Cuprins:

Introducere..3

1.Reglementarea, controlul, supravegherea i normativele economice obligatorii ale

activitii bancii comerciale..4

2.Statutul bncii.Structura organizatoric i de conducere a bncii comerciale..7

3.Resursele bncii ,modul formrii lor..13

4.Modul deschiderii ,modificrii conturilor la banc...18

5.Operaiunile de decontare ,efectuate debanca comercial.20

6.Operaiuni de cas ale bncii comerciale...23

7.Operaiuni de credit i investiionale ale bncii comerciale26

8.Operaiunile cu valut ,tipurile i modul organizrii lor.31

9.Rezultatul activitii bncii comerciale i rapoartele financiare anuale ale bncii

comerciale33

Concluzii38

Bibliografie..39

Anexe.40

2
 Introducere
n scopul aprofundrii cunotinelor teoretice i obinerii experienei practice n domeniul
bancar, am efectuat practica n cadrul B.C.MOBIASBANCA GROUP SOCIETE GENERALE
S.A, Filiala ICAM, str Tighina 65. Chiinu. Aici am luat cunotin cu activitatea de baz a
bncii, ct i nemijlocit cu sarcinile unei filiale. Totodat, am selectat i generalizat informaii
necesare pentru efectuarea prezentului raport i am studiat amnunit diverse acte normative, legi
pentru a avea o pregtire bun din punct de vedere profesional.
n Republica Moldova bncile comerciale sunt organizate sub form de societi pe
aciuni, de aceea la baza funcionrii lor st Legea cu privire la socitile pe aciuni i Legea
cu privire la instituiile financiare. n legislaie banca este definit ca instituie financiar care
atrage de la persoanele fizice sau juridice depozite transferabile prin diferite documente de plat
i care utilizeaz aceste mijloace total sau parial pentru acordarea creditelor sau pentru a face
investiii pe risc i cont propriu.
MOBIASBANC i-a nceput activitatea n 1990, ntr-o perioad marcat de
restructurarea radical a societii n general i a economiei n particular. Schimbrile n societate
au determinat banca s adopte noi strategii, bine definite, care au putut rspunde solicitrilor unei
piee n formare. n acest scop banca a extins reeaua de filiale i reprezentane, a valorificat noi
segmente ale pieei produselor bancare, a stabilit relaii de coresponden cu bnci din strintate
i relaii de colaborare cu diverse instituii financiare internaionale, fapt ce a consolidat poziia
bncii pe piaa bancar a republicii.
Experiena acestei perioade a demonstrat c echipa de manageri i de angajai ai Mobiasbanc
este capabil s fac fa oricror provocri ale pieei i s realizeze cu succes obiectivele
strategice trasate.
Situaia economic deloc favorabil din anul 2009, strns corelat cu criza nregistrat la
nivel mondial, a adus noi provocri, care au determinat banca s-i ajusteze strategia la noile
circumstane, pentru a face fa noilor solicitri ale pieei i pentru a fi aproape de clienii si. Pe
durata ntregii sale activiti, Mobiasbanc a ndeplinit, pe lng rolul de banc universal i
operativ, un rol de banc ce a susinut numeroase activiti de restabilire a sistemului financiar,
i anume prin susinerea entitilor economice i unor instituii financiare cu credite la o rat a
dobnzii sczute i finanarea prin subvenii.

3
 1.Reglementarea, controlul, supravegherea i normativele economice
obligatorii ale activitii bncii comerciale.
Baza legislativ ce reglementeaz activitatea BC Mobiasbanc Group Societe Generale
include, la fel ca i la celelalte bnci comerciale, totalitatea legilor, regulamentelor,
instruciunilor i normelor interne referitoare la activitatea bancar.n Republica Moldova
funcionarea bncilor comarciale este reglementat n principal prin Legea Republicii Moldova
cu privire la Banca Naional a Moldovei nr. 548-XIII din 21.07.1995 i Legea instituiilor
financiare nr. 550-XIII din 21 iulie 1995, care are ca obiect protejarea intereselor deponenilor,
pstrarea secretului depozitelor, neadmiterii riscului excesiv n sistemul financiar, promovarea
unui sector financiar puternic i competitiv i facilitarea aciunii forelor de pia n prestarea
serviciilor financiare.
Deoarece bncile comerciale din Republica Moldova sunt, dup forma organizatorico-
juridic, societi pe aciuni, Legea cu privirea la societile pe aciuni nr. 1134-XIII din 2 aprilie
1997 este un act normativ de cpti n activitatea Mobiasbanc. Tot aici menionam Legea cu
privire la piaa valorilor mobiliare nr. 199-XIV din 18.11.98, Legea cu privire la prevenirea i
combaterea splrii banilor i finanrii terorismului nr.190-XVI din 26.07.07, Legea cu privire
la gaj, nr.. 449 din 30.07.01, Legea privind garantarea depozitelor persoanelor fizice n sistemul
bancar, nr. 1682-III din 13.02.04, etc.
Reglementarea activitii bancare are loc i prin numeroasele regulamente, instruciuni i
recomandri:
Regulamentul nr.1/09 privind tranzacii cu persoane afiliate bncii (10.11.1995)
Regulament cu privire la autorizarea bncilor nr.23/09-01 (15.08.1996 )
Regulament cu privire la acordarea creditelor de ctre bnci funcionarilor si
nr.33/09-01 (18.09.1996 )
Regulamentul nr.42/09-01 cu privire la deinerea cotei substaniale n capitalul bncii
(29.11.1996)
Regulament nr.53/09-01 cu privire la exigenele fa de administratorii bncii
(26.03.1997)
Regulamentul cu privire la lichiditatea bncii (08.08.1997)
Regulament cu privire la creditele expirate (15.05.1998)
Regulament cu privire la dirijarea riscului ratei dobnzii (22.09.1999)
Regulament cu privire la investiiile bncilor n active materiale pe termen lung
(23.12.1999)
Regulament cu privire la suficiena capitalului ponderat la risc (17.10.2001)
4
 Regulament privind cerinele fa de documentele contabile interne (15.12.05)
Regulament privind utilizarea sistemelor de deservire bancar la distan (06.01.2006)
Regulament cu privire la operaiunile cu numerar n bncile din Republica Moldova
(27.07.2006)
Regulamentul nr.3/09 cu privire la expunerile mari (01.12.1995)
Regulament cu privire la clasificarea activelor i angajamentelor condiionale i
formarea reducerilor pentru pierderi la active i provizioanelor pentru pierderi la
angajamente condiionale (21.09.2007)
Instruciune cu privire la plasarea, circulaia i rscumprarea valorilor mobiliare de
stat n form de nscrieri n conturi;
Instruciune privind efectuarea transferului de capital sub form de investiii;
Instruciune privind particularitile emisiunilor de aciuni i obligaiuni ale bncilor
i modul de autorizare a lor de ctre Banca Naional a Moldovei;
Recomandri cu privire la sistemele de control intern n bncile din Republica
Moldova;
Recomandri referitor la elaborarea de ctre bncile din Republica Moldova a
programelor privind prevenirea i combaterea splrii banilor i finanrii
terorismului; etc.
n conformitate cu prevederile legislaiei n vigoare bncile comerciale sunt obligate s
elaboreze cadrul normativ propriu pentru un control intern i o administrare eficient a riscurilor.
Articolul 17 al Legii instituiilor financiare stipuleaz c banca se conduce de regulamente
interne, aprobate de consiliul su. Mobiasbanc a creat cadrul normativ propriu, structurat pe
direciile de activitate a bncii.

Pentru a primi licen banca ndeplinete cerinele naintate de BNM. Timp de 1 an banca
va ndeplini cerinele naintate de BNM, dac ea nu le va ndeplini nu va putea obine licena de
la BNM. Dup ce Banca Naional a Moldovei se va convinge, c cerinele ei snt ndeplinite,
elibereaz licena n termen de o lun precum i permisiunea scris privind deinerea cotei
substaniale de ctre acionarii care au solicitat o astfel de cot.

Banca Naional, n termen de cel mult 3 zile lucrtoare de la data adoptrii deciziei privind
eliberarea licenei, ntiineaz solicitantul n scris despre acest fapt i despre necesitatea achitrii
taxei stabilite n Legea instituiilor financiare pentru eliberarea licenei. Licena se semneaz n
termen de 3 zile lucrtoare de la data primirii documentului care confirm achitarea taxei pentru
eliberarea licenei i se nmneaz, contra semntur, persoanei mputernicite de ctre banc.
5
Banca are dreptul s desfoare activitile financiare prevzute n licen din data semnrii
acesteia.(Anexa 2)

BNM este unica instituie care efectueaz autorizarea, supravegherea i reglementarea

activitii instituiilor financiare.Orice banc comercial din Republica Moldova este supus, pe
ntreaga perioad de activitate a sa, supravegherii i controlului de ctre BNM. Supravegherea
presupune monitorizarea activitii bncilor prin examinarea rapoartelor, drilor de seam i altor
informaii solicitate de ctre banca central. Controlul se efectueaz de ctre BNM, prin
intermediul funcionarilor si i presupune examinarea registrelor, documentelor, conturilor,
condiiilor n care i desfoar activitatea bncile i respectarea de ctre acestea a legislaiei n
vigoare.
n cazul constatrii contraveniilor, nclcrilor legilor i a actelor normative, nclcrii
obligaiunilor fiduciare, etc. BNM este autorizat s recurg la msuri de remediere sau s aplice
sanciuni, care sunt stabilite n dependen de gravitatea nclcrilor. n cele mai grave cazuri
banca central are dreptul s retrag autorizaia bncii comerciale.
Conform Art. 10 al Legii instituiilor financiare, Banca Naional poate retrage autorizaia
bncii comerciale n cazul n care:
retragerea autorizaiei este solicitat de banc;
au fost comise nclcri enumerate la art. 38;
autorizaia a fost obinut n baza unor informaii eronate, oferite de solicitant sau
referitoare la el;
dac nu a nceput activitatea ntr-un termen de un an de la data eliberrii autorizaiei
sau a fost incapabil timp de peste 6 luni de a efectua operaiuni de atragere a
depozitelor sau a altor fonduri rambursabile;
a fost retras autorizaia unei alte bnci care deine o cot substanial n baca
respectiv;
a avut loc reorganizarea bncilor sau vinderea unei pri substaniale din activele
bncii;
deintorul unei cote substaniale n banc a transferat sau a pierdut n alt mod aceast
cot fr permisiunea scris a Bncii Naionale;
banca este lichidat conform hotrrii luate de proprietarii ei sau nceteaz s existe
ca unitate juridic independent;
activitile financiare ale bncii din primii 3 ani de funcionare se deosebesc
considerabil de cele preconizate n cererea de eliberare a autorizaiei, iar n opinia

6
 Bncii Naionale o atfel de deviere nu este justificat de noile circumstane
economice;
proprietarii bncii nu respect condiiile prevzute de lege pentru asigurarea unei
gestiuni prudente a bncii ori nu permit efectuarea unei supravegheri eficiente.
Autorizaia eliberat unei bnci strine pentru filialele ei poate s fie retras de BNM n
cazul n care banca strin a pierdut mputernicirea de a desfura activiti de acceptare a
depozitelor sau a altor fonduri rambursate n ara de origine.
n cazul n care retragerea autorizaiei este solicitat de banc, BNM decide retragerea
autorizaiei n termen de 30 zile de la primirea solicitrii. Decizia motivat a BNM de a retrage
autorizaia trebuie s fie comunicat n scris imediat bncii respective i inspectoratului fiscal i
s fie publicat n cel mult 7 zile de la adoptare n Monitorul Oficial, n ziarele de circulaie
general. Decizia de retragere a autorizaiei intr n vigoare de la data adoptrii.

