Documente Academic
Documente Profesional
Documente Cultură
INTRODUCERE______________________________________________3
CAPITOLUL 1
GESTIONAREA INSTRUMENTELOR DE PLATA____________________5
1.1. Operatiunile bancare de incasari si plati. Generalitati._______________5
1.2.Contractul comercial de cont curent.______________________________6
1.2.1. Notiunea contractului de cont curent________________________6
1.2.2. Incheierea contului curent_________________________________6
1.2.3. Incetarea contractului de cont curent.________________________6
1.3. Contractul bancar de cont curent de disponibilitati._________________6
1.3.1. Delimitarea contractului bancar de cont curent de disponibilitati fata de
contractul bancar de depozit la vedere.____________________________8
1.3.2. Delimitarea contractului bancar de cont curent de disponibilitati
de contractul bancar de deschidere de credit._____________________________9
1.3.3. Operatiuni in contul curent de disponibilitati. Generalitati._______9
1.4. Plata prin debitarea contului curent pe baza de virament___________10
1.4.1. Notiunea de virament.___________________________________10
1.4.2. Tipuri de virament._____________________________________10
1.4.3. Tehnica viramentului. Ordinul de plata._____________________11
1.4.3.1. Parti implicate. Derularea platii____________________13
1.4.3.2. Elementele care sunt cuprinse in ordinul de plata sunt.__14
1.4.4. Incasso - ul documentar________________________________14
1.4.4.1. Parti implicate. Obligatii. Documente.______________16
1.4.5. Acreditivul___________________________________________18
1.5. Plata prin debitarea contului curent pe baza titlurilor comerciale de
valoare_________________________________________________________23
1.5.1. Titlurile comerciale de valoare - instrumente de plata._________23
1.5.2. Cambia______________________________________________24
1.5.3. Biletul la ordin________________________________________24
1.5.4. Biletul la ordin in alb in practica bancara.___________________26
1.5.5. Plata prin debitarea contului curent pe baza cecurilor__________26
1
1.6.Contractul de card bancar_____________________________________30
1.6.1. Cardul bancar. Notiune._________________________________30
1.6.2. Functiile cardurilor.____________________________________31
1.6.3. Tipuri de carduri.______________________________________32
1.6.4. Reguli generale privind utilizarea si pastrarea cardului bancar.___33
1.6.5. Contul curent accesoriu cardului bancar.____________________34
1.6.6. Plata prin card bancar.__________________________________35
1.6.7. Retragerea de numerar prin card bancar.____________________35
CAPITOLUL 2
DECONTARI INTERBANCARE.
SISTEMUL DE COMPENSARE (studiu de caz).______________37
2.1. Sistemul de compensarea – prezentare generala.___________________37
2.2. Caracteristici ale sistemului de compensare._______________________37
2.3. Circuitele ordinului de plata.___________________________________38
2.3.1. Circuitul 1 – Circuitul local al ordinului de plata._____________38
2.3.2. Circuitul 2 – Circuitul platitor in interiorul aceluiasi judet.______38
2.3.3. Circuitul 3 - Circuitul in exteriorul judetului_________________39
2.3.4. Circuitul 4 - Circuitul platilor in exteriorul judetului___________39
2.3.5. Circuitul 4 - Circuitul national al ordinului de plata____________40
2.4.Circuitele cecurilor____________________________________________40
2.4.1. Circuitul 1 – Circuitul local al cecului______________________41
2.4.2. Circuitul 2 - Circuitul platilor in interiorul aceluiasi judet_______41
2.4.3. Circuitul 3 - Circuitul platilor in exteriorul judetului___________41
2.4.4. Circuitul 4 - Circuitul platilor in exteriorul judetului___________42
2.4.5. Circuitul 5 - Circuitul naponal al cecului____________________42
2.5.Casele de compensatii__________________________________________43
CAPITOLUL 3
CONCLUZII___________________________________________45
BIBLIOGRAFIE________________________________________50
ANEXE_______________________________________________52
2
INTRODUCERE
3
plati si, in final, internationalizerea pietelor care poate fi influentata de localizarea platilor si a
beneficiarilor in zone de fus orar diferite, precum si de diferentele intre orele de operare ale
sistemelor nationale de plati.
4
Capitolul 1.
GESTIONAREA INSTRUMENTELOR DE PLATA.
Cele mai frecvente plati se efectueaza, insa, prin debitarea contului bancar al
platitorului si creditarea contului beneficiarului platii, in cadrul aceleiasi banci, respectiv prin
intermediul retelei interbancare. Transferul de moneda scripturala presupune o simpla operatie
scriptica, bazata fie pe mecanismul viramentului, in executarea unui ordin de plata, fie pe
remiterea de titluri de credit (cambii, bilete la ordin) sau cecuri spre incasare.
Operatiunile de incasari si plati se desfasoara, de regula, prin intermediul contului
curent. Cadrul contractual al operatiunilor de incasari si plati il constituie contractul bancar de
cont curent de disponibilitati. Un contract special in materie este contractul de card bancar.
5
1.2.Contractul comercial de cont curent.
Contractul de cont curent este contractul comercial prin care partile se inteleg ca, in loc sa
achite separat si imediat creantele lor reciproce, izvorate din prestatiile facute de una catre cealalta,
lichidarea sa se faca la un anumit termen, prin achitarea soldului de partea care va fi debitoare.
Efectele principale ale contractului de cont curent sunt efectul de plata, prin
transferul dreptului de proprietate asupra remiterilor reciproce si alternative, novatia,
indivizibilitatea si compensatia, iar efectele sale secundare privesc curgerea de drept a dobanzilor
si drepturile la comision si alte cheltuieli.
6
casierie, in masura in care banca se obliga sa execute ordinele clientului titular de cont cu privire
la fondurile ce vor fi debitate sau creditate in cont.
Deschiderea contului curent de disponibilitati presupune incheierea intre banca si
client a unui contract bancar de cont curent si, de regula, o depunere initiala de fonduri de catre
client, intr-un cont bancar avand sold creditor. Contul curent fiind, insa, bifunctional, este
posibila deschiderea sa si printr-o autorizare de descoperit de cont, acordata clientului de catre
banca.
Depunerile ulterioare efectuate de client se adauga depunerii initiale, in creditul
contului. Retragerile se inregistreaza in debitul contului, la fel ca platile dispuse prin ordin de
plata, aviz de prelevare, card bancar, cec, bilet la ordin sau cambie, iar incasarile prin virament
sau prin cec remis sunt creditate in cont.
Delimitarea contractului bancar de cont curent de disponibilitati fata de contractul
comercial de cont curent. In contabilitatea bancii, contul curent de disponibilitati evidentiaza
disponibilitatile banesti ale clientului, precum si operatiunile de incasari si de plati dispuse de
aceasta. Soldul creditor al contului bancar curent de disponibilitati reprezinta fondurile
disponibile ale clientului, iar soldul debitor al acestuia reprezinta platile efectuate de client pe
descoperit de cont neautorizat.
Contul curent comercial si contul bancar curent de disponibilitati, in pofida
omonimiei terminologice, sunt institutii diferite, sub urmatoarele aspecte:
a. In cazul contractului de cont curent comercial, remiterile reciproce sunt facultative, in
timp ce in cazul contului curent bancar, banca este obligata sa execute ordinele titularului de
cont cu privire la disponibilitatile sale banesti;
b. in cazul contractului de cont curent comercial, intre remiterile efectuate de parti nu exista
nici o legatura, in vreme ce in ceea ce priveste contul curent bancar, platile
efectuate de banca la ordinul clientului diminueaza imediat si succesiv soldul creditor al
contului, pana la epuizarea disponibilului;
c. contul curent bancar reprezinta un mecanism de reglementare imediata a creantelor si
datoriilor reciproce ale bancii si clientului, care sunt liberi sa opereze sau nu noi creditari
sau debitari ale contului, in vreme ce in cazul contului curent comercial toate creantele si
datoriile reciproce intra automat in cont, nici una dintre parti nu poate evita unilateral acest
efect, iar compensarea intre diferitele inscrieri are loc la data incheierii contului, si nu in
7
momentul inregistrarii, ca in cazul contului curent bancar;
d. in cazul contului curent bancar de disponibilitati, pozitia de creditor o are numai
titularul, iar la deschiderea de credit in cont curent exista numai remiteri unilaterale,
ale bancii catre client, in timp ce in cazul contului curent comercial remiterile sunt
reciproce;
e. la deschiderea de credit in cont curent, cuantumul creditului acordat de banca este
determinat, in vreme ce corentistii care au incheiat contractul comercial de cont
curent isi acorda reciproc credit nedeterminat.
8
determinata, cu titlu de imprumut, pentru un anurnit termen, cu obligatia clientului de a restitui la
termen suma si dobanda aferenta. Spre deosebire, deci, de contractul bancar de cont curent,
caracterizat prin reciprocitatea creditului intre parti, contractul de deschidere de credit se
intemeiaza pe caracterul unilateral al creditului: numai banca crediteaza clientul.
9
1.4.2. Tipuri de virament.
Viramentul poate fi efectuat fie intre doua conturi deschise la aceeasi banca (virament
intern), fie intre doua conturi deschise la banci diferite (virament extern).
Viramentul intern reprezinta executarea de catre banca a ordinului titularului contului
care va fi debitat. La efectuarea operatiunii se utilizeaza formularul pentru ordin de plata.
Data viramentului este data creditarii contului beneficiarului platii, jurisprudenta
decizand ca simpla receptie a ordinului de catre banca nu confera nici un drept beneficiarului.
Data viramentului priveste:
a. problema revocarii ordinului de catre emitent. Nu produce efecte revocarea
inregistrata la banca dupa data efectuarii operatiunii;
b. problema opozabilitatii platii fata de creditorii falitului, in cazul falimentului
platitorului sau al bancii platitorului;
c. problema popririi soldului creditor al contului beneficiarului, in ceea ce
priveste suma care face obiectul viramentului;
d. problema popririi soldului creditor al contului beneficiarului, in ceea ce
priveste suma primita prin virament.
