Cuprins:

Introducere.........................................................................................................................3
Capitolul 1. Caracteristica general a instituiei bancar .....5
Capitolul 1.1. Particulariti introductive despre MBSG..........................5
Capitolul 1.2 Reglementarea, controlul, supravegherea i normativele economice
obligatorii ale activitii bncii comerciale.....................................................................6
Capitolul 1.3. Structura conducerii entitii...................................................................8
Capitolul 2.Resursele bncii, modul formrii lor.........................................................12
Capitolul 3. Efectuarea decontrilorv n cadrul bncii comerciale..........................20
Capitolul 3.1 Conturile curente deschise persoanelor fizice i juridice.....................20
Capitolul 3.2 Operaiunile de decontare effectuate de MBSG.21
Capitolul 4. Operaiunile de credit i investiionale ale bncii comerciale...............25
Capitolul 4.1.Condiiile de eliberare a creditelor i tipurile acestora........................25
Capitolul 4.2.Analiza creditelor eliberate de MBSG....................................................26
Capitolul 5. Rezultatul activitii bncii comerciale i rapoartele financiare
anuale ale bncii comerciale............................................................................................29
Concluzii...32
Bibliografia....34
Anexe...

2
 Introducere

Termenul de banc comercial a aprut n primele etape de dezvoltare ale

activitii bancare, cnd bncile sprijineau preponderent comerul, schimbul de mrfuri i plile.
Principalii clieni ai acestor bnci erau comercianii de aici se trage i noiunea de banc
comercial.

Odat cu dezvoltarea industriei, au aprut operaiile de creditare pe termen scurt a ciclului

de producie. Termenul de creditare se majora treptat, o parte a resurselor bancare a nceput s se
nvesteasc n capital fix, hrtii de valoare .a., astfel termenul comercial n noiunea de banc
i-a pierdut sensul iniial. Acum acest termen presupune caracterul de afacere al bncii,
orientarea ei spre deservirea tuturor agenilor economici indiferent de sfera de activitate.

n mecanismul de funcionare al sistemului de creditare al statului un rol important l

au bncile comerciale. Ele sunt nite organizaii multifuncionale ce activeaz n diferite sectoare
ale pieei capitalului de mprumut. Bncile acumuleaz partea de baz a resurselor de creditare i
ofer clienilor ei un complex de servicii financiare, care includ creditarea, deschiderea
depozitelor, decontri, vnzarea-cumprarea i pstrarea valorilor mobiliare, a valutei strine etc.
n economia de pia modern activitatea bncilor comerciale are un rol major datorit legturii
lor cu toate sectoarele economiei. Scopul bncilor este de a asigura circulaia continu a
capitalului i a banilor, creditarea ntreprinderilor industriale, a statului i a populaiei, crearea
condiiilor favorabile pentru creterea economic.

Bncile comerciale moderne, avnd rolul de intermediari financiari, ndeplinesc o funcie

macroeconomic important, asigurnd redistribuirea interramural i interregional a capitalului
bnesc. Mecanismul bancar de distribuire i redistribuire a capitalului pe sfere i ramuri permite
dezvoltarea economiei n dependen de necesitile obiective ale producerii i contribuie la
restructurarea economiei.

Creterea rolului economic al bncilor comerciale se observ n prezent i prin lrgirea

sferei lor de activitate i dezvoltarea unor tipuri noi de servicii financiare. n prezent, bncile
comerciale ale unor ri pot presta clienilor lor pn la cteva sute de tipuri de servicii.

O trstur specific bncilor comerciale const n faptul c scopul de baz al activitii

lor este obinerea profitului. n aceasta i const interesul comercial din sistemul relaiilor de
pia.

3
 innd cont de rolul bncii n economia unui stat, realizarea practicii n cadrul
ntreprinderilor, i perceperea activitii acestora n mod amnunit, ct i studierea indicatorilor
economici, e evoluiei acestora, a factorilor de influen contribuie la fundamentarea principiilor
de gestionare a unei uniti comerciale, de eviden a mijloacelor financiare i materiale,
faciliteaz familiarizarea cu legislaia ce reglementeaz activitatea bncilor comerciale,
contribuie la cptarea aptitudinilor de comunicare i reacionare operativ la cerinele
consumatorilor, permite analizarea indicatorilor economici ai unei bnci comerciale, i
perceperea modalitii de calculare i relatare a acestora, i contribuie la calificarea fiecrui tnr
specialist. Instituia analizat- Banca Comercial MOBIASBANC- Groupe Societe
Generale S.A.(n continuare MBSG), creat n 1990 prin decizia Adunrii Generale a
Fondatorilor se specializeaz n acceptarea depozitelor, acordarea creditelor, mprumutarea de
fonduri, acordarea de servicii de decontri i ncasri, emiterea i administrarea instrumentelor
de plat, cumprarea i vnzarea banilor, leasing financiar, operaiuni n valut .a.
Lucrarea realizat e structurat n 5 capitole. Primul capitol include generalit i despre
instituia bancar. Al doilea capitol include analiza structurii si dinamii resurselor MBSG. Al
treilea capitol include efectuarea decontrilor n cadrul MBSG, al patrulea capitol include
structura i dinamica creditelor acordate de MBSG iar ultimul capitol include evolu ia
indicatorilor de eficien a bncii. ncheierea raportului e marcat prin concluzia general cu
privire la activitatea economico-financiar a bncii i propunerea soluiilor de mbuntire a
activitii economico-financiare a entitii.
n ansamblu-realizarea practicii de iniiere n specialitate furnizeaz un set de cunotine
practice i este etapa premergtoare n formarea fiecrui specialist calificat n orice domeniu
economic.

4
 Capitolul 1.Caracteristica general a instituiei bancare
Capitolul 1.1 Particulariti introductive despre MBSG
Banca Comercial MOBIASBANC- Groupe Societe Generale S.A a fost creat la
04 iunie 1990 prin decizia Adunrii General a Fondatorilor i are sediul pe bd.tefan cel Mare
i Sfnt 81/A, mun.Chiinu. Banca este o instituie financiar i dispune de licena Bncii
Naionale a Moldovei pentru desfurarea activitilor financiare conform art.26 din Legea
instituiilor financiare(Anexa 1) i de Licen eliberat de Comisia Naional a Pieei
Financiare(Anexa 2). Banca are statut de persoan juridic, funcioneaz ca societate pe aciuni.
Misiunea bncii const n satisfacerea maxim a necesitilor persoanelor juridice i fizice pe
teritoriul Republicii Moldova i n strintate n servicii financiare de calitate, satisfacerea
ateptrilor investiionale ale acionarilor bncii, contribuirea prin activitile sale la dezvoltarea
i prosperarea economiei naionale, agenilor economici i cetenilor rii, la ntrirea
legturilor economice ntre agenii economici din diferite ri. Scopul bncii este de a se plasa
printer liderii instituiilor financiare din ar n ceea ce privete volumul i calitatea serviciilor
prestate ct i de a aduce o valoare pentru acionarii bncii i pentru dezvoltarea ei.
BC Mobiasbanc Groupe Socit Gnrale S.A. a primit certificatul de conformitate a
sistemului de management al calitii(Anexa 3,4,5), n corespundere cu cerinele standardului
internaional ISO 9001:2015 Sisteme de management al calitii. Cerine. Astfel, Mobiasbanc
este singura banc i prima companie din Moldova certificat dup noul standard ISO
9001:2015.
Banca este independent din punct de vedere juridic, administrative, financiar i
operaional fa de orice persoan, inclusiv fa de Banca Naional, de Guvern i de alte
autoriti ale administraiei publice.
Lista acionarilor MBSG:
SOCIETE GENERALE- 67,85%;
BRD-GROUPE SOCIETE GENERALE-20%;
BANCA EUROPEAN PENTRU RECONSTRUCII I DEZVOLTARE-8,84%;
Acionari minoritari- 3,31%.
Banca, reieind din capitalul su reglementat i n baza licenelor deinute, are dreptul la
momentul actual s exercite toate tipurile de activiti financiare, prevzute de Legea institu iilor
financiare:
Acceptarea de depozite (pltibile la vedere sau la termen etc.) cu sau fr dobnd;
Acordarea de credite (de consum i ipotecare, factoring cu sau fr drept de regres,
finanarea tranzaciilor comerciale, eliberarea garaniilor i cauiunilor, etc);

5
 mprumutarea de fonduri;
Acordarea de servicii de decontri i ncasri, prestarea serviciilor de plat i emiterea
monedei electronice, n conformitate cu legea nr.114 din 18 mai 2012 cu privire la
servicile de plat i moneda electronic;
Emiterea i administrarea instrumentelor de plat;
Cumprarea i vnzarea banilor (inclusiv a valutei strine);
Leasing financiar;
Operaiuni n valut strin, inclusiv contracte futures de vnzare a valutei strine;
Acordarea de servicii fiduciare (investirea i gestionarea fondurilor fiduaciare), pstrarea
i administrarea valorilor mobiliare i a altor valori;
Subscrierea i plasarea titlurilor de valoare i aciunilor, operaiunile cu aciuni.
Capitolul 1.2 Reglementarea, controlul, supravegherea i normativele economice
obligatorii ale activitii bncii comerciale.