2.Statutul bncii. Structura organizatoric i de conducere a bncii

comerciale
Persoana juridic i persoana fizic pot desfura activitatea bancar numai dup ce
primesc autorizaia respectiv de la Banca naional a Moldovei, dup ce membrii fondatori
aprob statutul i dup ce se nregistreaz la Banca Naional a Moldovei.
Fondatori, acionari, asociai ai bncilor comerciale pot fi persoanele juridice i persoanele
fizice, cu excepia Sovietelor de deputai ai poporului de toate nivelurile i organelor lor
executive, organizaiilor politice i fondurilor obteti specializate. Cota de participare a oricrui
fondator, acionari, asociat nu trebuie s depeasc 35% din mrimea fondului statutar. n cazul
cnd statul deine cota-parte n capitalul statutar al bncilor comerciale sau al altor instituii de
creditare, funciile de deintor de aciuni le ndeplinete organul mputernicit al administrrii
proprietii de stat, iar dividendele corespunztoare se transfer la bugetul republican.
Capitalul statutar al bncii nu poate fi mai mic dect suma minim, stabilit de Banca
Naional a Moldovei. Fondatorii strini i depun aportul la capitalul statutar numai n valut
convertibil. Capitalul statutar trebuie vrsat integral n termen de pn la un an de la data
construirii bncii.
Pentru primirea autorizaiei bancare fondatorii sau instituia interesat prezint Bncii
Naionale a Moldovei o cerere n care s fie indicat denumirea bncii, sediul ei central, scopul
fondrii ei, studiul de fezabilitate, care atest garania economic a bncii, numele i adresa
fondatorilor, responsabilitatea, informaii despre valabilitate conductorilor bncii, avizul
comisiei de cenzori despre starea financiar a fondatorilor. La cerere se anexeaz statutul bncii,

7
aprobat de adunarea acionarilor sau a membrilor fondatori procesul-verbal al acestei adunri i
declaraiile persoanelor fizice despre veniturile obinute i despre plata impozitelor n bugetul de
stat i procesele - verbale ale acestei adunri.
Cererea de primire a autorizaiei bancare se examineaz n termen de cel mult 45 zile de la
data prezentrii ei.
n baza Legii privind societile pe aciuni, art. 32, Legii instituiilor financiare, art.17 i
Regulamentului cu privire la autorizarea bncilor, bncile comerciale sunt obligate s elaboreze
i s dispun de Statut. Acest document cheie cuprinde: (Anexa 1)
denumirea ntreag i cea prescurtat a societii, sediul ei;
scopul, obiectul de activitate i durata societii;
mrimea capitaluluii social; clasele i numrul de aciuni plasate;
caracteristicile fiecrei clase de aciuni plasate;
drepturile i obligaiile acionarilor;
structura atribuiile, modul de constituire i de funcionare a organelor de conducere
ale societii;
modul de luare a hotrrilor de ctre organele de conducere ale societii, inclusiv lista
chestiunilor asupra crora se ia cu majoritatea calificat de voturi sau n unanuimitate;
modul i termenele de pregtire i inere a adunrii generale a acinarilor;
modul de emitere a aciunilor;
modul de nstrinarea a aciunilor;
modul de ncheiere a tranzaciilor de proporii i a tranzaciilor cu conflict de interese;
modul de emitere a obligaiunilor;
modul i termenele de plat a dividendelor i de acoperire a pierderilor societii;
modul de creare i utilizare a capitalului de rezerv;
denumirea i sediul filialelor i reprezentanelor societii;
temeiurile i modul de reorganizare sau dizolvare a societii potrivit adunrii
generale a acinarilor.
Regulamentului cu privire la autorizarea bncilor descrie Satutul specific doar bncilor
comerciale.
Statutul bncii cuprinde 14 capitole: I. Dispoziii generale;II. Capitalul Bncii; III. Valorile
mobiliare ale Bncii; IV. Activitile financiare; V. Repartizarea profitului net; VI. Organele de
conducere ale Bncii; VII. Structura organizatoric a Bncii; VIII. Statutul juridic al
acionarilorv; IX. Evidena i sistemul de raportare; X. Personalul; XI. Asigurarea intereselor

8
clienilor; XII. Secretul comercial i bancar, obligaiile fiduciare; XIII. ncetarea activitii
Bncii; XIV. Litigiile.
Organele de conducere i control ale bncii sunt cele mai importante instrumente de
organizare, gestionare i evaluare a activitii unei bnci.

Organele de conducere i control ale Mobiasbanc sunt:

1. Organul suprem de conducere - Adunarea General a Acionarilor Bncii;
2. Organul de conducere - Consiliul Bncii;
3. Organul de control Comisia de Cenzori;
4. Organul executiv .
Adunarea General a Acionarilor este organul suprem de conducere al bncii i rezolv
problemele generale privind activitatea bncii. Este reprezentat de toi acionarii, persoanele
fizice, juridice sau statul. Adunarea General a bncii este convocat n mod ordinar o dat pe an
i termenul ntre 2 adunri generale nu trebuie s depeasc 15 luni. n afar de adunrile
ordinare se organizeaz i adunri extraordinare care sunt convocate de ctre Consiliul bncii,
Comisia de cenzori sau acionarii care dein cel puin 10% din aciunile cu drept de vot.
De competena Adunrii Generale a Acionarilor este:
Aprobarea i efectuarea modificrilor statutului bncii;
Aprobarea regulamentelor interne ale Consiliului Bncii i Comisiei de Cenzori;
Determinarea i modificarea mrimii capitalului statutar;
Determinarea numrului, tipului i valorii nominale a aciunilor emise de banc;
Determinarea structurii organizatorice a bncii;
Determinarea direciilor principale de activitate ale bncii;
Extinderea reelei bancare;
Adoptarea deciziei privind distribuirea profitului;
Adoptarea deciziei privind nchiderea bncii.
Consiliul de administraie este organul de administraie al bncii, care supravegheaz
activitatea ei, elaboreaz i asigur aplicarea politicii bncii. Consiliul de administraie este
subordonat Adunrii Generale a Acionarilor. Este ales de Adunarea General, este format dintr-
un numr impar de persoane, cel puin 3 care sunt alei pe un termen de pn la 4 ani i pot fi
realei pentru un nou mandat.
edinele ordinare ale consiliului sunt convocate o dat pe simestru, iar cele extraordinare la
necesitate de ctre presedintele bncii, Comisia de cenzori, acionarii ce dein mai mult de 10 %
din aciunile cu drept de vot.
Atribuiile Consiliului de bncii sunt:
Determinarea structurii organizatorice, a mputernicirilor i funciilor organului executiv;
Determinarea competenelor administratorilor departamentelor i funcionarilor bancari;
Alegerea preedintelui i vicepreedintelui bncii i stabilirea mputernicirilor lor;
Determinarea i coordonarea principalelor direcii ale bncii;
Aprobarea acordrii creditelor de consoriu, creditelor mari, creditelor acordate
persoanelor afiliate i funcionarilor bncii;
Convoac edinele extraordinare ale Adunrii Generale a Acionarilor.
9
 Comisia de cenzori este organul de control intern al bncii aleas de Adunarea General a
Acionarilor pe termen de 4 ani. Este format dintr-un numr impar (cel puin 3) de membri care
trebuie s aib experien de munc n domeniul evidenei contabile i de control i s cunoasc
evidena contabil n bnci i actele normative bancare. Se ntrunete n edine ordinare o dat
pe trimestru i n edine extraordinare, convocate de Consiliul bncii sau de cel puin 2 membri
ai si.
Comisia de cenzori are urmtoarele mputerniciri:
Stabilete pentru banc procedura de eviden i de control contabil n temeiul
regulamentelor BNM, supravegheaz respectarea lor, controleaz conturile i documentele
bncii;
Controleaz respectarea legilor i a regulamentelor aplicabile bncii i prezint Consiliului
bncii rapoartele respective;
Prezint avize n problemele solicitate de Consiliul bncii i alte probleme pe care le
consider necesare.
Comitetul de Conducere este organul executiv al Bncii, care organizeaz, conduce i
rspunde de activitatea curent a Bncii. Comitetul de Conducere este subordonat Consiliului de
Administraie. Comitetul de Conducere const dintr-un numr impar de membri, dar nu mai
puin de 3 i nu mai mult de 5 persoane, desemnate pentru un termen de 4 ani. Membrii
Comitetului de Conducere pot fi realei de un numr nelimitat de ori. Comitetul de Conducere
are urmtoarea componen:
- Preedintele Comitetului de Conducere;
- Prim-vicepreedintele Comitetului de Conducere;
- Unul sau mai muli Vicepreedini ai Comitetului de Conducere;
- ali membri ai Comitetului de Conducere, dup caz.
Structura organizatoric a unei bnci este determinat de funciile ei: creditare, investiii, servicii
de trust, transferuri internaionale, deschiderea i deservirea depozitelor, etc.
B.C. Mobiasbanc Group Societe Generale S.A. dispune de o structur organizatoric
funcional, ilustrarea grafic a structurii organizatorice este efectuat prin organigram (Anexa
3), care arat nivelurile de conducere i structurile de raportare.
Structura organizatoric a Bncii
Banca este constituit din subuniti, cum ar fi: diviziuni, departamente, direcii, secii,
servicii, grupuri, alte subuniti structurale, care constituie Centrala Bncii, filialele bncii.
Subunitile structurale, filialele bncii funcioneaz n baza regulamentelor, aprobate de
Consiliul Bncii. Lista filialelor Bncii (Anexa 6)
Filialele Bncii exercit activiti financiare i efectueaz operaiuni de credit i alte
operaiuni n numele Bncii conform licenei (Anexa 2)eliberate Bncii de ctre Banca Naional
a Moldovei, n limitele prevederilor prezentului Statut, regulamentului filialei i actelor
normative interne ale Bncii. Filiala poate dispune de subdiviziuni structurale interne, situate n
10
afara sediului ei, care nu au bilan separat: agenii i puncte de schimb valutar (oficii secundare).
n Banc pot fi constituite: Comitetul pentru credite; Comitetul pentru administrarea activelor i
pasivelor; alte comitete i comisii, create pe msura necesitii n conformitate cu actele
normative interne.
Banca recunoate importana central a activitii personalului i este convins c cheia
succesului oricrei afaceri este contribuia profesional a oamenilor care lucreaz ntr-o
atmosfer de corectitudine i ncredere reciproc.
Banca creaz condiiile necesare pentru aprarea sntii i asigurarea proteciei locului de
munc i respectarea drepturilor salariailor, ca fiind fundamentale afacerilor. Relaiile de munc
sunt conduse n scopul de a garanta oportuniti egale pentru promovarea dezvoltrii personale a
fiecrui salariat i se bazeaz pe prevederile legislaiei n vigoare, contractului colectiv de munc
i contractelor individuale de munc.
Conform rezultatelor evalurii anuale a activitii salariailor, Executivul bncii decide
mrirea salariului, premierea salariailor, necesitatea instruirii i dezvoltrii, acordarea
mputernicirilor suplimentare, promovarea n funcie, includerea n rezervele de cadre, n limitele
planului de afaceri i bugetului bncii, aprobate de Adunarea general a acionarilor.
Comportamentul nepoliticos sau ilegal al administratorilor i salariailor este n detrimentul
bncii i acionarilor ei, inclusiv din punct de vedere al afectrii imaginii bncii i creterii
riscului rspunderii materiale a bncii. n acest sens, banca elaboreaz i aplic proceduri i alte
reglementri de comportament al salariailor bncii, precum i de recepionare i examinare a
sesizrilor salariailor i altor persoane privind comportamentul nepoliticos sau ilegal.Consiliul i
Executivul bncii asigur posibilitatea salariailor de a raporta orice abatere n funcionarea
organelor de conducere ale bncii, fr a pune n pericol poziia lor n banc. Avnd n grij
meninerea la cote nalte a indicilor de calitate a personalului, banca continu recrutarea de
talente tinere din rndul absolvenilor instituiilor de nvmnt universitar. Ca urmare a acestui
proces, majoritatea absolut a specialitilor bncii, cu cota de 78%, posed studii superioare, iar
vrsta medie a specialitilor se plaseaz la nivelul de 32,5 ani.