Viramentul extern se efectueaza intre doua banci diferite, in urmatoarele etape:
a. platitorul emite ordinal de virament, prin care cere bancii sale sa ii debiteze contul
cu o anumita suma, in scopul creditarii contului beneficiarului deschis la o alta banca;
b. banca platitorului pune la dispozitia bancii beneficiarului un credit cu 0 valoare
egala cu suma de plata;
c. banca beneficiarului crediteaza contul acestuia cu suma pe care i-a pus-o la
dispozitie banca platitorului;
d. intre cele doua banci are loc reglementarea conturilor printr-o casa de compensatii
interbancare.
Data viramentului extern este data la care suma este pusa la dispozitia beneficiarului, prin
creditarea contului acestuia de catre propria banca, iar locul viramentului va fi considerat sediul
acestei banci.
10
1.4.3. Tehnica viramentului. Ordinul de plata.
In practica bancara viramentul este consacrat sub forma ordinului de plata, ca instrument
de plati si decontare pentru stingerea unor obligatii exigibile. Ordinul de plata irevocabil pentru
platile efectuate in lei pe teritoriul Romarnei a fost reglementat de catre Banca Nationala a
Romaniei, asa dupa cum am aratat, prin Regulamentul nr.8/1994 privind ordinul de plata,
Normele-cadru nr. 15/1994 privind ordinul de plata pe suport hartie si Normele tehnice nr.
16/1994 privind ordinul de plata pe suport hartie.
Ordinul de plata reprezinta dispozitia neconditionata si irevocabila, data de emitent unei
banci receptoare, de a pune la dispozitia unui beneficiar o suma de bani exprimata in lei, fara a fi
necesara o cerere a beneficiarului in acest sens.
In cazul in care emitentul dispune de fonduri proprii, plata se efectueaza fie in moneda
scripturala, din disponibilul aflat in contul emitentului la banca receptoare (prin debitarea acestui
cont), fie prin incasarea sumei de la emitent, in numerar.
Daca emitentul nu dispune de fonduri sau le detine, dar nu le utilizeaza, banca initiatoare
ii poate acorda, cu titlu de credit, suma necesara. Operatiunea de transfer-credit se finalizeaza
odata cu acceptarea ordinului de plata de catre banca destinatara.
Banca are obligatia de a verifica daca ordinul de plata a fost emis de titularul contului
sau de persoana care il reprezinta.
Acceptarea ordinului de plata de catre banca receptoare se poate face fie expres, fie tacit, prin
receptionarea ordinului de la emitent (daca intre ea si emitent exista un acord prealabil in acest
sens), prin executarea ordinului sau prin debitarea contului emitentului deschis la ea.
Banca receptoare este obligate sa execute ordinul de plata in ziua bancarii in care l-a
acceptat sau, in caz de impiedicare obiectiva, cel mai tarziu in ziua urmatoare, cu exceptia
cazului in care in ordin este indicata expres o alta data.
Refuzul ordinului de plata de catre banca receptoare poate fi facut, insa, numai expres si
trebuie comunicat emitentului cel mai tarziu in ziua bancara imediat urmatoare ultimei zile a
perioadei de executare.
Acceptarea ordinului de plata de catre banca destinatara se realizeaza, dupa caz: a. in
momentul receptiei de la emitent (daca intre ei exista un acord prealabil in acest
sens) ;
b. in momentul in care l-a instiintat pe emitent despre acceptare;
11
c. in momentul in care a debitat contul emitentului deschis la ea;
d. in momentul in care a creditat contul beneficiarului sau a pus, in alt mod, fondurile
banesti la dispozitia acestuia;
e. in momentul in care a comunicat beneficiarului ca are dreptul de a retrage sau de a
utiliza fondurile provenite in urma acceptarii ordinului de plata;
f. in momentul in care banca destinatara a utilizat fondurile.
Refuzul ordinului de plata de catre banca destinatara poate fi facut numai expres
si trebuie comunicat cel mai tarziu in ziua bancara urmatoare ultimei zile a perioadei de
executare.
Transferul-credit este considerat finalizat in momentul in care banca destinatara
accepta ordinul de plata in favoarea beneficiarului, asumandu-si, astfel, obligatia de a pune la
dispozitia acestuia suma inscrisa in ordinul acceptat.
Iata un exemplu care sa ilustreze operatiunea de virament. Societatea comerciala X a
beneficiat de un serviciu din partea societatii comerciale Y si se decide sa plateasca
contravaloarea acestuia printr-un ordin de plata. In acest scop emite un ordin de plata, al carui
beneficiar este societatea comerciala Y si il prezinta bancii la care are cont deschis (banca
initiatoare). Se efectueaza operatiunile de receptie, certificare, acceptare si, in final, de executare
a ordinului de plata primit, de catre banca beneficiarului (banca destinatara). In momentul
acceptarii ordinului de plata de catre banca destinatara, transferul-credit este finalizat. Dupa
acceptare, banca destinatara crediteaza contul clientului sau cu suma inscrisa in ordinul de plata.
Ordinul de plata - este "dispozitia de plata de o persoana (numita ordonator) unei
banci, de a plati o suma determinata in favoarea altei persoane (denumita beneficiar) in vederea
stingerii unei obligarii banesti provenind dintr-o relatie directa existenta intre ordonator si
beneficiar".
Ordinul bancar se caracterizeaza prin:
Relatia de plata este declansata ca urmare a unei obligatii asumate sau datorii
preexistente;
Operatiunea este ponita la initiativa platitorului (ordonatorului);
Revocabilitatea - consta in faptul ca ordonatorul isi poate retrage sau modifica
instructiunile de plata date bancii, cu conditia ca ordinul sau initial sa nu fi fost executat prin
plata in favoarea beneficiarului;
12
Provizionul (depozitul) bancar este absolut obligatoriu in cazul ordinului de plata acesta
presupune obligatia ordonatorului ca o data cu emiterea ordinului de plata sa
creeze bancii si sursa de fonduri necesare, fie prin blocarea sumei respective din contul sau
bancar, fie prin depunerea in vederea executarii platii sau prin credit bancar acordat de banca
in acest scop in contul ordonatorului;
Din punct de vedere al modalitatii de lncasare ordinul de plata poate fi:
1) Simplu, incasarea sa nefiind conditionata de prezentarea vreunui document sau
explicatie cu privire la scopul platii;
2) Documentar, incasarea sa fiind determinata de obligatia beneficiarului de a
prezenta anumite documente (facturi, dovada platii unor chirii, a unei speze de
transport, etc.) indicate de ordonator in ordinul de plata.
Ordonatorul - cel care initiaza operatiunea; el este cel care plateste, poate in orice clipa
revoca plata pana in momentul efectuarii ei;
Beneficiarul - cel in favoarea caruia se face plata; pana in momentul platii nu are
certitudinea incasarii platii;
Bancile - au simplul rol de prestatori de servicii. Singurele raspunderi ale bancilor
sunt: sa manipuleze corect valorile incredintate si sa solicite beneficiarului prezentarea
documentelor asa cum s-a prevazut de ordonatorul platii (in cazul ordinului de plata
documentar).
13
- Data (ziua, luna, anul) emiterii ordinului de plata;
- Ordinul de a plati (prin formula: "Va rog sa platiti...", "veti plati");
- Suma in cifre si litere, cu indicarea valutei in care se va face plata;
- Motivul platii;
- In cazul ordinului de plata documentar, se indica documentele care trebuie prezentate
de beneficiarul platii;
- Modul de plata: letric, telegrafic, SWIFT (pentru plati in cont sau cecuri, valuta
efectiva);
- Semnaturile autorizate ale baucii ordonatoare sau ale persoanei autorizate de
firma ordonatoare.
14
a) Simplu;
b) Documentar.
3) Scopul operatiunii este transmiterea documentelor comerciale sau financiare, de la
beneficiarul platii la platitor, contra plata, acceptare sau in alte conditii.
Indiferent insa de felul incasso-ului, simplu sau documentar, se poate vorbi de
un caracter documentar al platii in sensu1 ca prin vehicu1area documentelor de banci
mecanismul incasso-ului permite in final sa se obtina o plata contra documente.
Prin transmiterea documentelor in acest mod, se urmareste ca destinatarul acestora sa
nu intre in posesia lor, decat in momentul executarii ob1igatiei sale de plata sau alta similara
(acceptarea cambiilor).
In cazul incasso-u1ui documentar, caracterul documentar este mai pronuntat, in
sensul ca importatorul efectueaza plata nu contra marta, ci contra documentelor care atesta
livrarea potrivit conditiilor stabilite in contractul comercia1 international.
Ce1 putin teoretic, incasso-ul ofera o anumita certitudine partenerilor privind
indeplinirea obligatiilor asumate prin contractul comercial international. Cumparatorul, vanzand
documentele inainte de a le onora, are siguranta ca efectueaza plata numai dupa ce exportatorul
si-a indeplinit obligatiile asumate si a exportat marfa.
In acelasi timp, vanzatorul, la randul sau, are siguranta ca importatorul nu va intra in
posesia documentelor pentru a-si ridica marfa decat dupa ce le va achita.
Cu toate acestea, incasso-u1 nu reprezinta nici o garantie pentru exportator ca
importatorul va achita de indata documentele.
Singura obligatie de plata a importatorului fiind cea asumata prin contractul comercial,
riscurile de neincasare sunt cele specifice unei astfel de obligatii.
