la 31.12.2015 au constituit 225.64 mln MDL, ceea ce reprezint o cretere cu 22.31% fa de
indicatorul anului 2014.
X. CANALE ELECTRONICE
n anul 2015 au fost semnate 610 (incl. 520 persoane fizice) contracte noi 24Banking i au fost
reziliate 277 contracte (incl. 256 clienti persoane juridice nregistrai n sistemul DBO Client, sistem de
deservire la distan anterior, care nu au migrat la 24Banking). Volumul tranzaciilor executate prin
24Banking n 2015 au crescut cu 25% fa de indicatorul pe anul 2014 (cca 12,018 mln MDL n 2015),
iar numrul tranzaciilor a crescut cu 16% fa de indicatorul pe 2014 (108,426 tranzacii n 2015).
n martie 2015 a fost lansat serviciul SMS-notificare (notificarea clienilor prin SMS privind
tranzactiile executate cu cardul) i la finele anului 2015 numrul clientilor conectai la acest serviciu era
de 814.
La serviciul InfoCont (solduti conturi i extrase conturi online) la sfritul anului 2015 erau
conectai 633 clieni persoane juridice i 864 clieni persoane fizice.
XI. TEHNOLOGIILE INFORMAIONALE ALE BNCII
Paradigma mondiala se modifica semnificativ. Cerinele pentru acces rapid la servicii si

informaii, creterea exponeniala a complexitii datelor majoreaz rolul IT in sectorul bancar.
Modificrile in abordarea de risc, cerinele regulatorii, cerina de procesare a volumelor mari de date
foreaz alocarea de resurse in zona de IT. Majoritatea grupurilor financiare din Europa au majorat
bugetele in sectorul IT pentru a asigura alinierea la multitudinea de noi reglementari si pentru a
satisface cererea clienilor de accesare rapida a serviciilor financiare prin intermediul echipamentelor
electronice. Nivelul de deservire oferit fata in fata scade rapid in favoarea canalelor electronice. Un
nivel nalt al serviciilor poate fi asigurat in sectorul bancar doar prin utilizarea tehnologiilor
informaionale moderne.
Reducerea timpului aferent unei tranzacii, reducerea costurilor acesteia (ca urmare a absenei
reelei teritoriale i a personalului uman implicat), utilizarea personalului n alte activiti sunt numai
cteva dintre avantajele incontestabile ale utilizrii sistemelor electronice.
Este nendoielnic faptul c de regul clienii sunt atrai cu dobnzi mici i produse bune, nu cu
servicii de e-banking performante, dar pot fi pstrai cu ajutorul acestora. Pe zi ce trece clien ii bancari
devin mai exigeni, mai bine documentai, solicitnd prestaii eficiente, caracterizate prin profesionalism
i confidenialitate n acelai timp. Dei acest tip de servicii nu reprezint un centru de profit, BCR
Chiinu va investi n continuare pentru perfecionarea acestor sisteme, ntruct permit fidelizar
clientelei. Studiile realizate la nivel internaional arat c numrul celor care folosesc soluii electronice
este n continu cretere, iar n viitor clienii vor renuna la bncile care nu ofer servicii electronice de
calitate.

IT are astzi un rol-cheie n activitatea i dezvoltarea bancar. BCR Chiinu are un centru de
date, n conformitate cu standardele internaionale. O nou infrastructur pus n aplicare n BCR
asigur o mare performan prin reeaua de calculatoare, serverele moderne i solu ia de stocare de
date. Aplicarea noilor tehnologii i upgrade-uri de infrastructur asigur banca i clienii si cu un nivel
nalt de fiabilitate, vitez de procesare i redundan a sistemelor informaionale. Banca dispune de o
reea modern de telefonie IP, care interconecteaz toate unitile teritoriale ale bncii. Serviciu IVR i
Call Center (Info BCR), site-ul bncii i Portalul Intranet sunt mbuntite i nnoite periodic pentru a
asigura o gama larga de servicii i acces mai rapid la informaiile furnizate clien ilor interni i externi,
bazate pe noile tehnologii implementate de ctre companiile de top n domeniul comunicrii i
serviciilor de prelucrare a datelor.
Pe parcursul anului 2015 banca a implementat cu succes mai multe proiecte de dezvoltare in
domeniul IT cum ar fi, extrasul online card, notificri SMS la extrageri bani cont card. Astfel clientul
obine informaii in timp real despre oricare plata efectuata prin intermediul cardului bancar, eliminnd
posibilitatea efecturii unor tranzacii nedorite.
Pe parcursul anului 2015 banca a implementat cu succes migrarea la codul IBAN soluie
promovata de ctre Banca Naionala a Moldovei , destinata optimizrii procesului de efectuare a plailor
att locale cit si Internaionale.
Baza tehnologic i soluiile moderne permit dezvoltarea n viitor a serviciilor i soluiilor noi n
funcie de necesitile Bncii i ateptrile clientului.
XII. GUVERNAREA CORPORATIV
Codul de guvernare corporativ n Banca Comercial Romn Chiinu S.A. revizuit de

Adunarea Generala a Acionarilor in data de 27.04.2015 stabilete principii fundamentale de gestionare
ale guvernrii corporative:
managementul eficient;
controlul eficient asupra activitii economico-financiare;
transparena financiara i dezvluirea informaiei;
respectarea legalitii i normelor etice;
Interaciunea eficient cu salariaii i remunerarea echitabila;
responsabilitatea sociala i dezvoltarea relaiilor de parteneriat cu persoanele interesate;
prevenirea i reglementarea conflictelor de interese.
n lumina acestor principii, o protecie eficient a acionarilor are rolul de a susine i a ncuraja
Consiliul de Supraveghere i Comitetul Executiv n urmrirea obiectivelor stabilite n interesul bncii i
al acionarilor.
Guvernarea corporativ specific distribuia drepturilor i responsabilitilor dintre diferitele
categorii de persoane implicate cum ar fi: acionarii Consiliul de Supraveghere, Comitetul Executiv i
alte pri interesate i stabilete regulile i procedeele de luare a deciziilor privind activitatea Bncii.
Guvernarea corporativ prevede structura prin care sunt stabilite obiectivele Bncii i sunt
determinate mijloacele prin care pot fi atinse aceste obiective i prin care se poate urmri ndeplinirea
lor.
Guvernarea corporativ constituie sistemul prin care Banca este condusa i controlata,
specific distribuia drepturilor i responsabilitilor dintre diferitele categorii de persoane implicate si
stabilete un set de reguli i relaii funcionale ntre Comitetul Executiv, Consiliul de Supraveghere,
acionarii i alte pri asociate.
In decursul anului 2015 organele de conducere ale Bncii (Adunarea Generala a Acionarilor,
Consiliul de Supraveghere si Comitetul Executiv) au adoptat sistemul unitar de administrare in deplina
concordanta cu obiectivele unei bune guvernante corporative, a transparentei informaiei corporative

relevante, a proteciei intereselor diverselor categorii de participani si a unei funcionari eficiente pe
piaa bancara.
Codul de guvernarea corporativ poate fi accesat pe site-ul Web al Bncii n cadrul paginii de
dezvluire a informaiei privind guvernana Bncii:
https://www.bcr.md/ro/Dezvaluirea_informatiei/Informatie_privind_guvernanta_bancii
Adunarea General a Acionarilor

Cadrul de desfurare al guvernanei corporative trebuie s recunoasc drepturile acionarilor,
aa cum sunt ele stabilite prin lege.
Adunarea General a Acionarilor decide n legtur cu probleme fundamentale legate de
activitatea financiar i comercial. Drepturile i autoritatea sa sunt reglementate de ctre legi.
Adunarea General a Acionarilor, organul suprem de conducere, influeneaz politica
Consiliului de Supraveghere i activitatea Comitetului Executiv, decide n orice problema de organizare,
conducere i activitate a bncii.
Banca dezvluie informaia referitor la acionarul sau, precum si beneficiarul efectiv pe pagina
oficial Web.
Adunarea General Ordinar a Acionarilor bncii din 27.04.2015 a aprobat Darea de seama
financiar anual, Bugetul de venituri i cheltuieli, Planul financiar, a confirmat organizaia de audit
extern i a stabilit cuantumul retribuiei serviciilor acesteia.
Consiliul de Supraveghere
Consiliul de Supraveghere reprezint interesele acionarilor in perioada dintre adunrile
generale ale acionarilor i, n limitele atribuiilor sale, exercit conducerea general si administrarea
Bncii, este responsabil cu aprobarea direciilor prioritare ale activitii Bncii, politicilor de control
asupra riscurilor i a business planurilor, i exercit supravegherea ndeplinirii acestora de ctre
Comitetul Executiv.
Consiliul de Supraveghere reprezint organismul de guvernan corporativ ce reglementeaz
activitatea bncii i ia cele mai bune hotrri n interesul acesteia. Consiliul de Supraveghere ia hotrri
n legtur cu toate problemele strategice majore, altele dect cele delegate Comitetului Executiv.
Banca dezvluie informaia referitor la membrii Consiliului de Supraveghere pe pagina oficial
Web.
In anul 2015, au fost convocate 27 edine ordinare i neordinare ale Consiliului de
Supraveghere al Bncii. In ordinea de zi au fost examinate/aprobate rapoarte privind activitatea de
ansamblu a Bncii, activitatea Comitetului Executiv, rezultatele financiare, modificarea organigramei
Bncii, administrarea riscurilor, activitatea de audit si conformitate, aprobarea si revizuirea periodica a
reglementrilor interne.
Membrii independeni ai consiliului dein un rol special n evaluarea performanelor
managementului i n ceea ce privete decizia legat de aprobarea pachetelor de salarizare ale
acestora.
Totodat, acetia au un rol important n monitorizarea i soluionarea conflictelor de interese,
permind consiliului n integralitatea sa s ndeplineasc obligaia de loialitate fa de toi acionarii, i
nu doar fa de cei semnificativi.
Comitete de lucru ale Consiliului de Supraveghere:

Comitetul de Audit i Conformitate
Comitetul de Audit i Conformitate este format din membrii Consiliului de Supraveghere.
Comitetul are urmtoarele atribuii:
Analizeaz mpreun cu Comitetul Executiv situaiile financiare anuale confirmate de
auditorii externi si se asigur c aspectele semnificative constatate i recomandrile
fcute de auditorii externi sunt primite i discutate n mod regulat n cadrul bncii;

Analizeaz activitile i structura organizatoric a funciilor conformitate si audit intern;
Evalueaz implementarea de ctre Comitetul Executiv a procedurilor de control intern i
managementul riscului;
Evalueaz corectitudinea tranzaciilor i situaiilor care prezint, direct sau indirect,
conflict de interese
Comitetul Executiv
Comitetul Executiv este organul executiv colegial al Bncii subordonat Consiliului de
Supraveghere, care intru atingerea obiectivelor stipulate n strategia Bncii, are n competena toate
chestiunile de conducere a activitii curente a Bncii.
Comitetul Executiv coopereaz cu Consiliul de Supraveghere/Adunarea General a
Acionarilor n interesele Bncii n ceea ce privete direciile prioritare ale activitii Bncii i
implementarea acestora. n acest sens, Comitetul Executiv elaboreaz si implementeaz politici pentru
identificarea i managementul tuturor riscurilor aferente activitii, inclusiv riscurilor materiale generate
de activiti n numele clienilor Bncii, informeaz organele superioare ale Bncii regulat, n mod
complet i exact, despre toate aspectele importante pentru Banc, legate de planificare, dezvoltarea
afacerii, situaiile de risc, despre faptele i circumstanele, care ar putea avea un impact material
important asupra activitii, poziiei financiare, strii activelor Bncii i implementrii strategiei n
termenele i modalitile stabilite n conformitate cu reglementrile interne aferente i furnizeaz orice
alte informaii i documente solicitate de Consiliul de Supraveghere.
Banca dezvluie informaia referitor la membrii Comitetului Executiv pe pagina oficial Web.
In anul de raportare au fost organizate 87 edine ordinare si neordinare a Comitetului
Executiv. In ordinea de zi au fost examinate chestiuni care in de activitatea de ansamblu a Bncii,
reorganizarea Bncii, documente privind rezultatele financiare, activitatea corporate, administrarea
riscurilor, tehnologii informaionale, rezultatele controalelor efectuate de audit intern i extern, instruirea
salariailor.
Comitete de lucru ale Comitetului executiv

Comitetul de Administrare a Activelor si Pasivelor
Comitetul de Administrare a Activelor i Pasivelor este organizat i funcioneaz ca organ de
analiz/avizare/aprobare n domeniul atragerii resurselor i efecturii plasamentelor, stabilirii politicii de
dobnzi n scopul meninerii unei lichiditi adecvate.
Comitetul de credite
Comitetul de credite funcioneaz ca organ de analiz/avizare/aprobare a documentaiilor
privind acordarea de credite, modificarea condiiilor de acordare, utilizare, garantare i/sau rambursare
a unor credite acordate anterior, emiterea scrisorilor de garanie n limita de autoritate stabilit prin
reglementrile Bncii.
Comitetul de Cunoatere a Clientelei
Comitetul de Cunoatere a Clientelei este organizat i funcioneaz in vederea aprobrii
msurilor necesare pentru a monitoriza si controla riscurile de conformitate prin
continuarea/diminuarea/ncetarea relaiilor de afaceri cu clienii ce prezint risc din punct de vedere
AML/CFT/KYC.
Reglementarea conflictului de interese

Guvernarea corporatist are rolul de a preveni eventualele conflicte de interese care pot
interveni ntre persoanele implicate n cadrul Bncii, n scopul proteciei intereselor acionarilor.
In Banc exist, sunt perfecionate i realizate mecanisme de prevenire i reglementare a
conflictului de interese, soluionarea lor in interesele bncii, acionarilor i clienilor.

La aprobarea tranzaciilor cu persoanele afiliate, membrul Consiliului de Supraveghere -
persoana afiliat, care avea interes material n tranzacie, prsea edina la care era pus n discu ie
aceasta tranzacie.
Sistemul de control intern

Banca a construit un sistem de control complex i eficient al activitii sale, aprobnd
proceduri de management al riscurilor, care stabilesc responsabilitile organelor de conducere i ale
angajailor Bncii. In conformitate cu Codul guvernrii corporative in Banc sunt create i funcioneaz
pe temeiuri permanente sisteme de colectare, prelucrare a informaiei i informarea organelor de
conducere despre toate riscurile bancare importante.
n vederea implementrii unui sistem de control intern eficient i comprehensiv n toate
domeniile de activitate, Banca a definit 3 funcii independente:
funcia de control a riscurilor,
funcia de conformitate,
funcia de audit intern.
Sistemul de control intern include de asemenea organizarea contabilitii, tratamentul informaiilor,
evaluarea riscurilor i sistemele de msurare a acestora.
Banca ntreprinde masuri pentru identificarea surselor de risc, evaluarea i monitorizarea
expunerilor Bncii, stabilind limite de risc pentru diferite contrapartide precum ri, bnci, institu ii
financiare afiliate grupurilor bancare, grupuri de clieni, limite de lichiditate, etc.
Sistemul de control intern existent asigur o separare strict a responsabilitilor i o alocare
de competene pe baza unui proces clar, transparent i bine documentat n ceea ce privete luarea
deciziilor.
XIII. ADMINISTRAREA RISCURILOR
Asigurarea unei activiti bancare santoase, prudente i profitabile necesit ca o condiie

esenial identificarea, evaluarea, monitorizarea i administrarea riscurilor semnificative.
Riscurile semnificative se determin in funcie de natura, dimensiunea i complexitatea
activitailor desfaurate.
In acest sens, riscurile care pot avea un impact important asupra situaiei patrimoniale i/sau
reputaionale a bncii i pe care BCR Chisinu S.A. le consider riscuri semnificative sunt: riscul de
credit, riscul de pia, riscul de lichiditate, riscul operaional i riscul reputaional.
Pentru administrarea corespunztoare a riscurilor semnificative, banca utilizeaz:
- Un sistem de proceduri de autorizare a operatiunilor afectate de riscurile respective,
constnd n modul de stabilire a competenelor/limitelor de autoritate de aprobare
(pouvoirs) pentru: acordarea de credite i produse tip credit, plasamente interbancare,
operaiuni cu instrumente financiare derivate, etc.;
- Un sistem de raportare a expunerilor la riscuri, precum i a altor aspecte legate de
riscuri, ctre nivelele de conducere corespunztoare (informri asupra evoluiei
expunerii bncii la riscurile semnificative, modului de incadrare n limitele stabilite etc.);
- Un sistem de responsabilitti, politici, norme i proceduri privind efectuarea controlului
intern n banc;
- Un sistem de gestionare a riscului juridic i a riscului de conformitate;
- Criterii de recrutare i remunerare a personalului, inclusiv de evitare a conflictelor de
interese, care s prevad standarde ridicate privind pregatirea, experiena i integritatea
acestora;
- Programe de instruire a personalului.

Activitatea de management al riscului este parte component a activitii liniei funcionale
Financiar i Risc. n aceste condiii, specialistii din domeniul managementului riscurilor sunt delimitai
clar din punct de vedere organizaional de cei cu responsabilitti n domeniul dezvoltrii afacerilor.
Banca realizeaz o repartizare corespunztoare a atribuiilor la toate nivelele organizatorice
pentru a se asigura c personalului nu ii sunt alocate responsabiliti care s duc la conflicte de
interese (ex. responsabiliti duale ale unei persoane n domenii cum ar fi: desfaurarea activitii att
n front-office, ct i n back-office, aprobarea tragerii fondurilor i tragerea efectiva, evaluarea
documentaiei de credit i monitorizarea clientului dupa contractarea creditului etc.).
Riscul de credit riscul de pierdere sau de nerealizare a profitului estimat datorit
incapacitii contrapartidei de a-i ndeplini obligatiile asumate conform contractului este riscul
principal la care este expus banca din cauza faptului c peste 50% din active sunt creditele acordate.
Principalele obiective ale managementului riscului sunt administrarea activ a portofoliului,
mbuntairea calitii activelor (inerea sub control a evoluiei creditelor neperformante) i stabilirea
bazei de cretere sntoas a portofoliului de credite.
n contextul potenialelor efecte ale crizei financiare mondiale, BCR Chisinu S.A. stabilete
limite de expunere pe ri, entiti sovereign, bnci i instituii financiare afiliate grupurilor bancare,
monitorizeaz cu mare atenie expunerile sale, efectund analize de risc ori de cate ori apar informaii
negative despre una din contrapartidele bncii i propunnd msuri corespunztoare n ce privete
limitele de risc alocate.
Riscul de piata reprezint riscul nregistrrii de pierderi sau al nerealizrii profiturilor
estimate, care apare din fluctuaiile pe piat ale preurilor, ratei dobnzii i cursului valutar.
Banca acorda o atenie deosebit identificrii tuturor surselor de risc de pia, evalurii
expunerii bncii la acest risc i stabilirii de limite corespunztoare pentru reducerea/limitarea acestuia
avnd drept obiectiv asigurarea unei structuri corespunztoare a portofoliului sau, care in condiiile
modificrii ratelor dobnzii, cursurilor valutare i preurilor de pe pia, s nu poat induce influene
negative importante asupra activitii i performanelor financiare ale BCR Chisinu S.A..
Riscul de lichiditate reprezint riscul nregistrrii de pierderi sau al nerealizrii profiturilor
estimate ce rezult din imposibilitatea bncii de a onora n orice moment obligaiile de plat pe termen
scurt, far ca aceasta s implice costuri sau pierderi ce nu pot fi suportate de acestea.
Administrarea riscului de lichiditate are ca obiectiv asigurarea fondurilor lichide necesare
pentru acoperirea n orice moment a obligaiilor financiare asumate de banc, meninerea unui nivel
adecvat de lichiditate pe toate benzile de scadene i maximizarea venitului net obinut din dobnzi.
Banca acorda o atenie deosebit identificrii surselor de risc de lichiditate, evalurii expunerii bncii la
acest risc i stabilirii de limite de risc corespunztoare.
Riscul operaional este definit ca riscul de pierdere determinat fie de utilizarea unor procese,
sisteme i resurse umane inadecvate sau care nu i-au ndeplinit funcia n mod corespunztor, fie de
evenimente i aciuni externe. Aceasta definiie include riscul juridic, dar exclude riscul strategic i riscul
reputaional.
Managementul riscurilor operaionale are ca obiectiv asigurarea cadrului intern care s
permit identificarea, evaluarea, monitorizarea i adoptarea msurilor necesare n scopul diminurii
pierderilor determinate de aceste riscuri (pierderi operaionale).
Riscul reputaional reprezint riscul actual sau viitor de afectare negativ a profiturilor i
capitalului, determinat de percepia nefavorabil asupra imaginii bncii de ctre clieni, contrapartide,
acionari, investitori sau autoriti de supraveghere.
In procesul de evaluare a riscurilor legale i reputaionale, banca ia n considerare

regulamentele i cadrele legale n vigoare, inclusiv cele aplicabile domeniului social, precum i orice
alte elemente care ar putea afecta activitatile. Administrarea riscului reputaional are ca obiectiv
asigurarea cadrului intern care s permit identificarea, evaluarea, monitorizarea i luarea msurilor n
scopul reducerii pierderilor determinate de acest risc.