Tabel 2.1. Date despre evoluia numrului de angajai la MBGSG pentru anii (2013-2015)
Indicator 2013 2014 2015
Numr angajai 713 736 729
Sursa: Elaborat de autor n baza rapoartelor anuale ale MBGSG pentru anuii (2013-2015)

11
 Lucrtorii bncii beneficiaz de numeroase oportuniti de carier. Banca favorizeaz
promovarea intern ca o recunoatere a dezvoltrii competenelor i a responsabilitilor
colaboratorilor si.
Formarea profesional a fost i rmne elementul principal al dezvoltrii competenelor
salariailor bncii. Ea se concepe la nivelul fiecrui salariat, plecnd de la nevoile individuale de
evoluie a competenelor acestuia, dar i la nivelul nevoilor globale ale bncii. Salariaii
beneficiaz de suportul unor consultani experimentai n activitatea bancar din instituii de
specialitate din ri vest-europene.
Atenia pe care le-o poart banca se regsete la toate nivelurile de formare profesional:
n cursurile ce vizeaz ntrirea forei de vnzare i acompanierea expansiunii
comerciale a bncii (diagnosticarea situaiei financiare a clienilor, cunoaterea
produselor, tehnici comportamentale, cunoaterea proceselor interne i a aplicaiilor
informatice, calitatea serviciilor);
n cursurile de dezvoltare a competenelor managerilor bncii;
n cursurile ce vizeaz funciile de suport, administrare a riscurilor, activitile de
back-office.
Att lucrtorii nou-angajai, dar i ntregul personal contientizeaz necesitatea i
importana alinierii la cultura instituional a bncii care solicit de la salariai nu doar un anumit
nivel de studii sau o experien profesional, ci mai ales un comportament orientat spre rezultate
colective. Acest lucru se resimte n responsabilitatea personalului pentru atingerea de ctre banc
a obiectivelor stabilite datorit crui fapt banca i-a meninut poziiile cheie n mediul bancar al
rii.
Administratorii, funcionarii i agenii bncii, actuali i precedeni, sunt obligai s
pstreze secretul comercial, s nu foloseasc n interes personal sau al unor teri, dect al bncii
n care lucreaz sau au lucrat, informaiile obinute n exerciiul funciei i s nu permit accesul
altor persoane la aceste informaii. Pentru respectarea prevederilor referitoare la msurile privind
protecia intereselor sale, Mobiasbanc elaboreaz regulamente, instruciuni i stabilete
proceduri, prin intermediul Departamentului Securitate.
De asemenea, n cadrul bncii activeaz Comitetul de Administrare a Risculrilor
Operaionale.
Riscul operaional reprezint riscul pierderilor directe sau indirecte, generat de procesele
interne inadecvate sau nereuite, oameni i siteme sau de evenimente externe. Riscul operaional
include i riscul de neexecutare, care presupune situaiile cnd tranzaciile ncheiate nu sunt
executate sau executate incorect, cauznd reineri i penaliti. Msurile ntreprinse de banc,
privind riscul operaional, constau n ntocmirea manualului i procedurilor privind riscul
12
operaional, divizarea veniturilor bncii pe linii de afaceri conform cerinelor Basel II,
sistematizarea riscurilor pe tipuri de evenimente, coordonarea diverselor acte normative
(regulamente, manuale, proceduri,etc) ntru diminuarea riscului operaional, acumularea i
prelucrarea informaiei prezentate de ctre subdiviziunile bncii, ulterior analiza creia este
inclus n raportul prezentat conducerii bncii.

3.Resursele bncii, modul formrii lor

Pentru a putea desfura activitatea financiar Banca are nevoie de resurse. Resursele
bncii pot fi create din resursele proprii (capitalul propriu) i resursele atrase.
Resursele proprii (capitalul propriu) al bncii este constituit din capitalul social, profitul nere-
partizat, capital de rezerv i alte fonduri proprii de rezerv.

Tabel 3.1. Analiza structurii capitalului MBSG pentru anii 2013-2015

Indicator Unit.de ms. 2013 2014 2015

Capital social Mil, lei 100 100 100

756,842 818,76
Capital de gradul I Mil, lei 1007,5
756,842 818.76
Capit.normativ tot. Mil, lei 1007,5
- 3,558.95
Active ponderate la risc Mil, lei 3763,51
34,62 23,01
Suficiena capit. % 26,77
ponderat la risc(>16%)

Sursa:Elaborat de autor n baza rapoartelor de analiz economico-financiar a MBGSG pe

parcursul anilor 2013-2015

Capitalul social se constituie din valoarea aporturilor primite de la acionari n contul

achitrii aciunilor i va fi egal cu produsul valorii nominale a aciunilor plasate i numrul
acestora. n prezent B.C. Mobiasbanc Group Societe Generale S.A. are un capital social n
mrime de 100 000 000 lei ceia ce este satisfctor deoarece BNM a stabilit plafonul de 200
mln.lei
Fondurile proprii de rezerv ale bncii sunt de mai multe tipuri i anume: fondul de rezerv,
fondul de risc, fondul de reevaluare a mijloacelor fixe, fondul de stimulare economic-material,
alte, fonduri cu destinaie special. Fonduri prprii au ca obiectiv asigurarea solvabilit ii,
13
lichiditii i protejrii mpotriva riscului de credit i a ratei dobnzii, riscului valutar i a
altor riscuri.
Capitalul de rezerv reprezint o rezerv statutar ne-distribuit care n concordan cu
legislaia constituie 10% din capitalul social, fiind format prin defalcrile anuale din profitul net
pn la atingerea mrimii prevzute n statutul bncii. Volumul defalcrilor n acest fond se
stabilete de Adunarea General a Acionarilor i trebuie s constituie nu mai puin de 5%
din profitul anual al bncii. Capitalul de rezerv este plasat de bnci n active cu lichiditate nalt,
care asigur folosirea acestora n orice moment (valori mobiliare de stat). Capitalul de rezerv
este folosit numai n cazul insuficienei de profit i se repartizeaz pentru acoperirea pierderilor
bncii sau plata dobnzii sau a altor venituri aferente obligaiunilor plasate de ea. Marimea
capitalului de rezerv al BC Mobiasbanc la data de 31.12.2015 a constituit 10,674 mln lei.
Capitalul normativ total al bncii include suma total a capitalului de gradul I i a celui de
gradul II minus cotele de participare n capitalul altor bnci care dein licena BNM la data de 31
decembrie 2015 capitalul normative total constitue 1 007,5 mil. lei.
Capitalul minim necesar al bncii coincide cu suma capitalului de gradul I. La momentul
actual n Republica Moldova este de 200 mln. lei. Coeficientul suficienei capitalului ponderat la
risc se calculeaz ca raport dintre suma Capitalului Normativ Total i suma activelor ponderate
la risc * 100 %. Valoarea coeficientului dat trebuie s fie mai mare sau egal cu 16 %.
B.C. Mobiasbanca Group Societe Generale S.A. deinea la data de 31.12.2015 un capital
minim de 1 007,5 mil. lei, iar suficiena capitalului ponderat la risc era de 26,77 %.
Profitul nerepartizat reprezint profitul acumulat pe parcursul anului de gestiune dup
plata impozitelor i a dividendelor. La sfritul anului de gestiune, repartizarea profitului se va
aproba prin majoritatea voturilor Adunrii Generale a Acionarilor. Profitul poate fi distribuit n
scopul lrgirii reelei bancare prin deschiderea de filiale, reprezentane; pentru achitarea
dividendelor acionarilor ce dein aciuni ordinare; ca investiii n noi tehnologii bancare; pentru
extinderea operaiunilor i serviciilor bancare etc. La data de 31 Decembrie 2015 profitul a
constituit 805,502 lei cu 208,240 mai mult ca n 2014.
Activitatea bncii nu se bazeaz doar pe resursele proprii, dar i pe resursele atrase.
Resursele atrase pot fi clasificate dup sursa de provenien n resurse depozit i nondepozit.
Din resursele depozit fac parte conturile de disponibiliti ale agenilor economici,
persoanelor fizice, ale instituiior financiare publice, ale trezorriei de stat, depozitele la vedere i
la termen ale persoanelor fizice i juridice, certificatele de depozit.
Depozitul- o sum de bani depus de ctre o persoan fizic sau juridic cu dobnd sau fr,
cu sau fr precizarea termenului de rambursare. Ca urmare a implementrii unui management
performat valoarea total a depozitelor plasate la banc la data 31 Decembrie 2015 au constituit
14
circa 5 544 301 010 MDL, cu 1 386 786 195MDL mai mult fa de valoarea total a depozitelor
la sfritul anului 2014.
Modul de calcul al dobnzilor la depozite poate fi simplu i capitalizat:
simpl: cu capitalizare
D suma dobnzii
Si suma iniial
Si x Rd x T
St suma total a depozitului D = St Si;
D=
Rd rata dobnzii St = Si (1+Rd)t
360 (365) x 100
T termenul depozitului (zile)
t numrul capitalizrilor

n cazul n care depozitele unei bnci liceniate devin indisponibile, Fondul, conform art.19,
garanteaz plata acestora fiecrui deponent, indiferent de numrul i mrimea lor sau de moned
n care s-au constituit, plafonul de garantare fiind de 6000 lei moldoveneti. Data
indisponibilitii depozitelor se consider data de retragere a licenei i de iniiere a procesului de
lichidare silit a bncii n legtur cu insolvabilitatea.(legea nr. 575 din 26.12.2003 privind
garntarea depozitelor personelor fizice n sistemul bancar)
Depozite la vedere n contul de depozit sunt depuse mijloace bneti de ctre persoanele fizice
i persoanele juridice (att n moned naional ct i n valut) cu sau fr dobnd n scopul
consumului sau economisirii, fr a se fixa termenul de pstrare. Aceste depozite au un grad nalt
de lichiditate, i pentru banc nu sunt favorabile, deoarece banca este limitat la utilizarea lor.
Depozite la termen - mijloacele bneti depuse de persoanele fizice i cele juridice (att n
moned naional ct i n valut) pe o perioad fixat.
BC Mobiasbanc Group Societe GeneraleS.A. accept urmtoarele depozite n lei i valut :
1. Classique, 5. Avantaj 9. Mobias Copil
2. Mobile, 6. Merci Senior 10. Mobias Tnr
3. Universal, 7. MobiasProfit 11. Merci
4. Pensionar. 8. eProfit

Analiza evoluiei depozitelor la vedere i la termen n moneda naional i valut pentru personane
fizice i juridice n perioada (2013-2015)
Fig.3.1. Evoluia depozitelor la vedere fr dobnd moned naional i valut.(2013-2015) (mii lei).