Daca la aceste elemente se adauga si faptul ca potrivit uzantei (art. 21) spezele si
comisioanele bancare sunt suportate de exportator, reiese clar ca in cadrul acestei modalitatide
plata avantajele sunt in principal de partea importatorului. De aici si orientarea pe planul
activitatii de comert exterior de a promova aceasta modalitate de plata in raport cu partenerii la
care relariile se bazeaza pe incredere reciproca, atat in ce priveste respectarea condiriilor
contractuale de livrare a marfurilor, cat si in ce priveste solvabilitatea.
15
1. Ordonatorul (exportatorul) - clientul care incredinteaza operatiunea de incasso bancii
sale, cel care initiaza operatiunea.
Dupa expedierea marfii intr-un interval de timp optim, el depune la banca ce
il deserveste setul de documente prin care atesta expedierea marfii in concordanta cu conditiile
contractuale. Fiind initiatorul operatiunii de incasso, exportatorul este acela care stabileste
conditiile concrete de derulare a acesteia, considerandu-se ca intreaga operatiune se desfasoara
din ordinul sau pe riscurile si raspunderea sa.
Din acest motiv, documentele la incasso trebuie insotite de instructiuni de incasare,
pe care exportatorul pentru protejarea propriilor interese trebuie sa le dea cat mai clar, complet si
precis.
2. Banca remitenta - banca la care ordonatorul a incredintat operatiunea de incasso;
3. Banca insarcinata cu incasarea - orice banca, alta decat banca remitenta, intervenind
in operatiuni de incasso;
4. Banca prezentatoare- banca insarcinata cu incasarea, efectuand prezentarea documentelor
trasului.
Bancile indeplinesc rolul unor prestatori de servicii la ordinul exportatorului,
percepand pentru acestea comisioane bancare.
Principala obligatie a bancilor este de a transmite documentele si de. a incasa
contravaloarea lor, cu stricta respectare a instructiunilor ordonatorului.
5. Trasul (importatorul) - acela caruia ii sunt prezentate documentele potrivit ordinului
de incasare.
Principalele etape in derularea platii prin incasso documentar sunt:
a) Contractul comercial international prin care au convenit plata prin incasso documentar.
Este documentul de referinfa pentru exportator in indeplinirea obligatiilor sale;
b) Livrarea marfii. Acest moment declanseaza ansamblul etapelor privind derularea
incasso-ului documentar. Livrarea marfii trebuie realizata in stricta concordanta cu
termenele de livrare si conditiile privind marfa, convenite prin contract. in urma livrarii
marfii, exportatorul este in posesia documentelor prin care atesta indeplinirea obliga{iilor
contractuale (factura, documentele de transport, polita de asigurare, certificate de calitate, si
adesea una sau mai multe cambii) ;
16
c) Setul de documente insotit de ordinul de plata la incasso este prezentat la banca
exportatorului - banca emitenta. in ordinul de plata la incasso se prezinta clar si precis
conditiile in care vor fi inmanate documentele importatorului (contra plata / acceptare / alte
conditii) si denumirea documentelor si a numarului de exemplare ce vor fi remise acestuia;
d) Banca remitenta actionand la ordinul clientului ei, emite propriul ei document -
incasso documentar, in cadrul caruia preia (si traduce) intocmai instructiunile
primite de la ordonator, pe care le remite bancii importatorului,insotit de setul de
documente depus de exportator, atestand livrarea marfii;
e) Notificarea importatorului.Banca prezentatoare,la sosirea documentelor,avizeaza
importatorul de sosirea acestora
f) Documentele contra plata sau contra acceptare. in func{ie de instructiunile primite in
incasso documentar, banca prezentatoare elibereaza importatorului documentele -
fie contra plata, fie contra acceptarea cambiei (sau in alte conditii);
g) In posesia documentelor, importatorul ridica marfa;
h) Dupa incasarea contravalorii documentelor de la exportator, banca importatorului
remite bancii (sau in cazul doeumentelor contra acceptare - remite cambia) bancii
remitente.
i) La primirea banilor, banca remitenta notifica exportatorul de incasarea exportului. In
cazul in care prin instructiunile date au fost documente contra acceptare, ii remite cambia
acceptata. In aceasta a doua situatie, exportatorul asteapta scadenta pentru a incasa cambia.
Ordinul de incasare cuprinde intotdeauna anumite elemente care trebuie stipulate complet si
clar de exportator. In principal acestea sunt:
a. Numele si adresa completa a importatorului (trasului), respectiv a domiciliului la care
trebuie facuta prezentarea documentelor; Numele si adresa beneficiarului incasso-ului, respectiv
a exportatorului.
b. Denumirea exacta a marfii, cantitatea, pretul unitar; Documentele care sunt prezentate:
factura, documentul de transport, certificat de asigurare; Detalii privind transportul si livrarea:
transbordarile permise sau nepermise; interzicerea nefolosirii unor nave cu o vechime mai mare
de un anumit numar de ani, livrari patiale admise sau neadmise.
c. Suma va fi solicitata contra documente importatorului, cu indicarea monedei in care se va
face plata;
17
d. Ordinul de incasare - trebuie sa cuprinda instructiuni precise referitoare la procedura de
urmat de banca in caz de neacceptare sau neplata.
Ordinul de incasare mai cuprinde:
- Numarul incasso-ului;
- Modul in care se face rambursarea sumei;
- Cine suporta spezele si comisioanele bancare.
1.4.5. Acreditivul
Acreditivul este cea mai raspandita modalitate de plata in relatiile comerciale
internationale, datorita gradului ridicat de certitudine, siguranta si control reciproc.
Larga utilizare a acreditivului documentar pe plan international este determinata pe
de o parte de avantajele pe care le reprezinta atat pentru importator, cat si pentru exportator, iar
pe de alta parte de supletea acestei tehnici care permite adaptarea ei la diferite forme pe care le
pot imbraca schimburile internationale. Folosirea preferentiala a acreditivului documentar in
schimburile de marfuri internationale se explica prin perioada destul de indelungata din
momentul in care vanzatorul a expediat marfa si pana cand cumparatorul poate dispune de ea. In
al doilea rand, partile contractante nefiind in relatii directe, raman de multe ori in imposibilitatea
de a culege informatii precise asupra probitatii si solvabilitatii lor, ceea ce ar putea sa-l afecteze
pe cumparator.
Materia este reglementata printr-un document intitulat "Reguli si uzante uniforme
referitoare la acreditivele documentare", cunoscut sub denumirea de "Publicatia 500" elaborat de
C.C.I.P.
Derularea platilor rezultate din contractele comerciale intemationale in care a fost
stipulata ca modalitate de plata acreditivul documentar se des:fasoara cu respectarea stricta a
regulilor si uzantelor amintite, ele fiind obligatorii pentru toate Partile implicate in derularea sa,
in masura in care partenerii de contract nu au convenit in mod expres.
Intre vanzator si cumparator se nasc interese contradictorii. Vanzatorul ar dori sa
obtina contravaloarea marfii cel putin in momentul in care marfa iese pe poarta fabricii sale, in
timp ce cumparatorul ar dori sa plateasca marfa numai dupa ce aceasta a intrat efectiv in posesia
lui.
Ca atare, pentru ca exportatorii sau importatorii din tara noastra sa beneficieze de
18
toate avantajele specifice utilizani acreditivului documentar se impune cunoasterea si respectarea
intocmai a regulilor si uzantelor uniforme amintite. Pentru atenuarea contradictiilor este necesara
interventia unei terte parti care sa asigure pe cumparator ca va intra in posesia marfii dorite si pe
vanzator ca-si va incasa contravaloarea marfii vandute, in conditiile contractului comercial de
vanzare-cumparare, care stabilesc pretentiile partilor. Acest garant intermediar este o banca, in
care ambii parteneri au incredere si care foloseste in acest scop, ca instrument fnanciar,
acreditivul documentar.
Regula esentiala care asigura automatismul platii garantat de acreditiv este obligatia
absoluta ca documentele prezentate de exportator sa fie intocmite in stricta conformitate cu
conditiile acreditivului.
Deschiderea unui acreditiv se poate face letric sau prin telex, ian in ultimul timp prin
SWIFT.
Din punct de vedere al mecanismului de derulare, acreditivul documentar cunoaste doua
forme:
Acreditivul propriu-zis;
Scrisoarea comerciala de credit
Acreditivul propriu-zis
Acreditivul revocabil: poate fi modificat sau anulat in orice moment de banca emitenta,
indiferent de termenul de valabilitate al acestuia, dar pana la prezentarea documentelor de
export la banca desemnata ca executor al acreditivului.
Dreptul de revocare se stinge in momentul in care plata, acceptarea sau negocierea au
fost efectuate.
Acreditivul irevocabil: este singura forma de acreditiv care prin natura angajamentului pe
care il contine si baza sa juridica, constituie o garantie ca plata se va efectua contra
documente intocmite in stricta concordanta cu clauzele si conditiile prevazute de acreditiv.
19
Acreditivul domiciliat in tara cumparatorului este un acreditiv in baza caruia vanzatorul
nu va putea incasa contravaloarea marfii, decat in momentul in care documentele prevazute
de acreditiv von fi depuse la ghiseul bancii emitente, vor fi controlate de acesta, dispunand
plata in cazul in care le gaseste in deplina concordanta cu conditiile stipulate in acreditiv;
Acreditivul platibil a vedere asigura plata sumei dupa ce documentele au fost prezentate
la banca si verificate de aceasta in functie si de domicilierea acreditivului. Plata la vedere sc
face la 3-4 zile din momentul depunerii documentelor.
Acreditivul platibil la termen este un acreditiv in care plata nu este initiata imediat dupa
prezentarea documentelor, ci numai dupa o perioada de timp specificata in acreditiv.
Independenta fata de relatia contractuala de baza: acreditivul este considerat o tranzactie
independenta de orice contract comercial sau intelegere intre partile care au initiat relatia.
Obligatiile asumate de parti, chiar daca au ca temei un contract comercial, sunt autonome fata de
acesta, iar intinderea lor este cea precizata in acreditiv.