XIV. ACTIVITATEA DE PERSONAL I STRUCTURA ORGANIZAIONAL
n anul 2015 managementul personalului a continuat s fie una din cele mai importante
preocupri ale conducerii Bncii. Schimbrile organizaionale s-au axat pe optimizarea funciilor de
procesare i suport, consolidarea capacitilor comerciale i ntrirea sistemelor de control intern ale
Bncii. Numrul total de angajai ai bncii la 31 decembrie 2015 a constituit 92 persoane fiind n limita
intelor agreate de conducerea Bncii.
Banca a acordat numeroase posibiliti angajailor si pentru dezvluirea potenialului i
dezvoltarea carierei. Politica Bncii este de a promova n primul rnd personalul din cadrul Bncii. n
acelai timp Banca a continuat procesul de atragere de noi talente din exterior n baza competenelor
cheie necesare pentru dezvoltarea organizaiei.
Diversitatea activitii Bncii i atingerea noilor obiective strategice implic dezvoltarea
capitalului uman corespunztor ritmului de dezvoltare al Bncii. De aceea, n anul 2015 politica
resurselor umane n continuare este orientat spre: consolidarea capacitilor de instruire intern i
dezvoltare profesional continu; mbuntirea performanelor individuale i a angajamentului
salariailor, creterea productivitii muncii, sporirea eficienei organizaiei. Activitatea in domeniul
resurselor umane va contribui n continuare la realizarea obiectivelor generale ale Bncii.
XV. ANEXE

Anexa 1
BILANTUL CONTABIL
Denumirea indicatorilor 2014 2015 Modificare

ponderea, ponderea,
mil. Lei % mil. Lei % mil. Lei %
ACTIVE
Numerar 37.41 3.47% 56.25 4.97% 18.84 50.36%
Conturi la Banca Naional 107.32 9.95% 211.14 18.65% 103.82 96.74%
Conturi curente i depozite la bnci 113.73 10.55% 174.81 15.44% 61.08 53.71%
Credite i avansuri acordate clienilor 428.07 39.70% 379.93 33.55% (48.14) -11.25%
Active financiare disponibile pentru vnzare 34.22 3.17% 111.70 9.86% 77.48 226.42%
Investiii pstrate pn la scaden 309.77 28.73% 163.06 14.40% (146.71) -47.36%
Imobilizri corporale 14.03 1.30% 9.75 0.86% (4.28) -30.51%
Imobilizri necorporale 6.23 0.58% 7.34 0.65% 1.11 17.82%
Creane amnate privind impozitul pe venit 1.98 0.18% 1.49 0.13% (0.49) -24.75%
Alte active 25.48 2.36% 16.94 1.50% (8.54) -33.52%
Total active 1,078.23 100.00% 1,132.41 100.00% 54.18 5.02%
DATORII
Datorii ctre bnci 22.90 2.12% 7.89 0.70% (15.01) -65.55%
Alte mprumuturi 228.05 21.15% 184.91 16.33% (43.14) -18.92%
Datorii ctre clieni 429.29 39.81% 517.11 45.66% 87.82 20.46%
Alte datorii 5.90 0.55% 11.73 1.04% 5.83 98.81%
Datorii amnate privind impozitul pe venit 8.60 0.80% 0.45 0.04% (8.15) -94.77%
Total datorii 694.74 64.43% 722.10 63.77% 27.36 3.94%
CAPITAL PROPRIU
Aciuni ordinare 728.13 67.53% 728.13 64.30% - 0.00%
Capital de rezerv 14.20 1.32% 14.20 1.25% - 0.00%
Pierdere neacoperit (358.84) -33.28% (332.01) -29.32% 26.83 -7.48%
Rezerve ale activelor financiare disponibile pentru
vnzare - 0.00% - 0.00% -
Total capital propriu 383.49 35.57% 410.32 36.23% 26.83 7.00%
Total capital propriu i datorii 1,078.23 100.00% 1,132.41 100.00% 54.18 5.02%

Anexa 2
RAPORTUL PRIVIND REZULTATELE FINANCIARE
Denumirea indicatorilor 2014 2015 Modificare

ponderea, ponderea,
D mil. Lei % mil. Lei % mil. Lei %
Venituri aferente dobnzilor
Venituri aferente dobnzilor la mijloace bneti datorate
de BNM 0.33 0.35% 7.43 6.01% 7.10 2151.52%
Venituri aferente dobnzilor la mijloace bneti datorate
de bnci 0.75 0.79% 0.21 0.17% (0.54) -72.00%
Venituri aferente dobnzilor (dividende) la hrtii de
valoare cumprate pentru vnzare 1.44 1.51% 14.44 11.69% 13.00 902.78%
Venituri aferente dobnzilor (dividende) la hrtii de
valoare investiionale 19.22 20.21% 25.79 20.88% 6.57 34.18%
Venituri aferente dobnzilor la credite 52.19 54.87% 46.67 37.78% (5.52) -10.58%
Alte venituri aferente dobnzilor - 0.00% - 0.00% -
Total venituri aferente dobnzilor 73.92 77.72% 94.53 76.52% 20.61 27.88%
Cheltuieli aferente dobnzilor
Cheltuieli aferente dobnzilor la mijloace bneti
datorate bncilor 2.73 2.76% 1.68 1.73% (1.05) -38.46%
Cheltuieli aferente dobnzilor la depozite ale
persoanelor fizice 3.04 3.08% 2.37 2.44% (0.67) -22.04%
Cheltuieli aferente dobnzilor la depozite ale
persoanelor juridice 3.86 3.91% 6.20 6.38% 2.34 60.62%
Cheltuieli aferente dobnzilor la alte mprumuturi 8.15 8.25% 3.89 4.01% (4.26) -52.27%
Total cheltuieli aferente dobnzilor 17.77 17.98% 14.14 14.56% (3.63) -20.43%
Venitul net aferent dobnzilor 56.15 56.81% 80.39 65.07% 24.24 43.17%
Minus: Defalcri pentru reduceri pentru pierderi la active
aferente dobinzilor 14.14 14.31% 7.73 7.96% (6.41) -45.33%
Venitul net aferent dobnzilor dup defalcri pentru
reduceri pentru pierderi la active aferente dobnzilor 42.01 42.51% 72.66 58.81% 30.65 72.96%
Venituri (pierderi) din taxe si comisioane
Venituri aferente comisioanelor 13.63 14.33% 15.91 12.88% 2.28 16.73%
Cheltuieli privind comisioanele 5.01 5.07% 10.81 11.13% 5.80 115.77%
Total venituri (pierderi) din taxe si comisioane 8.63 9.07% 5.10 4.13% (3.53) -40.90%
Venituri (pierderi) la operaiuni cu valut strin 6.23 6.55% 11.00 8.90% 4.77 76.57%
Cheltuieli general-administrative
Cheltuieli privind remunerarea muncii 22.61 22.88% 27.30 28.11% 4.69 20.74%
Alte cheltuieli general-administratuve 19.56 19.79% 21.81 22.46% 2.25 11.50%
Cheltuieli privind deprecierea activelor pe termen lung 7.17 7.25% 7.48 7.70% 0.31 4.32%
Total cheltuieli general-administrative 49.35 49.93% 56.60 58.28% 7.25 14.69%
Alt rezultat operational
Alte venituri operationale 1.33 1.40% 2.10 1.70% 0.77 57.89%
Alte cheltuieli operationale 13.27 13.43% 11.89 12.24% (1.38) -10.40%
Deprecierea activelor nefinanciare (2.25) -2.28% 1.66 1.71% 3.91 -173.78%
Venitul (pierderi) net pn la impozitare i pn la
articole extraordinare (2.18) -2.29% 20.71 16.76% 22.89 1050.00%
Impozitul pe venit (scutire) 1.54 1.56% (5.72) -5.89% (7.26) -471.43%
Venitul (pierderi) net pn la articole extraordinare (3.72) -3.76% 26.43 21.39% 30.15 810.48%
Venituri (pierderi) extraordinare - - 0.00% -
Impozitul pe venit - - 0.00% -
Venituri (pierderi) extraordinare minus impozitul pe venit - - 0.00% -
Venitul (pierderi) net (3.72) -3.76% 26.43 21.39% 30.15 810.48%
30
Anexa 3
RAPORTUL PRIVIND FLUXURILE DE TREZORERIE
Indicators 2014 2015

million Lei million Lei
Fluxuri de trezorerie din activiti de exploatare

Dobnzi ncasate 62.96 83.38
Dobnzi pltite (16.21) (14.52)
ncasri nete aferente comisioanelor 9.95 6.89
Venituri nete din operaiuni cu valut strin si alte venituri operaionale 7.56 19.45
Pli bneti privind retribuirea muncii (22.61) (27.31)
Pli aferente cheltuielilor generale si administrative (34.20) (27.51)
Profit operaional din exploatare nainte de modificarea capitalului circulant 7.45 40.37
(Creterea) / reducerea activelor curente :

Conturi la Banca Naional (28.86) (15.04)
Conturi curente i depozite la bnci - (4.64)
Credite, net 31.90 52.47
Alte active 2.20 (1.12)
Creterea / (reducerea) datoriilor curente :
Datorii ctre bnci (11.65) (15.01)
Datorii ctre clieni i autoriti publice 78.06 87.81
Alte datorii 1.04 1.28
Numerar net din activiti operaionale pn la impozitare 72.68 105.74
Impozitului pe profit pltit -

Numerar net din / (utilizat n) activiti operaionale 80.13 146.11
Fluxuri de trezorerie din activiti de investiii

Achiziii de imobilizrilor corporale i necorporale (1.66) (3.16)
Active financiare disponibile pentru vnzare (6.33) (1.15)
ncasri din vanzarea imobilizrilor corporale i necorporale (275.87) (77.06)
ncasri din realizarea investitiilor financiare pstrate pn la scaden 174.70 223.54
Plati din procurarea investitiilor financiare pstrate pn la scaden - -
Numerar net utilizat n activiti de investiii (109.16) 142.18
Fluxuri de trezorerie din activiti de finanare

ncasri din aciunile emise 100.56 -
ncasri/pli din credite i mprumuturi pe termen lung (66.90) (42.75)
Numerar net utilizat n activiti de finanare 33.66 (42.75)
Creterea/(reducerea) net a numerarului i echivalentelor de numerar 4.63 245.53
Numerar i echivalente de numerar la 1 ianuarie 221.63 226.26

Numerar i echivalente de numerar la 31 decembrie 226.26 471.80
31
Anexa 4
RAPORTUL PRIVIND MODIFICRILE CAPITALULUI PROPRIU

Active
financiare
Aciuni Capital de Rezerve Profit
disponibile Total
ordinare rezerv statutare nedistribuit
pentru
2015 vnzare
milioane Lei milioane Lei milioane Lei milioane Lei milioane Lei milioane Lei
Sold la 1 ianuarie 728.13 0.01 14.20 (358.54) (0.31) 383.49
Aciuni emise - - - - - -
Transferuri de rezerva - - - - - -
Profit/(pierdere) net() a perioadei - - - 26.44 - 26.44
Alt rezultat global net - - - - 0.39 0.39
Sold la 31 decembrie 728.13 0.01 14.20 (332.10) 0.08 410.32
Active
financiare
Aciuni Capital de Rezerve Profit
disponibile Total
ordinare rezerv statutare nedistribuit
pentru
2014 vnzare
milioane Lei milioane Lei milioane Lei milioane Lei milioane Lei milioane Lei
Sold la 1 ianuarie 627.58 - 14.20 (354.82) - 286.96
Aciuni emise 100.55 - - - - 100.55
Transferuri de rezerva - - - - - -
Profit/(pierdere) net() a perioadei - - - (3.72) (0.31) (4.03)
Alt rezultat global net - 0.01 - - - 0.01
Sold la 31 decembrie 728.13 0.01 14.20 (358.54) (0.31) 383.49
32
Anexa 5
COEFICIENI I INDICATORI FINANCIARI
Indicatori 31.12.2014 31.12.2015 Modificare (%)

Total active 1,078.23 1,132.41 5.03%
Alte active 25.48 16.94 -33.52%
Credite 428.07 379.93 -11.25%
Active lichide 407.47 363.98 -10.67%
Depozitele bancilor 250.95 192.81 -23.17%
Depozitele clientilor 429.29 517.11 20.46%
Capital 383.49 410.32 7.00%
Cota de piata
31.12.2014 31.12.2015 Modificare (%)
Total active 1.10% 1.64% 0.54%
Credite 1.09% 1.03% -0.06%
Active lichide 0.64% 0.95% 0.31%
Total depozite 0.77% 1.14% 0.37%
Capital 3.08% 3.49% 0.40%
Locul
31.12.2014 31.12.2015 Modificare
Total active 12 9 3
Credite 12 10 2
Active lichide 13 10 3
Total depozite 13 10 3
Depozitele clientilor 13 10 3
Capital 12 9 3
Indicatorii profitabilitii
31.12.2014 31.12.2015 Modificare
Profit net (3.72) 26.43 30.15
Venit net din dobanzi 56.15 80.39 24.24
Venit net neaferent dobanzilor (44.18) (51.95) (7.77)
Provizioane/(recuperari) 14.14 7.73 (6.41)
ROA -0.35% 2.33% 2.68%
ROE -0.97% 6.44% 7.41%
Raport Cost / Venit 69.50% 58.66% -10.84%
Indicatorii de calitate a portofoliului de credite

31.12.2014 31.12.2015 Modificare (%)
Credite expirate / Total Credite 26.84% 19.95% -6.89%
Credite neperformante / Total Credite 31.75% 33.35% 1.60%
Reduceri pentru pierderi / Total Credite 15.05% 18.42% 3.37%
Credite mari / Total credite 28.09% 28.13% 0.04%
Solvabilitate 137.17% 164.41% 27.24%
Lichiditate 54.60% 63.04% 8.44%
I.
33
Banca Comercial Romn Chiinu SA
Situaiile financiare
Pentru anul ncheiat la 31 decembrie 2015
ntocmite n conformitate cu
Standardele Internaionale de Raportare Financiar
34
I. SITUAII FINANCIARE
II. Pentru anul ncheiat la 31 decembrie 2015
III.
CUPRINS
Raportul auditorilor
Situaia poziiei financiare 3

Situaia profitului sau pierderii i alte elemente ale rezultatului global 4
Situaia modificrilor capitalurilor proprii 5
Situaia fluxurilor de trezorerie 6
Note explicative la situaiile financiare 7-64
IV. SITUAIA POZIIEI FINANCIARE
V. La 31 decembrie 2015
Note 31/12/2015 31/12/2014
MDL000 MDL000
ACTIVE
Numerar 4 56,251 37,408
Conturi la Banca Naional 5 211,140 107,321
Conturi curente i depozite la bnci 6 174,814 113,723
Credite i avansuri acordate clienilor, net 7 379,930 428,068
Active financiare disponibile pentru vnzare 8 111,703 34,214
Titluri de stat - pstrate pn la scaden 8 163,059 309,773
Imobilizri corporale 9 9,748 14,027
Imobilizri necorporale 10 7,335 6,234
Creane privind impozitul pe venit amnat 18 1,489 1,978
Alte active 11 16,941 25,483
Total active 1,132,412 1,078,229
DATORII
Datorii ctre bnci 12 7,893 22,904
Alte mprumuturi 13 184,912 228,047
Datorii ctre clieni 14 517,106 429,288
Alte datorii 15 12,185 6,086
Datorii subordonate - -
Datorii privind impozitul pe venit amnat 18 - 8,413
Total datorii 722,097 694,738
CAPITAL PROPRIU
Aciuni ordinare 16 728,130 728,130
Capital de rezerv 17 14,200 14,200
Pierdere neacoperit (332,092) (358,527)
Reevaluarea activelor financiare disponibile pentru
vnzare 77 (312)
Total capital propriu 410,315 383,491
Total capital propriu i datorii 1,132,412 1,078,229
Notele anexate sunt parte integr a acestor situaii financiare.
Situaiile financiare au fost autorizate pentru emitere pe 18 martie 2016 de ctre Conducerea Executiv
a Bncii reprezentat de ctre:
Preedinte Contabil ef
Juan Luis Martin Ortigosa Victoria Galben
3
SITUAIA PROFITULUI SAU PIERDERII I ALTE ELEMENTE ALE REZULTATULUI
GLOBAL
VI.
Note 2015 2014
MDL000 MDL000
Venituri aferente dobnzilor 20 95,482 75,123

Cheltuieli aferente dobnzilor 20 (14,141) (17,774)
Venituri nete aferente dobnzilor 81,341 57,349
(Cheltuieli)/economii din deprecierea creditelor 7, 24 (7,735) (12,774)
Venituri nete aferente dobnzilor minus deprecierea

creditelor 73,606 44,575
Venituri aferente taxelor si comisioanelor 21 14,961 12,432

Cheltuieli aferente taxelor si comisioanelor 21 (8,072) (2,478)
Venituri nete aferente taxelor si comisioanelor 6,889 9,954
Venituri nete din operaiuni cu valut strin 22 11,000 6,226

Alte venituri operaionale 23 3,804 1,333
Total venituri neaferente dobnzilor 14,804 7,559
Cheltuieli privind retribuirea muncii i cheltuieli aferente 25 (27,305) (22,613)

Cheltuieli generale i administrative 26 (35,243) (34,524)
Cheltuieli aferente uzurii i amortizrii 27 (7,484) (7,107)
Provizion pentru alte active (4,557) (6)
Total cheltuieli neaferente dobnzilor (74,589) (64,250)
Profit operaional pn la impozitare 20,710 (2,162)
Economii/ (cheltuieli) privind impozitul pe venit 18 5,725 (1,554)
Profitul/(pierderea) net a anului 26,435 (3,716)
Alte elemente ale rezultatului global

Reevaluarea activelor financiare disponibile pentru
vnzare* 389 (312)
Total elemente ale rezultatului global 389 (312)
Total rezultat global al anului 26,824 (4,028)

* Revalurea activelor financiare disponibile pentru vnzare vor fi reclasificate ulterior n contul de
profit sau pierdere.