15
 900,000 812,254
800,000
664,418 655,042
700,000
600,000 545,197 555,158

500,000
400,000 Pers.fiz/MDL Pers.fiz/VAL
302,570
Pers.jur/MDL Pers.jur/VAL
300,000
200,000 89,497
40,512 41,47643,988 58,131
100,000
-
39,008 2013 2014 2015

Sursa:Elaborat de autor n baza rapoartelor finciare ale MBGSG pentru anii (2013-2015)

Fig.3.2. Evoluia depozitelor la vedere cu dobnd n moned naional i valut.(2013-2015) (mii lei).
900,000 807,599
800,000
700,000
600,000 509,145
Pers.fiz/MDL
500,000
364,805 383,199 384,041 Pers.fiz/VAL
400,000 326,445 345,207
293,614 Pers.jur/MDL
300,000 235,430
169,706 Pers.jur/VAL
143,190
200,000
47,550
100,000
-
2013 2014 2015

Sursa:Elaborat de autor n baza rapoartelor finciare ale MBGSG pentru anii (2013-2015)

Concluzii: Figurile 3,1 i 3.2 reflect o tendina de cretere a depozitelor fr dobnd ct i

cu dobnd att n moned naional ct i valut n perioada 2013-2015. n Fig. 3.1 Cea mai
mare tendin de cretere s-a nregistrat n cadrul depozitelor n valut acordate persoanelor
juridice care a marcat o cretere de 119,59% n 2014 i o cretere de 22,25% n 2015 care este
datorat interaciunii mai active ntre agenii economici rezideni i diferii ageni economici din
spaiul european, fapt ce implic manevrarea mai intens cu valuta.
Fig.3.2 reflect o cretere a depozitelor la vedere cu dobnd, att n moned naional ct i
n valut. Cea mai mare pondere o dein depozitele persoanelor fizice n valut-807 599 mii lei n
2015, nregistrnd o cretere de 55,97% n 2014 comparativ cu 2013 i o cretere de 58,61% n
2015 comparativ cu 2014.

Fig.3.3. Evoluia depozitelor la termen fr dobnd n moned na ional i valut,(2013-2015) (mii lei).

16
 12,000
10,121
10,000

8,000
5,862 Pers.fiz/MDL
6,000 5,276 Pers.fiz/VAL
4,042 Pers.jur/MDL
4,000 3,249 Pers.jur/VAL
2,665
1,692
2,000 1,230 1,015
252
-
3,185
2013 2,359 2014 2015

Sursa:Elaborat de autor n baza rapoartelor finciare ale MBGSG pentru anii (2013-2015)

Fig.3.4. Evoluia depozitelor la termen cu dobnd n moned naional i valut pentru anii (2013-2015)

1,000,000 941,052
900,000 825,323
800,000 756,369
700,000
600,000 Pers.fiz/MDL
500,000 470,039 Pers.fiz/VAL
400,000 368,861 Pers.jur/MDL
282,425 294,124 Pers.jur/VAL
300,000
205,806
200,000 156,969
121,605
100,000 67,343

-
2013 2014 150,767
2015

Sursa:Elaborat de autor n baza rapoartelor finciare ale MBGSG pentru anii (2013-2015)

Concluzii: Fig.3.3 reflect o tendin de cretere a depozitelor fr dobnd la termen a

persoanelor juridice i o tendin de scdere a depozitelor persoanelor fizice. Mrimea
depozitelor n valut a persoanelor juridice a crescut considerabil n perioada 2013-2015 pe cnd
depozitele peroanelor fizice n valut s-au micorat cu 36,51% n 2015 i n moneda naional s-
au micorat cu 56,97% n 2015. Fig.3.4 afieaz evoluia depozitelor la termen cu dobnd n
moned naional i valut. Cea mai mare pondere o dein depozitele persoanelor fizice, n
particular depozitele n valut. Acestea au nregistrat o cretere continu pe parcursul anilor
2013-2015, cca 60,92% n 2014/2013 i 24,42% n 2015/2014. Cele mai puin populare sunt
depozitele persoanelor juridice, n particular n valut
17
4.Modul deschiderii, modificrii i nchiderii conturilor la banc
B.C. Mobiasbanc Group Societe Generale S.A. n conformitate cu legislaia n vigoare i
regulamentele interne deschide clienilor si diverse conturi att n moned naional, ct i n
valut. n funcie de necesitile sale clenii bncii pot deschide urmtoarele tipuri de conturi:
Cont curent contul bancar deschis de banc puntru titularul de cont care servete la
nregistrarea n ordine cronologic a operaiunilor n mumerar i/sau fr numerar efectuate
n/din acest cont n conformitate cu legislaia n vigoare.
Cont de depozit - cont deschis de banc pentru titularul de cont, destinat evidenei
operaiunilor de depunere i plasare a mijloacelor bneti temporar libere la termen sau la vedere
n conformitate cu legislaia n vigoare.
Cont de credit - cont deschis de banc, care servete la nregistrarea operaiunilor legate de
evidena i rambursarea creditelor acordate de banc titularilor de cont..
BC Mobiasbanc Group Societe Generale S.A. deschide conturi bancare persoanelor
juridice i fizice, cu respectarea legislaiei n vigoare i prevederilor Regulamentului privind
deschiderea i nchiderea conturilor la bncile din Republica Moldova.
Fiecare persoana juridic sau fizic poate deschide mai multe conturi n lei moldoveneti
i/sau n valut, indiferent de amplasarea administrativ-teritorial, respectndu-se cadrul
legislativ.
Pentru a deschide un cont clientul este nevoit s prezinte bncii un set de documente, acest
set de documente depinde de statutul juridic al clientului, dac este rezident sau nu. ns n
general pentru deschiderea conturilor persoanele fizice rezidente i nerezidente care nu practic
activitate de ntreprinztor sau alt tip de activitate prezint urmtoarele documente:
a)Cererea de deschidere a contului ;(Anexa 5)
b)Chestionaru pentru client ;
c)Copia actului de indentitate;
BC Mobiasbanc Group societe Generale S.A. ofer persoanelor juridice servicii de
deschidere i deservire a conturilor curente, care sunt n moned naional i moned strin.
Pentru deschiderea conturilor curente este necesar de prezentat la banc urmtorul pachet
dedocumente:
cererea de deschidere a contului;
copia certificatului de nregistrare a ntreprinderii, eliberat de Camera nregistrrii de Stat de
pe lng Ministerul Justiiei al Republicii Moldova, sau alte documente, care confirm
nregistrarea de stat, conform legislaiei n vigoare, autentificat notarial;
copia documentului de constituire (statutul, regulamentul, contractul de constituire etc.)
autentificat notarial;

18
 copia certificatului de atribuire a codului fiscal autentificat notarial;
fia cu specimene de semnturi i amprenta tampilei (2 exemplare) autentificat notarial, sau
n prezena persoanei responsabile a bncii (contabilului-ef sau contabilului-ef adjunct);
extrasul din Registrul Comercial de Stat ce confirm persoana mputernicit s administreze
ntreprinderea, eliberat de Camera nregistrrii de Stat sau de structurile teritoriale ale Camerei
nregistrrii de Stat.
copia actului de identitate a persoanei care prezint documentele pentru deschiderea contului.
actul sau copia actului autentificat notarial care atest mputernicirile persoanei de a deschide
contul (n cazul deschiderii contului de ctre persoana mputernicit);
alte documente la cererea bncii.
Prima etap de deschidere a contului este naintarea cererii, n care clientul specific tipul
contului solicitat spre deschidere. Cererea prezentat la deschiderea contului de ctre persoanele
juridice, se semneaz de ctre conductorul i contabilul-ef al titularului de cont. Iar cererea
prezentat la deschiderea contului de ctre persoanele fizice care nu practic activitate de
ntreprinztor sau alt tip de activitate se semneaz de ctre titularul de cont sau de persoana
mputernicit. La cerere clientul anexeaz setul de documente solicitat de banc.Dup verificarea
setului de documente lucrtorul bancar prezint cererea administraiei bncii.
Ulterior lucrtorul bancar semneaz cu clientul contractul de gestiune a contului , care
reglementeaz drepturile i obligaiile prilor i regimul de funcionare a contului. Contractul se
semneaz n 2 exemplare, exemplarul doi se restituie clientului.
Mai apoi lucrtorul bancar deschide contul i anun clientul despre deschiderea contului,
indic n fia cu specimene de semnturi i amprenta tampilei cifrul contului. n special pentru
persoanele juridice dup ce a fost deschis contul, banca trimite la Inspectoratul Fiscal informaia
privind deschiderea contului, care include denumirea clientului, tipul, cifrul, iar Inspectoratul
Fiscal transmite bncii avizul privind nregistrarea contului, doar dup nregistrare clientul poate
efectua operaiuni cu contul. Pentru comoditate Mobiasbanc ofer clienilor si posibilitatea
efecturii tranzaciilor prin intermediul serviciilor electronice: sistemele informatice Client
-bank i eMobias-Internet-Banking, care permit clienilor bncii efectuarea tranzaciilor
nemijlocit din oficiu.