Criteriul decisiv al utilizarii acreditivului este dat de fermitatea angajamentului bancar:
indiferent de tipul acreditivului documentar - revocabil sau irevocabil - banca actioneaza la cererea
si in conformitate cu instructiunile ordonatorului fata de care se angajeaza sa efectueze o plata.
20
Importatorul este asigurat ca plata marfii nu se va face decat dupa ce documentele
precizate in acreditiv vor fi depuse la banca platitoare;
Pentru banca emitenta, siguranta operatiunii izvoraste din gajul asupra documentelor de
expeditie.
Valabilitatea acreditivului este intervalul de timp in cadrul caruia beneficiarul trebuie sa
prezinte documentele la ghiseele bancii unde este domiciliat acreditivul.
Locul si data emiterii marcheaza momentul din care acreditivul devine operational.
Locul si data expirarii valabilitatii acreditivului arata unde trebuie ca exportatorul sa depuna
documentele si pana cand. Scrisoarea de deschidere a acreditivului trebuie sa mai cuprinda
numarul de referinta bancara a bancii emitente, suma, valuta, specificari privind utilizarile
patiale, denumirea, cantitatea, pretul unitar al marfii, locul de incarcare si destinatia marfii,
termenul de incarcare a marfii.
Scrisoarea de credit este domiciliata in strainatate, la sediul bancii emitente din tara
importatorului sau dintr-o terta tara. Exportatorul trebuie sa astepte pana la sosirea documentelor
si a cambiilor la sediul bancii emitente, perioada in care el acorda un credit cumparatorului, chiar
in cazul in care tratele sunt la vedere. Pentru a incasa imediat contravaloarea marfurilor livrate,
exportatorul trebuie sa sconteze cambiile, dupa acceptarea lor de catre banca emitenta a scrisorii
de credit, urmand ca la scadenta sa se prezinte la incasare ultimul posesor al cambiilor.
Ca si in cazul acreditivului, relatia determinata de scrisoarea de credit confera
siguranta tuturor partilor implicate.
Scrisoarea de credit are urmatoarele caracteristici, ce ii confera anumite
particularitati fata de acreditiv:
Este intotdeauna irevocabila; ca atare, cand in textul ei apare termenul "confirmat" singur,
izolat, semnifica, in acest caz, caracterul irevocabil al scrisorii si nu faptul ca a fost
confirmata de o terta banca;
Este intotdeauna adresata exportatorului, ceea ce determina o relatie obligationala directa:
banca emitenta - exportator;
Este intotdeauna utilizabila prin cambii trase de beneficiarul scrisorii de credit asupra
bancii emitente sau asupra unui alt tras (alta banca) indicat in textul scrisorii.
21
1.5. Plata prin debitarea contului curent pe baza titlurilor comerciale de valoare
22
1.5.2. Cambia
Cambia, ca instrument de plata si ca titlu de credit a avut de-a lungul secolelor un rol
deosebit in dezvoltarea si promovarea cometului european si mondial.
In practica comerciala cambia se numeste TRATA sau POLlTA. Este un titlu de credit
pe care o persoana, denumita tragator (creditorul), da ordin scris unei alte persoane, denumita
TRAS (debitor), sa plateasca in mod neconditionat o anumita suma de bani, la scadenta si locul
mentionate in cuprinsul sau, unui beneficiar care poate fi insusi emitentul sau un tert.
Cambia, biletul de ordin si cecul in valuta forte pot indeplini si importanta functie de
INSTRUMENT DE PLATA, fiind cunoscute sub denumirea de DEVIZE LIBERE sau
CONVERTIBILE.
Cambia este un titlu "la ordin" (exceptie fac prevederile sistemului anglo-saxon care
admit si cambia la purtator), circulatia ei realizandu-se pe calea girului. In cazul in care emitentul
(tragatorul) inscrie in document clauza "nu la ordin" sau alte clauze echivalente, cambia va
circula numai pe calea cesiunii de creante.
Cambia mai poate circula si prin girarea in alb sau chiar cu clauza la purtator, printr-o
echivalare a girului la purtator cu girulin alb.
Cambia, spre a fi valabila, trebuie sa poarte semnatura autografa a tragatorului in
calitate de emitent.
Obligatiile cambiale se platesc la scadenta, iar trasul care plateste inainte o face pe
riscul lui. Este posibil ca la scadenta sa mai plateasca o data, daca posesorul legitim dovedeste
ca a pierdut documentul.
Biletul la ordin este forma cambiei care se realizeaza prin intermediul a doi
participanti: beneficiarul si platitorul.
Biletul la ordin este un instrument prin care emitentul isi ia angajamentul de a plati la
o anumita data, o suma determinata beneficiarului sau celui care este posesorul legitim al
instrumentului.
Biletul la ordin este un instrument de credit care pune in legatura, in procesul crearii
sale, doua persoane: emitentul si beneficiarul. Titlul este creeat de emitent- in cali tate de debitor
23
care se obliga sa plateasca o suma de bani la un anumit termen sau la prezentarea unui beneficiar
aflat in cahtate de debitor.
Pentru a fi valabil, biletul la ordin trebuie sa contina mentiunile obligatorii cuprinse in
Legea nr. 58/1934 asupra cambiei si biletului la ordin, modificata prin Legea nr. 83/1994.
Biletul la ordin este o promisiune de a plati si nu un mandat de plata. El se ransmite
prin girare. Obligatiile rezultand dintr-un bilet la ordin se supun acelorasi reguli generale ca si
cele rezultand dintr-o cambie. Totusi, acceptarea biletului la ordin nu se admite deoarece
emitentul are aceleasi obligatii ca si cel care accepta o cambie.
Regulile referitoare la plata, scadenta, girare, protestul cambiei sunt aplicabile si
biletului la ordin.
Biletul la ordin cuprinde:
Denumirea de bilet la ordin trecuta in insusi textul titlului si exprimata in limba
intrebuintata pentru redactarea acestui titlu;
Promisiunea neconditionata de a plati o suma determinata;
Aratarea scadentei;
Aratarea locului unde plata trebuie facuta;
Numele aceluia caruia sau la ordinul caruia plata trebuie facuta;
Aratarea datei si a locului emiterii;
Sernnatura emitentului.
Biletul la ordin a carui scadenta nu este aratata, este socotit platibil la vedere. Exemplu:
circulatia unui bilet la ordin.
S.C. " Beta" S.A. incheie un contract comercial cu S.C. " Construct" S.A. pentru
construirea unei hale productie in valoare de 3,5 miliarde lei, urmand ca suma sa fie achitata intr-
un termen de 3o zile de la receptia halei. Dupa incheierea contractului S.C. " Beta" S.A.
completeza un bilet la ordin prin care se obliga sa plateasca suma de 3,5 miliarde lei S.C. "
Construct" S.A. Din acest moment S.C. " Beta" S.A. se afla in pozitie de emitent, iar S.C. "
Construct" S.A. este beneficiarul biletului la ordin. La scadenta, aceasta din urma prezinta biletul
la ordin pentru incasarea sumei, fie de la S.C. " Beta" S.A., fie baucii acesteia. S.C. " Construct"
S.A. i se achita contravaloarea biletului la ordin.
TRATA este denumirea istorica a cambiei in care sunt implicati trei participanti:
beneficiarul, tragatorul si trasul.
24
1.5.4. Biletul la ordin in alb in practica bancara.
Cateva precizari sunt necesare cu privire la biletul la ordin in alb. In cazul incheierii
contractului bancar de credit, clientul bancii semneaza si o serie de bilete la ordin in alb cu
privire la suma, cu scadenta corelata cu termenele de rambursare a transelor creditului. Inainte de
a le prezenta la plata, banca va complete biletele la ordin cu mentiunea sumei.
Cecul este inscrisul prin care o persoana, numita tragator, da ordin neconditionat
unei banci la care are un disponibil banesc, numita tras, sa plateasca, la prezentarea titlului, o
suma de bani determinata unei terte persoane, numita beneficiar. Cecul este un instrument de
plata utilizat de titularii de conturi bancare cu disponibil corespunzator in aceste conturi.
Ca instrument de plata, cecul da posibilitatea titularului unui cont bancar de a efectua
plati prin intermediul bancii sale, evitand, astfel, platile in numerar. Banca ii face,
astfel, serviciul de casa clientului sau. Beneficiarul cecului poate sa incaseze suma de bani de la
banca sau sa transmita titlul prin gir pentru plate propriilor datorii.
Cecul este un instrument de plata care pune in legatura in procesul crearii sale, trei
persoane: tragatorul, trasul si beneficiarul. Instrumentul este creat de tragator care, in baza unui
disponibil constituit in prealabil la o societate bancara, da ordin neconditionat acesteia, care se
afla in pozitie de tras, sa plateasca la prezentare o suma -determinata unei terte persoane sau
insusi tragatorului emitent aflat in pozitie de beneficiar. Cele trei persoane care sunt puse in
legatura prin cec fac to ate operatiile legate de acest instrument in nume propriu: tragatorul emite
cecul, posesorul legitim il incaseaza, iar trasul il plateste.
Emiterea unui cec presupune completarea formularului emis de banca titularului de
cont si predarea cecului catre beneficiar. Cecul se considera emis numai daca ambele operatiuni
au fost efectuate.
Redactarea cecului se face in mod obligatoriu pe formularul eliberat de banca
titularului contului bancar. Formularele de cec sunt standardizate, inseriate si imprimate pe o
hartie speciala. Normele tehnice nr. 9/1994 privind circulatia si standardele tehnice si de continut
ale cecului, emise de Banca Nationala a Romaniei, prevad standardele tehnice ale suportului de
hartie, precum si Conditiile minime de securitate si de prevenire a falsificarii si contrafacerii,
25
printre care: serie si numar distincte; elemente de desen cu o structura bine definita; text sau desene in
culori fosforescente; tratare chimica a hartiei element secret de securitate; microtext; incorporare a
unui desen care nu poate fi reprodus prin copiere cu copiatoare alb-negru sau color etc.