Situaiile financiare au fost autorizate pentru emitere pe 18 martie 2016 de ctre Conducerea
Executiv a Bncii reprezentat de ctre:
Preedinte Contabil ef
Juan Luis Martin Ortigosa Victoria Galben
4
SITUAIA MODIFICRILOR CAPITALURILOR PROPRII
VII.
Reevaluarea
activelor
financiare
Total
Capital disponibile
social Rezerve Pierdere pentru
31 decembrie 2015 statutare neacoperit vnzare
MDL'000 MDL'000 MDL'000 MDL'000 MDL'000
Sold la 1 ianuarie 728,142 14,200 (358,539) (312) 383,491

Actiuni ordinare emise - - - - -
Surplus de capital - - - - -
Profit anual - - 26,435 - 26,435
Alte elemente globale - - - 389 389
Sold la 31 decembrie 728,142 14,200 (332,104) 77 410,315
Reevaluarea
activelor
financiare
Total
Capital disponibile
social Rezerve Pierdere pentru
31 decembrie 2014 statutare neacoperit vnzare
MDL'000 MDL'000 MDL'000 MDL'000 MDL'000
Sold la 1 ianuarie 627,580 14,200 (354,823) - 286,957

Actiuni ordinare emise 100,550 - - - 100,550
Surplus de capital 12 - - - 12
Profit anual - - (3,716) - (3,716)
Alte elemente globale - - - (312) (312)
Sold la 31 decembrie 728,142 14,200 (358,539) (312) 383,491
Notele anexate sunt parte integr a acestor situaii financiare
5
SITUAIA FLUXURILOR DE TREZORERIE
VIII.
Not
2015 2014
e
MDL000 MDL000
Fluxuri de trezorerie din activiti de exploatare

Dobnzi ncasate 83,376 62,958
Dobnzi pltite (14,520) (16,214)
ncasri nete aferente comisioanelor 6,887 9,954
Rezultatul net din operaiuni cu valut strin si alte
19,447
venituri operaionale 7,559
Pli bneti privind retribuirea muncii (27,305) (22,613)
Pli aferente cheltuielilor generale si administrative (27,513) (34,196)
Profit operaional din exploatare nainte de 40,372 7,448
modificarea capitalului circulant
(Creterea) / reducerea activelor curente :

Conturi la Banca Naional (15,043) (28,863)
Conturi curente i depozite la bnci (4,643) -
Credite si avansuri catre clienti 52,465 31,901
Alte active (1,120) 2,196
Creterea / (reducerea) datoriilor curente : -
Datorii ctre bnci (15,011) (11,653)
Datorii ctre clieni 87,813 78,061
Alte datorii 1,275 1,038
Numerar net din activiti operaionale pn la 105,736 72,680
impozitare
Impozitului pe profit pltit - -

Numerar net din / (utilizat n) activiti
146,108
operaionale 80,128
Fluxuri de trezorerie din activiti de investiii

Pli pentru achiziionarea imobilizrilor corporale i
(3,158)
necorporale (1,663)
Incasari din vanzarea imobilizarilor corporale si
(1,148)
necorporale (6,325)
Pli pentru procurarea investitiilor financiare
(77,056)
disponibile pentru vanzare (275,871)
ncasri din realizarea titlurilor de stat - pstrate pn
223,538
la scaden 174,701
Plati din procurarea titlurilor de stat - pstrate pn la
scaden - -
Numerar net utilizat n activiti de investiii 142,176 (109,158)
Fluxuri de trezorerie din activiti de finanare

ncasri din aciunile emise - 100,562
Pli din credite i mprumuturi pe termen lung (42,751) (66,901)
Numerar net utilizat n activiti de finanare (42,751) 33,661
Creterea/(reducerea) net a numerarului i 245,533 4,631
echivalentelor de numerar
Numerar i echivalente de numerar la 1 ianuarie 226,264 221,633

Numerar i echivalente de numerar la 31 decembrie 19 471,797 226,264
6
IX. NOTE EXPLICATIVE LA SITUAIILE FINANCIARE
X.
1. Informaii generale despre Banca
Banca Comercial Romn Chiinu S.A. (denumit n continuare Banca) a fost nfiinat n octombrie 1998. Banca
funcioneaz ca o banc comercial i de economii, oferind o gam larg de servicii i se adreseaz tuturor categoriilor de
clieni prin Sediul Central, o filial i o agenie n municipiul Chiinu i o filial n Blti. (2014: 2 filiale i 1 agenie).
Banca Comerial Romn Chisinau S.A. este 100% subsidiar a Bncii Comerciale Romne S.A. Compania mam al Bncii
este Erste Group Bank AG.
La sfritul anului 2015 Banca deinea Licenta seria A MMII nr.004471, eliberat de Banca Naional a Moldovei, in data de
2 decembrie 2008, care permite efectuarea operaiunilor prevzute de articolul 26 din Legea instituiilor financiare nr.550
XIII din 21 iulie 1995.
Banca are 72 salariai la data de 31 decembrie 2015 (66 la data de 31 decembrie 2014).
Adresa juridica a Bncii este: Banca Comercial Romna Chiinu SA, Str. Pukin 60/2, Chiinu, Republica Moldova.
Deoarece operaiunile Bncii nu sunt expuse la riscuri i rentabiliti cu un grad semnificativ de

difereniere precum i datorit faptului c mediul legislativ, natura serviciilor, activitatea, tipologia de
clieni pentru serviciile i produsele oferite, ct i metodele folosite pentru furnizarea serviciilor sunt
omogene pentru toate activitile sale, Banca opereaz ca un segment unic de activitate.
2. Politici contabile
II.
2.1 Bazele prezentrii
Anul financiar ncepe la 1 ianuarie i se termin la 31 decembrie i include toate operaiunile Bncii n
aceast perioad.
Toi indicatori din activitatea Bncii pe parcursul anului legai de rezultatele financiare i economice
sunt inclui n situaiile financiare pentru anul respectiv.
Situaiile financiare au fost pregtite pe baz de cost istoric, cu excepia investiiilor disponibile pentru
vnzare, toate fiind evaluate la valoare just.
Situaiile financiare sunt prezentate n lei moldoveneti (MDL), valuta rii n care opereaz Banca, iar toate valorile sunt
rotunjite pn la mii cu excepia cazului cnd este prevzut altfel.
Situaiile financiare sunt prezentate n baza principiului continuit ii activit ii.
Declaraie de conformitate
Situaiile financiare ale Bncii sunt ntocmite n conformitate cu Standardele Internaionale de Raportare Financiar (SIRF)
adoptate de IASB.
7
IX. NOTE EXPLICATIVE LA SITUAIILE FINANCIARE
X.
III. 2. Politici contabile (continuare)
2.2 Estimri i raionamente contabile semnificative
Pentru ntocmirea situaiilor financiare n conformitate cu Standardele Internaionale de Raportare

Financiar conducerea Bncii trebuie s fac estimri i presupuneri care afecteaz valorile raportate n
situaiile financiare i notele ce le nsoesc.
Pierderi din deprecierea creditelor i avansurilor

Banca i revizuiete creditele i avansurile problematice la fiecare dat de raportare pentru a estima
dac pierderea din depreciere ar trebui s fie reflectat n contul de profit i pierdere. n particular,
conducerea evalueaz valoarea i maturitatea fluxurilor viitoare de mijloace bneti atunci cnd
determin nivelul provizionului cerut. Aceste estimri se bazeaz pe evaluari ale mai multor factori, iar
rezultatele actuale ar putea s difere, ceea ce ar duce la modificri ulterioare ale provizionului pentru
pierdere din depreciere.
Adiional la provizionul specific pentru creditele i avansurile individual semnificative, Banca mai face
un provizion colectiv pentru depreciere pentru expuneri, care dei nu sunt individual identificate c ar
necesita un provizion specific, conin un grad de risc de creditare mai nalt dect cel existent la
momentul acordrii creditului. Aceasta ia n consideraie aa factori ca riscul de ar, industria i
nvechirea tehnologic, ct i neajunsurile structurale sau deteriorarea fluxurilor de trezorerie. In acest
scop se determina parametrii probabilitatea de default (PD) si pierderea n caz de default (LGD) pentru
portofolii de clienti omogene ca si profil de risc, tinandu-se cont de segmentele si produsele Bancii si
situatia serviciului datoriei. Pentru determinarea PD se utilizeaza matricea de migrare pe parcursul a 12
luni din statutul de non-default in default. Valoarea LGD se calculeaza prin estimarea valorii prezente
nete (NPV) a fluxurilor de numerar ale recuperarilor rezultate atat din achitari benevole, cat si din
realizarea garantiilor la expunerile aflate in stare de default.
Active privind impozitul amnat

Creantele din impozitul amanat sunt recunoscute pentru toate pierderile fiscale neutilizate si diferentele
temporare deductibile in masura in care este probabil ca vor fi disponibile suficiente profituri
impozabile pentru care pierderile fiscale pot fi utilizate. Sunt necesare rationamente importante ale
conducerii pentru a determina valoarea creantelor din impozit amanat care poate fi recunoscuta, pe
baza momentului probabil si nivelului profitului impozabil viitor impreuna cu strategiile viitoare de
planificare a impozitelor. Banca aproba bugetul anual estimand profitul impozabil pentru a acoperi
pierderea fiscala cumulata pentru care s-au calculat creante din impozit amanat. Prezentari referitoare
la impozitul amanat sunt in Nota 18.
Banca a reanalizat recuperabilitatea pierderii fiscale, luand in considerare prevederile legislatiei locale
si estimarile profitului pentru anii urmatori. La 31 decembrie 2015, banca nu a recunoscut o creanta
privind impozitul pe venit amanat din pierderi fiscale deoarece se estimeaza ca nu vor fi indeplinite
conditiile de utilizare a pierderii fiscale in intervalul mentionat in reglementarile fiscale.
La 31 decembrie 2015, banca a recunoscut o creanta privind impozitul pe venit amanat din diferente
temporare, altele decat din pierderi fiscale, deoarece estimeaza ca vor fi realizate suficiente profituri
fiscale in perioadele in care diferentele temporare se vor reversa.
2.3. Modificrile n politici contabile
Politicile contabile adoptate sunt consecvente cu cele din exercitiul financiar anterior, cu exceptia urmatoarelor IFRS-uri
modificate, care au fost adoptate de Banca la 1 ianuarie 2015:
Imbunatatirile anuale ale IFRS - Ciclul 2011 -2013
8
XI. NOTE EXPLICATIVE LA SITUAIILE FINANCIARE
XII.
IV. 2. Politici contabile (continuare)
2.3 Modificrile n politici contabile (continuare)
Atunci cand se considera ca adoptarea standardului sau interpretarii va avea un impact asupra
situatiilor financiare sau a performantei Bancii, impactul sau este descris mai jos:
IASB a emis Imbunatatirile Anuale ale IFRS Ciclul 2011 2013, care reprezinta o colectie de
modificari ale IFRS. Modificarile intra in vigoare pentru perioade anuale incepand la sau dupa 1
ianuarie 2015. Conducerea va estima dac introducerea modificrilor va avea impact asupra
situaiei financiare i a performanei.
IFRS 3 Combinari de intreprinderi: Aceasta imbunatatire clarifica faptul ca IFRS 3 exclude din
sfera sa de aplicare formarea unei asocieri in participatie in cadrul situatiilor financiare le
asocierii in participatie in sine.
IFRS 13 Evaluarea la valoarea justa: Aceasta imbunatatire clarifica faptul ca aria exceptiei
privind portofoliul, astfel cum este definita la punctul 52 al IFRS 13, include toate
contractele contabilizate conform ariei de aplicabilitate a IAS 39 Instrumente financiare:
recunoastere si evaluare sau IFRS 9 Instrumente financiare, indiferent daca indeplinesc sau
nu definitia activelor financiare si a datoriilor financiare conform definitiei din IAS 32
Instrumente financiare: prezentare.
IAS 40 Investitii imobiliare: Aceasta imbunatatire clarifica faptul ca, pentru a determina daca
o anumita tranzactie indeplineste atat definitia unei combinari de intreprinderi conform
definitiei din IFRS 3 Combinari de intreprinderi, cat si a unei investitii imobiliare conform
definitiei din IAS 40 Investitii imobiliare, trebuie ca aplicarea celor doua standarde sa se
realizeze independent unul de celalalt.
V.
3. Politici contabile semnificative
a. Conversia valutei strine

Tranzaciile n valuta sunt nregistrate la cursul de schimb de la data tranzaciei. La data bilanului, activele i datoriile
monetare denominate n valuta sunt convertite folosind cursul de schimb de nchidere stabilit de BNM.
Ratele de schimb la sfritul anului i ratele medii pe an au fost:
2015 2014
USD Euro USD Euro
Media perioadei 18.8161 20.8980 14.0388 18.6321

Finele anului 19.6585 21.4779 15.6152 18.9966
Diferenele de curs care provin din decontarea tranzaciilor la cursuri diferite de cele de la data tranzaciei, precum i
diferenele de curs valutar nerealizate din active i datorii monetare n valuta strina nesoluionate sunt recunoscute n contul
de profit i pierdere.
b. Conturi curente i depozite la bnci

Acestea sunt prezentate la costul amortizat, minus provizioanele pentru depreciere.
c. Credite i avansuri acordate clienilor

Creditele emise de ctre Banc reprezint credite la care fondurile sunt remise direct debitorului i sunt
recunoscute n bilan atunci cnd fondurile sunt puse la dispoziia debitorilor. Aceste credite sunt
9
XI. NOTE EXPLICATIVE LA SITUAIILE FINANCIARE
XII.
recunoscute iniial la valoarea just a fondurilor acordate, i sunt ulterior evaluate la costul amortizat
folosind metoda ratei efective a dobnzii.
10
XIII. NOTE EXPLICATIVE LA SITUAIILE FINANCIARE
XIV.
VI. 3. Politici contabile semnificative (continuare)
VII. c. Credite i avansuri acordate clienilor (continuare)

Banca prezint informaia referitor la portofoliul de credit i provizioanele pentru deprecierea
creditelor n baza urmtoarei clasificri a clienilor:
- credite corporate
- credite ntreprinderi micro
- credite garantate
- credite negarantate
- credite ipotecare
d. Deprecierea creditelor
Dac exist o dovad obiectiv c Banca nu va putea recupera toate sumele scadente (suma creditului i dobnda) conform
termenilor contractuali iniiali ai creditului, aceste credite sunt considerate depreciate. Valoarea pierderii din depreciere
reprezint diferena ntre valoarea de bilan a creditului i valoarea prezent a fluxurilor de trezorerie viitoare actualizate la
rata efectiv iniial a dobnzii sau este diferena ntre valoarea de bilan a creditului i valoarea just a gajului, minus costul
obinerii si vinzarii gajului, dac mprumutul dispun de gaj i executarea acestuia este probabil.
Deprecierea valorii i nerecuperabilitatea sunt evaluate i recunoscute separat pentru creditele i creanele semnificative din
punct de vedere individual, i la nivel de portofoliu pentru un grup de credite i creane similare ce nu sunt identificate
individual ca fiind depreciate valoric. Dac Banca determin c nu exist nici o dovad obiectiv de deteriorare a valorii unui
activ financiar evaluat separat, semnificativ sau nu, ea include acest activ n grupa activelor financiare cu caracteristici
similare ale riscului de credit, i estimeaz pentru acestea un provizion colectiv pentru deteriorarea valorii. Activele, care sunt
estimate individual pentru depreciere a valorii i
pentru care este sau continue a fi recunoscut pierderea din deprecierea valorii, nu sunt incluse n estimarea colectiva a
deprecierii valorii.
Daca creditul are o rat a dobnzii variabil, rata discontului pentru estimarea pierderii din deprecierea valorii este rata
curent a dobnzii efective.
Valoarea de bilan a unui activ este redus la valoarea sa recuperabil estimat prin recunoaterea n contul de profit i
pierdere a provizionului pentru deprecierea creditului. Casarea este efectuat cnd creditul este considerat nerecuperabil, n
ntregime sau parial. Casrile sunt reduse din provizioanele stabilite anterior i n acelai timp reduc suma creditului.
Daca valoarea deprecierii scade ulterior datorit unui eveniment survenit dup casare, diminuarea provizionului se recunoate
prin creditarea provizionului pentru pierderile din credite.
n scopul evalurii colective a deprecierii, activele financiare sunt grupate n baza criteriilor interne ale Bncii de grupare a
creditelor care in cont de caracteristicile riscului de credit aa ca industria, tipul gajului, statutul anterior i ali factori
relevani. Fluxurile viitoare de numerar pentru un grup de active financiare care sunt evaluate colectiv pentru depreciere sunt
estimate n baza experienei anteriore cu activele ce au caracteristici ale riscului de credit similare cu cele din grup.
Metodologia i presupunerile folosite pentru estimarea fluxurilor viitoare de numerar sunt revizuite periodic pentru a reduce
orice diferene ntre pierderea estimat i pierderea real.
11
XV. NOTE EXPLICATIVE LA SITUAIILE FINANCIARE
XVI.
VIII. 3. Politici contabile semnificative (continuare)
e. Creditele renegociate
Cnd este posibil Banca ncearc s restructureze creditele, dect s ia n posesie gajul. Aceasta poate implica extinderea
graficului de plat i renegocierea condiiilor de creditare. Odat ce au fost renegociate condiiile de creditare, orice
depreciere este determinat prin utilizarea ratei efective a dobnzii (EIR) original, care a fost calculat pn la modificarea
termenilor, iar creditul nu mai este considerat restant. Conducerea Bncii revizuie n mod continuu creditele renegociate
pentru a se asigura c toate cerinele sunt respectate i plile ulterioare vor avea loc. Creditele continu s fie obiectul unei
evaluri individule sau colective a deprecierii, calculat cu ajutorul ratei efective a dobnzii (EIR) originale a creditului.
IX.
f. Investiii financiare
X. Titluri de stat - pstrate pn la scaden

Titlurile de stat pstrate pn la scaden sunt active financiare cu achitri fixe sau determinabile i cu
scadene fixe pentru care Conducerea Bncii are intenia de a le pstra pn la scaden. Aceste titluri
fac parte din categoria de Credite si creante conform IAS 39, deoarece nu sunt tranzactionate pe o
piata activa. Dup recunoaterea iniial, titlurile de stat pstrate pn la scaden sunt nregistrate la
cost amortizat, folosind metoda ratei efective a dobnzii, minus provizionul pentru depreciere. Costul
amortizat se calculeaz lund n consideraie discontul sau prima la cumprare i comisioanele care
sunt parte integr a dobnzii efective. Amortizarea se include n Venituri aferente dobnzilor i alte
venituri n contul de profit i pierdere. Pierderile cauzate de deprecierea acestor investiii sunt
recunoscute n contul de profit i pierdere ca Pierderi din deprecierea investiiilor financiare.
XI. Active financiare disponibile pentru vnzare

Toate activele financiare ce nu sunt clasificate ca pstrate pn la scaden sunt recunoscute ca disponibile pentru vnzare.
Toate achiziiile i vnzrile de investiii ce prevd livrarea ntr-un interval de timp prevzut de reglementri sau de practicile
de pia sunt recunoscute la data decontrii. Investitiile de capital disponibile pentru vnzare sunt recunoscute la valoare justa
(inclusiv costurile de tranzacii). n condiiile n care valoare just nu poate fi estimat, pentru recunoa terea investi iilor de
capital disponibile pentru vnzare se utilizeaza costul. Instrumentele financiare purttoare de dobnd (hrtii de valoare de
stat, certificate bancare ) sunt evaluate la valoarea just prin Alte componente ale rezultatului global.
XII.
g. Imobilizri corporale
Imobilizrile corporale sunt nregistrate la valoarea costului minus uzura acumulat i pierderile din
deprecierea valorii.
Cheltuielile de reparaie i ntreinere sunt incluse n cheltuieli operaionale n perioada apariiei lor.
Investiiile ulterioare aferente imobilizrilor corporale sunt recunoscute ca active doar atunci cnd
investiia mbuntete condiia activului peste valoarea estimat iniial.
Acolo unde valoarea de bilan a unui activ este mai mare dect valoarea recuperabil estimat, activul este depreciat la
valoarea recuperabil. Ctigurile i pierderile din vnzarea imobilizrilor corporale sunt determinate prin referin la valoarea
de bilan i sunt nregistrate ca venituri sau cheltuieli.
Uzura este calculat prin metoda casrii liniare pe toat durata de funcionare util estimat a activului conform tabelului
urmtor:
XIII.
Imobilizri corporale Rate
(%)
Cldiri 3%
Echipamente i instalaii 20-33%
Vehicule 20%
12
XV. NOTE EXPLICATIVE LA SITUAIILE FINANCIARE
XVI.
XIV. 3. Politici contabile semnificative (continuare)
h. Imobilizri necorporale
Imobilizrile necorporale sunt calculate la valoarea de achiziie minus amortizarea. Cheltuielile urmtoare sunt capitalizate n
cazul cnd acestea vor spori durata de funcionare util sau fluxul de beneficii urmtoare legate de aceste active. Alte
cheltuieli sunt nregistrate odat cu apariia acestora. Amortizarea este calculat prin metoda liniar n funcie de durata de
funcionare util. Ratele de amortizare aprobate sunt prezentate mai jos:
XV.
Imobilizri necorporale Rate
(%)
Licene 10-20%
Programe informatice 20-100%
i. Leasing
Stabilirea dac o anumit tranzacie reprezint un contract de leasing, sau conine un contract de leasing, se bazeaz pe
coninutul i cerinele din cadrul acordului dac executarea contractului este dependent sau ine de utilizarea unui anumit
activ sau mai multor active astfel incit contractul s prevad dreptul de a utiliza activul respectiv.
XVI.
XVII. Banca locatar
Contractul de leasing prin care toate riscurile i beneficiile aferente dreptului de proprietate a activului nu sunt transferate
ctre Banc n mod substanial este considerat leasing operaional. Plile operaionale de leasing sunt recunoscute ca
cheltuial n contul de profit i pierderi n baza metodei liniare pe toat durata contractului de leasing.
j. mprumuturi i datorii ctre clieni

mprumuturile sunt recunoscute iniial la cost, calculat ca valoarea ncasrilor minus costurile de tranzacie aferente. Ulterior
mprumuturile sunt evaluate la costul amortizat iar orice diferen ntre ncasrile nete i valoarea de rscumprare este
recunoscut n contul de profit i pierdere pentru perioada trecut pn la maturitate folosind metoda ratei efective a dobnzii.
XVIII.
k. Compensarea activelor i datoriilor financiare
Activele i datoriile financiare sunt compensate iar suma net este raportat n bilanul contabil atunci cnd exista o obligaie
legal cu privire la compensarea sumelor recunoscute i exist intenia de realizare sau de compensare a acestora pe o baz
net sau de realizare a activului i de decontare a datoriei simultan.
l. Contracte de vnzare i re-procurare

Hrtiile de valoare vndute cu semnarea simultan a unui angajament de rscumprare la o dat viitoare specificat (contracte
repo) continu s fie recunoscute n bilan ca hrtii de valoarea i s fie evaluate n conformitate cu politicile contabile
respective. Datoria pentru sumele primite n cadrul acestor contracte este inclusa n datoria ctre bnci i alte instituii
financiare. Diferena intre preul de vnzare i de re-achiziie este tratata drept cheltuial cu dobnda folosind metoda ratei
efective a dobnzii. Activele achiziionate printr-un angajament corespondent de a revinde la o data viitoare specificat
(contracte repo reluate) sunt nregistrate drept credite i avansuri acordate altor bnci sau clieni, dup caz.
m. Contracte de garanie financiar

Contractele de garanie financiar sunt contracte care oblig emitentul s efectueze pli specifice
pentru a rambursa posesorului o pierdere pe care o suport deoarece un debitor nu i-a achitat datoria
la timp n conformitate cu stipulrile instrumentului de datorie. Asemenea garanii financiare sunt
oferite bncilor, instituiilor financiare i altor entiti din partea clienilor pentru a asigura
mprumuturi, overdraft-uri i alte faciliti bancare.
13
XVII. NOTE EXPLICATIVE LA SITUAIILE FINANCIARE
XVIII.
3. Politici contabile semnificative (continuare)
l. Contracte de garanie financiar (continuare)