5.Operaiunile de decontare, efectuate de banca comercial

Decontarea este o operaiune economic confirmat documentar, care const n executarea
plii contra valorii bunurilor i serviciilor primite sau livrate prin intermediul diferitelor tehnici
de plat, sau virarea cu titlu gratuit a unor mijloace bneti cu destinaie special.
19
 Decontrile prin virament reprezint un procedeu special de plat, care se nfptuiete prin
transferul mijloacelor bneti dintr-un cont n altul, prin debitarea contului pltitorului i
creditarea contului beneficiarului. n operaiunile de decontare prin virament sunt implicate
cteva pri: pltitorul, banca pltitoare, beneficiarul, banca beneficiar i Banca Naional a
Moldovei (BNM).
B.C. Mobiasbanc Group Societe Generale S.A. ofer clienilor si s efectueze pli fr
numerar n baza:
1. Documentelor de plat(Ordin de plat; Cerere de plat; Ordin incaso);
2. Acreditivului documentar;
3. Cardurilor bancare;
4. Cambiilor.
Ordinul de plat este documentul de plat n baza cruia pltitorul, titularul de cont, d
dispoziie bncii care l deservete de a transfera beneficiarului o anumit sum de bani pentru
stingerea unei obligaiuni fa de beneficiar. Transferul prin ordinul de plat poate fi efectuat att
n lei moldoveneti ct i n valut , conform prevederilor actelor normative n vigoare. n
funcie de solicitarea clientului bncii, transferul de credit n lei moldoveneti poate fi efectuat n
regim de urgen (transfer urgent) sau n regim normal (transfer normal). Ordinul de plat se
emite ntr-un singur exemplar, n 2 exemplare i n trei exemplare n dependen de cine este
emis i n adresa cui este emis (Anexa 7).
Cererea de plat este documentul de plat n baza cruia beneficiarul solicit pltitorului
s i se transfere mijloacele bneti pentru stingerea unei obligaiuni a pltitorului fa de
beneficiar, conform prevederilor contractual.
Debitarea contului bancar al pltitorului de ctre banca pltitoare se efectueaz n
conformitate cu mandatul de debitare direct, iar creditarea corespunztoare de ctre
banca beneficiar a contului bancar al beneficiarului n conformitate cuangajamentul privind deb
itarea direct.
Mandatul de debitare direct - este un act juridic prin care pltitorul acord o mputernicire
unui anumit beneficiar pentru a emite cereri de plat, precum i bncii pltitoare pentru a-I debita
contul cu sumele indicate n cererile de plat.
Angajamentul privind debitarea direct - este acordul ncheiat ntre beneficiar i
banca beneficiar, ce cuprinde obligaiile acestora n cadrul utilizrii debitrii directe.
Ordin incaso - este documentul de plat n baza cruia se efectueaz perceperea n mod
incontestabil a mijloacelor bneti din contul pltitorului n favoarea beneficiarului conform
prevederilor actelor normative n vigoare i documentelor de executare silit. Ordinul incaso
poate fi emis n dou exemplare n cazul n care emitentul ordinului incaso este n calitate de

20
beneficiar; n trei exemplare - n cazul n care emitentul este mputernicit prin lege cu dreptul de
a emite ordin incaso n numele unei tere persoane .
Cardul bancar de la B.C. Mobiasbanc Group Societe Generale S.A. este un instrument
modern ce poate fi utilizat att n Republica Moldova ct i peste hotare ca mijloc de plat pentru
servicii i produse n magazine, restaurante, hotele, saloane, achitarea bunurilor i serviciilor prin
Internet etc. Pentru a beneficia de posibilitile oferite de card, inclusiv de posibilitatea de a
efectua transfer fr numerar prin card, clientul depune cerere de emitere a cardului (Anexa 8), la
acceptarea creia banca deschide clientului un cont de card. B.C. Mobiasbanc S.A. ofer
persoanelor fizice carduri de credit, de debit, carduri pentru tineret.
Tipuri de carduri bancare oferite de BC'Mobiasbanca Group Societe Generale"
Card de Credit
Visa Classic/MasterCard
Pentru persoanele juridice banca le ofer posibilitatea de a efectua pli naionale i
internaionale prin intermediul cardurilor, de asemenea le ofer posibilitatea de a achita salariul
lucrtorilor prin intermediul cardurilor bancare.
Astfel, Mobiasbanc a lansat produsul MasterCard Standart i Visa electron, care este utilizat
exclusiv pentru efectuarea tranzaciilor n mediul Internet, fiind un instrument de plat optim,
care ofer comoditate i securitate sporit. Mobiasbanc a implementat Serviciul de Acceptare la
plat a cardurilor bancare n mediul Internet.
Comerul electronic este destinat clienilor bncii, care comercializeaz servicii i produse
prin intermediul magazinelor virtuale. Acest serviciu faciliteaz vnzrile electronice prin
acceptarea cardurilor la plat n condiii de maxim securitate. Mobiasbanc a fost certificat la
serviciul 3D Secure, i astfel ofer comercianilor un grad sporit de securitate la efectuarea
tranzaciilor i acceptarea cardurilor la plat.
Tansferurile internaionale sunt efectuate cu uurin deoarece banca are acorduri cu parteneri
ca:

Tabel 5.1 Sistemele de transfer rapid utilizate de MBSG pentru persoane fizice.

Modalitatea de transfer Moneda Termenul Perioada comisionul Destinatia

transferata de de
executare validitat

21
 e

Western Union USD,EUR 5 min din 45 zile Se achita de 355.000

momentul catre locatii in
executarii expeditor 200 tari

MoneyGram USD, EUR, 5 min din 90 zile Se achita de 293.000

max 7000 momentul catre locatii in
EUR executarii expeditor 197 tari

i-Transfert EUR, max Virare in 10 EUR cu Doar

5000 EUR cont-2 nreg. sumei Franta
per transfer zile, n contul ben.
achitare 20 EUR
in fr nreg.
numerar- sumei n
3 zile contul ben.

Zolotaya Korona RUB, USD, In aceeasi 3 ani Se achita de 48000

EUR zi catre locatii
expeditor
Banco Popolare EUR, a doua zi 8 EUR - cu Doar
max.3000 lucrtoare nreg. sumei Italia,
EUR per de la n contul ben. 2200
transfer momentul 10 EUR - fr filiale
trimiterii nreg. sumei
lor. n contul ben.

Unistream USD, EUR, Min.10 31 zile Se achita de 300 000

RUB minute expeditor: locatii in
dupa n Rusia i 95 tari
executare rile CSI
de la 1%*;
2. i din RM
peste hotare -
1,5%.
SWIFT USD, EUR, De la 2 Transferul Orice tara
RUB, GBP, zile mijl.valutare a lumii
CAD, CHF, 0,25%
RON. Eliberare
VLC pers.
fizice 1,0%
Sursa: Elaborat de autor in baza datelor de pe https://site.mobiasbanca.md

6.Operaiunile de cas ale bncii comerciale

22
 Operaiunile de cas sunt operaiuni de intermediere ce servesc pentru gestionarea
fluxurilor monetare primite i eliberate de banc.
Pentru desfurarea operaiunilor de casierie banca dispune de:
1. Ghiee universale personae fizice;
2. Ghiee universale personae juridice;
Ghieu este un spaiu n care se efectueaz operaiunile de ncasri i pli n numerar cuclienii.
Ghieu universal reprezint acel spaiu n care se efectuiaza totalitatea operaiunilor de cas,
ncsri, pli, schimb de valut, transferuri.
Prin ghieele date efectueaza urmtoarele operaiuni:
1. pli - prin ele se efectueaz eliberarea numerarului n timpul programului de lucru stabilit.
Sumele eliberate trebuie s fie inregistrate n evidena casieiriei i a contbilitii. Operaiunile de
eliberare se efectueaz n baza ordinului de eliberare a numerarului i n baza cardului bancar.
2. ncasri - pot activa n scopul primirii numerarului de la clieni n timpul programului de la
ghieu (ora 5) sau programului prelungit.
3. schimb valutar - poate efectua urmatoarele operaiuni de schimb valutar:
cumparare de valute cotate sub form de numerar i substitute de numerar (cecuri de cltorie) n
schimbul monedei naionale de la persoane fizice;
vnzare de valute cotate ctre persoanele fizice sub form de numerar i substitute de numerar n
schimbul monedei naionale.
Att cursurile de vnzare ct i cele de cumprare pentru toate valutele vor fi afi ate zilnic, la loc
vizibil, la nceputul programului de lucru. Cursurile afiate nu mai pot fi modificate n timpu
zilei respective de lucru. Este interzis efectuarea de operaiuni unilaterale numai de cumprare
sau numai de vnzare de valut, cu excepia cazurilor cnd acestea snt determinate exclusiv de
lipsa temporar de disponibiliti n valut sau n lei. Personalul fiecarei ghieu este raspunzator
de efectuarea operaiunilor de schimb valutar
o ncasrile de numerar includ:
- depuneri n conturile entitilor sau persoanelor fizice, deschise la Banc;
- ncasri n numerar generate de activitatea Bncii;
Pentru efectuarea operaiunilor cu numerar, se utilizeaz dup caz, urmtoarele documente:
ordin de ncasare a numerarului - este un document de cas care se utilizeaz la orice
tip de ncasare a numerarului de ctre Banc;
ordin de eliberare a numerarului - este un document de cas care se utilizeaz la
eliberarea numerarului de ctre Banc;
cecul de numerar - este un instrument de plat prin care emitentul de cec d ordin bncii
de a elibera la prezentare o anumit sum n numerar mandatarului indicat n cec sau
nsui emitentului. Carnetul de cecuri se elibereaz n baza cererii de eliberare i se
ntoarce n baza cererii de restituire a carnetului de cecuri;

23
Banca ofer servicii de ncasare a numerarului prin geni sigilate. La ncasarea prin geni sigilate
ca document de confirmare a numerarului n geni servete borderoul nsoitor, care este ntocmit
de depuntor n trei exemplare. Primul exemplar se pune n geant, exemplarul doi se transmite
ncasatorilor, iar al treilea rmne la client ca confirmare c a fost efectuat ncasarea.
o Eliberrile de numerar includ:
- retrageri de numerar de ctre clienii Bncii;
- pli generate de activitatea Bncii;
- eliberri de numerar ntre casieriile filialelor aceleiai Bnci sau ctre orice alt Banc
sau filialele acesteia;
Documentele utilizate pentru reflectarea operaiunilor cu numerar se ntocmesc de ctre
funcionarul responsabil al Bncii i se execut n ziua operaional n care au fost emise. Pe
documentele utilizate la operaiunile cu numerar se aplic amprenta tampilei i semnturile
persoanelor mputernicite ale Bncii.
Controlul efecturii operaiunilor cu numerarul n filialele bncii, se efectueaz de ctre
auditul intern sau persoanele mputernicite din sediul central al bncii. Dup control, auditul
intern sau persoanele mputernicite ntocmesc un proces-verbal n care indic nclcrile
constatate, dispoziiile legale nclcate, cauzele care le-au determinat, numele i funcia
persoanelor care au nclcat normele, sanciunile aplicate, aciunile pe care urmeaz s
le ntreprind filiala dup terminarea controlului, persoanele responsabile de ndeplinirea
msurilor stabilite i termenele de executare. n actele de control se stabilesc termenele pn la
care filiala supus controlului trebuie s raporteze despre aciunile ntreprinse pentru nlturarea
nclcrilor i rezultatele obinute.
Banca este obligat s asigure securitatea i integritatea numerarului i a altor valori
gestionate de ea, precum i a ncperilor special destinate pentru pstrarea acestora, inclusiv n
filiale i reprezentane. Astfel B.C. Mobiasbanc Group Societe Generale S.A. a dotat casieria
cu echipament special care include, sistemul de supraveghere video, sistemul de alarm, sistemul
control acces, sistemul de prevenire a incendiului. Gestionarea numerarului i a altor valori din
casa de circulaie i tezaur se efectueaz n mod obligatoriu de ctre trei persoane, desemnate
prin ordin de ctre conductorul Bncii.