MBSG are statut de persoan juridic, funcioneaz ca societate pe aciuni i se conduce n

activitatea sa de:

Legea cu privire la Banca Naional a Moldovei nr.548-XIII din 21.07.1995;

Legea instituiilor financiare nr.550 din 21.07.1995;

Legea nr.62-XVI din 21 martie 2008 privind reglementarea valutar, republicat n

Monitorul Oficial al Republicii Moldova nr.423-429 din 09.12.2016, art.859;
Lege nr.94 din 13 mai 2016 pentru modificarea i completarea Legii nr. 62-XVI din
21 martie 2008 privind reglementarea valutar;
Legea privind redresarea i rezoluia bncilor nr. 232 din 03.10.2016;
Lege cu privire la serviciile de plat i moneda electronic, nr. 114 din 18.05.2012;
Legea privind transparena n procesul decizional;
Legea cu privire la societile pe aciuni nr.1134 din 02.04.1997;

Legea cu privire la antreprenoriat i ntreprinderi nr.845 din 03.01.1992;

Hotrrile i regulemntele aprobate de Adunarea Generale a acionarilor bncii;

Deciziile consiliului bncii;

Statutul bncii;

Codul de guvernare corporativ a bncii;

Regulamentul Organului Executiv;

6
 Directiva nr.1 Regulile de organizare i funcionare intern a bncii.

Organul ce efectueaz controlul i supravegherea activitii bncii este Comisia de

Cenzori.

Comisia de Cenzori se alege de ctre Adunarea General a Acionarilor ntr-un numr de

trei persoane pe un termen de patru ani. Comisia de Cenzori se supune doar Adunrii Generale
a Acionarilor i i prezint raportul privind activitatea desfurat. Competena i funciile sale
sunt stabilte prin Legea privind societile pe aciuni, prin Statutul bncii i prin Regulamentul
Comisiei de Cenzori a Bncii. n cazul realegerii Comisiei de Cenzori, componena acesteea se
nnoiete cu nu mai puin de o treime. Majoritatea membrilor Comisiei de Cenzori trebuie s fie
persoane care nu sunt angajai ai bncii. Comisia de Cenzori i desfoara edinele nu mai rar
de o dat n trimestru. edinele extraordinare pot fi convocate la cererea Consiliului Bncii sau a
doi membri ai Comisiei de Cenzori.

Atribuiile Comisiei de Cenzori:

desfoar controlul obligatoriu asupra activitii economico-financiare a Bncii,
realizate pe ntregul an i prezint raportul cu privire la controlul efectuat Adunrii
Generale a acionarilor;
efectueaz controale extraordinare a activitii Bncii din iniiativa proprie a Comisiei sau
la cererea acionarilor, ce dein nu mai puin de 10 procente din aciiunile Bncii cu drept
la vot, ct i n baza hotrrii Adunrii Generale a Acionarilor sau Consiliului bncii.
stabilete pentru banc proceduri de eviden i control contabil n temeiul
regulamentelor Bncii Naionale, supravegheaz respectarea lor i controleaz conturile
i alte documente ale Bncii;
efectueaz controlul asupra ndeplinirii legilor i regulamentelor, aplicabile bncii,
prevederilor Statutului i Regulamentelor Bncii i prezint Consiliului Bncii rapoartele
corespunztoare;
prezint avize n problemele solicitate de Consiliul Bncii, ct i n alte ntrebri, care
dup prerea sa, e necesar de a fi prezentate;
n baza rezultatelor, obinute n urma efecturii controalelor, ntocmete un raport, a crui
coninut este stabilit de Legea privind societile pe aciuni. Raportul este semnat de ctre
toi membrii Comisiei care au participat la control i este prezentatConsiliului Bncii, i
persoanelor indicate n punctul 7.3.4. lit. b) cu informarea Comitetului de Direcie. Dac
cineva dintre membrii comisiei nu este de acord cu raportul acesteia, el va expune opinia
sa separat care se va anexa la raport.

7
 1.3 Structura conducerii entitii.
Banca Comercial MOBIASBANC Groupe Societe Generale S.A a fost creat la 04
iunie 1990 prin decizia Adunrii Generale a Fondatorilor (proces-verbal nr.1 din 04 iunie 1990)
sub denumirea , reorganizat n societate pe aciuni de tip nchis
(proces-verbal nr.1 din 27 iunie 1996) sub denumirea Banca Comercial pe Aciuni
Mobiasbanc S.A., reorganizat n banc cu statut de ntreprindere mixt (proces-verbal nr.3
din 17 iulie 1997) i societate pe aciuni de tip deschis Banca Comercial MOBIASBANC
S.A. (proces-verbal nr.2 din 21 iunie 2002), precum i redenumit societate pe aciuni Banca
Comercial MOBIASBANCA Groupe Societe Generale S.A. (proces-verbal nr.1 din 3
aprilie 2008). Conform licenei, banca a fost nregistrat n data de 24.05.2001.
Organigrama . (Anexa 6) este o reprezentare schematic, redare grafic a structurii
organizatorice a unei ntreprinderi, a unei instituii, a subordonrii compartimentelor acestora, a
tipurilor de legturi ntre aceste compartimente. n mod obinuit organigrama este alctuit din
dreptunghiuri ce reprezint posturi de conducere sau compartimente i din linii care reflect
legturile organizatorice
Structura organizatoric a bncii se elaboreaz de ctre Comitetul de Direcie a Bncii n
corespundere cu Legea instituiilor financiare i cu direciile de activitate, i se aprob de
Consiliul Bncii. Organigrama Banca Comercial MOBIASBANC- Groupe Societe
Generale S.A.include Adunarea General a Acionarilor- organul supreme de conducere a
bncii cruia i se subordoneaz Consiliul bncii, Preedintele comitetului de direc ie i toate
departamentele existente n cadrul bncii. Consiliul bncii include Comitetul audit i conturi,
Comitetul riscuri i comitetul numiri, compensaii i beneficii. ntre Consiliul bncii i
departamentul audit i managementul riscului exist raportare funcional. Preedintele
comitetului de direcie are n subordinea sa Comitetele de credit, Comitetele interne specializate
i vicepreedintele comitetului de direcie. n cadrul bncii se disting 6 diviziuni:
Resurse umane;
Divizia secretariat general;
Divizia corporate banking ;
Departamentul financiar;
Departamentul retail banking;
Departamentul suport i operaiuni.
Toate departamentele se subordoneaz Preedintelui comitetului de direcie i Comitetelor de
credit precum i Comitetelor interne specializate.
Unul din principalele documente care reglementeaz activitatea bncii este Statutul bncii.
Statutul bncii include:

8
 Prevederi generale- include informaie cu privire la fondarea bncii, legislaia care
reglementeaz activitatea acesteia, obiectul activitii bncii, scopul i misiunea acesteia,
organele de conducere .a.
Activitile financiare ale bncii- include totalitatea activitilor exercitate de banc
conform licenei eliberate de BNM, determinarea valorii de pia a bunurilor sau valorii
de pia a aciunilor;
Capitalul i valorile mobiliare ale bncii include constituirea capitalului bncii,
emiterea valorilor mobiliare, particularitile gestionrii aciunilor;
Statutul juridic al acionarilor- include drepturile acionarilor precum i drepturile
suplimentare ale acestora, obligaiile acionarilor;
Structura organizatoric a bncii- evideniaz organul responsabil de ntocmirea
structurii organizatorice, legislaia aferent i coninutul structurii organizatorice;
Adunarea General a Acionarilor- include modul de ntrunire a Adunrii Generale a
Acionarilor, particularitile desfurrii adunrilor AGA, atribuiile AGA, chestiunile
ce le transmite AGA spre examinare Consiliului Bncii;
Administratorii bncii- include lista administratorilor bncii;
a) Consiliul bncii- include atribuiile Consiliului Bncii, cerinele pentru membrii
Consiliului, ntrunirea Consiliului i particularitile desfurrii edinelor;
b) Comitetul de Direcie- include esena acestui organ, componena, cerin e i
particulariti privind ntrunirea Comitetului de Direcie n edine, funciile acestuia,
conducerea Consiliului, componena i cerinele pentru membrii acestuia;
c) Comisia de Cenzori- alegerea Comisiei de Cenzori, componena i cerinele fa de
membri, ntrunirea acesteia, atribuiile i drepturile acesteia.
d) Alte persoane investite s-i asume de sine stttor obligaii n numele bncii;
e) Drepturile, obligaiile i responsabilitatea Administratorilor Bncii
Repartizarea profitului bncii i plata dividendelor- include destinaiile profitului net i
modul de formare, drepturile bncii cu privire la plata dividendelor, particulariti cu
privire la achitarea dividendelor;
Tranzacii de proporii ale bncii i tranzaciile cu conflict de interese- drepturile bncii
n ceea ce privete tranzaciile de proporii, decizia de ncheiere a unei astfel de
tranzacii;
Evidena i sistemul de raportare ale bncii- include documentele pe care le pstreaz
banca n mod obligatoriu, cerine pentru inerea contabilitii i ntocmirii rapoartelor;
Relaiile reciproce cu personalul bncii- reglementeaz raporturile de munc cu salariaii;
ncetarea activitii bncii- reglementeaz reorganizarea i lichidarea bncii;
Litigiile;
Dispoziiile finale.
Tabel 1.1. Poziia MBSG pe piaa bancar a Republicii Moldova

9
 2013 2014 2015
Indicator Cota de Locul Cota de Locul Cota de Locul
pia pia pia
Total active 5,9% 7 5,9% 6 10,7% 4
Credite 6,4% 7 8,3% 4 10,0% 4
clieni
Depozite 5,1% 6 5,8% 5 8,6% 4
pers.fizice
Depozite 5,6% 6 6,6% 6 16,4% 4
pers.jurid.
Sursa: Raport anual al MBSG pentru anul 2015

Studierea poziiei MBSG pe piaa bancar a RM n raport cu alte bnci d dovad de amploarea
i eficiena activitii MBSG pe parcursul ultimilor 3 ani, astfel ajungnd de pe locul 6-7, pe
locul 4 la nivel naional n doar 3 ani. n particular, depozitele persoanelor juridice au luat
amploare evolund de la 5,6% la 16,4%, ceea ce evideniaz o politic avantajoas a depozitelor
adoptat de MBSG.

Tabel 1.2. Date generale despre evoluia activitii MBSG pentru anii 2013-2015.

Indicator 2013 2014 2015

Numr angajai 713 736 729

Puncte de vnzare 56 58 56
Bancomate 104 115 122
Continuare tabel 1.1
Numr clieni activi, mii 106 118 135
Persoane fizice, mii 97 108 123
Persoane juridice, mii 9 10 12
Sursa: Raport anual al MBSG pentru anul 2015

Analiza datelor din Tabelul 1.2 demonstreaz c pe parcursul anilor 2013-2015 activitatea
MBSG a fost n continu cretere. Aceast cretere s-a manifestat prin prezena fizic mai
intensiv n ar, prin creterea numrului de angajai ct i a numrului de clien i, n
particular persoane fizice +15 mii clieni din 2014 pn n 2015.

10
 Capitolul II. Resursele bncii, modul formrii lor
Prin intermediul operaiunilor pasive bncile i formeaz resursele. Esena lor const n
atragerea plasamentelor, primirea creditelor de la alte bnci, emisia valorilor mobiliare proprii.

Operaiunile pasive includ:

primirea depozitelor (plasamentelor);

deschiderea i deservirea conturilor clienilor, inclusiv i cele ale bncilor corespondente;

emisia valorilor mobiliare proprii (obligaiuni, cambii, certificate de depozit i de

economii);

primirea creditelor interbancare, i resurselor creditare centralizate;

11
 operaiunile REPO;

O form special a resurselor bancare l reprezint capitalul propriu al bncii. Capitalul

propriu este baza financiar de dezvoltare a bncii. El permite realizarea plilor de compensaie
ctre investitori i creditori n caz de pierderi sau falimentul bncii; menine volumul i
diversitatea operaiunilor n conformitate cu scopurile bncilor. Capitalul propriu i cel
reglementat al bncii trebuie s fie sufficient pentru primirea i meninerea licenei eliberate de
BNM.

Capitalul propriu al bncii include:

capitalul social;

capitalul de rezerv;

capital suplimentar;

profitul nedistribuit timp de un an.

Elementul de baz al capitalului propriu este capitalul social. Capitalul social se formeaz
din mijloacele acionarilor, acumulate n rezultatul vnzrii aciunilor. n cazul MBSG mrimea
capitalului social este 100 000 000 lei. Valoarea capitalului social e indicat n statut. Numrul
aciunilor plasate de ctre banc este 10 000 000 uniti cu valoare nominal de 10,00 lei.
Capitalul de rezerv are scopul de acoperire a pierderilor posibile ale bncii n urma
operaiunilor efectuate. Mrimea lui se determin ca cot procentual din capitalul social. Sursa
de formare a capitalului de rezerv sunt alocaiile din profit. Valoarea capitalului de rezerv al
MBSG este 1,176,084,544 lei (n data de 31.01.2017).

Structura modern a bazei de resurse a bncilor comerciale de regul e caracterizat de o

pondere mic a resurselor proprii. n rile cu economie de pia bine dezvoltat cota mijloacelor
proprii n totalul resurselor constituie 15-20%, ceea ce permite asigurarea stabilitii i siguranei
bncilor. n cazul MBSG, capitalul propriu n totalul resurselor bncii, constituie 15,5%.

Partea de baz a resurselor bncii o formeaz mijloacele atrase, care consituie n cazul
bncii analizate 84,5% din totalitate resurselor bncii.. Mrimea maxim a mijloacelor atrase
depinde de capitalul propriu al bncii.

12
 Suficiena capitalului ponderat la risc este reglementat de Hotrre Nr.269 din
17.10.2001 privind aprobarea Regulamentului cu privire la suficiena capitalului ponderat la risc.
Conform acestei hotrri, capitalul normative include suma total a urmtoarelor:

Capitalul de gradul nti;

Capitalul de gradul doi;

Minus: Cotele de participare n capitalul altor bnci, care dein licena Bncii
Naionale a Moldovei.
Capitalul de gradul nti este componenta de baz a capitalului normativ total, care include
suma total a urmtoarelor:
a) Aciuni ordinare;
b) Aciuni prefereniale cu dividende nefixate i aciuni prefereniale cu dividende fixate
necumulative emise cu termen nelimitat;
c) Surplus de capital (mijloace bneti obinute de la comercializarea aciunilor peste valoarea
nominal (fixat);
d) Profitul nedistribuit i rezervele obinute sau majorate ca rezultat al distribuirii profitului;
e) Minus mrimea calculat dar nerezervat a reducerilor pentru pierderi la active i angajamente
condiionale i a sumei totale a imobilizrilor necorporale nete.
Capitalul de gradul doi este componenta suplimentar a capitalului normativ total i
include:
Aciuni prefereniale cumulative i parial cumulative cu scaden nefixat.
Surplusul de capital atribuit aciunilor prefereniale cumulative i parial cumulative
inclusiv aciunilor prefereniale convertibile n aciuni ordinare sau n alte clase de
aciuni prefereniale.
Datoriile subordonate cu scaden nefixat, cu condiia c snt neasigurate i complet
achitate, nu snt recuperabile la cererea deintorului, n cazul lichidrii datoria se achit
dup onorarea cerinelor tuturor creditorilor bncii, dar naintea satisfacerii cerinelor
acionarilor, n ultimii cinci ani pn la scaden se va aplica n fiecare an o amortizare de
20% pentru a reflecta descreterea valorii acestor instrumente, au un termen minimal fix
pna la scaden nu mai mic de cinci ani .a

Capitalul minim necesar este suma minim a capitalului de gradul I pe care banca trebuie s o
dein i s o menin, pentru a efectua activiti financiare, desfurate n conformitate cu art.26

13
din Legea instituiilor financiare. ncepnd cu 31 decembrie 2012 cuantumul capitalului minim
necesar se stabilete n mrime de 200 mil. lei.