Iniial garaniile financiare sunt recunoscute n situaiile financiare la valoare just la data la care
garania a fost emis. Ulterior recunoaterii iniiale, datoriile Bncii sunt estimate ca cea mai mare
valoare dintre valoarea iniial minus amortizarea calculat pentru recunoaterea n contul de profit i
pierdere a comisionului ncasat conform metodei liniare pe durata de via a garaniei, i cea mai bun
estimare a cheltuielilor necesare pentru achitarea oricrei datorii aprute la data bilanului.
Determinarea acestor estimri se bazeaz att pe experiena anterioar n tranzacii similare i pierderi
precedente, ct i pe deciziile Conducerii Bncii. Orice majorare a datoriilor legate de aceste garanii
se reflect n contul de profit i pierdere n nota cheltuielilor operaionale.
XIX.
n. Recunoaterea veniturilor i cheltuielilor
Veniturile i cheltuielile aferente dobnzilor sunt recunoscute n contul de profit i pierdere pentru toate instrumentele
purttoare de dobnda, inclusiv pentru creditele clasificate ca ne-performante, pe baza principiului de specializare a
exerciiului folosind metoda ratei efective a dobnzii. Veniturile din dobnzi includ cupoanele ctigate din hrtiile de valoare
investiionale i deinute pentru vnzare cu venit fix precum i disconturile calculate, primele aferente hrtiilor de valoare de
stat i alte instrumente similare.
Onorariile i costurile directe referitoare la originea creditelor sunt amnate i amortizate la venitul din dobnzi pe parcursul
perioadei creditului utiliznd metoda liniar, care se aproximeaz la metoda ratei efective a dobnzii.
Veniturile din comisioanele i spezele bancare pentru diverse servicii bancare sunt nregistrate ca venituri la momentul
efecturii tranzaciilor. Dividendele sunt recunoscute la momentul la care este stabilit dreptul acionarilor de a primi sumele
respective.
o. Numerar i echivalente de numerar

n scopul ntocmirii situaiei fluxurilor de trezorerie, numerarul i echivalentul de numerar cuprind numerarul din casierie,
conturile curente i plasamentele pe termen scurt la alte bnci, hrtiile de valoare de stat i alte investiii pe termen scurt, cu
lichiditate nalt, cu o scadenta mai mica de 90 de zile de la data achiziiei.
p. Provizioane
Banca recunoate provizioanele atunci cnd are o obligaie prezent legala sau implicit de a transfera beneficiile economice
ca rezultat a unor evenimente trecute i atunci cnd o estimare rezonabil a obligaiei poate fi fcut.
q. Costuri ale pensiilor i beneficiile angajailor

Banca efectueaz contribuii ctre fondurile nfiinate n Republica Moldova pentru pensii, asistent medical i beneficii
aferente omajului calculate n baza de salarii ale tuturor angajailor Bncii. Banca nu particip la nici un alt plan cu beneficii
definite sau de pensionare i nu are nici o obligaie de a oferi alte beneficii fotilor sau actualilor angajai.
r. Active luate n posesie

Activele luate n posesie includ gajul aferent creditelor neperformante. Ele sunt iniial recunoscute la valoarea just i ulterior
sunt evaluate la valoarea minimal dintre valoarea contabil i valoarea just minus costurile de vnzare. Activele luate n
posesie sunt prezentate n Nota 11 Alte active.
Conform politicii bncii activele luate n posesie sunt comercializate. Ctigul reduce parial sau total datoria. n general,
Banca nu accept activele luate n posesie pentru activitatea sa.
14
XIX. NOTE EXPLICATIVE LA SITUAIILE FINANCIARE
XX.
3. Politici contabile semnificative (continuare)
s. Pri afiliate
Prile sunt considerate a fi afiliate daca una din ele are capacitatea de a o controla sau de a o influenta
semnificativ pe cealalt n luarea deciziilor financiare i operaionale.
Tranzaciile intre pari afiliate reprezint un transfer de resurse sau obligaii intre pari afiliate
indiferent daca implica un pre sau nu.
t. Impozitare
Un provizion este constituit pentru toate obligaiile probabile de impozitare derivnd din legislaia naionala n vigoare.
Diferenele ntre raportarea financiar conform SIRF i reglementrile fiscale locale dau natere la diferene ntre valoarea de
bilan a anumitor active i datorii i baza lor fiscal. Impozitul amnat este calculat folosind metoda obligaiilor, pentru toate
diferenele temporare care apar intre baza fiscal a activelor i datoriilor i valoarea lor de bilan folosit pentru raportarea
financiara. Activele i datoriile privind impozitul amnat sunt calculate utiliznd ratele de impozitare care se estimeaz c vor
fi aplicate n anii n care activele sunt realizate sau datoriile sunt decontate, pe baza ratelor de impozitare care au fost aprobate
sau aprobate substanial la data bilanului.
u. Recunoaterea i de-recunoaterea instrumentelor financiare

Banca recunoate un activ financiar sau o datorie financiar n bilanul contabil doar n cazul n care
Banca devine parte a unui acord contractual cu privire la instrument. Toate tranzaciile ordinare de
vnzare i cumprare a activelor financiare sunt recunoscute la data decontrii, adic la dat cnd
activul este livrat Bncii sau de ctre Banc. Tranzaciile ordinare de vnzare i cumprare sunt
procurri sau vnzri de active financiare care solicit livrarea activului pe parcursul perioadei stabilite
de regulile sau conveniile pieii.
Recunoaterea unui activ financiar este anulat n cazurile cnd:

Dreptul de primire a fluxului de numerar aferent activului a expirat;
Banca menine dreptul de primire a fluxului de numerar aferent activului, dar i-a asumat
obligaia de a le achita pe deplin, fr tergiversri semnificative, unei pri tere n cadrul unui
acord de intermediere; sau
Banca i-a transferat drepturile de a primi fluxul de numerar aferent activului i fie (a) a
transferat substanial toate riscurile i beneficiile activului, sau (b) nu a transferat i nu a
meninut substanial toate riscurile i beneficiile aferente activului, dar a transferat controlul
asupra activului.
XX.
XXI. n cazul n care Banca nu a transferat nici nu a reinut substanial toate riscurile i beneficiile unui activ, activul este
recunoscut att timp ct este la dispoziia Bncii. Continuarea implicit care ia forma unei garanii asupra activului
transferat este msurat la minimum dintre valoarea de bilan i maximum sumei pe care ar trebui s plteasc.
Un pasiv financiar este de-recunoscut n situaia n care obligaia ce reiese din acesta este anulat sau
expirat.
15
XXI. NOTE EXPLICATIVE LA SITUAIILE FINANCIARE
XXII. 3. Politici contabile semnificative (continuare)

XXIII.
v. Standarde i interpretri emise dar care nc nu au intrat n vigoare
IAS 16 Imobilizri corporale i IAS 38 Imobilizri necorporale (modificare): Clarificarea

metodelor acceptabile pentru amortizare
Modificarea intra n vigoare pentru perioade anuale ncepand la sau dup 1 ianuarie 2016.
Modificarea furnizeaz ndrumri suplimentare cu privire la modul n care trebuie calculat
amortizarea imobilizrilor corporale i necorporale. Aceast modificare clarific principiile din IAS
16 Imobilizri corporale i IAS 38 Imobilizri necorporale conform crora venitul reflect un
model de beneficii economice care sunt generate dintr-o exploatare de afaceri (din care face
parte activul) mai degrab dect beneficii economice consumate prin utilizarea activului. Drept
urmare, raportul dintre veniturile generate i veniturile totale preconizate a fi generate nu poate
fi folosit pentru a amortiza un element de imobilizri corporale i poate fi folosit numai n situatii
extrem de restranse pentru a amortiza imobilizrile necorporale. Conducerea va estima dac
introducerea modificrilor va avea impact asupra situaiei financiare i a performanei.
IAS 19 Planuri de beneficii determinate (modificare): contribuiile angajailor

Modificarea intr n vigoare pentru perioade anuale ncepnd la sau dup 1 februarie 2015.
Modificarea se aplic pentru contribuiile angajailor sau terilor la planuri de beneficii
determinate. Obiectivul modificrii este s simplifice contabilizarea contribuiilor care sunt
independente de vechimea n munc, de exemplu, contribuiile angajailor care sunt calculate n
funcie de un procent fix din salariu. Conducerea va estima dac introducerea modificrilor va
avea impact asupra situaiei financiare i a performanei.
IFRS 9 Instrumente financiare: clasificare i evaluare

Standardul intr n vigoare pentru perioade anuale ncepnd la / dup 1 ianuarie 2018 i
aplicarea timpurie este permis. Versiunea final a IFRS 9 reflect toate fazele proiectului privind
instrumentele financiare i nlocuiete IAS 39 Instrumente financiare: recunoatere i evaluare i
toate versiunile anterioare ale IFRS 9. Standardul introduce cerine noi privind clasificarea i
evaluarea, deprecierea i contabilitatea de acoperire mpotriva riscurilor. Aceast modificare nu a
fost nc adoptat de UE. Conducerea va estima dac introducerea modificrilor va avea impact
asupra situaiei financiare i a performanei.
IFRS 11 Angajamente comune (modificare): contabilizarea achiziiei intereselor n

exploatri n participaie
Modificarea intr n vigoare pentru perioade anuale ncepnd la sau dup 1 ianuarie 2016. IFRS
11 se refer la modul de contabilizare a intereselor n asocierile n participaie i operaiunile n
participaie. Modificarea prezint noi indrumri cu privire la modul n care trebuie contabilizat
achiziia unui interes ntr-o operaiune n participaie ce reprezint o ntreprindere n conformitate
cu IFRS i specific tratamentul contabil adecvat pentru aceste achiziii.Conducerea va estima
dac introducerea modificrilor va avea impact asupra situaiei financiare i a performanei.
IFRS 15 Venituri din contractele cu clienii

Standardul intr n vigoare pentru perioade anuale ncepnd la sau dup 1 ianuarie 2018. IFRS
15 stabilete un nou model n cinci etape care se va aplica pentru recunoaterea veniturilor
provenind dintr-un contract ncheiat cu un client (cu excepii limitate), indiferent de tipul
tranzaciei sau de industrie. De asemenea, cerinele standardului se vor aplica pentru
recunoaterea i evaluarea ctigurilor i pierderilor din vnzarea anumitor active de alt natur
dect cea financiar care nu sunt rezultatul activitii obinuite a entitii (de ex.: vnzare de
imobilizri corporale i necorporale). Va fi prevzut prezentarea extins de informaii, inclusiv
dezagregarea venitului total, informaii despre obligaiile de executare, modificri ale soldurilor
16
XXI. NOTE EXPLICATIVE LA SITUAIILE FINANCIARE
activelor i datoriilor aferente contractelor ntre perioade i raionamente i estimri-cheie.

Standardul nu a fost nc adoptat de UE. Conducerea va estima dac introducerea modificrilor
va avea impact asupra situaiei financiare i a performanei.
17
XXII. NOTE EXPLICATIVE LA SITUAIILE FINANCIARE
XXIV. 3. Politici contabile semnificative (continuare)

XXV.
XXVI. u. Standarde i interpretri emise dar care nc nu au intrat n vigoare (continaure)
IAS 27 Situaii financiare individuale (modificat)

Modificarea intr n vigoare pentru perioade anuale ncepnd la sau dup 1 ianuarie 2016.
Aceast modificare va permite entitilor s foloseasc metoda punerii n echivalen pentru a
contabiliza investiiile n filiale, asocierile n participaie i asociai n cadrul situaiilor lor
financiare individuale i va ajuta anumite jurisdicii s treac la IFRS pentru situaiile financiare
individuale, reducnd costurile de conformare fr a reduce nivelul informaiilor puse la
dispoziia investitorilor. Conducerea va estima dac introducerea modificrilor va avea impact
asupra situaiei financiare i a performanei.
Modificare la IFRS 10 Situaii financiare consolidate i IAS 28 Investiii n entitile

asociate i asocierile n participaie: vnzare de sau contribuie cu active ntre un
investitor i entitatea sa asociat sau asocierea n participaie
Modificrile se refer la o inconsecven identificat ntre cerinele IFRS 10 i cele ale IAS 28, n
legtur cu vnzarea de i contribuia cu active ntre un investitor i entitatea sa asociat sau
asocierea n participaie. Principala consecin a modificrilor este aceea c un ctig sau o
pierdere total este recunoscut atunci cnd tranzacia implic o ntreprindere (indiferent dac este
sau nu sub form de filial). Un ctig sau o pierdere parial este recunoscut atunci cnd o
tranzacie implic active care nu reprezint o ntreprindere, chiar dac acestea se afl ntr-o filial.
n luna decembrie 2015, IASB a amnat pe termen nedeterminat data intrrii n vigoare a acestei
modificri n ateptarea rezultatelor unui proiect de cercetare cu privire la contabilizarea prin
metoda punerii n echivalen. Modificrile nu au fost nc adoptate de UE. Conducerea va estima
dac introducerea modificrilor va avea impact asupra situaiei financiare i a performanei.
IFRS 10, IFRS 12 i IAS 28: Entiti de investiii: aplicarea excepiei de la consolidare
(modificri)
Modificrile se refer la trei aspecte aprute n practic n legtur cu aplicarea excepiei de la
consolidare pentru entitile de investiii. Modificrile intr n vigoare pentru perioade anuale
ncepnd la sau dup 1 ianuarie 2016. Modificrile clarific faptul c excepia de la prezentarea de
situaii financiare consolidate se aplic unei entiti-mama care este o filial a unei entiti de
investiii atunci cnd entitatea de investiii i evalueaz toate filialele la valoarea just. De
asemenea, modificarea clarific faptul c numai o filial care nu este, n sine, o entitate de investiii
dar furnizeaz servicii de asisten entitii de investiii, este consolidat. Toata celelalte filiale ale
unei entiti de investiii sunt evaluate la valoarea just. n cele din urm, modificrile IAS 28
Investiii n entitile asociate i n asocierile n participaie permit investitorilor ca, la aplicarea
metodei punerii n echivalen, s pstreze evaluarea la valoarea just aplicat de entitatea asociat
sau asocierea n participaie a entitii de investiii pentru interesele sale n filiale. Aceste modificari
nu au fost nc adoptate de UE. Conducerea va estima dac introducerea modificrilor va avea
impact asupra situaiei financiare i a performanei.
IAS 1: Iniiativa de prezentare a informaiilor (modificare)

Modificrile IAS 1 Prezentarea situaiilor financiare ncurajeaz i mai mult societile s aplice
raionamente profesionale atunci cnd determin informaiile pe care trebuie s le prezinte i
modul n care le structureaz n cadrul situaiilor financiare. Modificrile intr n vigoare pentru
perioade anuale ncepnd la sau dup 1 ianuarie 2016. Modificrile cu arie redus ale IAS
clarific, mai degrab dect s modifice semnificativ, cerinele existente ale IAS 1. Modificrile
18
XXII. NOTE EXPLICATIVE LA SITUAIILE FINANCIARE
se refer la pragul de semnificaie, ordinea notelor, subtotaluri i dezagregare, politici contabile

i prezentarea altor elemente ale rezultatului global decurgnd din investiiile contabilizate
conform metodei punerii n echivalen. Conducerea va estima dac introducerea modificrilor
va avea impact asupra situaiei financiare i a performanei.
19
XXIII. NOTE EXPLICATIVE LA SITUAIILE FINANCIARE
XXVII. 3. Politici contabile semnificative (continuare)

XXVIII.
XXIX. u. Standarde i interpretri emise dar care nc nu au intrat n vigoare (continaure)
IASB a emis mbuntirile Anuale ale IFRS Ciclul 2010 2012, care reprezint o
colecie de modificri ale IFRS. Modificrile intr n vigoare pentru perioade anuale ncepnd la
sau dup 1 februarie 2015. Conducerea va estima dac introducerea modificrilor va avea
IFRS 2 Plata pe baz de aciuni: Aceast mbuntire modific definiia condiiei
de intrare n drepturi i a condiiei de pia i adaug definiii pentru condiia de
performan i condiia de serviciu (care, anterior, erau incluse n definiia
condiiilor de intrare n drepturi).
IFRS 3 Combinri de ntreprinderi: Aceast mbuntire clarific faptul c o
contraprestaie contingent ntr-o achiziie de ntreprinderi care nu este clasificat drept
capitaluri proprii, este evaluat ulterior la valoarea just prin profit sau pierdere
indiferent dac intr sau nu n domeniul de aplicare al IFRS 9 Instrumente financiare.
IFRS 8 Segmente de activitate: Aceast mbuntire prevede ca o entitate s
prezinte raionamentele emise de membrii cadrelor de conducere atunci cnd acetia
pun n aplicare criteriile de agregare pentru segmentele de activitate i clarific faptul
c o entitate trebuie s prezinte numai reconcilieri ale totalului activelor segmentelor
raportabile cu activele entitii dac activele segmentelor sunt raportate cu regularitate.
IFRS 13 Evaluarea la valoarea just: Aceast mbuntire din cadrul Bazei pentru
concluzii a IFRS 13 clarific faptul c, prin emiterea IFRS 13 i modificarea IFRS 9 i a
IAS 39, nu a fost eliminat posibilitatea evalurii creanelor i datoriilor pe termen scurt
care nu au o rat declarat a dobnzii la valoarea lor de facturare, fr actualizare, dac
efectul neactualizrii nu este semnificativ.
IAS 16 Imobilizri corporale: mbuntirea clarific faptul c, la momentul
reevalurii unui element de imobilizri corporale, valoarea contabil brut este ajustat
astfel nct s corespund valorii de reevaluare a valorii contabile nete.
IAS 24 Prezentarea informaiilor privind prile afiliate: mbuntirea clarific
faptul c o entitate care furnizeaz servicii de personal-cheie de conducere pentru
entitatea care raporteaz sau pentru societatea-mam a entitii care raporteaz este o
parte afiliat a entitii care raporteaz.
IAS 38 Imobilizri necorporale: mbuntirea clarific faptul c, la momentul
reevalurii unei imobilizri necorporale, valoarea contabil brut este ajustat astfel
nct s corespund valorii de reevaluare a valorii contabile nete.
IASB a emis mbuntirile Anuale ale IFRS Ciclul 2012 2014, care reprezint o
colecie de modificri ale IFRS. Modificrile intr n vigoare pentru perioade anuale ncepnd la
sau dup 1 ianuarie 2016. Conducerea va estima dac introducerea modificrilor va avea
IFRS Active imobilizate deinute n vederea vnzrii i activiti ntrerupte Modificarea clarific faptul c trecerea
de la o metod de cedare la o alta (prin cedare sau prin distribuire ctre proprietari) nu trebuie considerat a fi un
nou plan de cedare ci, mai degrab, este o continuare a planului iniial. Prin urmare, nu exist o ntrerupere n
aplicarea cerinelor IFRS 5. De asemenea, modificarea clarific faptul c schimbarea metodei de cedare nu schimb
data clasificrii.
IFRS 7 Instrumente financiare: informaii de furnizat. Modificarea clarific faptul c un contract de servicii care
include un onorariu poate reprezenta o implicare continu n activul financiar. De asemenea, modificarea clarific
faptul c informaiile de furnizat conform IFRS 7 cu privire la compensarea activelor financiare i datoriilor
financiare nu trebuie incluse n raportul financiar interimar simplificat.
20
XXIV. NOTE EXPLICATIVE LA SITUAIILE FINANCIARE
XXX. 3. Politici contabile semnificative (continuare)

XXXI.
XXXII. u. Standarde i interpretri emise dar care nc nu au intrat n vigoare (continaure)
IAS 19 Beneficiile angajailor: Modificarea clarific faptul c adncimea pieei pentru obligaiunile corporative de
nalt calitate este evaluat pe baza monedei n care este exprimat obligaia, mai degrab dect n ara n care se
afl obligaia. Cnd nu exist o pia extins pentru obligaiunile corporative de nalt calitate n moned respectiv
trebuie utilizate ratele aplicabile obligaiunilor de stat.
IAS 34 Raportarea financiar interimar: Modificarea clarific faptul c informaiile interimare de prezentat
trebuie fie s existe n situaiile financiare interimare, fie incluse prin referine ncruciate ntre situaiile financiare
interimare i specificarea includerii acestora n raportul financiar interimar mai extins (de ex.: n comentariile
conducerii sau raportul de risc). Comitetul a specificat c celelalte informaii din cadrul raportului financiar
interimar trebuie s fie puse la dispoziia utilizatorilor n aceeai termeni ca i n cazul situaiilor financiare
interimare i la aceeai dat. Dac utilizatorii nu au acces la alte informaii n acest fel, raportul financiar interimar
este incomplet.
IFRS 16: Contracte de leasing

Standardul intr n vigoare pentru perioade anuale ncepnd la sau dup 1 ianuarie 2019. IFRS 16
stabilete principiile pentru recunoaterea, evaluarea, prezentarea i descrierea/furnizarea
informaiilor despre contractele de leasing ale celor doua pri la un contract, i anume, clientul
(cesionarul) i furnizorul (cedentul). Noul standard prevede c cesionarul trebuie s recunoasc
majoritatea contractelor de leasing n cadrul situaiilor financiare. Cesionarii vor dispune de un
singur model contabil pentru toate contractele, cu anumite excepii. Contabilitatea cedentului
rmne n mod semnficativ neschimbat. Standardul nu a fost nc adoptat de UE. Conducerea va
estima dac introducerea modificrilor va avea impact asupra situaiei financiare i a performanei.
4. Numerar
31/12/2015 31/12/2014
MDL000 MDL000
Numerar 43,254 26,475