Fiind un titlu formal, cecul trebuie sa imbrace forma scrisa si sa cuprinda mentiunile
obligatorii prevazute de Legea nr. 59/1934.
Mentiunile obligatorii ale cecului sunt prevazute in art. 1 si art. 3 din Legea nr.
59/1934. O parte dintre acestea sunt preimprimate pe formularul de cec, altele trebuie completate
de tragator:
26
prenumele (ori initiala acestuia) sau firma tragatorului. Pentru a putea trage cecuri, tragatorul
trebuie sa depuna specimenul semnaturii sale la societatea bancara la care are disponibil.
Legea nu cere indicarea beneficiarului cecului, aceasta mentiune avand caracter facultativ.
Cecul fara mentiune privind persoana beneficiarului este considerat, conform art. 5 din Legea
nr. 59/1934, cec la purtator.
27
daca semnatura depusa pe cec apatine tragatorului, comparand-o cu specimenul de semnatura
aflat la banca, precum si daca formula.rul de cec prezentat este unul dintre tipizatele eliberate
tragatorului titular de cont. In fine, banca trebuie sa verifice identitatea posesorului, daca titlul
este prezentat personal de acesta.
Plata efectuata de tras poate fi integrala sau partiala, posesorul cecului neputand
refuza o plata partiala. Trasul poate cere posesorului predarea inscrisului cu mentiunea "achitat".
In cazul unei plati partiale, trasul poate cere sa se faca, pe inscris mentiune despre aceasta plata si
sa dea o chitanta.
Exemplu
Societatea comerciala A, avand cont deschis la banca X, achizitioneaza miirfuri
de la societatea comerciala B, care are cont deschis la banca Y. In baza disponibilului din contul
curent, banca X elibereaza un camet de cecuri societatii comerciale A. La achizitia
marfii, societatea comerciala A completeaza un cec, il semneaza si il remite societatii comerciale
B. Simpla remitere a cecului nu stinge datoria. In acest moment, societatea comerciala A are
calitatea de tragator, banca X are calitatea de tras, iar societatea comerciala B pe cea de
beneficiar. Societatea comerciala B prezinta cecul la banca Y, care ii pune suma la dispozitie, fie
in numerar, fie creditandu-i contul, si transmite cecul bancii X pentru incasare. Banca X
debiteaza contul societatii comerciale A si achita suma inscrisa in cec. Efectul acestui procedeu
este stingerea creantei societatii comerciale B asupra societatii comerciale A.
28
Acest instrument este reglementat de Banca Nationala a Romaniei prin
Regulamentul nr. 6/1995 privind principiile si organizarea platilor cu card de catre societatile
bancare, completat prin Circulara Bancii Nationale a Romaniei nr. 19/1996.
Elementele caracteristice comune cardurilor bancare sunt precizate in art. 3 din
Regulamentul ill. 6/1995. Astfel, orice card bancar:
a. trebuie sa fie fabricat din material plastic, avand aceleasi dimensiuni standard, indiferent
de emitent;
b. trebuie sa prezinte pe partea din fata (recto) o serie de elemente destinate luarii unei
amprente; 5 Clare si distincte a cardului (numarul cardului; numele, prenumele si orice alte
elemente care sa permita evitarea confilziilor referitoare la identitatea detinatorului; data
expirarii valabilitatii cardului), precum si elemente destinate informarii prin recunoastere
vizuala (denumirea si sigla emitentului precum si o holograma);
c. trebuie sa prezinte pe partea din spate (verso) o banda magnetica iregistrabila pe cel putin
trei piste si un panel de semnatura cu fundal de culoare deschisa, rezistent la uzura si avand
elemente de siguranta in desen care sa ingradeasca posibilitatea stergerii sau modificarii
semnaturii.
29
avand, deci, un plafon maxim determinat, pe care titularul este obligat sa il reconstituie
ulterior.
Din punct de vedere tehnic, indeplinirea acestor functii se realizeaza prin accesul pe
care cardul il confera detinatorului la efectuarea de operatiuni in numele si pe contul unui
comerciant, de catre un automat programabil, care poate imbraca una din urmatoarele forme:
a. distribuitorul automat de numerar (denumit, conform practicii bancare
intemationale, cash dispenser), care este un dispozitiv ce permite unui utilizator de card
accesul la dreptul detinatorului de a retrage disponibil din contul sau, sub forma de
numerar. Detinatorul introduce cardul in aparat, compune codul personal de identificare
(P.I.N.), solicita prin tastare suma de bani, care ii este furnizata de aparat, concomitent cu
confirmarea, prin afisare, a efectuarii si incheierii tranzactiei;
b. ghiseul automat de banca (Automated Teller Machine - A.T.M.), care este un
dispozitiv ce permite unui utilizator de card accesul la dreptul detinatorului de a retrage
disponibil din contul sau, sub forma de numerar (la fel ca un distribuitor automat de
numerar), si/sau sa aiba acces la diferite servicii de informare asupra situatiei unor
conturi, asupra transferurilor de fonduri (de pilda, plata unor facturi) sau asupra
acceptarii de depozite. Procedeul descris anterior se completeaza cu selectarea unei
optiuni din meniul afisat, introducerea datelor pentru efectuarea tranzactiei, vizualizarea
rezultatu1ui si confirmarea operatiunii;
c. terminalul pentru transferul electronic de fonduri de la punctul de vanzare
(Electronic Funds Transfer at Points of Sale - E.F.T.P.O.S.), care este un dispozitiv ce
permite preluarea si, in unele cazuri, transmiterea de informatii asupra platii cu card prin
mijloace electronice de la punctele de vanzare (de obicei cu amanuntul) ale
comerciantului. In acest caz, clientul introduce cardul in dispozitivul electronic,
comerciantul compune pe tastatura valoarea bunurilor cumparate, clientul confirma suma
printr-o tasta speciala si introduce codul personal de identificare, moment in care incepe
efectuarea tranzactiei. Suma este preluata din contul c1ientului, se emite chitanta si se
confirma efectuarea tranzactiei. Suma este preluata din contul clientului, se emite
30
chitanta si se confirma efectuarea tranzactiei. In cazul in care comerciantul nu este dotat
cu terminale on line, se va utiliza un dispozitiv care certifica autenticitatea cardului,
valabilitatea codului personal de identificare si furnizeaza un cod de certificare a
tranzactiei.
31
1.6.4. Reguli generale privind utilizarea si pastrarea cardului bancar.
32
1.6.5. Contul curent accesoriu cardului bancar.
Odata cu incheierea contractului aderent, intre banca si posesorul cardului se incheie
si un contract accesoriu acestuia, avandd ca obiect deschiderea pe numele posesorului a unui
cont bancar curent si furtctionarea acestui cont, in care sunt evidentiate toate operatiunile cu card
efectuate de catre posesor si utilizatorul autorizat.
Pe toata durata valabilitatii cardului, posesorul are obligatia mentinerii in cont a unei
sume minime stabilite de banca. In cazul in care deschiderea contului si emiterea cardului nu
sunt gratuite, depunerea initiala va trebui sa acopere, pe langa suma minima, si comisioanele
percepute de banca.
Alimentarea contului se va face prin depuneri de numerar sau prin virament.
Alimentarile de cont vor fi utilizate de banca pentru acoperirea sumelor datorate de posesor in
urmatoarea ordine: plata comisioanelor si a dobanzilor datorate bancii; rambursarea descoperirii
de cont; plata valorii operatiunilor de eliberare de numerar; plata valorii operatiunilor de
cumparare.
Prin incheierea contractului, posesorul autorizeaza banca sa-i debiteze automat
contul cu sumele reprezentand: valoarea operatiunilor de cumparare sau de eliberare de numerar
valabile, care poarta semnatura posesorului sau pentru care a fost introdus codul personal de
identificare (P.I.N.); plati ale dobanzilor si comisioanelor datorate bancii.
33
1.6.6. Plata prin card bancar.
Bancile emitente de carduri pot incheia cu comerciantii contracte avand ca obiect
promovarea cardului sau acceptarea acestuia de catre comerciant ca mijloc de data.
In raporturile de vanzare-cumparare sau prestari de servicii dintre comerciant si
clientul sau plata bunului sau a serviciului se poate face, deci, atat in numerar sau prin cec, cat si
prin intermediul cardului bancar de plata si al terminalului pentru transfer electronic de fonduri,
conform procedurii descrise anterior. In acest din urma caz, clientul prezinta comerciantului
cardul bancar emis de banca sa si semneaza factura.
34
Capitolul 2. DECONTARI INTERBANCARE. SISTEMUL DE
COMPENSARE
(studiu de caz)
Pana in aprilie 1995, platile pe teritoriul Romaniei se puteau face numai prin
utilizarea dispozitiei de plata si a cecului cu sau fara limita de suma. Aceste instrumente de plata
pe suport hartie se decontau prin sistemele manuale de prelucrare a datelor intre banci si agenti
economici. Se resimtea necesitatea existentei unui sistem eficient de compensare a platilor din
economia romaneasca.
35
un sistem manual de prelucrare a datelor ce are la baza standardele internationale, si in acelasi
timp , ofera un cadru organizational reglementat, care indeplineste toate cerintele legale si tehnice pe
teritoriul Romaniei.
Intrucat sistemul se bazeaza pe circuitul postal al instrumentelor de plata, durata
medie de compensare este de 3 zile pentru ordinele de plata si 4 zile pentru cecuri.
Valoarea maxima a unui instrument de plata compensabil este de 5oo milioane lei.
Fac exceptie platile interbancare efectuate cu cecuri, cambii si bilete la ordin, care sunt introduse
in compensare indiferent de valoarea lor.