Activele ponderate la risc snt activele bncii i unele conturi condiionale (ce reprezint un risc
pentru banc) care se clasific n categorii cu anumite ponderi ale riscului. Ponderea riscului
atribuit unui anumit activ sau unui cont condiional determin procentul activului dat care se
sumeaz cu toate celelalte active ponderate la risc pentru a determina suma total a activelor
ponderate la risc ale bncii.

Coeficientul suficienei capitalului - servete la evaluarea suficienei capitalului ponderat la risc,

unde capitalul normativ total reprezint numrtorul, iar activele ponderate la risc reprezint
numitorul:
Capitalul normativ
Suficien a capitalului= 100 >16%
Total active ponderate larisc

Tabel 2.1. Analiza structurii capitalului MBSG pentru anii 2013-2015

Indicator Unit.de ms. 2013 2014 2015

Capital social Mil, lei 100 100 100

756,842 818,76
Capital de gradul I Mil, lei 1007,5
756,842 818.76
Capit.normativ tot. Mil, lei 1007,5
- 3,558.95
Active ponderate la risc Mil, lei 3763,51

34,62 23,01
Suficiena capit. % 26,77
ponderat la risc(>16%)

Sursa:Elaborat de autor n baza rapoartelor de analiz economico-financiar a MBSG pe

parcursul anilor 2014-2016

Tabel 2.2. Analiza dinamicii structurii capitalului MBSG pentru anii 2013-2015

Indicator Unit.de ms. 2014/2013 2015/2014

Mil,lei % Mil, lei %

14
Capital de gradul I Mil, lei +61,918 +8,18 +188,74 +23,05

Capit.normativ tot. Mil, lei +61,918 +8,18 +188,74 +23,05

Active ponderate la Mil, lei - - +204,56 +5,75

risc

Suficiena capit. % -11,61 -33,54 +3,76 16,34

ponderat la risc(>16%)

Analiza structurii capitalului MBSG evideniaz tendina continu de cretere a acestuia cu

8,18% n 2014 i 23,05% n 2015. Coeficientul suficienei capitalului ponderat la risc este
destinat pentru a stabili suficiena capitalului ponderat la risc i n cazul MBSG acesta
nregistreaz valori favorabile n pofida faptului c n 2014 acest indicator s-a micorat cu
33,54% comparativ cu anul 2013. Majorarea valorii activelor ponderate la risc presupune nu doar
creterea valorii elementelor de activ ajustate cu un coeficient de ponderare la risc ci i
dezvoltarea activitii bncii.

Capitalul social poate fi redus prin:

a) micsorarea numarului de aciuni sau pri sociale;

b) reducerea valorii nominale a aciunilor/prilor sociale;

c) dobndirea propriilor aciuni i anularea lor;

d) scutirea total sau partial a asociailor de vrsmintele datorate;

e) restituirea ctre acionari a unei cote-pri din aporturi, proporional cu reducerea capitalului
social i calculat egal pentru fiecare aciune sau parte social.

Majorarea capitalului social se realizeaz prin:

a) emisiunea de aciuni noi sau prin majorarea valorii nominale a aciunilor existente n schimbul
unor noi aporturi in numerar i/sau n natur;

15
b) aciunile noi sunt eliberate prin ncorporarea rezervelor, cu excepia rezervelor legale, precum
i a beneficiilor sau a primelor de emisiune, ori prin compensarea unor creane lichide i
exigibile asupra societatii cu aciuni ale acesteia;

c) diferenele favorabile din reevaluarea patrimoniului vor fi incluse n rezerve, fr a majora

capitalul social;

d) mrirea capitalului social prin majorarea valorii nominale a aciunilor poate fi hotrt numai
cu votul tuturor acionarilor, n afar de cazul cnd este realizat prin ncorporarea rezervelor,
beneficiilor sau primelor de emisiune.

Cea mai important metod de atragere a resurselor de ctre bnci sunt depozitele.

Depozitul mijloacele bneti (n numerar sau fr numerar, n moned naional sau

valut strin), transferate bncii de ctre deintorul lor pentru pstrare cu anumite condiii.

Operaiunile legate de atragerea mijloacelor fixe n depozite se numesc operaiuni de

depunere. n funcie de depuntor, depozitele se clasific n depozite ale persoanelor juridice i
depozite ale persoanelor fizice; depozitele se mai clasific conform termenului de retragere n:
depozite la termen i la vedere.

Depozitele la vedere sunt plasate de ctre banc n diferite conturi deschise de client. Ele
sunt utilizate pentru realizarea decontrilor curente i, n orice moment, pot fi total sau parial
folosite. Retragerea depozitelor poate fi n numerar sau n forma decontrilor fr numerar.

Depozitele la vedere sunt, n general, instabile, ceea ce ngusteaz sfera lor de utilizare de
ctre bnci, respectiv, deintorilor de conturi li se ofer o dobnd mic sau nu li se pltete
deloc. n condiii de concuren aprig, n vederea atragerii depozitelor, bncile tind s atrag
mai muli clieni i stimuleaz sporirea depozitelor la vedere prin acordarea serviciilor
suplimentare deintorilor de conturi, precum i prin mbuntirea calitii deservirii.

Depozitele la termen sunt mijloacele bneti, transferate n conturile de depozit pe un

termen stabilit cu o plat a dobnzii. Rata dobnzii depinde de mrimea i termenul
depozitului(Anexa 7,8).

Bncile sunt interesate n atragerea depozitelor la termen, deoarece ele sunt stabile i permit
bncii s utilizeze mijloacele depuntorilor termen ndelungat.

16
Un rol important n resursele bncii l joac depozitele de economii ale populaiei, n special,
depozitele cu destinaie special. Acestea pot fi depozitele, plata crora este legat de concediu,
zi de natere, aa-numitele depozite de srbtori. Aceste depozite sunt deosebit de populare n
rile nalt dezvoltate. Actele necesare pentru a deschide un astfel de depozit sunt actul de
identitate valabil i n original, procura autentificat notarial i copia actului de identitate al
titularului contului autentificat notarial n cazul reprezentrii de ctre un mputernicit.

BC MOBIAS-BANC GROUPE SOCIETE GENERALE S.A. ofer clien ilor posibilitatea de

a plasa depozite n moned naional sau n valut:

La vedere fr dobnd;

La vedere cu dobnd;

La termen fr dobnd;

La termen cu dobnd.