Numerar n bancomate 12,990 10,924
Altele 7 9
56,251 37,408
21
5. Conturi la Banca Naional
31/12/2015 31/12/2014
MDL000 MDL000
Cont curent 19 75,688 2,937

Rezerve obligatorii 80,427 65,384
Overnight 19 55,025 39,000
211,140 107,321
XXXIII.
Contul curent i rezervele obligatorii
Banca Naional a Moldovei (BNM) cere bncilor comerciale s pstreze n scopul asigurrii lichiditii o rezerv calculat ca
un anumit procent din fondurile medii atrase de banc n luna precedent (perioada cuprins ntre data de 8 a lunii precedente
i data de 7 a lunii curente), inclusiv toate depozitele de la clieni. Fondurile atrase n Lei Moldoveneti (MDL) i n moneda
neconvertibil sunt rezervate n MDL. Fondurile atrase n moneda liber convertibil sunt rezervate n Dolari SUA (USD)
i/sau EURO (EUR). La data de 31 decembrie 2015 rata de calcul al volumului de rezerv minim n MDL a fost de 35% iar n
valut strin a fost 14% (31 decembrie 2014: rata de calcul al volumului de rezerv minim n toate monedele a fost 14%).
Banca i menine rezervele sale obligatorii ntr-un cont curent deschis la BNM n valoare de 35% din fondurile atrase n Lei
Moldoveneti i valut neconvertibil. 14% din fondurile denominate n USD i EUR sunt pstrate ntr-un cont de rezerv
obligatorie special la BNM.
Soldul mediu al rezervelor obligatorii pentru perioada 8 Decembrie 2015 7 ianuarie 2016 a fost calculat n sum de
MDL000 57,614 (31 Decembrie 2014: MDL000 24,685) i includea rezervele obligatorii din fondurile atrase n lei
moldoveneti i valut neconvertibil. Soldul rezervat n conturile rezervelor obligatorii n USD i EUR a constituit USD000
1,252 i EUR000 2,310 respectiv (31 decembrie 2014 USD000 1,175 i EUR000 2,268).
Dobnda oferit de ctre BNM pentru fondurile conturilor rezervelor obligatorii pe parcursul anului 2015 a variat ntre 0.25%
i 0.54% pe an la rezervele n valut strin i ntre 3.69% i 16.5% la rezervele n MDL (pe parcursul anului 2014 0.50%
i 1.27% p. a. n valut i ntre 0.31% i 0.87% in MDL). Rezervele obligatorii deinute la conturi curente n Banca
Naional pot fi folosite de ctre Banc n operaiunile sale zilnice.
6. Conturi curente i depozite la bnci

31/12/2015 31/12/2014
MDL000 MDL000
Conturi curente 19 174,814 113,723
174,814 113,723
XXXIV.
22
7. Credite i avansuri acordate clienilor, net
31/12/2015 31/12/2014
Valoarea Valoarea Valoarea Valoarea
bruta Provision neta bruta Provision neta
MDL,
MDL, 000 000 MDL, 000 MDL, 000 MDL, 000 MDL, 000
Credite corporate 340,638 69,621 271,017 356,792 45,540 311,251
Credite ntreprinderi
micro 8,709 2,395 6,313 11,093 1,116 9,977
Credite de consum
neasigurate 4,923 3,934 989 4,924 3,413 1,511
Credite de consum
asigurate 2,053 418 1,634 1,715 413 1,302
Credite ipotecare 109,399 9,423 99,977 115,527 11,500 104,027
Total 465,720 85,790 379,930 490,049 61,981 428,068
Analiza portofoliului de credite pe sectoare industriale este prezentata mai jos:
31/12/2015 31/12/2014
Valoarea Valoarea Valoarea Valoarea
Provision Provision
bruta neta bruta neta
MDL000 MDL000 MDL000 MDL000 MDL000 MDL000
Industrie 47,572 10,663 36,910 65,909 - 65,909

Comer 91,684 3,449 88,235 91,318 3,083 88,235
Servicii 208,861 57,803 151,058 207,964 43,574 164,391
Persoane fizice 116,374 13,775 102,600 122,165 15,325 106,840
Construcii 1,179 51 1,128 2,693 - 2,693
Agricultur i
- -
industrie alimentar 50 50 - -
465,720 85,790 379,930 428,068 61,981 428,068
Rata medie ponderata a dobnzii pe parcursul anului 2015 pentru creditele acordate n EUR 4,34% (2014: 6.28%), MDL
12,53% (2014: 9.13%). Pe parcursul anului 2015 credite au fost acordate in USD, in 2014 rata medie ponderata a dobanzii
pentru creditele in USD a fost 6.93%.
23
XXXV.
XXXVI. 7. Credite i avansuri acordate clienilor, net (continuare)
Micarea n provizionul pentru deprecierea creditelor n 2015 i 2014 este prezentata mai jos:
31/12/2015
MDL000
De consum De
Corporativ ntreprinde Ipotecar
negarantat consum Total
e ri micro e
e garantate
La 1 ianuarie 45,541 1,116 3,412 413 11,499 61,981

Recuperri - - - - - -
Scderi de provizion (1,680) (783) (653) (11) (4,258) (7,385)
Creteri de provision 18,227 1,565 237 10 2,085 22,124
Diferente de curs
7,533 497 937 7 96
valutar 9,070
La 31 decembrie 69,621 2,395 3,933 419 9,422 85,790
Depreciere individual 69,206 2,180 3,360 412 7,856 83,015

Depreciere colectiv 415 215 573 7 1,566 2,775
La 31 decembrie 69,621 2,395 3,933 419 9,422 85,790
31/12/2014
MDL000
De consum De
Corporativ ntreprinde Ipotecar
negarantat consum Total
e ri micro e
e garantate
La 1 ianuarie 12,549 1,366 463 8 10,517 24,903

Recuperri - - - - - -
Scderi de provizion (995) (889) (1,046) (74) (89) (3,093)
Creteri de provision 32,970 508 625 811 4,036 38,950
Diferente de curs
1,017 131 3,370 (332) (2,965) 1,221
valutar
La 31 decembrie 45,541 1,116 3,412 413 11,499 61,981
Depreciere individual 45,377 1,115 3,159 403 10,019 60,073

Depreciere colectiv 164 1 253 10 1,480 1,908
La 31 decembrie 45,541 1,116 3,412 413 11,499 61,981
24
XXXVII. 7. Credite i avansuri acordate clienilor, net (continuare)
Creditele i avansurile acordate sunt prezentate mai jos:
31/12/2015
ntreprinderi De consum De consum
Corporative micro negarantate garantate Ipotecare Total
MDL000
Nici expirate,
213,576 3,119 744 580 78,048 296,068
nici depreciate
Expirate, dar
- - 244 169 15,681 16,095
nedepreciate
Depreciate
57,441 3,194 - 885 6,248 67,768
individual
Total 271,017 6,313 989 1,634 99,977 379,930
31/12/2014
ntreprinderi De consum De consum
Corporative micro negarantate garantate Ipotecare Total
MDL000
Nici expirate, 214,436 3,609 867 328 76,852 296,092

nici depreciate
Expirate, dar 160 774 182 171 19,884 21,172
nedepreciate
Depreciate 96,655 5,594 462 802 7,291 110,804
individual
Total 311,251 9,977 1,511 1,302 104,027 428,068

XXXVIII.
XXXIX. Valoarea just a gajului deinut de Banc pentru creditele depreciate individual la 31 decembrie 2015 este de
MDL000 70,557 (2014: 69,185). Gajul este constituit din active materiale.
XL. Structura pe scadene a creditelor expirate, dar nedepreciate este prezentat n tabelul de mai jos:
31/12/2015 Pn la 30 De la 31 De la 61 la 90 Peste 91
zile la 60 zile zile zile Total
MDL000
Corporative - - - - -
ntreprinderi micro - - - - -
De consum neasigurate 32 - 205 7 244
De consum asigurate 169 - - - 169
Ipotecare 6,989 3,436 4,231 1,025 15,681
Total 7,190 3,436 4,435 1,032 16,095
25
XLI. 7. Credite i avansuri acordate clienilor, net (continuare)
31/12/2014 Pn la 30 De la 31 De la 61 la 90 Peste 91
zile la 60 zile zile zile Total
MDL000
Corporative - - - 160 160

ntreprinderi micro - 11 - 763 774
De consum neasigurate 1 - - 182 182
De consum asigurate 30 64 77 - 171
Ipotecare 9,211 6,684 2,209 1,781 19,884
Total 9,242 6,759 2,286 2,886 21,172

XLII.
8. Investiii financiare
Titluri de stat - pstrate pn la scaden
31/12/2015 31/12/2014
MDL000 MDL000
Hrtii de valoare de stat 163,059 309,773
163,059 309,773
Active financiare disponibile pentru vnzare
31/12/2015 31/12/2014
MDL000 MDL000
Hrtiile de valoare de stat 110,685 33,196
19 110,685 33,196
Cota-parte n capitalul SRL Biroul de Credit 1,018 1,018
111,703 34,214
Investiii n hrtii de valoare de stat si valori mobiliare emise de BNM
Valorile mobiliare de stat destinate investiiilor la 31 decembrie 2015 reprezint Bonuri de trezorerie i Obligaiuni de stat n
MDL cu scadena de la 91 la 731 zile, emise de Ministerul Finanelor al Republicii Moldova cu rata dobnzii ntre 24.02% si
26.51% p. a.
XLIII. 8. Investiii financiare (continuarea)
26
Valorile mobiliare de stat destinate investiiilor la 31 decembrie 2014 reprezint Bonuri de trezorerie i Obligaiuni de stat n
MDL cu scadena de la 91 la 731 zile, emise de Ministerul Finanelor al Republicii Moldova cu rata dobnzii ntre 6.00% si
12.88% p. a. Acestea sunt tranzacionate pe o pia activ.
Investiiile n aciuni sunt prezentate mai jos:
Domeniu de Cota de 31/12/2015

activitate participaie MDL000
SRL Biroul de Credit Credit service 6.70% 1,018
1,018
Investiii de capital n hrtii de valoare disponibile pentru vnzare sunt nregistrate la valoarea de cost
deoarece nu exist o pia activ n baza creia s-ar putea determina valoarea acestora.
27
XXV. NOTE EXPLICATIVE LA SITUAIILE FINANCIARE
XXVI.
9. Imobilizri corporale
Cldiri si mbuntirea
Mobilier i Active n curs de
terenuri Autovehicule activelor Total
echipamente execuie
arendate
Cost
Sold la 1 ianuarie 2015 2,364 38,436 1,425 9,140 - 51,365
Adiii - 670 - 9 539 1,218
Transferuri - 539 - - (539) -
Ieiri - (1,972) - - - (1,972)
Sold la 31 decembrie 2015 2,364 37,673 1,425 9,149 - 50,611
Uzura acumulat
Sold la 1 ianuarie 2015 315 29,223 615 7,184 - 37,337
Cheltuiala anuala 52 3,989 143 1,243 - 5,427
Ieiri - (1,901) - - - (1,901)
Sold la 31 decembrie 2015 367 31,311 758 8,427 - 40,863
Valoare net de bilan

La 31 decembrie 2015 1,997 6,362 667 722 - 9,748
La 31 decembrie 2014 2,049 9,213 810 1,956 - 14,028
La 31 decembrie 2015, costul imobilizarilor corporale depreciate complet folosit de Banca este MDL000 27,543 (la 31 decembrie 2014 - MDL000 13,868).
28
XXV. NOTE EXPLICATIVE LA SITUAIILE FINANCIARE
XXVI.
XLIV. 9. Imobilizri corporale (continuare)
Cldiri si mbuntirea
Mobilier i Active n curs de
terenuri Autovehicule activelor Total
echipamente execuie
arendate
Cost
Sold la 1 ianuarie 2014 2,364 34,677 667 8,288 - 45,996
Adiii - 2,334 876 831 2,408 6,449
Transferuri - 2,387 21 (2,408) -
Ieiri - (962) (118) - - (1,080)
Sold la 31 decembrie 2014 2,364 38,436 1,425 9,140 - 51,365
Uzura acumulat
Sold la 1 ianuarie 2014 262 26,154 593 5,292 - 32,301
Cheltuiala anuala 53 3,907 140 1,892 - 5,992
Ieiri - (837) (118) - - (955)
Sold la 31 decembrie 2014 315 29,224 615 7,184 - 37,338
Valoare net de bilan

La 31 decembrie 2014 2,049 9,212 810 1,956 - 14,027
La 31 decembrie 2013 2,102 8,523 74 2,996 - 13,695
29
XXVII. NOTE EXPLICATIVE LA SITUAIILE FINANCIARE
XXVIII.
10. Imobilizri necorporale
Micrile imobilizrilor necorporale pe parcursul anului ncheiat la 31 decembrie 2015 sunt prezentate n tabelul de mai jos:
Programe Alte imobilizri Imobilizri

informatice necorporale necorporale n Total
curs de
execuie
Cost MDL000 MDL000 MDL000 MDL000
Sold la 1 ianuarie 2015 10,491 2,864 151 13,506
Intrri - - 3,309 3,309
Transferuri 3,309 - (3,309) -
Ieiri (154) - (151) (305)
Sold la 31 decembrie 2015 13,646 2,864 - 16,510
Amortizare acumulata
Sold la 1 ianuarie 2015 5,502 1,770 - 7,272
Cheltuial anual 1,865 192 - 2,057
Ieiri (154) - (154)
Valoare neta de bilan

La 31 decembrie 2015 6,433 902 - 7,335
La 31 decembrie 2014 4,989 1,094 151 6,234
Micrile imobilizrilor necorporale pe parcursul anului ncheiat la 31 decembrie 2014 sunt prezentate n tabelul de mai jos:
Programe Alte imobilizri Imobilizri

informatice necorporale necorporale n Total
curs de
execuie
Cost MDL000 MDL000 MDL000 MDL000
Sold la 1 ianuarie 2014 6,686 2,501 2,656 11,843
Intrri - - 1,727 1,727
Transferuri 3,805 427 (4,232) -
Ieiri - (64) - (64)
Sold la 31 decembrie 2014 10,491 2,864 151 13,506
Amortizare acumulata
Sold la 1 ianuarie 2014 4,408 1,749 - 6,157
Cheltuial anual 1,094 21 - 1,115
Ieiri - - - -
Valoare neta de bilan

La 31 decembrie 2014 4,989 1,094 151 6,234
La 31 decembrie 2013 2,278 752 2,656 5,686
30
XXVIII.
11. Alte active
Note 31/12/2015 31/12/2014
MDL000 MDL000
XLV. Active preluate n posesie 12,337 20,652

XLVI. Alte materiale i bunuri 305 714
XLVII. Creane privind investiiile
capitale 47 117
Operaiuni cu carduri bancare 32 875 880
Operaiuni prin sistemele de plat 32 22 17
Alte cheltuieli anticipate 1,327 1,018
Impozite - 66
Decontri cu clienii 439 442
Creane privind servicii de
colectare 807 702
Creane privind arenda 718 718
Alte active 64 157
16,941 25,483
Mijloacele fixe preluate n posesie reprezint imobilizri corporale.

31/12/2015 31/12/2014
MDL000 MDL000
Imobilizri corporale 17,931 24,585

Depreciere (5,594) (3,933)
12,337 20,652
Valoarea contabil net a mijloacelor fixe luate in posesie pentru 2015 dup cum urmeaz:
Valoarea brut Depreciere NBV

MDL000 MDL000 MDL000
Moldconinvest SRL 6,284 (1,197) 5,087

SC RG - AGRO PLUS SRL 10,805 (4,387) 6,418
Meridian SRL 842 (10) 832
17,931 (5,594) 12,337
Pierdere din depreciere n sum de MDL'000 5,594 a fost recunoscut bazat pe valoarea de pia a
activelor reposedate care decurg din reevaluarea fcut de ctre evaluatori independen i.
Banca urmeaza sa comercializeze bunurilor reposedate in urmatorii ani. Procesul de comercializare a

bunurilor este promovat de catre angajatii responsabili de gestiunea creditelor aflate in administrare WO
precum si de catre companii specializate cu care Banca are incheiate contracte de colaborare. Bunurile
sunt promovate spre comercializare atit pe site-ul intern al Bancii precum si pe site-urile de specialitate.
Majoritatea bunurilor preluate in posesie au fost comercializate in anii precedenti ceea ce demonstreaza
ca procesul de comercializare promovat de catre Banca este unul eficient.
31
XXVIII.
12. Datorii ctre bnci
31/12/2015 31/12/2014
MDL000 MDL000
LGT Bank Ltd - 2,500

Citibank Europe PLC, Dublin - Sucursala
Romania 573 2,614
Erste Group Bank AG 4,204 6,347
B.C. Procredit Bank SA 1,131 986
BCR Romania 949 10,457
B.C. Energbank S.A. 82 -
B.C. Victoriabank S.A. 883 -
B.C. Fincombank S.A. 71 -
7,893 22,904
13. Alte mprumuturi

31/12/2015 31/12/2014
MDL000 MDL000
Erste Group Bank AG 51,206 61,771

BCR Romania 133,706 166,276
184,912 228,047
Fondurile atrase de la Erste Group Bank AG reprezint mprumuturi n USD i EUR cu maturiti care
variaz de la 2 ani pn la 5 ani i cu o rat anual a dobnzii de 2.88% pentru USD (2014: 2.79%) i
3.05% pentru contractele n EUR (2014: 3.48%).
Fondurile atrase de la BCR Romnia reprezint mprumuturile n USD i EUR, cu scaden a 15 luni, cu o
rat medie a dobnzii de 2.54% pentru contractele n USD (2014: 2.46%) i 1.95% pentru contractele n
EUR (2014: 2.16%).
32
XXVIII.
14. Datorii ctre clieni
31/12/2015 31/12/2014
MDL000 MDL000
Datorii ctre persoane fizice

Conturi curente 41,992 30,510
Depozite la termen 64,452 61,557
106,444 92,067
Datorii ctre persoane juridice
Conturi curente 321,819 215,078
Depozite la termen 88,844 122,143
410,663 337,221
517,107 429,288
La 31 decembrie 2015 conturile curente ale persoanelor juridice includ depozite restricionate prin contractele de garanie n
sum de MDL000 3,640 (31 Decembrie 2014: MDL000 1,879).
Ratele anuale de dobnda acordate de Banc la depozitele n lei moldoveneti i valuta strina pentru persoanele fizice i
juridice au variat dup cum urmeaz:
2015 2014
MDL Valut strin MDL Valut strin
% % % % % % % %
Persoane juridice
Depozite la vedere 1.35 - 1.43 0.38 - 0.61 0.31 - 1.50 0.31 - 0.87
Depozite la termen de pn la 3 0.62 - 12.0 0.25 - 0.25 2.00 - 2.50 0.35 - 0.35
luni
Depozite la termen >3 luni < 1 9.50 - 9.500 0.15 - 2.47 0.50 - 1.84 0.25 - 2.96
an
Depozite la termen de peste 1 an - - - - - - 7.00 - 8.00 - - -
Persoane fizice
Depozite la vedere 1.00 - 3.52 0.15 - 0.50 1.01 - 2.32 0.50 - 0.52
Depozite la termen de pn la 3 2.26 - 10.0 0.25 - 1.00 2.50 - 2.50 0.75 - 1.50
luni
Depozite la termen >3 luni < 1 4.74 - 0
12.0 0.75 - 2.98 4.27 - 7.19 2.12 - 3.38
an
Depozite la termen de peste 1 an 6.50 - 8.002 2.00 - 3.65 6.51 - 8.56 3.50 - 4.25
33
XXVIII.
15. Alte datorii
Note 31/12/2015 31/12/2014
MDL000 MDL000
Sume n ateptarea indicaiilor clientului 36 42

Datorii privind impozitul pe venit 432 69
Contracte Escrow 1,084 736
Alte venituri amnate 18 57
Sporirea cheltuielilor pentru concedii
neutilizate 1,416 1,388
Sporirea cheltuielilor pentru audit 554 499
Sporirea cheltuielilor pentru servicii
juridice 1,606 886
Sporirea cheltuielilor pentru prime i
contribuiile corespunztoare 4,426 816
Sume n tranzit 1,220 846
Alte datorii 1,293 747
XLVIII. 12,185 6,086
Provizioanele pentru cheltuieli juridice reprezint 6 dosare n proces de judecat din activitatea
obinuit a bncii.
16. Aciuni ordinare
La 31 decembrie 2015 capitalul acionar constituia 72,813 aciuni ordinare, emise i n circulaie cu valoarea nominal de MDL
10,000 pe aciune (2014: 72,813 aciuni).
Structura acionarilor Bncii
La situaia din La situaia din

31 Decembrie 2015 31 Decembrie 2014
Denumirea acionarului Cota de participare Cota de participare
MDL000 % MDL000 %
Banca Comerciala Romna S.A. 728,130 100% 728,130 100%
Total 728,130 100% 728,130 100%
34
XXVIII.
17. Capital de rezerv
XLIX. n conformitate cu legislaia local, cel puin 5% din profitul net al Bncii trebuie s fie alocat n capitalul de rezerv,
pn n momentul cnd aceast rezerv reprezint cel puin 10% din capitalul social al Bncii. Capitalul de rezerv nu
poate fi distribuit acionarilor.
Conform regulamentelor Bancii Nationale, o rezerva de risc frecvent ar trebui creata folosind profitul
net al Bancii la sfirsitul anului fiscal, ceea ce reprezinta diferenta dintre credite si activele depreciate
(dupa IFRS) si rezervele de risc prudentiale extrabilantiere (conform regulilor BNM).
18. Impozitare
2015 2014
MDL000 MDL000
Cheltuieli/(economii) curente privind impozitul pe
venit
Cheltuieli curente privind impozitul pe venit 2,200 -
Cheltuieli privind alte impozite - 16
Cheltuieli/(economii) privind impozitul amnat

Aferente originii i reversrii diferenelor temporare (7,925) 1,538
Cheltuieli privind impozitul pe venit al perioadei (5,725) 1,554
Cota standard a impozitului pe venit in 2015 a fost 12% (2014: 12%).