Sistemul reprezinta o modalitate foarte sigura de transfer a platilor, care respecta un
program strict al desfiisurarii operatiunilor.
Bancile comerciale pregatesc zilnic instrumentele de plata pentru compensare.
Atat in timpul sedintei de compensare cat si ill momentele premergatoare
compensarii, bancile comerciale trateaza separat circuitul instrumentelor de plata de credit
(ordinul de plata) si circuitul instrumentelor de plata de debit. (cecul, cambia si biletul la ordin).
36
2.3.2. Circuitul 2 - Circuitul platitor in interiorul aceluiasi judet (intrajudetean)
In acest caz, clientul platitor si clientul beneficiar au conturi curente deschise la
unitati bancare situate in acelasi judet si care apatin, unor societati bancare diferite.
Circuitul bancar va fi acelasi ca si cel pentru compensarea locala, numai ca distanta
intre localitati (altele decat resedinta de judet) necesita o zi in plus, inainte ca beneficiarul sa
intre in posesia sumei de bani.
Banca beneficiarului are nevoie de inca o zi (c+1) dupa ziua compensari, in cazul in
care beneficiarul isi are contul deschis la o filiala, sau agentie situata intr-o localitate diferita de
orasul de resedinta de judet, pentru a transmite fondurile.
2.3.3. Circuitul 3 - Circuitul in exteriorul judetului (interjudetene)
-Varianta A
Ordinul de plata parcurge acest circuit in situatia in care clientul platitor si clientul
beneficiar au conturi curente deschise la unitatile bancare situate in judete diferite si care apatin
unor societati bancare diferite, iar societatea bancara initiatoare dispune de unitate bancara in
juderul de destinatie.
In acest caz, platitorul trebuie se prezinte ordinul de plata la banca, cu trei zile
inainte sa aiba loc compensarea. In aceeasi zi, banca platitorului poate accepta sau refuza plata.
Ordinul trebuie sa fie transmis catre o alta unitate a bancii initiatoare, situata in juderul in care se
afla banca beneficiarului, ceea ce corespunde intervalului de timp ((c-2);(c-I)).
Compensarea si creditarea contului clientului beneficiar are loc in aceeasi zi,
respectiv ziua (c).
Circuitul nr. 3 (interjudefean) al ordinului de plata este prezentat fn ANEXA 2.
37
Doar in situatii exceptionale va fi necesara alegerea acestui circuit, intrudit
majoritatea bancilor au unitati teritoriale situate fie in judetul de destinatie, fie in judetul in care
s-a initiat plata. Cu toate acestea in cazul in care clientul platitor si clientul beneficiar au conturi
deschise la unitati bancare situate in judete diferite si apatin unor societati bancare diferite
(societatea initiatoare nu are o unitate bancara in judetul in care s-a initiat plata), compensarea are loc la
Centrala Bucuresti.
Cu trei zile inainte de data compensarii (c-3), platitorul va prezenta ordinul de plata
bancii sale. In aceeasi banca are loc debitarea contului platitorului cu suma inscrisa pe ordinul de
plata. Unitatea bancara initiatoare trimite ordinul de plata prin reteaua sa interbancara centralei
din Bucuresti care va prezenta ordinul de plata in compensare.
In urma compensarii, centrala din Bucuresti a societatii bancare destinate, va remite
in intervalul ((c+ 1);(c+2)) bancii beneficiarului ordinul de plata. In ziua (c+2), banca
beneficiarului va credita contul clientului sau cu suma inscrisa pe ordinul de plata.
Circuitul nr. 5 (national) al ordinului de plata este prezentat in ANEXA 4.
2.4.Circuitele cecurilor
38
din judetul respectiv sau la centrala Bancii Nationale, cu o zi inaintea compensarii (c-l ).
La aceeasi data (c-l), banca platitoare va debita contul clientului platitor suma
aferenta cecurilor acceptate, iar in ziua compensarii (c), banca beneficiarului introduce scriptic in
compensare cecurile la sucursala B.N.R. din judet sau centrala B.N.R., dupa caz.
Beneficiarul va fi creditat cu suma inscrisa in cec de catre banca sa in chiar ziua
compensarii (c).
Acest circuit este prezentat in ANEXA 5.
39
Varianta B
In cazul circuitului 4 interjudetean al cecului, clientul beneficiar si clientul platitor au
conturi deschise la unitati bancare diferite, dar societatea bancara destinata dispune de o unitate
bancara in judetul in care s-a initiat plata.
In acest caz, in ziua (c-6), c1ientul beneficiar remite cecul biincii sale pentru a fi
incasat. Aceasta, in ziua (c-5), prezinta cecurile unitatii bancare primitoare spre verificare, fara a
le introduce in compensare, la sucursala B.N.R. sau la centrala acesteia, dupa caz. Unitatea
bancara primitoare trimite cecurile prin reteaua interbancara unitatii platitoare in intervalul ((c-
4);(c-3)). Are loc debitarea contului platitorului in ziua (c-3) si se transmit unitatii bancare
platitoare date privind cecurile care urmeaza a fi acceptate la compensare.
Unitatea bancara a beneficiarului introduce scriptic in compensare cecurile la
central a sau sucursala B.N.R. in ziua in care se crediteaza contul clientului beneficiar cu suma
aferenta cecului acceptat.
Circuitul interjudefean al cecului este prezentat in ANEXA 8.
40
2.5.Casele de compensatii
41
ziua respectiva, pentru fiecare unitate bancara prezenta la compensare in sucursala sau centrala
B.N.R.
42
CONCLUZII
43
Bank of New York in 1985.
La nivel international se manifesta din ce in ce mai pregnant cererea participantilor
de pe pietele financiare privind cresterea vitezei si securitatii operatiunilor de decontare aferente
tranzactiilor incheiate. In acelasi cadru de preocupari trebuie mentionat ca in paralel cu aparitia si
dezvoltarea unor noi sisteme de plati autoritatile publice sunt preocupate si de dezvoltarea unui
cadru legal si regulamentar, adecvat in conditiile necesitatii dar si a tendintei evidente de
armonizare a legislatiei in domeniu apatinand diverselor state. In acest context, pot fi mentionate
initiative majore ale statelor industrializate, cum ar fi: armonizarea politicilor in domeniul
reducerii expunerilor bilaterale pe parcursul zilei si asigurarii finalitatii decontarii in sistemele
de. transfer de fonduri banesti de mare valoare; tendinta concertata a bancilor centrale de
promovare a implementarii sistemelor de decontare pe baza bruta in timp real; stabilirea de limite
si a obligativitatii garantarii operatiunilor de creditare efectuate de banca centrala in conexiune
cu decontarea finala a operatiunilor acestor sisteme; necesitatea implementarii standardelor
raportului Lamfalussy in ceea ce priveste sistemele de decontare pe baza neta; initiativele tarilor
din Uniunea Europeana in vederea dezvoltarii unor caracteristiei comune ale sistemelor lor de
plati, precum si cooperarea dintre tarile industrializate sub egida Bancii Reglementelor
lnternationale in coordonarea principalelor aspecte ale politicilor lor in domeniul sistemelor de
plati cu obiectivul reducerii riscurilor in decontarea tranzactiilor valutare (de ex. actiuni in
directia armonizarii orarelor de functionare ale principalelor sisteme de plati care deconteaza
aceste tip de tranzactii la nivel international) .
Un alt domeniu major de actiune il constituie in prezent adoptarea standardelor de
livrare contra plata in sistemele de decontare a tranzactiilor cu valori mobiliare prin stabilirea
unor legaturi directe intre acestea si sistemele de plati.
Toate tarile dezvoltate acorda o atentie deosebita sistemelor de plati in ansamblul lor,
in mod special acestea concentrandu-se asupra sistemelor care deconteaza transferuri de fonduri
banesti cu valori foarte mari.
In Europa, prevederile Tratatului de la Maastricht care includ si statutele Sistemului
European al Bancilor Centrale si al Bancii Centrale Europene statueaza rolul fundamental al
sistemelor de plati in procesul integrarii monetare europene.
Sistemul European al Bancilor Centrale compus din Banca Centrala Europeana si
44
toate bancile centrale ale Statelor Membre are ca obiectiv principal asigurarea stabilitatii
preturilor. Pentru indeplinirea acestui obiectiv, Tratatul de la Maastricht identifica patru directii
de actiune care trebuie sa fie urmate de catre Sistemul European al Bancilor Centrale. Una dintre
aceste patru directii de actiune este aceea de promovare a activitatii continue si fara dificultati a
sistemelor de plati. in acest scop, articolul 22 al Statutului Bancii Centrale Europene constituie o
baza legala solida care consfintese dreptul de control si supraveghere al acestei institutii asupra
sistemelor de plati. In acest context Bancii Centrale Europene i se da dreptul de a furniza
facilitati si de a emite reglementari in scopul asigurarii functionarii unor sisteme de plati si
compensare eficiente si sigure, atat in cadrul Uniunii Europene, cat si in relatia acestora cu
sisteme din alte tari din afara acesteia.
La nivel international coordonarea politicilor tarilor industrializate in domeniul
sistemelor de plati urmareste ca, in conditiile mentinerii obiectivelor interne si arhitecturii
acestora, reforma in acest domeniu sa aiba ca obiectiv prioritar obtinerea stabilitatii eficientei
operationale si competitivitatii aranjamentelor internationale de plati. In acest cadru, bancile
centrale din tarile ale caror monede sunt cele mai des utilizate in decontarea tranzactiilor privind
comertul, serviciile si investitiile intemationale trebuie sa examineze si sa raspunda prin masuri
concrete implicatiilor din ce in ce mai profunde ale cresterii valorii platilor externe, precum si
diversificarii operatiunilor care stau la baza acestora.