800,000
700,000 655,042
600,000 545,197 555,158
500,000
400,000 Persoane juridice
300,000 Persoane fizice
200,000
100,000
39,008 41,476 58,131
-
2013 2014 2015

Fig. 1.1.Evoluia depozitelor la vedere fr dobnd pentru anii 2013-2015 n moned na ional,mii lei

17
 1,000,000
900,000 812,254
800,000
700,000 664,418
600,000
500,000 Persoane juridice**
400,000 Persoane fizice **
302,570
300,000
200,000
100,000 89,497
40,512 43,988
-
2013 2014 2015

Fig. 1.2.Evoluia depozitelor la vedere fr dobnd pentru anii 2013-2015 n valut strin

** sumele depozitelor n valut strin se recalculeaz la cursul oficial al leului moldovenesc valabil la
data gestionar, mii lei.
Figurile de mai sus evideniaz o tendin de cretere a depozitelor fr dobnd att n moned
naional ct i valut strin n anii 2013-2015. Cea mai consistent cretere s-a resim it n
direcia depozitelor n valut acordate persoanelor juridice cu o cretere de 119,59% n 2014 i o
cretere de 22,25% n 2015. Acest lucru se datoreaz intensificrii parteneriatelor ntre agenii
economici rezideni i diferii ageni economici din spaiul european, fapt ce implic manevrarea
mai intens cu valuta strin. n anul 2015 se observ o cretere substanial i n cazul
depozitelor n moned naional i n valut strin comparative cu anii precenden i, ceea ce
demonstreaz c activitatea MBSG ia amploare de la an la an cu pai mari.
900,000
807,599
800,000

700,000

600,000
509,145
500,000 Pers.fiz/MDL
Pers.fiz/VAL
400,000 364,805 383,199 384,041
345,207 Pers.jur/MDL
326,445
293,614 Pers.jur/VAL
300,000
235,430
200,000 169,706
143,190
100,000 47,550

-
2013 2014 2015

18
Fig.1.3 Evoluia depozitelor la vedere cu dobnd pentru anii 2013-2015 n moned na ional i valut
strin, mii lei.

20,000

18,000

16,000

14,000
10,121
12,000 5,862
Pers.jur/VAL
10,000 Pers.jur/MDL
Pers.fiz/VAL
8,000 252
4,042 Pers.fiz/MDL
6,000 3,185
5,276
4,000 2,665
3,249
2,000 1,692
2,359
1,230 1,015
-
2013 2014 2015

Fig.1.4 Evoluia depozitelor la termen fr dobnd pentru anii 2013-2015 n moned na ional i valut
strin, mii lei.

Fig.1.3 n ansamblu afieaz o cretere a depozitelor la vedere cu dobnd, att n moned

naional ct i n valut strin. Cea mai mare pondere o de in depozitele persoanelor fizice n
valut-807 599 mii lei n 2015, nregistrnd o cretere de 55,97% n 2014 comparativ cu 2013 i
o cretere de 58,61% n 2015 comparativ cu 2014. Ponderea mare a depozitelor n valut a
persoanelor fizice este justificat de numrul mare a emigranilor care i constituie depozite, sau
membrilor familiei n RM. Depozitele n valut a persoanelor juridice au nregistrat o cre tere
considerabil ceea ce evideniaz tendina populaiei de a plasa resursele sub forma unor valute
sigure ca EUR i USD.

Fig. 1.4 evideniaz o tendin de cretere a depozitelor fr dobnd la termen a persoanelor

juridice i o tendin de scdere a depozitelor persoanelor fizice. Mrimea depozitelor n valut a
persoanelor juridice a crescut considerabil n perioada 2013-2015 pe cnd depozitele peroanelor
fizice n valut s-au micorat cu 36,51% n 2015 i n moneda naional s-au mic orat cu 56,97%
n 2015.

19
 1,000,000 941,052
900,000
825,323
800,000 756,369

700,000

600,000
Pers.fiz/MDL
500,000 470,039 Pers.fiz/VAL
Pers.jur/MDL
400,000 368,861
Pers.jur/VAL
300,000 282,425 294,124
205,806
200,000 156,969
150,767
121,605
100,000 67,343

-
2013 2014 2015

Fig.1.5 Evoluia depozitelor la termen cu dobnd pentru anii 2013-2015 n moned na ional i valut
strin.

Fig.1.5 afieaz evoluia depozitelor la termen cu dobnd n moned naional i valut strin.
Cea mai mare pondere o dein depozitele persoanelor fizice, n particular depozitele n valut.
Acestea au nregistrat o cretere continu pe parcursul anilor 2013-2015, cca 60,92% n
2014/2013 i 24,42% n 2015/2014. Cele mai puin populare sunt depozitele persoanelor juridice,
n particular n valut. n pofida faptului c acestea au o pondere mic, totu i nregistreaz
cretere treptat- 80,58% n 2014/2013 i o cretere de 29,08% n 2015/2014.

Capitolul 3.Efectuarea decontrilor

Capitolul 3.1.Conturile curente deschise persoanelor fizice i juridice
Orice persoan fizic Rezident sau Nerezident care a mplinit vrsta de 14 ani poate constitui
pe numele su un cont de economii sau un depozit la termen. Pentru a deschide un cont current,
persoanele fizice rezidente i nerezidente, care nu practic activitate de ntreprinztor sau alt tip
de activitate prezint urmtoarele documente:
Cererea de deschidere a contului;
Copia actului de identitate al titularului de cont.

20
Tipuri de conturi curente pentru personae fizice puse la dispoziie clienilor de MBSG:

Cont de economii eProfit-moneda-MDL, sold minimal 500 lei,dobnda-flotant,

capitalizarea-lunar.
Cont de economii Avantaj-moneda-MDL,EUR,USD,soldul minim-1000 MDL, 100 EUR,
100 USD,dobnda-flotant cu capitalizare trimestrial, disponibilitate de depuneri sau
retrageri de numerar n orice moment;
Cont de economii Pensionar- moneda- MDL, EUR, USD, soldul minim n cont- 100
MDL, 10 EUR,10 MDL, dobnda-flotant, capitalizarea se efectueaz lunar, dobnda se
pltete lunar;
Cont de economii MOBIAS COPIL- cont deschis pe numele copilului- maxim 14 ani.
Sold minim-500 MDL, 50 USD, 30 EUR. Dobnda-flotant, capitalizarea dobnzii se
face lunar. Se permite depunerea i retragerea de numerar i ncasri inter i intrabancare;
Cont de economii MOBIAS TNR- cont deschis pe numele copilului cu vrsta ntre 14
i 18 ani. Moneda- MDL, EUR, USD, contul se deschide pe durat
nedeterminat.Dobnda-flotant, capitalizarea dobnzii calculate se face lunar. Sold
minim-500 MDL, 50 USD, 30 EUR.
Cont de economii MOBIAS PROFIT-valuta-EUR,USD. Sold minim-15 EUR, 15 USD.
Dobnda-flotant. Capitalizarea se efectueaz lunar, disponibilitate de depuneri i
retrageri de numerar n orice moment.

Classique Mobile Universal

- Moneda: MDL, EUR i USD
- Durata: 30, 90, 180, 270, 365,
545 i 730 zile putei alege
orice termen care vi se
potrivete
- Sold minim: 50 000 MDL,
5 000 USD sau EUR
- Fr posibilitatea suplinirii
contului de depozit i retragerii
mijloacelor bneti din cont
- Moneda: MDL, EUR i USD
- Durata: orice perioad de la 90
zile pn la 365 zile putei alege
orice termen care vi se potrivete
- Sold minim: 200 000 MDL,
20 000 USD sau EUR
- Posibilitatea suplinirii contului de
depozit
- Posibilitatea retragerii pariale
pn la sold minim, fr a fi
- Moneda: MDL, EUR i USD
- Durata: nelimitat
- Sold minim: 0 MDL, 0
USD/EUR
- Posibilitatea suplinirii contului
de economii
- Posibilitatea retragerii
mijloacelor bneti
- Rata dobnzii variaz n
dependen de sold

21
 Classique Mobile Universal

- Cea mai atractiv rat a - Plata dobnzii se efectueaz

dobnzii aplicat dobnda penalizatoare lunar, la sfritul fiecrei luni
- Plata dobnzii se efectueaz - Plata dobnzii se efectueaz lunar, calendaristice
lunar, la sfritul fiecrei luni la sfritul fiecrei luni - n orice moment putei solicita
calendaristice calendaristic nchiderea contului de economii
fr riscul de a pierde dobnda
calculat anterior
Tabel 3.1.Conturi de economii pe care MBSG le propune persoanelor juridice:

Sursa: www.mobiasbanca.md

Capitolul 3.2. Operaiunile de decontare efectuate de banca comercial

Plile fr numerar se concretizeaz n virri de sume dintr-un cont n altul ca urmare a

livrrilor de mrfuri, prestarea serviciilor, executarea lucrrilor .a. ncasrile i plile fr
numerar se realizeaz prin operaiuni de virament sau decontri. Principalele documente utilizate
pentru decontrile prin virament sunt ordinal de plat(Anexa ), ordinal incaso.