Reconcilierea dintre cheltuielile privind impozitul pe venit reflectate in situaiile financiare si sumele calculate la cota standard
al impozitului pe venit de 12% (2013: 12%) este urmtoarea:
2015 2014
MDL000 MDL000
Profitul contabil pn la impozitare 20,710 (2,162)
La cota impozitului pe venit de 12% din Republica 2,485 (259)

Moldova (2014 12%)
Cheltuieli nedeductibile (la cota 12%) 2,418 4,425
Venituri neimpozabile (la cota 12%) (10,628) (2,612)
Cheltuieli privind impozitul pe venit al perioadei (5,725) 1,554
Rata efectiva de impozitare -28% -72%

Veniturile neimpozabile reprezinta venitul din dobanzi la VMS si venitul privind recuperarea
cheltuielilor cu debitorii trecute la pierderi in anii precedent
Cheltuielile nedeductibile fiscal reprezinta:
- Cheltuieli privin amortizarea apartamentului de serviciu si mobilierului din dotare
- Cheltuieli privind intretinerea imobilelor preluate in posesie
- Cheltuieli privind asigurarea riscului operational
- Cheltuieli suportate pentru obtinerea venitului neimpozabil (cheltuieli cu dobanzile pentru
resursele atrase pentru a fi plasate in VMS)
- Cheltuieli privind provizioanele pentru concediu neutilizat, pentru cheltuieli juridice, pentru
servicii de audit etc.
35
XXIX. NOTE EXPLICATIVE LA SITUAIILE FINANCIARE
XXX.
L. 18. Impozitare (continuare)
Impozitul pe venit amnat a fost calculat aplicnd cota impozitului pe venit de 12% in vigoare pentru 2015 ( cota standard din
2014 impozitului pe venit de 12%).
2015 2014
MDL000 MDL000
Soldul la 1 ianuarie (6,435) (4,897)

(Economii)/Cheltuieli trecute in raportul privind rezultatele 6,124 (1,538)
financiare
Impozit pe venit achitat 1,800 -
Soldul la 31 decembrie 1,489 (6,435)
Impozitul pe venit amnat la data de 31 decembrie 2015 se refer la urmtoarele:

LI.
Situatia poziiei financiare Rezultatul global
31/12/2015 31/12/2014 2015 2014
MDL000 MDL000 MDL000 MDL000
Datorii privind impozitul pe

venit amanat
Provizion pentru pierderi la
credite - (8,753) 8,753 (1,541)
Amortizarea comisioanelor la
credite - 340 (340) (68)
mprumuturi - - -
- (8,413) 8,413 (1,609)
Creane privind impozitul pe

venit amanat
Pierderi fiscale amanate - 1,380 (1,380) 6
Provizion pentru concediu
neutilizat 170 167 3 31
Provizion pentru cheltuieli
juridice 259 106 153 49
Provizion pentru servicii de audit 75 70 5 (22)
Provizion pentru remunerari 338 73 265 (107)
Active materiale 445 182 263 114
credite 202 - 202 -
1,489 1,978 (489) 71
Crean (datorie) net privind

impozitul pe venit amnat 1,489 (6,435)
Cheltuial / (scutire) de impozit
pe venit amnat - - 7,924 (1,538)
36
XXX.
LII.
37
XXX.
19. Numerar i echivalente de numerar
In scopul ntocmirii situaiei fluxurilor de trezorerie, numerarul i echivalentele de numerar cuprind urmtoarele solduri cu
scadenta de pn la 90 de zile:
Note 31/12/2015 31/12/2014

MDL000 MDL000
Numerar 4 56,251 37,408

LIII. Conturi curente i depozite la 6
bnci 174,814 113,723
Conturi la Banca Naionala 5 130,713 41,937
Investiii financiare
disponibile pentru vnzare 8 110,019 33,196
471,797 226,264
LIV.
20. Venituri nete aferente dobnzilor

2015 2014
MDL000 MDL000
Venituri aferente dobnzilor
Datorii de la BNM i alte bnci 7,638 1,082
Investiii financiare 40,226 20,655
Credite i avansuri 47,618 53,386
95,482 75,123
Cheltuieli aferente dobnzilor

Depozite i mprumuturi de la bnci (5,576) (10,877)
Depozite ale persoanelor fizice (2,370) (3,039)
Depozite ale persoanelor juridice (6,195) (3,858)
(14,141) (17,774)
Venituri nete aferente dobnzilor 81,341 57,349

LV.
LVI. Venitul din dobnzi aferent activelor depreciate pe parcursul anului 2015 este MDL000 15,066 (2014: MDL000
16,201).
38
XXX.
21. Venituri nete aferente taxelor i comisioanelor
2015 2014
MDL000 MDL000
Venituri aferente taxelor si comisioanelor

Comisioane aferente administrrii conturilor
clienilor 9,818 9,117
Comisioane aferente garaniilor emise 924 1,067
Venituri aferente operaiunilor cu cardurile
bancare 1,390 926
Alte comisioane bancare 2,829 1,322
14,961 12,432
Cheltuieli aferente taxelor si comisioanelor
Comisioane aferente garaniilor, tranzaciilor n
valut strin i alte taxe i comisioane bancare (8,072) (2,478)
(8,072) (2,478)
Venituri nete aferente taxelor si

comisioanelor 6,889 9,954
LVII.
22. Venituri nete din operaiuni cu valut strin
2015 2014
MDL000 MDL000
Venituri nete din tranzacionarea cu valute 15,643 5,596

Rezultatul net aferent reevaluarii soldurilor n
valut strin (4,643) 630
11,000 6,226
23. Alte venituri operaionale

2015 2014
MDL000 MDL000
Venituri din amenzile i penalitile primite 1,073 482

Venituri de la scoaterea din uz ale activelor
materiale 72 107
Alte venituri operaionale 2,659 744
3,804 1,333
39
XXX.
24. Cheltuieli privind deprecierea activelor

LVIII.
Note 2015 2014
MDL000 MDL000
Creterea provizionului 7 (22,124) (38,950)

Reducerea provizionului 7 7,385 3,093
Venituri din credite casate n anii
precedeni 7,004 23,083
(7,735) (12,774)
25. Cheltuieli privind retribuirea muncii i cheltuieli aferente
2015 2014
MDL000 MDL000
Salarii 21,712 17,860

Asigurarea social 4,532 3,936
Contribuii medicale 1,061 817
27,305 22,613
26. Cheltuieli generale i administrative

2015 2014
MDL000 MDL000
Cheltuieli aferente ntreinerii i chiriei 7,953 7,222

Cheltuieli cu prima de asigurare a riscului 7,663 7,944
Alte cheltuieli 3,798 3,649
Cheltuieli privind ntreinerea activelor corporale 2,862 2,609
Cheltuieli aferente centrului de procesare a cardurilor 2,672 2,401
Rezultatul net aferent vnzrii activelor preluate n
posesie 2,001 1,763
Cheltuieli juridice 233 1,699
Cheltuieli aferente dezvoltrii profesionale 1,590 1,483
Cheltuieli privind ntreinerea activelor necorporale 1,958 1,397
Cheltuieli potale i de telecomunicaii 1,546 1,363
Cheltuieli aferente securitii i asigurrii activelor 1,280 1,105
Cheltuieli aferente impozitelor 693 737
Cheltuieli de deplasare de serviciu 376 558
Cheltuieli de birotica 258 203
Cheltuieli de marketing si sponsorizare 123 174
Cheltuieli de instruire 135 99
Cheltuieli privind contribuii n Fondul de garantare a
depozitelor 87 92
Cheltuieli de transport 18 16
Cheltuieli cu penaliti i alte sanciuni primite - 10
Total 35,246 34,524
40
XXX.
27. Cheltuieli aferente uzurii i amortizrii
2015 2014
MDL000 MDL000
Uzura 5,427 5,992

Amortizarea 2,057 1,115
7,484 7,107
28. Garanii i alte angajamente financiare
Valoarea agregat a garaniilor, angajamentelor i a altor elemente extrabilaniere existente la 31decembrie 2015 i 2014 este:
2015 2014
MDL000 MDL000
Garanii emise 9,008 2,827

Angajamente de finanare i altele 2,856 169
11,864 2,996
Angajamentele de finanare nu necesita n mod obligatoriu o ieire viitoare de numerar, avnd n vedere c multe din aceste
angajamente vor expira fr a fi finanate.
Tabelul de mai jos reflect analiza pe maturiti a garaniilor i altor angajamente financiare ale Bncii:
Mai puin De la 1 la 3 De la 3 luni De la 1 la 5 Mai mult de Total

de 1 lun luni la 12 luni ani 5 ani
2015
Garanii 1,237 2,407 4,499 865 - 9,008
Angajamente de finanare i altele - 24 2165 208 460 2,856
1,237 2,431 6,604 1,073 460 11,864
Mai puin De la 1 la 3 De la 3 luni De la 1 la 5 Mai mult de Total

de 1 lun luni la 12 luni ani 5 ani
2014
Garanii 817 437 1,573 - - 2,827
Angajamente de finanare i altele 4 16 66 83 - 169
821 453 1,639 83 - 2,996
Banca preconizeaz ca suma datoriilor contingente sau angajamentelor s nu fie n totalmente contractat pn la scaden.
41
XXXI. NOTE EXPLICATIVE LA SITUAIILE FINANCIARE
XXXII.
LIX.28. Garanii i alte angajamente financiare (continuare)
Banca are semnate contracte de locaiune pentru spaii. Aceste contracte au o medie de via ntre trei i
cinci ani, fr opiune de rennoire. Locatarul nu are restricii la semnarea contractelor de locaiune.
n tabelul de mai jos sunt prezentate viitoarele pli minime conform unui contract de locaiune
irevocabil la data de 31 decembrie:
2015 Mai putin de 1 an De la 1 la 5 ani Mai mult de 5 ani Total

Spaii 6,555 1,000 - 7,555

Spaii pentru ATM 590 - - 590
7,145 1,000 - 8,145
2014 Mai putin de 1 an De la 1 la 5 ani Mai mult de 5 ani Total

Spaii 6,135 1,014 - 7,149

Spaii pentru ATM 561 - - 561
6,696 1,014 - 7,710

LX.
29. Valoarea just a instrumentelor financiare
Folosirea valorilor juste

Intrari Intrari
Preurile cotate semnificative semnificative
pe pieele active observabile neobservabile
Total (Nivelul 1) (Nivelul 2) (Nivelul 3)
MDL'000 MDL'000 MDL'000
Active Financiare
Conturi la Banca Naional 211,140 - - 211,140
Conturi curente i depozite la
174,814 - - 174,814
bnci
Credite i avansuri acordate
382,509 - - 382,509
clienilor
Titluri de stat - pstrate pn la
162,659 162,659 -
scaden
Active financiare disponibile
110,685 110,685 -
pentru vnzare
Datorii Financiare
Datorii ctre banci 7,893 - - 7,893
Alte mprumuturi 184,912 - - 184,912
Datorii ctre clieni 513,804 - - 513,804
42
XXXIII. NOTE EXPLICATIVE LA SITUAIILE FINANCIARE
XXXIV.
29. Valoarea just a instrumentelor financiare (continuare)
Titluri de stat - pstrate pn la scaden i Active financiare disponibile pentru vnzare sunt active
financiare a cror valoare de pia este determinat prin urmrirea ultimelor cota ii ale hrtiilor de
valoare emise de Ministerul Finanelor prin intermediul Bncii Na ionale a Moldovei. Modelul
presupune aplicarea ultemei cotaii diponibile publicate pentru bonurile de trezorerie, obliga iunile de
stat i certificate bancare.
Credite i avansuri acordate clienilor i Datorii ctre clieni sunt active, respectiv datorii financiare a
cror valoare just se determin prin aplicarea ratei de pia pentru instrumente similare disponibile la o
dat ct mai apropiat de data de raportare. Aceste rate sunt disponibile pe site-ul BNM.
Pentru celelalte active i datorii financiare nu exist o pia activ. n aceste condi ii Banca consider c
aceste instrumente financiare datorit naturii i termului scurt, se aproximeaz cu valoarea de bilan .
Banca uilizeaz urmtoarea ierarhie pentru determinarea i dezvluirea valorilor juste a instrumentelor
financiare:
Nivel 1: preuri cotate pe piee active pentru acelai instrument (adic fr modificri sau mixri);
Nivel 2: preuri cotate pe piee active pentru active sau datorii similare sau alte tehnici de evaluare n
care toate datele de intrare sunt bazate pe date de pia observabile; i
Nivel 3: tehnici de evaluare n care toate datele de intrare nu sunt bazate pe date de pia observabile.
Tabelul de mai jos sumarizeaza valorile de bilant si valorile juste a acelor active si datorii ce nu sunt
prezentate la valoarea justa pe bilantul contabil al Bancii.
Valoarea de Valoarea just Valoarea de Valoarea just

bilan bilan
2015 2015 2014 2014
Active financiare
Conturi la Banca Naional 211,140 211,140 107,321 107,321
Conturi curente i depozite
174,814 174,814
la bnci 113,723 113,723
Credite i avansuri
acordate clienilor 379,930 382,509 490,049 501,502
Titluri de stat - pstrate
pn la scaden 163,059 162,659 309,773 309,738
Active financiare 110,685 110,685 33,196 33,196
disponibile pentru vnzare
Datorii financiare
Datorii ctre bnci 7,893 7,893 22,904 22,904
Alte mprumuturi 184,912 184,912 228,047 228,047
Datorii ctre clieni 517,106 513,804 429,288 428,102
43
XXXV. NOTE EXPLICATIVE LA SITUAIILE FINANCIARE
XXXVI.
29. Valoarea just a instrumentelor financiare (continuare)
(i) Credite i avansuri acordate clienilor

Creditele i avansurile acordate clienilor sunt prezentate la valoarea net a provizionului privind
deprecierea creditelor. Valoarea just estimat a creditelor acordate clienilor reprezint valoarea
actualizat a fluxurilor bneti viitoare estimate. Fluxurile bneti viitoare sunt actualizate pe baza ratei
de pia, pentru a determina valoarea just a creditor i avansurilor acordate clienilor.
LXI.
(ii) Titluri de stat - pstrate pn la scaden
Valoarea de bilan a titlurilor de stat - pstrate pn la scaden este prezentat la costul de amortizare.
Valoarea just a activelor pstrate pn la maturitate este determinat n baza ratei de pia la
instrumente similare.
(iii) mprumuturi, incluznd disponibiliti datorate altor bnci i datorii ctre clieni
Valoarea just a mprumuturilor cu rat flotant se aproximeaz cu valoarea lor de bilan. Valoarea just
estimat a depozitelor cu dobnd fix i alte mprumuturi, pentru care nu exist preuri de pia, se
determin pe baza fluxurilor bneti viitoare.
44
XXXVII. NOTE EXPLICATIVE LA SITUAIILE FINANCIARE
XXXVIII.
30. Pri afiliate
In cursul activitii economice ordinare pe parcursul anului Banca a desfurat o serie de tranzacii bancare i nebancare cu pri afiliate. Aceste tranzacii includ acordarea creditelor, deschiderea
depozitelor, finanarea comerului, achitarea unor plti, tranzacii cu valuta strin i procurarea de bunuri i servicii de la pri afiliate. S-au acordat credite angajailor i altor pri afiliate la ratele
de piaa. Mai jos sunt prezentate soldurile i tranzaciile cu prile afiliate pe parcursul anului:
Parte afiliat Conturi Credite n Provizion Depozite la Datorie Venituri Cheltuieli Cheltuieli/
Nostro i sold la pentru finele subordonat aferente aferente costuri ne-
plasament finele pierderi anului dobnzilor dobnzilor aferente
e bancare anului la active i i dobnzilor
comisioa- comisioanel
nelor or
MDL000 MDL000 MDL000 MDL000 MDL000 MDL000 MDL000 MDL000
Acionari (BCR) i persoanele

afiliate lor 2015 170,139 - - 190,152 - 111 13,162 7,663
Erste Group 169,795 - - 55,410 - 108 1,721 7,663
BCR 344 - - 134,742 - 3 11,441 -
Acionari (BCR) i persoanele
afiliate lor 2014 103,886 - - 244,851 - 103 12,252 7,944
Erste Group 102,621 - - 68,118 - 84 2,673 7,944
BCR 1,265 - - 176,733 - 19 9,579 -
Ali administratori membri ai

comitetului de creditare al
Bncii i persoanele afiliate lor 2015 - 19,356 - 7,469 - 1,076 1 3,942
Ali administratori membri ai
comitetului de creditare al
Bncii i persoanele afiliate lor 2014 - 6,520 - 24,992 - 921 3 3,005
Total
2015 170,139 19,356 - 197,621 - 1,187 13,163 11,605
Total 2014 103,886 6,520 - 269,843 - 1,024 12,255 10,949
45
XXXVII. NOTE EXPLICATIVE LA SITUAIILE FINANCIARE
XXXVIII.
LXII. 30. Pri afiliate (coninuare)
n anul 2014, Banca a prelungit contractul de mprumut cu Banca Comercial Romn S.A. n limita maxim de EUR000 8,500 i USD000 6,000 pe un termen
pn la 24 martie 2016. La 31 decembrie 2015, soldul mrumutului este n mrime de EUR000 1,575 i USD000 4,984. Rata dobnzii prevzute de contract este
de EURIBOR la 3 luni plus marja n mrime de 2,08% p.a. pentru mrumutul n EUR i LIBOR la 3 luni plus marja de 2,21% p.a pentru mprumutul n USD.
La 31 decembrie 2014, soldul mrumutului era n mrime de EUR000 3,975 i USD000 5,985. Rata dobnzii prevzute de contract era de EURIBOR la 3 luni
plus marja n mrime de 2,08% p.a. pentru mrumutul n EUR i LIBOR la 3 luni plus marja de 2,21% p.a pentru mprumutul n USD.
Pentru fiecare Garantie emisa in cadrul contractului, BCR chisinau plateste trimestrial catre BCR, pe intreaga durata de valabilitate a Garantiei, un comision de
garantare, compus din: (i) comision de emitere Garantie si (ii) comision de risc.
In anul 2015 BCR Chisinau SA a achitat catre BCR suma de 333,174 EURO ceea ce reprezinta plata de catre BCR a contravalorii Primei de asigurare aferenta
Politei de asigurare emisa de Omniasig Viena Insurance Group SA. in cadrul Programului de asigurare de risc operational - Bankers Blanket Bond Insurance
Program, in care BCR Chisinau SA are calitate de asigurat.
Remunerarea Directorilor
Managementul executiv a fost remunerat n valoare totala de MDL000 5,673 (2014 MDL000 5,654), contribuii aferente asigurrilor sociale in valoare de
MDL000 440 (2014 MDL000 420), contribuii aferente asigurrilor medicale in valoare de MDL000 337 (2014 MDL000 283). Membrii neexecutivi ai
Consiliului Bncii nu au primit onorarii n 2015 si 2014. Cheltuieli/ costuri ne-aferente dobnzilor se refer la prima de asigurare a riscului opera ional.
46
XXXIX. NOTE EXPLICATIVE LA SITUAIILE FINANCIARE
XL.
31. Suficiena capitalului
Tabelul de mai jos prezint modul de calcul al suficienei capitalului n baza cifrelor SIRF, n conformitate cu reglementrile
(din iulie 1988) Bncii pentru Decontri Internaionale referitoare la calculul suficienei capitalului:
LXIII.
Valoarea ponderat
Valoare Nominal
la risc
2015 2014 2015 2014
Active bilaniere (diminuate cu valoarea

rezervelor)
Numerar 56,251 37,408 0% - -
Conturi cu Banca Naional 211,140 107,320 0% - -
Conturi curente i depozite la bnci 174,814 113,723 20% 34,963 22,745
Credite i avansuri acordate clienilor
197,400 213,559 50% 98,700 106,780
(inclusiv gaj)
Credite asigurate cu ipoteca comerciala si
industriala, precum si alte credite asigurate 174,193 - 75% 130,645 -
cu ipoteca rezidentiala
Credite i avansuri acordate clienilor (fr
8,337 214,509 100% 8,337 214,509
gaj)
Titluri de stat - pstrate pn la scaden 163,059 309,773 0% - -
Investiii disponibile pentru vnzare 111,703 34,215 100% 111,703 34,215
Imobilizri corporale 9,748 14,027 100% 9,748 14,027
Imobilizri necorporale 7,337 6,234 100% 7,337 6,234
Creane privind impozitul pe venit 1,489 1,978 0% - -
Alte active 16,941 25,483 100% 16,941 25,483
Total elemente bilaniere 1,132,412 1,078,229 418,374 423,993
Elemente extrabilaniere
Acreditive - - 100% - -
Garanii emise 9,008 2,827 100% 9,008 2,827
Angajamente de acordare a creditelor 2,856 169 50% 1,428 85
Total elemente extrabilaniere 11,864 2,996 10,436 2,912
Total 1,144,276 1,081,225 428,810 426,905
47
XLI. NOTE EXPLICATIVE LA SITUAIILE FINANCIARE
XLII.
31. Suficiena capitalului (continuare)
2015 2014
MDL000 MDL000
Capitalul de gradul 1
Capital acionar, nominal 728,130 728,130
Capital de rezerv 14,200 14,200
Pierdere neacoperit (332,104) (358,539)
Minus imobilizri necorporale (7,337) (6,234)
Total capitalul de gradul 1 402,889 377,557
Capitalul de gradul 2
Alte rezerve - -
Total capitalul de gradul 2 - -
Total capital 402,889 377,557
Rata aferenta gradului 1 88.69% 88.44%