In ceea ce priveste tarile cu un nivel mediu de dezvoltare trebuie mentionat ca si
acestea sunt deosebit de preocupate in ultima perioada de dezvoltarea sistemelor lor de plati,
inclusiv prin introducerea de sisteme de decontare pe baza bruta in timp real pentru platile
urgente sau cu valori foarte mari. Aceste masuri sunt un raspuns direct la cresterea volumului si
valorii operatiunilor pietelor financiare din aceste tari, obiectivul lor fundamental fiind
eliminarea intarzierilor si a incertitudinii finalizarii decontarilor. Pot fi astfel , evocate sistemele
electronice de decontare pe baza bruta in timp real introduse in anul 1989 in Malayezia, in 1994
in Coreea si 1995 in Thailanda.
Se apreciaza insa ca aceste sisteme atat din punctul de vedere al arhitecturii lor, cat si
al elementelor componente ale acesteia (de exemplu, retelele de telecomunicatii) mai au inca de
parcurs etape importante pentru atingerea obiectivului cresterii eficientei operationale, vitezei si
securitatii transferurilor.
In cele mai multe din tarile cu nivel scazut de dezvoltare, sistemele de plati fara
45
numerar nu sunt prezente decat in forme putin evoluate, deci pot fi mentionate actiuni si masuri
luate in directia promovarii dezvoltani acestora. Despre aceste masuri se apreciaza ca ele au fost,
in primul rand, orientate catre crearea climatului favorabil de utilizare sau de introducere a
instrumentelor de plati rara numerar, cum ar fi ordinele de plata, cecurile, cambiile, biletele la
ordin si catre imbunatatirea sistemelor de compensare si decontare ale acestor instrumente de
plata pe suport hartie. In aceste tari, in general, infrastructura tehnologica nu a atins un stadiu de
dezvoltare suficient pentru a facilita promovarea transferurilor de fonduri banesti prin mijloace
electronice.
Organismele financiare intemationale apreciaza, de asemenea, ca, dat fiind acest
mediu tehnologic insuficient dezvoltat nu au putut fi luate nici masuri suficiente in directia
minimizarii riscurilor specifice acestor tipuri de sisteme.
In ceea ce priveste economiile in tranzitie, acestea au pomit la inceputul deceniului
cu sisteme de plati bazate in special pe instrumente de plata pe suport hftrtie si au cunoscut pe
parcursul acestei perioade directii si ritmuri diferite de abordare a proceselor de dezvoltare ale
sistemelor lor nationale de plati. Date fiind caracteristicile speciale ale economiilor in tranzitie,
autoritatile publice din aceste tari au devenit din ce in ce mai preocupate de sistemele de plati
care, in relatia cu economiile reale, sunt considerate a avea acelasi rol pe care il are sistemul
circulator in organismul uman.
Fiind din ce in ce mai constiente de faptul ca imbunatatirea eficientei operatiunilor
de transfer al fondurilor banesti si cresterea sigurantei in efectuarea acestora
constituie o preconditie pentru asigurarea succesului procesului de tranzitie, in aceste tari au fost
destasurate ample actiuni in directia urgentarii procesului de reforma a acestui domeniu.
In acelasi context al tarilor cu econornii in tranzitie trebuie amintita legatura deosebit
de accentuata existenta intre buna functionare a sistemului de plati si diminuarea volumului
blocajului financiar sau a riscurilor legate de manifestarea unor activitati infractionale in acest
domeniu. In cadrul acestui grup de tari se apreciaza ca exista diferente substantiale de abordare a
proceselor de dezvoltare si diversificare a serviciilor oferite de sistemele de plati, spre deosebire
de grupul tarilor dezvoltate care, in ultimul deceniu, isi concerteaza si armonizeaza actiunile in
acest domeniu.
In acest cadru trebuie mentionate initiativele de ultima ora ale Bancii Centrale
Europene care, avand in vedere obiectivele sale statutare si fiind constienta de legaturile
46
economice si financiare indispensabile care se stabilesc intre Statele Membre ale Uniunii
Europene si restul statelor din afara acesteia, a demarat in cursul anului 1998 o activitate de analiza a
sistemelor de plati si decontari din tarile asociate la Uniunea Europeana ca prim pas in directia
promoviirii armonizarii acestora cu sistemele din cadrul comunitatii.
In concluzie, trebuie mentionat o data in plus ca sistemele de plati si decontari intr-o
economie de piata modema sunt unele dintre cele mai importante domenii asupra carora se
concentreaza atentia publica si privata, ele fiind considerate a fi mecanismele specializate care
sprijina implementarea politicilor in domeniul economiei reale, a pietelor financiare, fiscal si chiar
social.
Procesul de dezvoltare a acestor sisteme in orice tara este favorizat de existenta unui
cadru legal si a unui regim monetar clar formulate, de o infrastructura tehnica modema, sigura si
eficienta, precum si de o buna si permanenta colaborare intre institutiile componente ale
domeniului financiar-bancar, respectiv banca centrala, bancile comerciale, societatile de valori
mobiliare, institutiile de compensare si decontare a pietelor secundare, autoritatile financiare de
stat, precum si alte institutii financiare.
47
Prezentarea societatii bancare
Grupul Raiffeisen devine cel mai mare grup bancar privat din Austria si are o
structura pe trei niveluri:
primul nivel cuprinde 680 de banci locale care, la rândul lor, au un total de
1.680 de sucursale. Numarul total de unitati Raiffeisen ajunge astfel la 2.360.
cel de-al doilea nivel este format din bancile regionale (Landesbanks), care
se numara si printre principalii actionari ai Raiffeisen Zentralbank Österreich AG
(RZB-Austria), detinând împreuna mai mult de 80 % din capitalul social.
48
Serviciile bancare oferite sunt completate de: cele financiare ca banca de
investitii; serviciile de consultanta privind privatizarile; gestionari de proiecte în
domeniul imobiliar; leasing; servicii comerciale.
49
din Paris, Bruxelles, Moscova, New York, Beijing, Hong Kong, Bombay si Ho Chi
Minh.
Raiffeisen Bank (România) este cea de-a noua banca din Europa Centrala si de
Est.
Astfel, prin fuziunea, încheiata în iunie 2002 (în cadrul hotarârilor luate de
Adunarea Generala Extraordinara a Actionarilor din data de 18 mai 2002), a
celor doua entitati detinute de Raiffeisen Zentralbank Oesterreich AG (RZB) în
România:
Raiffeisen Bank România devine una din cele mai puternice banci din România.
RZB-Austria detine 94,14% din Raiffeisen Bank. Banca are aproximativ 3.500
angajati si o retea nationala de sucursale si agentii care depaseste 200 de
locatii.
50
în întreaga tara), retele de ATM si EPOS, phone-banking (Raiffeisen Direct) si
mobile banking (myBanking).
Raiffeisen s-a orientat anul acesta asupra cresterii profitabilitatii, dupa ce în anii
trecuti a înregistrat cresteri agresive, în special pe zona de retail.
Raiffeisen Bank este una dintre cele mai puternice banci din România, Raiffeisen
este al treilea jucator din sistem, detinând active de putin peste 3 miliarde de
euro la jumatatea anului, corespunzator unei cote de piata de 7,9%.
Structura actionariatului:
Capitalul social
51
Toti actionarii care au subscris au primit din partea Regisco S.A. un extras
de cont care confirma numarul de actiuni detinute la Raiffeisen Bank S.A. dupa
subscriere.
Prin Raiffeisen Direct, banca este mai aproare de client, fara ca acesta sa
faca cel mai mic efort si fara sa plateasca comisioane si taxe suplimentare;
Prin Plati directe furnizor, Raiffeisen Bank va plati clientului, din contul
curent, toate facturile pentru telefonul fix si mobil, la gaze, la lumina si altele.
52
Conform actului constitutiv, principalul domeniu de activitate al bancii îl
constituie activitatea de intermediere monetara si activitatile de creditare. În
acord cu legea bancara, obiectul de activitate al bancii include:
credite de consum,
credite ipotecare,
instrumente ale pietei monetare, cum sunt: cecuri, cambii, bilete la ordin,
certificate de depozit;
valuta;
contracte futures;
53
acordarea de consultanta cu privire la structura capitalului, strategia de
afaceri si alte aspecte legate de aceasta, consultanta si prestare de
servicii cu privire la fuziuni si achizitii de societati comerciale;
operatiuni în mandat;
54
În ceea ce priveste diferite operatiuni bancare care vizeaza activitatea
bancii si locul în care se realizeaza, acestea se împart în: operatii front - office si
operatii back - office. Front-office-ul grupeaza operatiile care vizeaza
interactiunea bancii cu clientii sai: furnizare de informatii privind serviciile pe
care le ofera banca etc. Back-office-ul grupeaza operatiile transparente pentru
clientii sai, dar care asigura functiile vitale ale sale: contabilitatea interna
bancara, administratie, gestiunea de conturi si calculul de dobânzi, depozitarea
numerarului etc. În ceea ce priveste raportul care se stabileste între operatiile
front-office si cele de back-office, acestea difera de la o banca la alta prin
activitatea desfasurata .
Realizari
Nr.
INDICATORI
crt.
2004 2005 2006
55
Primul indicator a avut o evolutie pozitiva, înregistrând valori peste 900 lei CA la 1000 lei MF. Cel
de-al doilea indicator a înregistrat valori foarte mici, precum si o evolutie negativa, scazând de la
70,4 lei în anul 2005 la 25,41 lei în anul 2006.
Realizari
Nr.
INDICATOR U.M.
crt.
2004 2005 2004/2005 2006 2006/2005
a) Mii
3. Grad de înzestrare lei
26070,2 72198,5 276,9 77467,4 107,3
tehnica: sal
b) Mii
4.
Productivitatea lei
25935,9 65684 253,3 77731,6 118,3
muncii sal
56
-
Realizari
Nr.
INDICATOR U.M.
crt.