Tezaurul (casele de fier) n care se pstreaz numerarul i celelalte valori de ctre bnci se
nchide i se deschide numai de ctre gestionarii de valori care rspund integral i n comun de
existena i pstrarea n securitate a numerarului i a celorlalte valori. Intrarea n tezaur este
permis numai gestionarilor de valori i numai mpreun.
Intrarea altor persoane din casierie n tezaur este permis numai pe baz de tabel nominal
aprobat de conductorul bncii. Mai pot avea acces n tezaur i alte persoane din banc pe baz
24
de aprobare scris dat de conductorul bncii. Organele de control vor avea acces n tezaur
numai pe baz de delegaie semnat de conductorul bncii de care aparin. Accesul n tezaur
este permis numai n prezena celor trei gestionari de valori. Evidena persoanelor care intr n
tezaur se ine ntr-un registru care se va pstra n tezaur dup sfrirea programului de lucru.
Dup fiecare deschidere a tezaurului (caselor de fier) n cursul programului de lucru, acesta se
ncuie de ctre gestionarii de valori, fr s se aplice i sigiliile.
La sfritul zilei, nainte de nchiderea tezaurului (casele de fier), se verific dac toate
valorile, registrele i documentele cu regim de pstrare n tezaur au fost introduse n acesta i
dac toate msurile de securitate a valorilor i de paz contra incendiilor snt asigurate. Dup
nchiderea i ncuierea tezaurului (caselor de fier) gestionarii de valori aplic n prezena pazei
sigiliile de metal pe cear roie. Sforile care servesc la sigilare trebuie s fie dintr-o singur
bucat. Dup sigilare, tezaurul (casele de fier) se racordeaz la sistemul automat de alarmare i
se pred n grija pazei pe baz de semnturi aplicate de gestionarii de valori i de ctre paz n
Registrul de predare-primire a tezaurului sub paz (caselor de fier).
La sfritul zilei operative casierul de ncasri totalizeaz sumele ncasate, servindu-se n
acest scop de documentele de cas, dup care trece totalurile n situaia numerarului ncasat i le
confrunt cu totalurile nscrise n jurnalele de cas de ctre contabili. Casierul semneaz n
jurnalul de cas din ziua respectiv, iar contabilul semneaz situaia numerarului ncasat pentru
confirmarea sumei.
La nchiderea casei casierul ncasator va preda casierului-ef pe baz de semntur n registrul
de eviden a numerarului manipulat numerarul ncasat, situaia numerarului ncasat mpreun cu
documentele de cas.
Casierul-ef va verifica dac numrul documentelor de ncasri primite corespunde cu
numrul documentelor trecute n situaia de ncasri. Apoi va verifica dac sumele trecute n
situaia numerarului ncasat, pe grupe contabile, corespund cu totalul numerarului (ca valoare)
trecut n registrul de eviden a numerarului manipulat al casierului ncasator, dup care va
semna aceast situaie.

7.Operaiunile de credit i investiionale ale bncii comerciale

Orice banca ii asuma riscuri cnd acord credite i n mod cert toate bncile nregistreaz
pierderi la portofoliul de credite atunci cnd unii dintre debitori nui onoreaz obligaiile.
Oricare ar fi ns nivelul riscurilor asumate pierderile la portofoliul de credite pot fi minimizate
dac operaiunile de creditere sunt organizate i gstionate cu profesionalism. Din acest punct de
vedere cea mai important funcie a conducerii bncii este de a controla calitatea portofoliului de

25
credite, aceasta deoarece slaba calitate a creditelor este cauza principal a falimentelor bancare
i chiar pot genera crize economice
Operaiunile de creditare ocup ponderea principal n componena operaiunilor bancare.
Veniturile aferente acestor operaiuni ocup circa 70-80% din veniturile totale ale bncii.
Creditul este orice angajament de a acorda bani ca mprumut cu condiia rambursrii lor
la un termen stabilit, plii dobnzii i altor pli aferente. BC"Mobiasbanc Group Socite
Generale"S.A. acord credite persoanelor fizice i juridice (inclusiv i bncilor) n moned
naional sau n valut liber convertibil.
Mobiasbanc propune un set variat de produse creditare clienilor corporativi i retail n
valut naional i strin, din resurse proprii sau prin valorificarea diferitor linii de mprumut de
la BERD, SOCIETE GENERALE.
Creditarea este cea mai dezvoltat i extins activitate a bncii, deinnd cea mai mare
pondere n veniturile bncii. Volumul portofoliului de credite al bncii a atins nivelul de 12%
crediele totale ale tuturoro bncilor din ar (vezi figura 5).

Fig. 7.1 Ponderea creditelor Mobiasbanc n totalul creditelor din ar

Credite totale

12% Mobiasbanc
Alte bnci

88%

Sursa:Elaborat de autor n baza datelor BNM.md si Mobiasbanca.md .

Banca elaboreaz i propune pe pia noi produse de credit care reflect schimbrile
profilului i specificului creditorilor. Banca gestioneaz n permanen riscul de credit, riscul de
lichiditate, riscul operaional i altele.

n scopul micorrii riscurilor gestionate banca este predispus s treac la o etap cardinal
nou de dirijare a riscurilor bancare, inclusiv de creditare, prin crearea i punerea n funcie a
unei diviziuni specializate - serviciul de risc manager. Formele asigurrii executrii obligaiiilor,
utilizate de banc pentru rambursarea datoriei la produsul de credit sunt :

26
 Ipoteca asupra bunurilor imobiliare

Gajul bunurilor mobile (cu sau fr deposedare)

Fidejusiunea

Garanii

Asigurri

Alte forme, prevzute de legislaia Republicii Moldova

Politica de creditare a bncii este promovat de ctre comitetul de credite compus din
persoane cu funcii de rspundere n aparatul crmuirii bncii, i se supune consiliului. Gestiunea
operaiunilor de creditare este efectuat de ctre comitetul de creditare.
BC MOBIASBANCA-GROUPE SOCIETE GENERALE acorda urmatoarele tipuri de
credite persoanelor fizice :
Credite pentru nevoi personale-se acorda pentru nevoi personale nenominalizate, de
exemplu: organizarea nunii, cheltuielile ocazionate de naterea unui copil, renovarea
apartamentului/casei, reparaia automobilului, procurarea mobilei, vacan de vis s.a. Se
acorda pe o perioada de la 3 la 60 de luni. Creditul TO-TO se acorda de la 2000 la 100
000 lei iar creditul PROSPER se acorda in suma de la 100 001 lei pana la 700 000 lei.
Card de credit-instrumente moderne de plat i de suplinire a cheltuielilor planificate sau
neprevzute. Tipuri : NEOS-MasterCard acordat pe 24 luni, in MDL, myCard Chrie
Chrie- MasterCard acordat pe 24 luni, in MDL, Visa Classic-VISA card de credit
acordat in MDL pe 2 ani.
Credite pentru procurare de bunuri/servicii-creditul Retail- se acord persoanelor fizice
pentru procurarea bunurilor i achitarea serviciilor din magazinele sau oficiile
partenerilor,se acorda pe 3-12 luni in suma de 500-10 000 lei, creditul Retail
0%- se acord persoanelor fizice pentru procurarea bunurilor i achitarea serviciilor din
magazinele sau oficiile partenerilor cu 0% dobnda.
Se acorda pentru 3-12 luni in suma de la 500 la 10 000 lei, credit Retail-se acorda pentru
6-24 luni in suma de la 500 pana la 60 000 lei.
Credite imobiliare- se acorda in MDL si in valuta pana la 20 de ani, cu o perioada de
gratie de 12 luni.
Overdraft salarial- este un tip de credit care se ataeaz la cardul salarial. Nu are o
destinaie declarat i nu trebuie justificat, iar dobnda se achit pentru suma efectiv
utilizat i pentru zilele de utilizare. Suma creditului minim 1.000, maxim 60.000 lei.
27
 Documente necesare pentru acordarea unui credit persoanelor fizice:
Documente primare:
1.Buletin de identitate
2.Cererea de acordare a creditului
3.Adeverina de venit pentru primirea creditului
4.Declaraia de venituri (nregistrat la inspectoratul fiscal) prezentat dup caz
Documente secundare :
5.Alte acte ce ar putea confirma existena i proveniena unor surse de venit suplimentare
6.Extras din Registrul bunurilor imobile pentru imobilul ce urmeaz a fi gajat
7.Documente ce confirm dreptul de proprietate asupra imobilului (original i copie)
8.Raportul privind evaluarea imobilului efectuat de expertul independent
9.Cartea de imobil
10.Permisiunea Primriei de gajare a dreptului de folosin/arend a terenului aferent bunurilor
imobile (n cazul cnd terenul nu este rscumprat)
11.Alte acte solicitate de banc
BC MOBIASBANCA-GROUPE SOCIETE GENERALE acorda urmatoarele tipuri de credite
persoanelor juridice :
Credite clasice-se acorda in MDL,EUR,USD, pe maxim 60 luni, de la 30 001 lei
Microcredite
Credit imobiliar
Linii de credite revolving
Garanii bancare
MOBIAS Leasing
Credite din resurse internaionale

Analiza structurii i dinamicii creditelor eliberate de MBSG

Tabel 7.1 Structura pe ramuri a creditelor acordate de MBSG in MDL i dinamica

acestora pentru perioada, (2013-2015)
Ramura creditului 2013,mii 2014,mii 2015, mii 2014/2013, 2015/2014,
lei lei lei %
28
 %
Credite acordate agriculturi - 11,298 29,558 - +161,62
Credite acordate industriei
27,784 257,856 125,379 +828, 07 -51,38
alimentare
Credite acordate n domeniul
631 6,747 3,610 +9 69,25 -46,49
construciilor
Credite de consum
137,496 455,379 600,386 +2 31,94 +31,84
Credite acordate industriei
41,424 32,175 44,964 -22,33 +39,75
energetic
Credite acordate industriei
productive
23,748 42,444 33,276 +78,73 -28,49
Credite acordate comerului 115,940 435,054 401,983 +275,24 -7,6
Credite acordate pentru
procurarea / construcia 39,903 413,723 502,323 +936,82 +21,42
imobilului(pers.fizice)
Credite acordate n domeniul
transportului, telecomunicaiilor 961 38,830 76,154 +3940,58 +96,12
i dezvoltrii reelei
Credite acordate n domeniul
prestrii serviciilor - 23,385 23,468 - +0,35
Sursa:Elaborat de autor in baza informatiei privind creditele acordate de MBGSG pentru anii 2013-2015

Concluzii: n urma analizei structurii creditelor n moned naional pe ramuri am constatat c

ponderea cea mai mare n totalitatea creditelor acordate de Mobiasbanc este preluat de
creditelor de consum care n 2015 au fost acordate n valoare mai mare de 600 milioane lei cu o
cretere n dinamic de +31,84% mai mult de ct n 2014. Pe locul II se situeaza creditele
acordate persoanelor fizice pentru procurarea sau constructia imobilului cu cca 500 milioane lei
in 2015 cu o cretere n dinamic de +21,42% mai mult de ct n 2014. La fel i creditele
acordate comertului-cca 400 milioane lei in 2015 ns acestea se afl n descretere cu -7,6% mai
puin de ct n 2014. Majoritatea ramurilor de creditare nregistreaza o cre tere pozitiv a
volumului de credite acordate, cu excepia creditelor acordate industriei alimentare,productive i
domeniului construciilor. Aceast micorare a fost cauzat de recesiunea economic din ultimii
ani-fapt ce a determinat reducerea investiiilor n domeniul industriei alimentare i productive.