Rata aferenta gradului 1 i 2 88.69% 88.44%
Suficiena capitalului i utilizarea capitalului reglementat sunt monitorizate de conducerea Bncii.
Pe parcursul anului trecut Banca a corespuns n ntregime cerinelor fa de capital impuse de regulatori
externi.
32. Gestionarea riscurilor
Introducere
Activitile Bncii o expun la o varietate de riscuri financiare ce sunt gestionate printr-un proces
continuu de identificare, evaluare i monitorizare ce are drept scop stabilirea unor limite i controale
adecvate. Procesul de gestionare a riscului este esenial rentabilitii continue a Bncii, iar fiecare
angajat este rspunztor pentru expunerea la risc asociat cu responsabilitile sale. Banca este expus la
riscul de creditare, de lichiditate i de pia, de asemenea i la diverse riscuri operaionale.
Procesul de gestionare a riscurilor nu include riscurile de afacere cum ar fi riscul de mediu, tehnologic i
industrial. Politica Bncii este de a monitoriza aceste riscuri prin intermediul procesului de planificare
strategic.
48
XLII.
32. Gestionarea riscurilor (continuare)
Consiliul de Supraveghere
Consiliul de Supraveghere este responsabil pentru gestionarea riscului, aprobarea strategiilor i

principiilor de gestionare a riscurilor.
Comitetul Executiv
Comitetul Executiv monitorizeaz procesul de gestionare a riscului n cadrul Bncii.
Gestionarea riscului
Departamentul Managementul Riscului este responsabil pentru implementarea i susinerea procedurilor

aferente gestionrii riscurilor pentru a asigura meninerea unui proces de control independent, ce include
monitorizarea nivelului expunerii la risc i evaluarea riscului aferent produselor noi i tranzaciilor
structurate. Acest departament asigur de asemenea acoperirea riscurilor n cadrul sistemelor de
evaluare i raportare a riscurilor.
Trezoreria Bncii
Trezoreria Bncii este responsabil de gestionarea activelor i pasivelor Bncii, ct i structura

financiar. De asemenea poart rspundere i pentru riscurile aferente finanrii i lichiditii.
Auditul Intern
Politica Bncii presupune c procesele de gestionare a riscurilor din cadrul Bncii sunt auditate anual de
ctre departamentul de audit intern, care examineaz compatibilitatea acestora i conformitatea Bncii la
aceste proceduri. Auditul intern discut rezultatele tuturor evalurilor cu managementul Bncii,
raporteaz constatrile i recomandrile ctre Consiliul de Supraveghere.
Evaluarea riscului i sistemele de raportare
Monitorizarea i controlul riscurilor sunt realizate n baza limitelor stabilite de Banc. Aceste limite
reflect strategia de afaceri, poziia pe pia a Bncii i nivelul de risc pe care Banca este dispus s-l
accepte. De asemenea, politica Bncii este de a evalua i monitoriza capacitatea de gestionare a
expunerii fa de toate tipurile de riscuri i activiti.
Informaia referitor la toate afacerile este compilat, examinat i procesat cu scopul de a analiza,
controla i identifica riscurile n timp util. Aceast informaie este prezentat i analizat Consiliului de
Supraveghere, Comitetului Executiv i directorilor de departamente. Raportul include expunerea la
riscul de credit, indicatorii de lichiditate i modificrile de profil ale riscului. Lunar are loc raportarea
expunerii la risc pe industrii, clieni i localitate. Managementul evalueaz trimestrial adecvarea
reducerilor pentru pierderea valorii creditelor.
Atenuarea riscului
Banca, n mod activ, utilizeaz gajul pentru a reduce riscul de credit.
49
XLII.
LXIV. 32. Gestionarea riscurilor (continuare)
Concentrarea excesiv a riscului
Concentrarea are loc atunci cnd un numr de pri sunt implicate n activiti similare, sau n cadrul
aceleiai regiuni geografice, sau au caracteristici similare ce afecteaz abilitatea de a onora obligaiunile
contractuale, ceia ce le permite s fie afectate n aceiai msur de modificrile n condiiile economice
i politice. Concentrrile indic senzitivitatea profitabilitii Bncii fa de schimbrile din anumite
industrii sau regiuni geografice.
Pentru a evita concentrarea excesiv a riscului, politicile i procedurile Bncii includ ndrumri specifice
ce pun accentul pe meninerea unui portofoliu diversificat. Concentrrile de risc identificate sunt
controlate i gestionate corespunztor. Banca utilizeaz hedging-ul selectiv pentru a gestiona
concentrarea riscului la nivel de relaie i industrie.
Riscul de creditare
Banca se expune riscului de creditare, care este riscul c partea contractat va aduce un prejudiciu
financiar Bncii ca rezultat al neonorrii unei obligaii. Banca structureaz nivelurile riscului de credit la
care se expune prin stabilirea limitelor asupra nivelului de risc acceptat n relaia sa cu un debitor, un
grup de debitori sau segmente de industrii.
Banca a elaborat un proces de analiz a calitii portofoliului de credite pentru identificarea posibilelor
modificri n credibilitatea prii contractante, inclusiv analiza regulat a gajului. Limitele la nivel de
parte contractant sunt stabilite prin utilizarea unui sistem de clasificare a riscului de creditare, care
atribuie fiecrei pri contractante un anumit rating. Ratingurile de risc sunt supuse revizuirii n mod
regulat. Procesul de analiz a calitii creditelor are drept scop estimarea pierderilor posibile aferente
riscurilor la care Banca este expus i luare de msuri corective.
Calitatea creditelor dup clasa de active financiare

Calitatea creditului activelor financiare rmne gestionat de ctre Banca care utilizeaz ratingurile de
credit interne. Tabelul de mai jos prezint ratingul de credit dup clase de active financiare pentru toate
activele financiare expuse la riscul de creditare n baza sistemului intern de rating de credit. Valorile
prezentate includ provizionul pentru depreciere.
31/12/2015
Nici
Expirate,
expirate, Depreciate
Notes dar Total
nici individual
nedepreciate
depreciate
Conturi la Banca Naional 5 211,140 - - 211,140

Conturi curente i depozite la bnci 6 174,814 - - 174,814
Credite i avansuri acordate clienilor 7 296,427 18,291 151,002 465,720
Investiii pstrate pn la scaden 8 163,059 - - 163,059
845,440 18,291 151,002 1,014,733
50
XLII.
LXV. 32. Gestionarea riscurilor (continuare)
Riscul de creditare (continuare)

31/12/2014
Nici
Expirate,
expirate, Depreciate
Notes dar Total
nici individual
nedepreciate
depreciate
Conturi la Banca Naional 5 107,321 - - 107,321

Conturi curente i depozite la bnci 6 113,723 - - 113,723
Credite i avansuri acordate clienilor 7 296,378 22,794 170,877 490,049
Investiii pstrate pn la scaden 8 309,773 - - 309,773
827,195 22,794 170,877 1,020,866
Credite i avansuri nici restante, nici depreciate
Calitatea creditelor a portofoliului de credite i avansuri, care nu au fost nici restante, nici depreciate pot
fi evaluate prin referire la sistemul intern de rating adoptat de ctre Banc.
2015 2014
MDL000 MDL000
Standard 230,473 228,411

Supravegheat 61,149 65,305
Sub-standard 4,548 1,937
Dubios 20 214
Compromis 236 511
Total 296,426 296,378
Angajamente de creditare
Banca propune clienilor si garanii financiare, scopul principal al acestor instrumente este de a asigura
efectuarea plilor necesare din numele clientului sau a ncheia angajamente ce extind liniile de credit i
astfel asigurnd necesitile de lichiditi. Garaniile i acreditivele (inclusiv acreditivele stand-by)
oblig Banca s efectueze plile necesare n numele clientului n rezultatul unui anumit eveniment,
deseori legat de importul sau exportul de bunuri. Aceste angajamente poart acelai risc ca i creditele i
sunt gestionate de aceleai proceduri i politici de control.
51
XLIII. NOTE EXPLICATIVE LA SITUAIILE FINANCIARE
XLIV.
LXVI. 32. Gestionarea riscurilor (continuare)
Concentrare riscului: Expunerea maxim la riscul de credit fr garanii deinute sau orice
ameliorare a rating-ului de credit
Expunerea maxim la riscul de credit
Note 31/12/2015 31/12/2014
MDL000 MDL000
Conturi la Banca Naional 5 211,140 107,321
Conturi curente i depozite la bnci 6 174,814 113,723
Credite i avansuri acordate clienilor 7 465,720 490,049
Titluri de stat - pstrate pn la scaden 8 163,059 309,773
Alte active 11 897 897
1,015,630 1,020,866
Garanii emise 28 9,008 2,827

Angajamente de acordare a creditelor 28 2,856 169
11,864 2,996
Expunere maxim la riscul de credit LXVII. 1,027,494 1,023,862
Concentrarea Bncii fa de risc este gestionat pe client/parte contractant i sector industrial.
Cei mai mari debitori i creditori
Concentrarea expunerii conturilor curente i depozitelor deinute la alte bnci este prezentat mai jos:
2015 2014
MDL000 MDL000
ERSTE GROUP BANK AG 169,795 102,621
B.C. VICTORIABANK S.A. 3,580 3,382
UNICREDIT BANK, MOSCOW, MOSCOW 1,089 1,013
BCR ROMANIA 344 1,265
BHF-BANK 6 78
COMMERZBANK - 5,364
174,814 113,723
52
XLV. NOTE EXPLICATIVE LA SITUAIILE FINANCIARE
XLVI.
Debitori majori
La 31 decembrie 2015, concentrarea expunerii nete pentru cei mai mari debitori, prezentat pe grupe sau individual a fost
urmtoarea:
31/12/2015 31/12/2015
MDL000 n % capital social
410,315 MDL000
S.C. GREEN VALLEY REALTY S.R.L. 37,024 9.02%
Total 37,024 9.02%
La 31 decembrie 2014, concentrarea expunerii nete pentru cei mai mari debitori, prezentat pe grupe sau individual a fost
urmtoarea:
31/12/2014 31/12/2014
MDL000 n % capital social
383,491 MDL000
S.C. GREEN VALLEY REALTY S.R.L. 32,753 8.54%
Total 32,753 8.54%
Tabelul de mai jos indic expunerea maxim la riscul de credit pentru elementele bilanului contabil la nivel industrial nainte
de efectul de atenuare prin utilizarea procedurilor de compensare i a contractelor de gaj
53
XLVII. NOTE EXPLICATIVE LA SITUAIILE FINANCIARE
XLVIII.
Analiza pe industrii
Servicii Industria Agricultur

31 decembrie 2015 Guvern Comer Servicii Construcii Consum Total
financiare prelucrtoare a
MDL000 MDL000 MDL000 MDL000 MDL000 MDL000 MDL000 MDL000 MDL000
Active financiare
Conturi la Banca Naional - 211,140 - - - - - - 211,140
bnci 174,814 - - - - - - - 174,814

clienilor
Credite corporative - - 47,433 85,112 206,914 1,179 - - 340,638
Credite ntreprinderi micro 140 6,572 1,947 - 50 - 8,709
Credite de consum neasigurate - - - - - - - 4,923 4,923
Credite de consum asigurate - - - - - - - 2,053 2,053
Credite ipotecare - - - - - - - 109,399 109,399
174,814 211,140 47,573 91,684 208,861 1,179 50 116,375 851,676

pentru vnzare 69,684 42,019 111,703
Titluri de stat - pstrate pn
la scaden - 163,059 - - - - - - 163,059
Alte active 897 - - - - - - - 897
245,395 416,218 47,573 91,684 208,861 1,179 50 116,375 1,127,335
54
XLVII. NOTE EXPLICATIVE LA SITUAIILE FINANCIARE
XLVIII.
Analiza pe industrii
Servicii Industria Agricultur

31 decembrie 2014 Guvern Comer Servicii Construcii Consum Total
financiare prelucrtoare a
MDL000 MDL000 MDL000 MDL000 MDL000 MDL000 MDL000 MDL000 MDL000
Active financiare
Conturi la Banca Naional - 107,321 - - - - - - 107,321
bnci 113,723 - - - - - - - 113,723

clienilor
Credite corporative - - 64,191 83,455 206,453 2,693 - - 356,792
Credite ntreprinderi micro 1,718 7,863 1,511 - - - 11,092
Credite de consum neasigurate - - - - - - - 4,924 4,924
Credite de consum asigurate - - - - - - - 1,715 1,715
Credite ipotecare - - - - - - - 115,526 115,526
113,723 107,321 65,909 91,318 207,964 2,693 - 122,165 711,093

pentru vnzare 19,970 13,226 33,196
scaden - 309,773 - - - - - - 309,773
Alte active 897 - - - - - - - 897
134,590 430,320 65,909 91,318 207,964 2,693 - 122,165 1,054,959
55
XLIX. NOTE EXPLICATIVE LA SITUAIILE FINANCIARE
L.
Gajul i alte majorri de credite
Volumul i tipul de gaj solicitat depinde de evaluarea riscului de credit a prii contractante. Sunt implementate ndrumri
referitor la admisibilitatea tipurilor de gaj i parametri de evaluare.
Tipurile principale de gaj sunt urmtoarele:
Pentru mprumuturi comerciale, custodia asupra imobilului, stocurilor i creanelor comerciale.

Pentru mprumuturile retail, ipoteca asupra bunurilor imobiliare.
Managementul monitorizeaz valoarea de pia a gajului, solicit adiional gaj n conformitate cu contractul ncheiat, de
asemenea monitorizeaz valoare de pia a gajului obinut pe parcursul analizei reducerii pentru pierderi a valorii.
Politica Bncii este de a vinde bunurile luate n posesie. ncasrile sunt utilizate pentru a reduce sau a rambursa mprumutul
scadent. n mod general, Banca nu utilizeaz bunurile luate n posesie n activitatea sa.
Banca urmeaza sa comercializeze bunurilor reposedate in urmatorii ani. Procesul de comercializare a

bunurilor este promovat de catre angajatii responsabili de gestiunea creditelor aflate in administrare WO
precum si de catre companii specializate cu care Banca are incheiate contracte de colaborare. Bunurile
sunt promovate spre comercializare atit pe site-ul intern al Bancii precum si pe site-urile de specialitate.
Majoritatea bunurilor preluate in posesie au fost comercializate in anii precedenti ceea ce demonstreaza
ca procesul de comercializare promovat de catre Banca este unul eficient.
Calitatea portofoliului de active financiare

Calitatea portofoliului de active financiare este gestionat de Banc prin utilizarea sistemului de evaluare al BNM, potrivit
cruia activele sunt clasificate n urmtoarele 5 categorii:
Standard: n cazul n care nici una din definiiile expuse mai jos nu pot fi aplicate creditul se va considera standard, dac
este credit la termen i toate condiiile contractuale sunt totalmente ndeplinite i nu sunt motive ce ar indica c Banca n
prezent sau n viitor ar putea suferi pierderi.
Supravegheat: creditul la care exist probleme poteniale, legate de starea financiar a mprumutatului sau de asigurarea
creditului. Asemenea credit necesit o atenie deosebit din partea conducerii Bncii, deoarece atunci cnd nu vor fi luate
msuri privind soluionarea acestor probleme, ele pot duce la micorarea probabilitii privind rambursarea creditului sau
probabilitii c Banca va obine rambursarea creditului n viitor.
Substandard: exist riscul pierderilor mai nalt dect cel obinuit, provocat de unul din urmtorii factori:
a) situaia financiar a mprumutatului este nefavorabil sau se nrutete;
b) asigurarea (dac aceasta exist) creditului este insuficient sau se nrutete;
c) ali factori nefavorabili, care trezesc ngrijorarea privind posibilitatea mprumutatului de a rambursa creditul n conformitate
cu condiiile existente de rambursare.
Asemenea credit necesit o atenie deosebit din partea conducerii Bncii, deoarece exist probabilitatea c Banca va suporta
pierderi, dac nu vor fi nlturate neajunsurile.
56
LI. NOTE EXPLICATIVE LA SITUAIILE FINANCIARE
LII.
Rating-ul de credit dup clase de active financiare (continuare)
Dubios: Exist probleme, care pun la ndoial i scad probabilitatea rambursrii creditului n volum
deplin n baza circumstanelor, condiiilor i a valorii de pia a asigurrii, n cazul cnd activul este
asigurat.
Probabilitatea pierderilor este extrem de mare, dar exist anumii factori importani, concrei i bine
argumentai, care n curnd se vor realiza i care pot contribui la ameliorarea situaiei de rambursare a
creditului. Clasificarea acestui credit n categoria creditelor compromise se amn pn la o determinare
mai precis a strii creditului dat.
Compromis: La momentul clasificrii creditul nu poate fi rambursat.
Tabelul de mai jos prezint ratingul de credit dup clase de active financiare pentru toate activele
financiare expuse la riscul de creditare. Valorile prezentate includ provizionul pentru depreciere.
Stan- Suprave- Substan- Dubioase Compro-

Total
31/12/2015 darde gheate darde mise
Conturi curente i depozite 3,580 169,801 1,433 - - 174,814

la bnci
Credite i avansuri
acordate clienilor
Credite corporate 163,252 50,561 25,569 - 101,255 340,637
Credite ntreprinderi micro 3,121 - - - 5,588 8,709
Credite de consum
376 168 - 2 4,377 4,923
neasigurate
Credite de consum asigurate 172 565 19 - 1,297 2,053
Credite ipotecare 65,562 20,128 8,169 42 15,497 109,398
232,483 71,422 33,757 44 128,014 465,720
163,059 163,059
la scaden
Alte active 897 - - - - 897
Total 236,960 241,223 35,190 44 128,014 641,431
57
LII.
Rating-ul de credit dup clase de active financiare (continuare)
Stan- Suprave- Substan- Dubioase Compro-

Total
31/12/2014 darde gheate darde mise
Conturi curente i depozite

la bnci 111,445 1,013 1,265 - - 113,723
Credite i avansuri
acordate clienilor
Credite corporative 156,754 57,847 23,750 - 118,441 356,792
Credite ntreprinderi micro 3,043 578 - 701 6,770 11,092
Credite de consum
359 1 - - 4,564
neasigurate 4,924
Credite de consum asigurate - 425 85 - 1,205 1,715
Credite ipotecare 74,526 17,624 3,347 2,096 17,933 115,526
346,127 77,488 28,447 2,797 148,913 603,772
la scaden 309,773 - - - - 309,773
Alte active 897 - - - - 897
Total 656,797 77,488 28,447 2,797 148,913 914,442
Valoarea de bilan divizat pe clase de active financiare a cror termene au fost renegociate
n 2015 i 2014 nu au fost renegociate termenele la activele financiare.
Riscul lichiditii i gestionarea resurselor
Riscul lichiditii const n o eventual imposibilitate a Bncii de a asigura n orice moment i la un pre
rezonabil mijloacele bneti necesare pentru onorarea obligaiunilor sale de plat, att n condiii
normale ct i situaii stresante. Pentru minimizarea acestui risc, Banca utilizeaz resurse diversificate de
finanare adiional la portofoliul de depozite, adopt o politic de gestionare a activelor innd cont de
riscul lichiditii, monitorizeaz zilnic fluxurile bneti viitoare i lichiditatea. Aceasta presupune
evaluarea fluxurilor bneti pronosticate i disponibilitatea gajului de calitate nalt necesar pentru
obinerea de resurse suplimentare de finanare, n caz de necesitate.
Banca menine un portofoliu de active diverse, ce sunt cotate pe pia i vor fi uor lichidate n cazul
ntreruperii neprevzute a fluxului de numerar. Banca deasemena a contracarat linii de credit pe care le
poate utiliza pentru a satisface cererea de lichiditate. Adiional, Banca i menine rezervele obligatorii la
BNM n valoare de 17.5% din fondurile atrase. n conformitate cu politica Bncii, nivelul lichiditii
este evaluat i gestionat pe baza utilizrii metodelor de simulare pentru situaii stresante specifice pieii
i Bncii n particular. Unul dintre cei mai importani indicatori este meninerea ponderii activelor
lichide n total active. Activele lichide includ mijloacele bneti, conturile la Banca Naional, conturile
curente i depozitele pe termen scurt la bnci i obligaiunile diminuate cu depozitele atrase de la bnci,
alte valori mobiliare emise i mprumuturi cu scadena mai mic de o lun. Nivelul lichiditii pe
parcursul anului este prezentat mai jos:
Riscul lichiditii i gestionarea resurselor (continuare)
58
LII.
Nivelul lichiditii 2015 2014
La finele anului 63.04% 54.60%
Maxim 66.99% 57.14%
Minim 52.88% 30.23%
Mediu 59.95% 47.68%
59
LIII. NOTE EXPLICATIVE LA SITUAIILE FINANCIARE
LIV.