O alt modalitate de decontare fr numerar este utilizarea cardurilor bancare. Cardurile

bancare sunt instrumente bancare prin care se pot realize pli n egal masur ca i depuneri. n
prezent, utilizarea cardurilor devine tot mai notorioas i diversificat. Pentru emiterea unui card
de ctre MBSG e necesar cererea de emitere a cardului i buletinul de identitate. MBSG
propune clienilor urmtoarele tipuri de carduri:

Tabel 3.2.Tipuri de carduri acordate de MBSG persoanelor fizice

Tip card Valuta Termen de Avantaje

utilizare
DEBIT MASTER MDL 36 LUNI Posibilitatea de a oferi acces la disponibilul
CARD din contul de card al Dvs. att membrilor
familiei, precum i altor persoane
mputernicite, prin emiterea cardurilor
suplimentare;
schimbarea PIN cod-ului i consultarea
informaiei privind soldul contului de card
la bancomatele bncii;
posibilitatea plilor prin intermediul

22
 internetului.

CARDUL DEBIT MDL 36 LUNI Schimbarea PIN cod-ului i consultarea

MASTERCARD informaiei privind soldul contului de card
la bancomatele bncii;
MERCI
posibilitatea plilor prin intermediul
internetului, reea de acceptare pli mult
mai larg

NEOS MASTER MDL 24 LUNI Posibiliti nelimitate n utilizarea

CARD creditului (nu confirmati destinatia
resurselor creditare utilizate);plata dobnzii
doar pentru suma i perioada efectiv de
utilizare a creditului;posibilitatea platilor
prin intermediul internetului;perioada de
graie pn la 60 zile pentru cumprturi.
myCard Cherie Cherie MDL 24 LUNI Posibilitatea de transfer direct pe card a
MASTER CARD dobnzii de la depozitele deschise n cadrul
bncii; modalitate mai simpl de achitare a
facturilor aferente serviciilor comunale;
posibilitatea de achitare direct a ratelor
aferente creditelor contractate la banc

myCard Cherie Cherie MDL 24 LUNI Comisioane reduse pentru cumprturile

Credit MASTER CARD effectuate, Dobnd redus la creditul
utilizat, perioad de graie de pn la 60 de
zile pentru cumprturile efectuate cu
cardul, posibilitatea de ataare de carduri
suplimentare.

Mastercard Standard MDL, 24 LUNI Posibilitatea de a oferi acces la disponibilul

Continuare tabel 3.2 din contul de card membrilor familiei,
EUR
precum i altor persoane mputernicite, prin
emiterea cardurilor suplimentare,
schimbarea PIN cod-ului i consultarea
informaiei privind soldul contului de card
la bancomatele bncii, posibilitatea plilor
prin intermediul internetului, utilizarea
cardului ca instrument pentru rezervarea
camerelor de hotel, biletelor de avion sau
nchirierea unui automobil n strintate.
MasterCard GOLD MDL 24 LUNI Posibilitatea de a oferi acces la disponibilul
din contul de card att membrilor familiei,

23
 precum i altor persoane mputernicite, prin
emiterea cardurilor suplimentare;
schimbarea PIN cod-ului i consultarea
informaiei privind soldul contului de card
la bancomatele bncii;
posibilitatea plilor prin intermediul
internetului;

Sursa:Elaborat de autor n baza datelor de pe www.mobiasbanca.md

Tabel 3.3 Sistemele de transfer rapid utilizate de MBSG pentru persoane fizice

Modalitatea de transfer Moneda Termenul Perioada comisionul Destinatia

transferata de de
executare validitate
Western Union USD,EUR 5 min din 45 zile Se achita de 355.000
momentul catre locatii in
executarii expeditor 200 tari

MoneyGram USD, EUR, 5 min din 90 zile Se achita de 293.000

24
 max 7000 momentul catre locatii in
EUR executarii expeditor 197 tari

SWIFT USD, EUR, De la 2 Transferul Orice tara

RUB, GBP, zile mijl.valutare a lumii
CAD, CHF, 0,25%
RON. Eliberare
VLC pers.
fizice 1,0%
Zolotaya Korona RUB, USD, In aceeasi 3 ani Se achita de 48000
EUR zi catre locatii
expeditor
Banco Popolare EUR, a doua zi 8 EUR - cu Doar
max.3000 lucrtoare nreg. sumei Italia,
EUR per de la n contul ben. 2200
transfer momentul 10 EUR - fr filiale
trimiterii nreg. sumei
lor. n contul ben.

Unistream USD, EUR, Min.10 31 zile Se achita de 300 000

RUB minute expeditor: locatii in
dupa n Rusia i 95 tari
executare rile CSI de
la 1%*;
2. i din RM
peste hotare -
1,5%.
i-Transfert EUR, max Virare in 10 EUR cu Doar
5000 EUR cont-2 nreg. sumei Franta
per transfer zile, n contul ben.
achitare 20 EUR
in fr nreg.
numerar-3 sumei n
zile contul ben.
Sursa: Elaborat de autor in baza datelor de pe https://site.mobiasbanca.md

Capitolul IV Operaiunile de credit i investiionale ale bncii

comerciale.
Capitolul 4.1 Condiiile de eliberare a creditelor i tipurile acestora

25
BC MOBIASBANCA-GROUPE SOCIETE GENERALE acorda urmatoarele tipuri de credite
persoanelor fizice :
Credite pentru nevoi personale-se acorda pentru nevoi personale nenominalizate, de
exemplu: organizarea nunii, cheltuielile ocazionate de naterea unui copil, renovarea
apartamentului/casei, reparaia automobilului, procurarea mobilei, vacan de vis s.a. Se
acorda pe o perioada de la 3 la 60 de luni. Creditul TO-TO se acorda de la 2000 la 100
000 lei iar creditul PROSPER se acorda in suma de la 100 001 lei pana la 700 000 lei.
Card de credit-instrumente moderne de plat i de suplinire a cheltuielilor planificate sau
neprevzute. Tipuri : NEOS-MasterCard acordat pe 24 luni, in MDL, myCard Chrie
Chrie- MasterCard acordat pe 24 luni, in MDL, Visa Classic-VISA card de credit
acordat in MDL pe 2 ani.
Credite pentru procurare de bunuri/servicii-creditul Retail- se acord persoanelor fizice
pentru procurarea bunurilor i achitarea serviciilor din magazinele sau oficiile
partenerilor,se acorda pe 3-12 luni in suma de 500-10 000 lei, creditul Retail 0%- se
acord persoanelor fizice pentru procurarea bunurilor i achitarea serviciilor din
magazinele sau oficiile partenerilor cu 0% dobnda,se acorda pentru 3-12 luni in suma
de la 500 la 10 000 lei, credit Retail-se acorda pentru 6-24 luni in suma de la 500 pana la
60 000 lei.
Credite imobiliare- se acorda in MDL si in valuta pana la 20 de ani, cu o perioada de
gratie de 12 luni.
Overdraft salarial- este un tip de credit care se ataeaz la cardul salarial. Nu are o
destinaie declarat i nu trebuie justificat, iar dobnda se achit pentru suma efectiv
utilizat i pentru zilele de utilizare. Suma creditului minim 1.000, maxim 60.000 lei

Documente necesare pentru acordarea unui credit persoanelor fizice:

Documente primare:
1.Buletin de identitate
2.Cererea de acordare a creditului
3.Adeverina de venit pentru primirea creditului
4.Declaraia de venituri (nregistrat la inspectoratul fiscal) prezentat dup caz
Documente secundare :
5.Alte acte ce ar putea confirma existena i proveniena unor surse de venit suplimentare
6.Extras din Registrul bunurilor imobile pentru imobilul ce urmeaz a fi gajat
7.Documente ce confirm dreptul de proprietate asupra imobilului (original i copie)
8.Raportul privind evaluarea imobilului efectuat de expertul independent
26
9.Cartea de imobil
10.Permisiunea Primriei de gajare a dreptului de folosin/arend a terenului aferent bunurilor
imobile (n cazul cnd terenul nu este rscumprat)
11.Alte acte solicitate de banc
BC MOBIASBANCA-GROUPE SOCIETE GENERALE acorda urmatoarele tipuri de credite
persoanelor juridice :
Credite clasice-se acorda in MDL,EUR,USD, pe maxim 60 luni, de la 30 001 lei
Microcredite
Credit imobiliar
Linii de credite revolving
Garanii bancare
MOBIAS Leasing
Credite din resurse internaionale