Tabel 7.2 Structura creditelor acordate de MBSG n valut i dinamica acestora pentru anii,
2013-2015
2013,mii 2014,mii 2015, mii 2014/2013, 2015/2014,
Ramura creditului
lei lei lei % %

29
Credite acordate agriculturii 4524 35,650 29,233 +688,01 -18
Credite acordate industriei
57,314 145,260 259,046 +153,45 +78,33
alimentare
Credite acordate n domeniul
- 38,081 31,337 - -17,71
construciilor
Credite acordate industriei
34,899 89,641 9,197 +156,86 -89,74
energetic
Credite acordate industriei
21,917 108,911 117,159 +396,92 +7,57
productive
Credite acordate comerului 225,049 759,443 793,890 +237,46 +4,53
Credite acordate pentru
-
procurarea / construcia 227 21,326 +9294,71 -
imobilului(pers.fizice)
Credite acordate n domeniul
+586,44
transportului, telecomunicaiilor 4608 31,631 113,683 +259,40
i dezvoltrii reelei
Credite acordate n domeniul
prestrii serviciilor - 53,588 76,426 - +42,62

Sursa:Elaborat de autor in baza informatiei privind creditele acordate de MBGSG pentru anii 2013-2015

Concluzie: n urma analizei structurii creditelor n moned naional pe ramuri am constatat

c ponderea cea mai mare a creditelor acordate n valut o dein creditele pentru comer , a cror
volum a constituit n 2015 cca 800 mil. lei(echivalent n valut) cu o cre tere n dinamic de
+4,53% mai mult de ct n 2014. Acest lucru e produs de necesitatea de valut a agenilor
economici rezidenti pentru a-i onora obligaiile financiare fa de partenerii externi. Urmtoarea
ramur de creditare dup volum este industria alimentar cu cca 260 mil.lei acorda i n credit n
2015 cu o pondere n dinamica de +78,33 % mai mult de ct n 2014. creditele industriei
productive cu cca 117 mil.lei acordai n 2015 cu o cretere n dinamic de +7,57% mai mult de
ct n 2014. Pe cnd unele credite cresc n dinamic considerabil altele se afl n descretere n
comparaie cu anul precedent, astfel creditele acordate agriculturii s-au micorat cu 18% n 2015
i creditelor acordate industriei energetice s-au micorat cu cca 90% n 2015.

8.Operaiunile cu valuta, tipurile i modul organizrii lor

Una din operaiunile valutare efectuate de ctre banca dat este schimbul valutar, se are
n vedere procurarea i vnzarea valutei n baza cotrii valutare. Cotarea valutar este nsi
30
procesul determinrii cursul unei anumite valute fa de alte valute. Cotarea valutar include
cursul de cumprare i vnzare, iar diferena dintre cursul de cumprare i cel de vnzare
reprezint marj, care i constituie venitul bncii. n Republica Moldova cotarea oficial a
valutei este efectuat de ctre BNM cu ajutorul regimului fixing, pe baza cererii i ofertei de
valut. Exist dou tipuri de cotare a valutei naionale n genere:
Direct
Indirect.
n Republica Moldova se practic metoda cotrii directe, cnd valoarea unitii valutare
strine, se exprim n valut autohton, unitate valutar strin rmnnd constant, iar cea
naional variind.
De asemenea banca efectueaz transferul de mijloace bneti ale persoanelor fizice
amplasate n diferite coluri ale lumii, prin intermediul reelei financiare de pli rapide
WESTERN UNION. Pentru aceasta clientul ndeplinete un blanc de transfer, unde se indic
suma transferat beneficiarul etc., de asemenea clientul pltete suma transferului de bani,
inclusiv comisioanele pentru servicii. Informaia se codific i numrul este comunicat clientului,
care prin reeaua telefonic l avizeaz pe beneficiar asupra efecturii transferului de bani.
Beneficiarul se prezint la unitatea respectiv i ncaseaz banii, prezentnd paaportul.
Comisioanele pe care le achit clientul sunt destul de mari, aceasta este legat de faptul c
transferul se petrece n 15 minute. Secia conturi corespondente completeaz orderele asupra
operaiunilor valutare efectuate i le transmite n secia evidenii operaiunilor bancare pentru
contabilizarea lor.
BC "Mobiasbanc GSG "S.A. are n componena sa ghiee universale, care efectueaz
operaiuni de vnzare-cumprare de valute liber convertibile. Cantitatea necesar de valut pentru
efectuarea acestor operaiuni se procur de la depozitele n valut i din acumulri de cas. Astfel
banca dirijeaz activitatea caselor de schimb valutar, avnd licena Bncii Naionale a Moldovei
de tip "C", care permite efectuarea operaiunilor n valut strin.
Casele de schimb valutar(ghieele) efectueaz urmtoarele tipuri de operaiuni:
Operaiuni de cumprare a valutei n numerar de la persoanele fizice din contul resurselor lor
Operaiuni de vnzare a valutei n numerar de la persoanele fizice din contul resurselor lor;
Operaiuni de schimbare a valutei pe alta.
Banca elaboreaz pe baza cursului valutar oficial diferite cursuri pentru casele de schimb
valutar.
Datele privind operaiunile de vnzare-cumprare ale valutelor sunt transmise n direcia
decontrilor internaionale.

31
 BC "Mobiasbanc GSG" deservete conturile valutare ale agenilor economici (persoanelor
juridice), care n prealabil i deschid conturi valutare la banc, prin intermediul acestui cont
clientul efectueaz toate plile i operaiile sale valutare. Pentru deschiderea contului valutar
agentul economic rezident prezint aa documente:
Cererea de deschidere a contului.
Copia certificatului de nregistrare a agentului economic.
Statutul agentului economic.
Contractul de constituire.
Codul fiscal.
Certificat de la inspectorul fiscal.
Ordinul de ntrire a conductorului.
Dou cartele cu specimenele cu isclituri i amprenta tampilei.
Dispoziia de plat pentru deschiderea contului.
Fiecare agent economic are dreptul s aib numai un singur cont valutar, pe fiecare valut
aparte.
Persoanele juridice nerezidente prezint alte documente:
Cerere de deschidere acontului.
Procura pe numele directorului firmei.
Copia statutului i adeverina despre nregistrarea agentului economic autorizat de
notariat.
Orice agent economic, care activeaz pe teritoriul Republicii Moldova, i export
mrfuri, este obligat s repatrieze valuta primit de la efectuarea tranzaciei. Pentru repatrierea
valutar exportatorul completeaz Declaraia de repatriere a valutei, semnnd-o din numele su.
Aceast declaraie conine:
1. Denumirea exportatorului i contul lui de decontare.
2. Destinatarul mrfii i caracteristicile ei (tipul i preul mrfii, cantitatea).
3. Suma plii.
Fiecare declaraie se vizeaz de ctre banca unde au fost sau vor fi nregistrate mijloacele
bneti provenite de la exportul mrfii. Declaraia se completeaz n trei exemplare (dou revin
agentului economic, iar una la banc). De asemenea, agentul economic prezint originalul
contractului n baza crui a fost ntocmit declaraia. Dup avizare, agentul economic prezint
declaraia de repatriere la vam, unde efectueaz vmuirea mrfurilor, prin legalizarea declaraiei
de ctre organul vamal.
9.Rezultatul activitii bncii comerciale i rapoartele financiare anuale
ale bncii comerciale
32
 Banca este o instituie financiar, cu o structur i dinamic specific. Analiza economico-
financiar studiaz mecanismul de formare i modificare a fenomenelor economice. Analiza
economic studiaz fenomenele din punct de vedere economic, respectiv al consumului de
resurse i al rezultatelor obinute. Deasemenea se iau n considerare i relaiile structural-
funcionale i a celor cauz-efect. Diagnosticul presupune repararea simptomelor, a
disfuncionalitilor unei bnci, cercetarea i analiza faptelor i a responsabilitilor, identificarea
cauzelor disfuncionalitilor, elaborarea unor planuri de aciune prin a cror aplicare practic se
asigur ameliorarea performanelor. Efectuarea diagnosticrii unei bnci poate fi motivat nu
numai de situaia n care acesta are dificulti, ci i atunci cnd banca are o bun stare de
sntate, dar se dorete mbuntirea performanelor ei. Prin analiza economico-financiar se
stabilesc punctele tari i slabe din activitatea unei instituii financiare.
Sursa de formare a veniturilor la B.C. ,,Mobiasbanc GSG se clasific, n dou categorii:
venituri aferente dobnzilor. Sursele de formare a veniturilor aferente dobnzilor snt dobnzile la
plasri i credite overnight, dobnzile la mijloacele bneti datorate de bnci, devidente la valori
mobiliare investiionale, dobnzi i comisioane la credite.
veniturile neaferente dobnzilor, care au urmtoarele surse de formare: valori mobiliare procurate
pentru vnzare, operaiunile cu valuta strin, comisioane.

Fig. 9.1 Evoluia veniturile din dobnzi ale MBGSG n dinamic(2013-2015):

300
251.74
250 219.56
203.11
200

150

100

50

0
2013 2104 2015

Sursa:Elaborat de autor n baza Rapoartelor financiare(2013-2015) Contul de profit sau pierdere.

Concluzi:n baza Fig. 9.1 putem observa dinamica venitrilor din dobnzi care pe parcursul a
celor 3 ani a nregistrat modificri precum n anul 2015 a nregistrat un venit din dobnzi de cca

33
203, 110 Mln. Lei cu 48,624 mln. lei mai putin ca n 2014 ceia ce demonstreaza c banca a
realizat un volum de vinzri mai mic dect in anul precedent.
Cheltuielile bncii se mpart deasemenea n dou categorii: cheltuieli aferente dobnzilor;
cheltuieli neaferente dobnzilor.
Cheltuielile aferente dobnzilor se compun din: cheltuieli aferente dobnzilor la mijloacele
datorate bncilor, dobnzile la depozitele persoanelor fizice i juridice, dobnzi la mprumuturi
overnight i alte mprumuturi.
Cheltuielile neaferente dobnzilor includ: cheltuieli de remunerarea a muncii, prime, defalcri la
fondul de pensii, asigurarea social, cheltuieli privind mijloace fixe, impozite, provizioane pentru
pierderi la active condiionale, reduceri pentru pierderi la active neaferente dobnzilor.

Fig. 9.2 Analiza evoluiei cheltuelile cu dobnzile n dinamic ale MBGSG(2013-2015)

Cheltuelile cu dobnzile
200 171.44

150
99.77
100 82.09

50

0
2013 2014 2015
Column1

Sursa:Elaborat de autor n baza Rapoartelor financiare Contul de profit sau pierdere.

Concluzi:n baza Grafic 2 putem observa dinamica cheltuelilor din dobnzi care pe parcursul
anilor 2013 ,2014 ,2015, a nregistrat o cretere accelerat care la sfr itul anului 2015
nregistreaz cheltueli cu dobnzile de 171,437 mln. lei. Cheltuelile cu dobnzile dein cea mai
mare cota din totalu cheltuelilor din cadrul bncii.