Structura pe scadene
n tabelul de mai jos sunt prezentate activele la valoarea contabila i datoriile calculate n baza fluxurilor viitoare de numerar neactualizate ale Bncii i grupate pe
scanden rmas la situaia din 31 decembrie 2015:
Mai puin de De la 1 lun De la 3 luni De la 1 la 5 Mai mult de Scadena
La 31 decembrie 2015 Total
1 lun pn 3 luni pn la 1 an ani 5 ani nedefinit
MDL000 MDL000 MDL000 MDL000 MDL000 MDL000 MDL000
Active financiare
Numerar 56,251 56,251 - - - - -
Conturi la Banca Naional 211,140 211,140 - - - - -
Conturi curente i depozite la bnci 174,814 174,814 - - - - -
Credite i avansuri acordate clienilor 379,930 62,107 10,063 138,168 105,522 64,070 -
Titluri de stat - pstrate pn la scaden 163,059 53,226 4,967 81,176 23,690 - -
Active financiare disponibile pentru vnzare 111,703 95,423 15,262 - - - 1,018
Alte active 16,941 3,767 - 836 12,338 - -
Total active financiare 1,113,838 656,728 30,292 220,180 141,550 64,070 1,018
Datorii financiare
Datorii ctre bnci 7,893 7,893 - - - - -
Alte mprumuturi 186,042 2,236 162,026 21,780 - - -
Datorii ctre clieni 518,706 410,368 22,560 80,974 4,803 - -
Alte datorii 6,140 4,759 262 1,119 6,140
Total datorii financiare 722,097 431,219 181,056 105,180 4,642 - -
Garanii 9,008 1,237 2,407 4,499 865 - -
Angajamente de finanare i altele 2,856 - 24 2,165 208 460 -
11,864 1,237 2,431 6,664 1,073 460 -
60
LIII. NOTE EXPLICATIVE LA SITUAIILE FINANCIARE
LIV.
Structura pe scadene (continuare)

Mai puin de De la 1 lun De la 3 luni De la 1 la 5 Mai mult de Scadena
1 lun pn 3 luni pn la 1 an ani 5 ani nedefinit
MDL000 MDL000 MDL000 MDL000 MDL000 MDL000 MDL000
Active financiare
Numerar 37,408 37,408 - - - - -
Conturi la Banca Naional 107,321 107,321 - - - - -
Conturi curente i depozite la bnci 113,723 113,723 - - - - -
Credite i avansuri acordate clienilor 428,068 61,497 10,601 70,172 214,493 71,305 -
Titluri de stat - pstrate pn la scaden 309,773 26,038 46,749 212,796 24,190 - -
Active financiare disponibile pentru vnzare 34,214 19,971 - 13,225 - - 1,018
Alte active 25,483 4,516 - 315 20,652 - -
Total active financiare 1,055,990 370,474 57,350 296,508 259,335 71,305 1,018
Datorii financiare
Datorii ctre bnci 22,904 22,904 - - - - -
Alte mprumuturi 234,175 1,219 314 22,734 209,908 - -
Datorii ctre clieni 431,565 281,386 48,150 97,157 4,872 - -
Alte datorii 2,972 2,646 - 326 - - -
Total datorii financiare 691,616 308,155 48,464 120,217 214,780 - -
Garanii 2,827 760 494 1,572 - - -
Angajamente de finanare i altele 1,853 4 1,322 444 83 - -
4,680 764 1,816 2,016 83 - -
61
LV. NOTE EXPLICATIVE LA SITUAIILE FINANCIARE
LVI.
Structura pe scadene (continuare)
* Activele cu maturitate nedefinit includ activele nemonetare, care sunt recuperate prin utilizarea lor
propriu-zisa, la fel ca activele monetare a cror perioada de recuperare este nedeterminat pn la
finele anului.
Analiza datoriilor financiare pe baza scadenei contractuale
Tabelul de mai jos totalizeaz profilul scadenei datoriilor financiare ale Bncii la 31 decembrie n
baza obligaiunilor de plat contractuale nediscontate. Plile care necesit o notificare sunt tratate de
parc notificarea ar fi fost fcut imediat. Cu toate acestea, Banca estimeaz c muli clieni nu vor
cere plata datoriilor n perioada apropiat n care Banca ar trebui s plteasc i tabelul nu reflect
fluxurile de numerar ateptate n baza istoriei de retenie a depozitelor.
Datoriile financiare
De la 3 De la 1
Mai puin Mai mult
La vedere luni pn pn la 5 Total
de 3 luni de 5 ani
la 1 an ani
La 31 December 2015
Datorii ctre bnci i alte
7,893 163,753 21,738 -
mprumuturi - 193,384
Datorii ctre clieni 363,357 69,394 77,009 8,562 - 518,322
Total datorii financiare
nediscontate 371,250 233,147 98,747 8,562 711,706
De la 3 De la 1
Mai puin Mai mult
de 3 luni de 5 ani
la 1 an ani
La 31 December 2015
Garanii - 3,643 4,493 872 - 9,008
Angajamente de finanare i
altele - 16 2,172 208 460 2,856
Total - 3,660 6,665 1,080 460 11,865
De la 3 De la 1
Mai puin Mai mult
de 3 luni de 5 ani
la 1 an ani
La 31 December 2014
Datorii ctre bnci i alte
58,227 960 22,859 209,340 - 291,386
mprumuturi
Datorii ctre clieni 282,978 49,151 95,727 4,107 - 431,963
Total datorii financiare
341,205 50,111 118,586 213,447 - 723,349
nediscontate
62
LV. NOTE EXPLICATIVE LA SITUAIILE FINANCIARE
LVI.
Analiza datoriilor financiare pe baza scadenei contractuale (continuare)
Mai De la 3 De la 1
puin de luni pn pn la 5 Mai mult
La vedere 3 luni la 1 an ani de 5 ani Total
La 31 December 2014
1,2 2,8
Garanii - 54 1,572 - - 27
Angajamente de 1,3 1,8
finanare i altele - 26 444 83 - 53
2,5 4,6
Total - 80 2,016 83 - 80
Riscul de pia
Riscul de pia este riscul c valoarea just a fluxurilor ulterioare de numerar al unui instrument
financiar va oscila n urma schimbrilor n variabilele de pia, cum ar fi ratele dobnzilor, ratele de
schimb valutar i cotaiile hrtiilor de valoare. Riscul de pia este gestionat i monitorizat prin
intermediul analizei sensitivitii.
Riscul ratei dobnzii
Riscul ratei dobnzii este generat de posibilitatea c modificrile ratelor dobnzii vor afecta fluxurile
viitoare de numerar sau valoarea just a instrumentelor financiare. n conformitate cu politica Bncii,
poziiile sunt monitorizate zilnic pentru a se asigura c acestea sunt meninute n cadrul limitelor
stabilite.
Sensitivitatea contului de profit i pierdere este efectul modificrilor estimate a ratei dobnzii asupra
profitului sau pierderii anului curent, pe baza ratei flotante a activelor financiare nedisponibile pentru
comercializare i datoriilor financiare deinute la 31 decembrie.
Tabelul de mai jos prezint sensitivitatea contului de profit i pierdere la modificrile posibile ale ratei
dobnzii, n timp ce alte variabile rmn constante.
Sensibilitate venitului/ (pierderii), net

Senzitivitat
Mai Senzitivitat
De la 1 De la 3 De la 1 Mai e venitului
puin ea
luna pn luni pn pn la mult de din dobanzi
de 1 capitalului,
la 3 luni la 1 an 5 ani 5 ani (net),
luna MDL000
2015 MDL000
+100 puncte 3,323 (258) 1,122 - - 4,187 3,684

+50 puncte 1,661 (129) 561 - - 2,093 1,842
-100 puncte (3,323) 258 (1,122) - - (4,187) (3,684)

-50 puncte (1,661) 129 (561) - - (2,093) (1,842)
63
LVII. NOTE EXPLICATIVE LA SITUAIILE FINANCIARE
LVIII.
Riscul ratei dobnzii (continuare)
Sensibilitate venitului/ (pierderii), net

Senzitivitate
Senzitivitate
Mai De la 1 De la 3 De la 1 Mai venitului din
a
puin de luna pn luni pn pn la mult de dobanzi
capitalului,
1 luna la 3 luni la 1 an 5 ani 5 ani (net),
MDL000
2014 MDL000
+100 puncte 1,472 522 2,537 - - 4,532 3,988

+50 puncte 736 261 1,269 - - 2,266 1,994
-100 puncte (1,472) (522) (2,537) - - (4,532) (3,988)

-50 puncte (736) (261) (1,269) - - (2,266) (1,994)
LXVIII.
LXIX. Tabelul de mai jos analizeaz expunerea activelor i datoriilor Bncii la riscul ratei dobnzii. Activele i datoriile
Bncii sunt prezentate la valoarea lor de bilan, clasificate dup data cea mai apropiat ntre data contractual de
schimbare a ratei sau data scadenei.
LXX.
64
LVII. NOTE EXPLICATIVE LA SITUAIILE FINANCIARE
LVIII.
LXXI.
65
LIX. NOTE EXPLICATIVE LA SITUAIILE FINANCIARE
LX.
Mai puin de De la 1 lun De la 3 luni Nepurttoare de

1 lun pn la 3 luni pn la 1 an dobnd
MDL000 MDL000 MDL000 MDL000 MDL000
Active financiare
Numerar 56,251 - - - 56,251
Conturi la Banca Naional 211,140 153,138 - - 58,002
Conturi curente i depozite la bnci 174,814 174,814 - - -
Credite i avansuri acordate clienilor 379,930 358,413 7,155 14,362 -
Titluri de stat - pstrate pn la scaden 163,059 53,672 11,100 98,287 -
Active financiare disponibile pentru vnzare 110,685 95,423 15,262 - -
Total active financiare 1,095,879 835,460 33,517 112,649 114,253
Datorii financiare
Datorii ctre bnci 7,893 7,893 - - -
Alte mprumuturi 184,782 125,529 59,253 - -
Datorii ctre clieni 517,106 516,630 20 456 -
Total datorii financiare 709,781 650,052 59,273 456 -
Decalaje n dobnd 386,098 185,408 (25,756) 112,193 114,253
Decalaje n dobnd, cumulativ 185,408 159,652 271,845 386,098
66
LIX. NOTE EXPLICATIVE LA SITUAIILE FINANCIARE
LX.
Mai puin de De la 1 lun De la 3 luni Nepurttoare de

1 lun pn la 3 luni pn la 1 an dobnd
Active financiare
Numerar 37,408 - - - 37,408
Conturi la Banca Naional 107,321 97,642 - - 9,679
Conturi curente i depozite la bnci 113,723 113,723 - - -
Credite i avansuri acordate clienilor 428,068 365,586 47,541 14,941 -
Titluri de stat - pstrate pn la scaden 309,773 26,442 57,752 225,579 -
Active financiare disponibile pentru vnzare 33,196 19,971 - 13,225 -
Total active financiare 1,029,489 618,887 105,293 253,745 51,564
Datorii financiare
Datorii ctre bnci 22,904 22,904 - - -
Alte mprumuturi 228,047 174,950 53,097 - -
Datorii ctre clieni 429,288 429,288 - - -
Datorii subordonate - - - - -
Total datorii financiare 680,239 627,142 53,097 - -
Decalaje n dobnd 349,250 (8,255) 52,196 253,745 51,564
Decalaje n dobnd, cumulativ (8,255) 43,941 297,686 349,250
67
LXI. NOTE EXPLICATIVE LA SITUAIILE FINANCIARE
LXII.
32. Gestionarea riscului (continuare)
Riscul valutar
Riscul valutar este riscul de pierdere care apare ca urmare a modificrilor ratelor de schimb. Banca a stabilit limite
pentru poziia maxim permis pentru fiecare valut. n conformitate cu politica Bncii, poziiile sunt monitorizate
zilnic pentru a se asigura ca acestea s fie meninute n cadrul limitelor stabilite.
Analiza reprezint efectul unei schimbri rezonabile posibile n ratele de schimb fa de leul moldovenesc asupra
contului de profit i pierdere, (datorit valorii juste a activelor i datoriilor monetare nedisponibile pentru vnzare,
ce sunt senzitive la riscul valutar), iar celelalte variabile rmn constante. O valoare negativ n tabel reprezint o
potenial diminuare net n contul de profit i pierdere, n timp ce o valoare pozitiv indic o potenial cretere net.
O diminuare echivalent a valutele de mai jos n raport cu leul moldovenesc are un impact echivalent, dar opus.
Efectul asupra Efectul asupra Efectul asupra Efectul asupra

Modificarea Modificarea
Valuta profitului pn la capitalului profitului pn la capitalului
ratelor, % ratelor, %
impozitare impozitare
2015 2015 2015 2014 2014 2014
USD +10 (24) (21) +10 (75) (66)
EUR +10 (168) (148) +10 (88) (77)
31/12/2015
Total MDL USD EUR Altele
ACTIVE
Numerar 56,251 23,550 2,984 27,787 1,930
Conturi cu Banca Naional 211,140 130,713 27,530 52,897 -
Conturi curente si depozite cu
- 57,541 111,880 5,393
bncile 174,814
104,742 102,890 172,298 -
clienilor 379,930
scaden 163,059 163,059 - - -
Investiii financiare pentru
vnzare 111,703 111,703 - - -
Total active 1,096,897 533,767 190,945 364,862 7,323
DATORII
Datorii ctre bnci 7,893 5,726 - - 2,168
Alte mprumuturi 184,912 - 129,383 55,529 -
Datorii ctre clieni 517,106 140,563 61,663 309,468 5,412
Alte datorii 12,185 10,169 137 1,148 331
Total Datorii 722,097 156,458 191,183 366,545 7,911
Decalaj 377,309 (238) (1,283) (588)
68
LXI. NOTE EXPLICATIVE LA SITUAIILE FINANCIARE
LXII.
32. Gestionarea riscului (continuare)

31/12/2014
Total MDL USD EUR Altele
ACTIVE
Numerar 37,408 24,994 2,607 9,250 557
Conturi cu Banca Naional 107,321 41,938 18,787 46,596 -
Conturi curente si depozite cu
bncile 113,723 - 18,035 92,935 2,753
clienilor 428,068 120,996 111,886 195,186 -
scaden 309,773 309,773 - - -
Investiii financiare pentru
vnzare 34,214 34,214 - - -
Total active 1,030,507 531,915 151,315 343,967 3,310
DATORII
Datorii ctre bnci 22,904 21,918 - - 986
Alte mprumuturi 228,047 - 117,542 110,505 -
Datorii ctre clieni 429,288 158,294 34,450 234,220 2,326
Alte datorii 6,086 5,893 74 119 -
Total Datorii 686,325 186,103 152,066 344,844 3,312
Decalaj 345,812 (751) (877) (2)
Riscul operaional
Riscul operaional este definit ca riscul pierderilor care rezult din procese interne euate, erori umane sau
evenimente externe. Atunci cnd controalele sunt ineficiente, riscul operaional poate provoca prejudicii reputaiei,
implicaii legale sau de reglementare, sau pierderi financiare. Banca nu poate elimina toate riscurile operaionale,
ns ncearc s gestioneze aceste riscuri prin intermediului controlului intern, monitorizarea i eliminarea riscurilor
poteniale. Controalele includ segregarea eficient a responsabilitilor, procedurile de acces, autorizare i
reconciliere, procesele de instruire i evaluare a personalului, ce includ implicarea auditului intern.
33. Evenimente ulterioare

Nu au existat evenimente ulterioare semnificative.
69

Raport Anual 2015

Încărcat de

Informații document

Titlu original

Drepturi de autor

Formate disponibile

Partajați acest document

Partajați sau inserați document

Opțiuni de partajare

Vi se pare util acest document?

Este necorespunzător acest conținut?

Drepturi de autor:

Formate disponibile

Raport Anual 2015

Încărcat de

Drepturi de autor:

Formate disponibile

martie, 2016

Raport anual pentru anul 2015

II. MEDIUL MACROECONOMIC I POZIIA BNCII PE PIAA 4

III. REZULTATELE FINANCIARE PENTRU ANUL 2015 9

ANALIZA VENITURILOR I CHELTUIELILOR 13

IV. DESERVIREA CLIENILOR 15

VII. ACTIVITATEA PE PIAA VALUTAR 20

VIII. ACTIVITATEA PE PIAA INVESTIIONAL A MOLDOVEI 21

IX. OPERAIUNILE CU CARDURILE BANCARE 22

XI. TEHNOLOGII INFORMAIONALE 22

XII. GUVERNAREA CORPORATIV 23

BCR Chiinu- Raport anual 2015 pag. 2 din 33

BCR Chiinu- Raport anual 2015 pag. 3 din 33

II. MEDIUL MACROECONOMIC I POZIIA BNCII PE PIAA SERVICIILOR

BCR Chiinu- Raport anual 2015 pag. 4 din 33

BCR Chiinu- Raport anual 2015 pag. 5 din 33

* Cu excepia a 3 bnci lichidate n 2015.

BCR Chiinu- Raport anual 2015 pag. 6 din 33

INSTRUMENTELE POLITICII MONETARE

BCR Chiinu- Raport anual 2015 pag. 7 din 33

PIAA VALORILOR MOBILIARE DE STAT

BCR Chiinu- Raport anual 2015 pag. 8 din 33

Meninnd activele lichide i generatoare de dobnd la un astfel de nivel, banca plaseaz

BCR Chiinu- Raport anual 2015 pag. 9 din 33

n 2015 Banca i-a ndreptat disponibilitile n Valori Mobiliare de Stat i CBN.

BCR Chiinu- Raport anual 2015 pag. 10 din 33

BCR Chiinu- Raport anual 2015 pag. 11 din 33

BCR Chiinu- Raport anual 2015 pag. 12 din 33

Analiza veniturilor i cheltuielilor

BCR Chiinu- Raport anual 2015 pag. 13 din 33

BCR Chiinu- Raport anual 2015 pag. 14 din 33

De asemenea, trebuie, de menionat faptul c pe lng clieni deintori de conturi deschise,

BCR Chiinu- Raport anual 2015 pag. 15 din 33

BCR Chiinu- Raport anual 2015 pag. 16 din 33

BCR Chiinu- Raport anual 2015 pag. 17 din 33

n anul 2015 structura portofoliului de credite pe industrii nu a suferit modificri eseniale

BCR Chiinu- Raport anual 2015 pag. 18 din 33

BCR Chiinu- Raport anual 2015 pag. 19 din 33

La sfritul anului 2015 Capitalul de gradul 1 era de 415.85 milioane lei.

Nr. Denumirea indicatorilor Normativ Valoarea

VII. ACTIVITATEA PE PIAA VALUTAR

BCR Chiinu- Raport anual 2015 pag. 20 din 33

Un alt element important n structura activelor reprezint activitatea investiional. Un avantaj

Analiza portofoliului investiional (solduri in milioane lei)

Soldul portofoliului investiional la 31.12.2015 a constituit 274.76 milioane lei.

Dinamica modificrii soldurilor medii de investiii i veniturilor aferente acestora

BCR Chiinu- Raport anual 2015 pag. 21 din 33

XI. TEHNOLOGIILE INFORMAIONALE ALE BNCII

Paradigma mondiala se modifica semnificativ. Cerinele pentru acces rapid la servicii si

BCR Chiinu- Raport anual 2015 pag. 22 din 33

XII. GUVERNAREA CORPORATIV

Codul de guvernare corporativ n Banca Comercial Romn Chiinu S.A. revizuit de

BCR Chiinu- Raport anual 2015 pag. 23 din 33

Adunarea General a Acionarilor

Comitete de lucru ale Consiliului de Supraveghere:

BCR Chiinu- Raport anual 2015 pag. 24 din 33

Comitete de lucru ale Comitetului executiv

Reglementarea conflictului de interese

BCR Chiinu- Raport anual 2015 pag. 25 din 33

Sistemul de control intern

XIII. ADMINISTRAREA RISCURILOR

Asigurarea unei activiti bancare santoase, prudente i profitabile necesit ca o condiie

BCR Chiinu- Raport anual 2015 pag. 26 din 33