Capitolul 4.2 Analiza creditelor eliberate de MBSG

Tabel 4.1 Structura pe ramuri a creditelor acordate de MBSG in lei, 2014-2016

Ramura creditului 2013,mii lei 2014,mii lei 2015, mii lei

Credite acordate agriculturii - 11,298 29,558

Credite acordate industriei alimentare 27,784 257,856 125,379

Credite acordate n domeniul construciilor 631 6,747 3,610

Credite de consum 137,496 455,379 600,386

Credite acordate industriei energetice 41,424 32,175 44,964

Credite acordate industriei productive 23,748 42,444 33,276

Credite acordate comerului 115,940 435,054 401,983

Credite acordate
Continuare pentru procurarea /
tabel 4.1 39,903 413,723 502,323
construcia imobilului(pers.fizice)

Credite acordate n domeniul transportului, 961 38,830 76,154

telecomunicaiilor i dezvoltrii reelei

Credite acordate n domeniul prestrii - 23,385 23,468

serviciilor
Sursa:Elaborat de autor in baza informatiei privind creditele acordate de MBSG pentru anii 2014-2016

27
Tabel 4.2.Dinamica creditelor acordate n MDL de MBSG n funcie de ramur, pentru anii
2013-2015

Ramura creditului 2014/201 2015/201 2015/2014 2015/201

3,mii lei 4,% ,mii lei 4,%
Credite acordate agriculturii - - +18 260 +161,62

Credite acordate industriei alimentare +230 072 +828, -132 477 -51,38
07

Credite acordate n domeniul construciilor +6 116 +9 -3,137 -46,49

69,25
Credite de consum +317 883 +2 +145 007 +31,84
31,94

Credite acordate industriei energetice -9 249 -22,33 +12 789 +39,75

Credite acordate industriei productive +18 696 -9 168 -28,49

+78,73
Credite acordate comerului +319 114 +275,24 -33 071 -7,6
Credite acordate pentru procurarea / +373 820 +936,82 +88 600 +21,42
construcia imobilului(pers.fizice)

Credite acordate n domeniul transportului, +37 869 +3940,5 +37 324 +96,12
telecomunicaiilor i dezvoltrii reelei 8

Credite acordate n domeniul prestrii - - +83 +0,35

serviciilor
Sursa:Elaborat de autor in baza informatiei privind creditele acordate de MBSG pentru anii 2013-2015

n urma analizei structurii creditelor n moned naional pe ramuri a evideniat ponderea cea
mai mare n totalitatea creditelor acordate de MBSG a creditelor de consum care n 2015 au fost
acordate n valoare mai mare de 600 milioane lei. Pe locul II se situeaza creditele acordate
persoanelor fizice pentru procurarea sau constructia imobilului cu cca 500 milioane lei in 2015 si
creditele acordate comertului-cca 400 milioane lei in 2015. Majoritatea ramurilor de creditare
nregistreaza o cretere pozitiv a volumului de credite acordate, cu excep ia creditelor acordate
industriei alimentare,productive i domeniului construciilor. Aceast micorare a fost cauzat de
recesiunea economic din ultimii ani-fapt ce a determinat reducerea investiiilor n domeniul
industriei alimentare i productive.

Tabel 4.2 Structura creditelor acordate de MBSG n valut strin*, 2014-2016

28
 Ramura creditului 2013,mii lei 2014,mii lei 2015, mii lei
Credite acordate agriculturii 4524 35,650 29,233

Credite acordate industriei alimentare 57,314 145,260 259,046

Credite acordate n domeniul construciilor - 38,081 31,337

Credite acordate industriei energetic 34,899 89,641 9,197

Credite acordate industriei productive 21,917 108,911 117,159

Credite acordate comerului 225,049 759,443 793,890

Credite acordate pentru procurarea / 227 21,326 -

construcia imobilului(pers.fizice)

Credite acordate n domeniul transportului, 4608 31,631 113,683

telecomunicaiilor i dezvoltrii reelei

Credite acordate n domeniul prestrii - 53,588 76,426

serviciilor
Sursa:Elaborat de autor in baza informatiei privind creditele acordate de MBSG pentru anii 2013-2015

* sumele creditelor n valut strin au fost recalculate la cursul oficial al leului moldovenesc valabil la
data gestionar.

Tabel 4.3 Dinamica creditelor acordate n valut strin de MBSG n funcie de ramur, pentru
anii 2013-2015

Ramura creditului 2014/201 2015/201 2015/2014 2015/201

3,mii lei 4,% ,mii lei 4,%
Credite acordate agriculturii +31 396 +738,03 -6 417 -18

Credite acordate industriei alimentare +87 946 +153,45 +113 786 +78,33

Credite acordate n domeniul construciilor - - -6 744 -17,71

Credite acordate industriei energetice +54 742 +156,86 -80 444 -89,74

29
Credite acordate industriei productive +86 994 +8248 +7,57
Continuare tabel 4.3 +396,92
Credite acordate comerului +534 394 +237,46 +34 447 +4,53
Credite acordate pentru procurarea / +21 099 +9294,7 - -
construcia imobilului(pers.fizice) 1

Credite acordate n domeniul transportului, +27 023 +586,44 +82 052 +259,40
telecomunicaiilor i dezvoltrii reelei

Credite acordate n domeniul prestrii - - +22 838 +42,62

serviciilor
Sursa:Elaborat de autor in baza informatiei privind creditele acordate de MBSG pentru anii 2013-2015

* sumele creditelor n valut strin au fost recalculate la cursul oficial al leului moldovenesc valabil la
data gestionar.

Ponderea cea mai mare a creditelor acordate n valut strain o de in creditele pentru comer , a
cror volum a constituit n 2015 ca 800 mil. lei(echivalent valut strain). Acest lucru e justificat
de necesitatea de valut strain a comercianilor rezidenti pentru a-i onora obligaiile financiare
fa de partenerii externi. Urmtoarea ramur de creditare dup volum este industria alimentar
cu cca 260 mil.lei acordai n credit n 2015 i creditele industriei productive cu cca 117 mil.lei
acordai n 2015. Majoritatea ramurilor de creditare au nregistrat o cretere a volumului
creditelor angajate cu excepia creditelor acordate agriculturii care s-au micorat cu 18% n 2015
i creditelor acordate industriei energetice care s-au micorat cu cca 90% n 2015. Toate ramurile
au nregistrat o cretere substanial n 2014 comparativ cu 2013 ceea ce demonstreaz c n anul
2014 MBSG a adoptat o politic de creditare foarte reuit.

30
 Capitolul V. Rezultatul activitii bncii comerciale i rapoartele
financiare anuale ale bncii comerciale

Principalele surse de formare a veniturilor BC MOBIAS BANC-GROUPE SOCIETE

GENERALE S.A. sunt:

Venituri din dobnzi- include mprumuturi i creane i investiii pstrate pn la

scaden;
Venituri din dividende;
Venituri din taxe i comisioane;
Venituri din contracte de asigurare i reasigurare;
Diferene de curs valutar(venit);
Alte venituri operaionale.

Principalele direcii de cheltuieli ale bncii sunt:

Cheltuieli cu dobnzile;
Cheltuieli cu capitalul social rambursabil la cerere;
Cheltuieli cu taxe i comisioane;
Cheltuieli administrative;
Amortizri;
Deprecierea activelor financiare care nu sunt evaluate la valoarea just prin profit sau
pierdere;
Provizioane;
Alte cheltuieli operaionale.

n 2016, n urma Adunrii Generale Anuale a Acionarilor BC MOBIAS BANC-GROUPE

SOCIETE GENERALE S.A desfurat n data de 28 aprilie 2016, s-a decis repartizarea
beneficiului bncii n urmtoarele direcii:

repartizarea 107 539 679,44 MDL din profitul net al bncii obinut dup rezultatele
anului 2015 pentru plata dividendelor acionarilor bncii proporional numrului de
aciuni care le aparin, iar profitul rmas dup achitarea dividendelor s fie trecut la
capitolul Profit nedistribuit;
achitarea acionarilor nregistrai n Registrul deintorilor de aciuni la data de 28 aprilie
2016 dividende n mrime de 10,76 MDL pentru o aciune aflat n circulaie;

31
 a stabilit ca dividendele se vor achita acionarilor n mijloace bneti n termen de 3 luni
de la data aprobrii hotrrii respective de ctre Adunarea General Anual a
Acionarilor.