Lichiditatea bancar.

34
 n scopul promovrii unui sector financiar puternic i competitiv, neadmiterii riscului

excesiv n sistemul financiar, protejrii intereselor deponenilor i meninerii de ctre instituiile

financiare a unui nivel adecvat de lichiditate, Banca Naional a Moldovei a elaborat dou

principii de lichiditate n vederea stabilirii legturii adecvate dintre suma fondurilor investite ale
bncii (activele) i suma resurselor financiare (pasivele)
Lichiditatea pe termen lung,PI
Principiul I al lichiditii prevede ca suma activelor bncii cu termenul de rambursare mai
mare de 2 ani s nu depeasc suma resurselor ei financiare.Acesta nu trebuie s dep esc
coeficientul 1.
Lichiditatea curent,PII
Principiul II al lichiditii, care prevede c lichiditatea curent a unei bnci, exprimat ca
coeficient al activelor lichide la activele totale, nu trebuie s fie mai mic dect rata procentual
stabilit, care, actualmente, este de 20%.

Fig 9.3/9.4 Analiza lichiditii bancare a MBGSG n dinamica (2013-2015)

Coeficietul lichiditii pe TL(P I) Coificientul lichiditii

curente(P II)

2015 0.58 2015 47.11

2014 0.57 2014 37.41

2013 0.53 2013 36.63

0.5 0.52 0.54 0.56 0.58 0 5 10 15 20 25 30 35 40 45 50

Column1 Column2

Sursa:Elaborat de autor n baza Informaiei privind activitatea economico financiar a B.C.

Mobiasbanc Group GeneraleSociete
Concluzie: Ambii indicatori ai lichiditii corespund cerinelor legislative n vigoare.
Pentru anul 2015 n comparaie cu anii precedeni, banca nregistreaz o cretere a principiului I,
pe cnd i principiu II registreaz o cretere.

35
 Principiul I a fost influenate de mrirea valorii activelor pe termen lung i mic orarea
volumului de resurse financiare cu scadena mai mare de 2 ani (pasive). Astfel coeficientul
lichiditii pe termen lung sa marit de la 0,57 n anul 2014 la 0,58 n anul 2015 fiind cel mai ru
rezultat a ultimilor 3 ani.
Principiul II al lichiditii este n cretere dup cum vedem n Figura 9.4. Pentru anul
2015 el a nregistrat o cretere fa de anul 2014 cu 9,7 %, ajungind pn la 47,11%. Creterea
indicatorului este explicat prin majorarea semnificativ a activelor lichide fa de anii
precedeni.
De facto, Banca nu ncalc normativele impuse de legislaie ceia ce d dovad de o
situaie favorabil n cadrul bncii.
Rentabilitatea bncii
Evaluarea profitabilitii unei bnci comerciale se bazeaz pe indicatorii profitabilitii
bancare, indicatorii cu o mare expresivitate, care reflect o multitudine de aspecte privind gradul
de realizare a profitului.
Rentabilitatea capitalului propriu ROE reflect eficiena cu care managementul utilizeaz
capitalul investit n banc.
Rentabilitatea activelor ROA reflect capacitatea managementului bncii de a folosi eficient
resursele de care dispune banca, n scopul maximalizrii profitului.

Fig. 9.5 Dinamica rentabilitii bancare a MBGSG pentru ani (2013-2015)

Rentabilitatea Bncii
25
20.57
20

15
10.81
10 8.13

5 3.16
1.86 2.04

0
2013 2014 2015

Rentabilitatea Capitalului (ROE) Column1

Sursa:Elaborat de autor n baza Informaiei privind activitatea economico financiar a B.C.

Mobiasbanc Group Societe Generale

36
 Concluzie:Rentabilitatea bncii nregistreaz rezultate bune, adic capitalul i activele
bncii genereaz profit. Prin urmare n 2015 banca obinea profit net de 20,7% dintr-o unitate de
capital propriu. ns cel mai important este c generarea de profit este n cretere n dinamic,
asta observm din figura 9.5. Dei ambele componente ale ROE sunt n cre tere pentru ultimii 3
ani conform figurei 9.5 (profitul net sa majorat n anul 2015 fa de anul 2014 cu 9,76% pentru o
unitate de capital propriu).
Aceiai situaie o avem i la rentabilitatea activelor. n 2015 acesta a crescut cu 1,12p.p
fa de 2014.. Motivul acestei creteri const n majorarea raportului ntre profitul net i activele
bncii.
Profitul net al bncii
Profitul bncii reprezint rsplata eforturilor depuse de ctre banc. Prin urmare la banca
analizat profitul net dup impozitare este n cretere astfel c n figura 9,5 avem demonstrat
creterea acestuia n dinamic.

Fig. 9.6 Dinamica profitului dup impozitare a MBGSG pentru anii (2013-2015)
250
229.66

200

150
2
100 103.47 Tendina de cretere

71.03
50

0
2013 2014 2015

Sursa:Elaborat de autor n baza Raportului financiar Contul de profit sau pierdere

Concluzie: Conform figurei 9.6 n anul 2015 profitul bncii a ajuns la 229.655 mln lei,
adic cu cca 126 186 mln lei mai mult dect n anul 2014 i cca 158 627 mai mult fa de anul
2013. Acesta este indicatorul ce reprezint scopul esenial al unei activit i financiare. Prin
urmare BC Mobiasbanc GSG S.A., are rezultate excelente la acest capitol.

37
 Concluzii
Bncile reprezint pe plan mondial un sector de activitate important i influent.
Majoritatea persoanelor fizice sau juridice beneficiaz de serviciile prestate de bnci n calitate
de deponeni sau debitori. Bncile joac un rol principal n meninerea ncrederii fa de sistemul
monetar prin relaiile lor strnse cu organele de reglementare. De aici rezult, c exist un interes
considerabil n prosperitatea bncilor i, ndeosebi, n solvabilitatea lor, lichiditatea i gradul
corespunztor de risc, care este atribuit diferitelor tipuri de activitate bancar. Astfel obinerea
unei stabiliti a sistemului bancar reprezint o problem teoretic i practic de mare importan.
Piaa bancar din Republica Moldova devine din ce n ce mai provocatoare i lupta pentru
fiecare client ajunge a fi strategic, odat cu intrarea pe pia a investitorilor strini. n avalana
de oferte bancare, juctorul care a nregistrat rezultate excelente este BC Molbiasbanc Group
Societe Generale S.A. Astzi banca are la active multe realizri importante acumulate pas cu
pas, care au permis bncii s obin rezultate remarcabile i s-i creeze o reputaie de afaceri
excelent printre clienii i parteneri si. La momentul actual Mobiasbanc ocupa locul doi pe
piaa bancar i banc este intr-o permanent cretere i dezvoltare . Indicatorii financiari
nregistrai de banc n anul 2016 confirm n continuare dezvoltarea cu succes a bncii n toate
direciile business-ului bancar, ea deinnd 13% din totalul activelor pe sistemul bancar, 12% din
totalul creditelor, 14% din totalul depozitelor. Este o banc cu capital strin din Moldova care
este capabil s acopere cererea de credit a oricrui client, fr s ncalce actele normative ale
BNM. Acest lucru reflect convingtor creterea business-ului bncii, credibilitatea n rndurile
clienilor i implicarea ei n dezvoltarea economiei naionale.
Performanele bncii sunt recunoscute nu numai n ar, dar i peste hotare. Rezultatele
realizate de banc pe durata ntregii istorii de activitate vin s confirme corectitudinea politicilor
adoptate i a strategiilor urmate.
Ca propunere spre ridicare eficienei operaiunilor acestei filiale pot fi menionate:
-micorarea n unele cazuri a comisioanelor, care snt uneori exagerate,
-acordarea facilitilor clienilor mai mici,
-implementarea ct mai eficient a produselor bancare noi ca cardurile bancare, obinerea unei
limite de pstrare a numerarlui n casa filialei mai mari, corespunztoare cerinelor clienilor,
-sporirea numrului de clieni care vor lucra prin sistema client-banc.
Nu n ultimul rnd ar aduce prosperitate bncii i lucrul cu cambiile si cu acreditivele, micorarea
comisioanelor la acordarea clienilor pentru a determina atragerea clienilor noi.
- de imbunatait tehnologiile informaionale
- revizuirea legislaiei bancare i alinierea acesteia la legislaia comunitar;

38
-nlturarea ambiguitilor legislative care obstrucioneaz capacitatea de supervizare a Bncii
Naionale a Moldovei;
-mbuntirea conducerii corporative, capitalizarea n sectorul industrial i continuarea
accentului pe stabilizarea macroeconomic;
-continuarea dezvoltrii pieei de titluri guvernamentale, ntrirea reglementrii i supervizrii
pieei de capital, atragerea investitorilor strini inclusiv a investiiilor de portofoliu.

39
 Bibliografie

1. Legea RM instituiilor financiare, nr. 550 din 21.07.1995. n: Monitorul Oficial, 1996, nr. 1
(cu modificrile ulterioare);
2. Regulamentul BNM cu privire la cardurile bancare nr. 62 din 24.02.2005. n: Monitorul
Oficial, 2005, nr. 36-38/124 (cu modificrile ulterioare);
3.Regulamentul BNM privind deschiderea, modificarea i nchiderea conturilor la bncile
autorizate din Republica Moldova, nr. 297 din 25.11.2004 (cu modificri ulterioare);
4.Regulamentul BNM cu privire la suficiena capitalului ponderat la risc, nr. 269 din17.10.
2001. n: Monitorul Oficial, 2001, nr. 130 (cu modificrile ulterioare);
5.Regulamentul BNM cu privire la operaiunile de pia deschis ale Bncii Naionalea
Moldovei nr.57 din 11.09.1997, nr. 33 din 11.09.1997. n: Monitorul Oficial,1997, nr. 62 (cu
modificrile ulterioare);
6.Regulamentul BNM cu privire la dezvluire de ctre bncile liceniate din Republica Moldova
a iformaiei despre activitatea lor financiar nr. 392 din 21.12.2000 n:Monitorul Oficial, 2000,
nr. 163-165 (cu modificrile ulterioare);
8. Regulamentul BNM cu privire la transferul de credit, nr.373 din 15.12.2005. n:Monitorul
Oficial al Republicii Moldova nr.176-181/643 din 30.12.2005 (cu modificrile ulterioare);
9.Regulament BNM cu privire la operaiunile cu numerar n bncile din Republica Moldova,
nr.200 din 27.07. 2006. n: Monitorul Oficial al Republicii Moldova nr. 120-123 din 4.08.2006
(cumodificrile ulterioare);
10. Hotrrea cu privire la aprobarea Normelor privind operaiunile de cas n bncile Republicii
Moldova, Nr. 47 din 25.02.2000
11.Instruciunea cu privire la plasarea hrtiilor de valoare de stat n form de nscriere n conturi,
Nr. 03/32/08207 din 20.01.95
12.Legea privind reglementarea valutar (nr.62-XVI din 21.03.2008)
13.Statutul bncii comerciale MOBIASBANCA GROUP SOCIETE GENERALE S.A.
14. www.mobiasbanca.md
15. www.bnm.md

40
41