Potrivit Regulamentului cu privire la lichiditatea bncii, aprobat de Consiliul Administra iei al

BNM, lichiditatea este capacitatea bncii de a plasa n active i de a asigura n orice moment
onorarea la scaden a obligaiilor sale de plat.

Acest Regulament distinge 2 principii de lichiditate:

1. Principiul I (lichiditatea pe termen lung)

2. Principiul II (lichiditatea curent).

Principiul I al lichiditii prevede ca suma activelor Bncii cu termenul de rambursare mai mult
de 2 ani s nu depeasc suma resurselor ei financiare. (A/P <1).

Principiul II al lichiditii prevede ca lichiditatea curent a Bncii, exprimat ca coeficient al

activelor lichide la activele totale, nu trebuie s fie mai mic dect normativul stabilit de BNM.
(Active Lichide/Total Active*100 20%).

Tabel 5.1. Lichiditatea i rentabilitatea BC MOBIAS BANC-GROUPE SOCIETE

GENERALE S.A pe parcursul anilor 2014-2016.

Indicator 2013 2014 2015 2014/2013 2015/2013

Lichiditatea pe termen 0,53 0,57 0,58 +0,04 +0,01

lung(A/P<1)

Lichiditatea curent 36,32 37,41 47,11 +1,09 +9,7

(Active Lichide/Total
Active*100 20%)

Rentabilitatea activelor 1,86 2,04 3,16 +0,18 +1,12

Rentabilitatea capitalului 8,14 10,81 20,57 +2,67 +9,76

Indicele eficienei 123,65 130,17 152,34 +6,52 +22,17

32
Sursa:Elaborat de autor n baza rapoartelor de analiz financiar a BC MOBIAS BANC-GROUPE
SOCIETE GENERALE S.A. pe parcursul anilor 2013-2015

Analiza indicatorilor de lichiditate i rentabilitate a MBSG pe parcursul anilor 2013-2015 ne

arat c n ansamblu entitatea dispune de suficiente lichidi i i va putea onora obligaiile
financiare prin convertirea activelor n lichiditi. Rentabilitatea activelor scoate n eviden
capacitatea managementului de a folosi eficient resursele iar valoarea acesteia trebuie s
depeasc 1. n anul 2015 a fost 3,16 ceea ce nseamn ca dintr-un leu investit n active entitatea
primete 3,16 lei profit. Rentabilitatea capitalului- msoar gradul de recuperare a investiiilor, i
trebuie s depeasc rata dobnzii, ajustat cu rata inflaiei care n anul 2015 a fost 20,57
sugereaz c din fiecare leu investit n capitalul bncii aceasta primete 20,57 lei profit.

Concluzie

n cadrul acestui raport am sintetizat activitatea BC MOBIASBANC-GROUPE

SOCIETE GENERALE S.A. pe parcursul a 3 ani de activitate, n baza datelor disponibile. n
ansamblu activitatea bncii se apreciaz ca fiind eficient, productiv i cu tendin de
dezvoltare. Acest lucru e confrmat i de poziia actual a MBSG n sistemul bancar autohton-
locul 4 dup volumul creditelor acordate i depozitelor primite.

Se remarc o tendin de cretere, dar n ritmuri diferite a depozitelor att la termen ct i la

vedere, cu i fr dobnd. Cea mai consistent cretere s-a resimit n direcia depozitelor n
valut acordate persoanelor juridice cu o cretere de 119,59% n 2014. Cea mai mare pondere a
depozitelor la vedere cu dobnd o dein depozitele persoanelor fizice n valut-807 599 mii lei
n 2015, nregistrnd o cretere de 55,97% n 2014 comparativ cu 2013 i o cretere de 58,61%
n 2015 comparativ cu 2014. Cea mai mare pondere a depozitelor la termen cu dobnd o dein
depozitele persoanelor fizice, n particular depozitele n valut. Acestea au nregistrat o cre tere
continu pe parcursul anilor 2013-2015, cca 60,92% n 2014/2013 i 24,42% n 2015/2014.

.Volumul creditelor angajate nregistreaz o cretere mic. Majoritatea ramurilor de

creditare nregistreaza o cretere pozitiv a volumului de credite acordate, cu excep ia creditelor
acordate industriei alimentare,productive i domeniului construciilor. Ponderea cea mai mare a
creditelor acordate n valut strain o dein creditele pentru comer, a cror volum a constituit n
2015 ca 800 mil. lei(echivalent valut strain). Majoritatea ramurilor de creditare au nregistrat o

33
cretere a volumului creditelor angajate cu excepia creditelor acordate agriculturii care s-au
micorat cu 18% n 2015 i creditelor acordate industriei energetice care s-au micorat cu cca
90% n 2015. Toate ramurile au nregistrat o cretere substanial n 2014 comparativ cu 2013
ceea ce demonstreaz c n anul 2014 MBSG a adoptat o politic de creditare foarte reuit.
Indicatorii de lichiditate i rentabilitate evideniaz o stare financiar sntoas a bncii.
Analiza indicatorilor de lichiditate i rentabilitate a MBSG pe parcursul anilor 2013-2015 ne
arat c n ansamblu entitatea dispune de suficiente lichidi i i va putea onora obliga iile
financiare prin convertirea activelor n lichiditi. Rentabilitatea activelor i rentabilitatea
capitalului demonstreaz folosirea eficient a resurselor de ctre managementul bncii. Att
indicatorii de lichiditate ct i cei de rentabilitate nregistreaz cretere conitnu pe parcursul
anilor 2013-2015.

n urma analizei efectuate asupra diverselor aspecte a activitii MBSG, s-au conturat
urmtoarele puncte forte ale bncii :

creterea continu a volu mului depozitelor angajate i creditelor acordate ;

creterea continu a prezenei fizice n ar ;

utilizarea eficient a resurselor de ctre managementul bncii ;

crearea sistematic a produse bancare noi ;

participarea la diferite evenimente cu rol social ;

alinierea la standardele de calitate internationale ISO .a.

Pentru intensificarea dezvoltrii i mbuntirii activitii MBSG, voi recomanda :

revizuirea modului de selectare a personalului i transformarea acestui proces n unul

riguros i responsabil ;

elaborarea de produse noi n conformitate cu cerinele consumatorilor ;

realizarea rotaiei posturilor personalului pentru a crete productivitatea ;

34
n ansamblu, activitatea MBSG este eficient, productiv i transparent. Institu ia bancar se
bucur de notorietate pe piaa bancar autohton i de un numr de clieni n continu cre tere de
la an la an.

BIBLIOGRAFIE:

Acte legislative
Legea cu privire la Banca Naional a Moldovei nr.548-XIII din 21.07.1995;

Legea instituiilor financiare nr.550 din 21.07.1995;

Legea nr.62-XVI din 21 martie 2008 privind reglementarea valutar, republicat n

Monitorul Oficial al Republicii Moldova nr.423-429 din 09.12.2016, art.859;
Lege nr.94 din 13 mai 2016 pentru modificarea i completarea Legii nr. 62-XVI din
21 martie 2008 privind reglementarea valutar;
Legea privind redresarea i rezoluia bncilor nr. 232 din 03.10.2016;
Lege cu privire la serviciile de plat i moneda electronic, nr. 114 din 18.05.2012;
Legea privind transparena n procesul decizional;
Legea cu privire la societile pe aciuni nr.1134 din 02.04.1997;

35
 Legea cu privire la antreprenoriat i ntreprinderi nr.845 din 03.01.1992;

Manuale:
1. Bani i credit. Banii. Teoriile monetare. Administrarea banilor i politica monetar
V.Stoica, P.Deaconu;
2. Mic enciclopedie de finane, moned, asigurri. Vol II, G.D.Bistriceanu,
Ed.Universitar, Bucureti, 2006;
3. Moned, bnci i politici monetare, N.Dardac, T.Barbu,Ed.Didactic i pedagogic
R.A;

Surse internet:
1.www.mobiasbanca.md

36