2004 2005 2006
Pentru conducerea unei organizatii, indicatorii rotatiei stocurilor prezinta o importanta deosebita,
deoarece interesul acesteia este de a avea o rotatie a stocurilor cât mai rapida posibil. Asadar, se
poate aprecia ca la Raiffeisen Bank Mures avem o situatie pozitiva, întrucât numarul de zile în
care stocurile realizeaza o rotatie completa a scazut de la 52 zile în anul 2004 la 42 zile în anul
2006.
Realizari
Nr.
INDICATOR U.M.
crt.
2004 2005 2006
57
2. Cifra de afaceri Mil lei 63880 154226 170310
Analiza dinamicii si structurii cheltuielilor la Raiffeisen Bank Mures are la baza datele din contul
de profit si pierdere, precum si din contul de venituri si cheltuieli. Rezultatele analizei sunt
prezentate în tabelele urmatoare.
mil lei
Realizari
Nr.
CATEGORII DE CHELTUIELI
crt.
2004/200
2004 2005 2006 2006/2005
5
58
4. Cheltuieli cu personalul - total 31635 54065 172,4 67681 121,5
Pe ansamblul firmei se constata o majorare a cheluielilor totale cu 22,7% în anul 2006 fata de
anul 2005, si cu 84,9% în anul 2005 fata de anul 2004, situatia fiind justificata din punct de
vedere economic de cresterea cifrei de afaceri.
Structura
Nr.
CATEGORII DE CHELTUIELI
crt.
2004 2005 2006
59
5. Cheltuieli cu amortizarile si provizioanele 8,2 9,7 9,3
Pentru analiza prezinta interes si rata de eficienta a cheltuielilor sau rata medie a cheltuielilor,
determinata cu ajutorul relatiei:
60
Realizari
Nr.
INDICATOR UM
crt.
2004 2005 2006
Se observa o îmbunatatire a valorilor în anul 2005 si 2006, însa în anul 2004 valorile
indicatorului sunt mari, pentru obtinerea a 1000 lei CA, sucursala facând cheltuieli de 1096,5 lei
(de altfel, în anul 2004 s-au înregistrat pierderi), respecti 938,1 lei.
În anii 2005 si 2006, situatia ratei de eficienta a cheltuielilor poate fi apreciata ca normala, în
sensul ca permite obtinerea de profit în fiecare din cei doi ani. Dinamica acesteia reflecta
"miscarile" produse în situatia economico-financiara a sucursalei si în mediul ambiant în care
aceasta actioneaza.
Analiza rentabilitatii
Analiza rentabilitatii poate fi realizata cu ajutorul a doi indicatori: profitul (ca indicator de
volum) si rata rentabilitatii (indicator al marimii relative a rentabilitatii). O importanta deosebita
prezinta ratele rentabilitatii, întrucât exprima gradul în care capitalul sau folosirea resurselor
aduc profit.
61
Pentru Raiffeisen Bank Mures ratele rentabilitatii sunt calculate mai jos:
Indicatorii de rentabilitate
Realizari
Nr.
INDICATORI
crt.
2004 2005 2006
Examinarea informatiilor de mai sus atesta o situatie nefavorabila din punct de vedere economic
pentru aceasta "zona" aanalizei, în sensul ca toate ratele de rentabilitate înregistreaza o scadere în
intevalul de timp analizat:
rata rentabilitatii costurilor, ce reflecta modul în care organizatia a gestionat resursele care
au intrat în costuri - scade de la 8,3% în anul 2005 la 2,4% în anul 2006. Evolutia negativa a
acestui indicator se datoreaza cresterii costurilor (ca urmare a cresterii nejustificate a salariilor)
într-un ritm mai mare decât cresterea profitului.
rata rentabilitatii resurselor ocupate (a activelor) înregistreaza valori peste pragul limita
de 1% (un nivel de 1% sau mai mare de 1% este pozitiv). Valorile indicatorului înregistreaza însa
o scadere foarte mare în anul 2006, comparativ cu 2005 (de la 5,3% la 1,9%), ceea ce indica un
aspect negativ pentru activitatea viitoare a firmei.
62
rata rentabilitatii veniturilor scade de la 7,7% la 2,4%, ceea ce înseamna cresterea
profitului într-un ritm mai mic decât veniturile, deci o înrautatire relativa a activitatii firmei.
rata rentabilitatii economice se situeaza în anul 2005 peste pragul de 5%, dar scade apoi la
2,65%.
rata rentabilitatii financiare, care arata capacitatea capitalului investit de a produce profit,
scade de la 7,4% în anul 2005 la 2,74% în anul 2006.
Analiza patrimoniala
Analiza patrimoniului societatii comerciale necesita atât analiza structurii acesteia, cât si analiza
functionala a situatiei financiar-patrimoniale.
Ne vom referi la cel de-al doilea aspect, datorita implicatiilor sale mult mai directe asupra
eficientei organizatiii.
Realizari
Nr.
INDICATORI
crt.
2004 2005 2006
63
1. Active circulante 16508 54737 55125
64
%
Realizari
Nr.
INDICATORI
crt.
2004 2005 2006
Realizari
Nr.
INDICATORI
crt.
2004 2005 2006
65
Rata lichiditatii patrimoniale (intermediare):
2. (RLp=Active circ - Stocuri/Datorii pe termen 23,3 62,8 64,4
scurt*100)
Rata datoriilor
4. 44,3 28,6 24,2
(RD=Datorii totale/Total pasiv*100)
* Rata lichiditatii partiale are valori sub pragul limita de 100%, ceea ce
demonstreza ca organizatia are dificultati în a-si onora datoriile.
66
Strategia stabilita pe termen mediu, are obiective corelate cu conditiile de
pe piata.În principal se doreste îmbunatatirea cotei de piata, profitabilitatea
si scaderea raportului cost/venituri.Grupul Raiffeisen Bank activeaza direct pe
piata româneasca a pensiilor private doar pe Pilonul III (facultative), prin divizia
de administrare de active - Raiffeisen Asset Management. Grupul Raiffeisen este
prezent pe piata româneasca prin Raiffeisen Bank România, Raiffeisen Banca
pentru Locuinte, Raiffeisen Leasing, Raiffeisen Capital&Investment, Raiffeisen
Asset Management si Raiffeisen Investment România. Businessul bancar al
Raiffeisen România a înregistrat un avans semnificativ, în special pe segmentul
veniturilor nete din comisioane, care au inregistrat cea mai mare crestere in
randul tarilor din regiune in care grupul austriac are subsidiare bancare. Profitul
net al bancii a crescut de 2,7 ori in primul semestru al anului, comparativ cu
perioada similara din 2006, pana la 47,2 milioane de euro, datorita extinderii
retelei, cresterii temperate a costurilor si expansiunii veniturilor din creditare.
Raiffeisen Bank este al treilea jucator dupa BCR si BRD, pe o piata care va
aduce în 2007 profituri estimate la un miliard de euro.
Puncte forte
67
80% dintre clientii Raiffeisen Bank au apreciat diminuarea timpului necesar
pentru rezolvarea unei contestatii de la 3- 4 zile pâna la o zi sau chiar câteva
ore.
Puncte slabe
Sunt situatii în care unii dintre clientii bancii care au înscrise reclamatii în
cadrul agentiilor sa primeasca raspuns la acestea într-un termen de pâna la 45
zile, în special când este vorba despre transferurile internationale (în urma
intervievarii în anul 2006 15% dintre cleintii bancii s-au aflat în aceasta situatie
cu 5% mai putin fata de a doua jumatate a anului 2005).
12% din cei intervievati sunt mai putin multumiti de limitarea retragerii de
numerar direct cu cardul de la ATM, limita în valoare de 3.000 lei. Acesta
limitare ofera siguranta clientilor dar datorita acestei politici clientii sunt nevoiti
68
sa astepte la rând pentru retragere numerar chiar daca sunt posesori de
carduri.
Oportunitati
Raiffeisen Bank ocupa un loc fruntas pe piata bancara nationala, fiind una
dintre primele trei bancii din România iar în urma unui studiu realizat rezulta ca
31% dintre cetatenii care au avut contact cu bancile nationale au preferat
serviciile Raiffeisen în cazul depunerilor si retragerilor de numerar.
Amenintari
Fuzionarea mai multor banci de pe piata bancara nationala poate atrage dupa
sine crearea unor banci, respectiv agentii bancare dotate cu un numar mare de
69
angajaai ceea ce face ca timpul petrecut de client în fata ghiseului bancar sa fie
redus.
Timpul de asteptare pentru rezolvarea unei situatii, care uneori poate ajunge
si pâna la 45 de zile, poate crea situatii în care anumiti clienti sa renunte la
serviciile oferite catre banca Raiffeisen.
Recomandari
70
Imbunatatirea continua a performantelor personalului din cadrul Bancii
Raiffeisen, prin training-uri si schimburi de experienta cu angajati din grupul
Raiffeisen din alte tarii; pregatirea continua a salariatilor conduce la atingerea
standardelor impuse de branch-ul Raiffeisen: satisfacerea necesitatilor clientilor
într-un timp scurt si într-un mod performant.
Evaluarea angajatilor din cadrul agentiilor în care exista numarul cel mai mare
de sesizari sau reclamti, în cazul depunerii sau retragerii de
numerar din partea clientiilor, prin teste si controale neanuntate.
71
numar card, CNP, parola, user) în cazul în care acestia au sesizat anumuite
neregului cu sumele virate sau depuse în conturile personale.
Creditul bancar este acordat de catre banci persoanelor fizice (sau juridice)
pe termen scurt, mediu sau lung. Aceste credite se pot acorda cu sau fara
inscrisuri, cu garantii reale sau fara, pe obiecte ale creditarii sau global.
72
Creditul Flexi:
a) Flexicredit:
Avantaje
Plata automata a ratelor lunare din contul curent, fara sa mai fie
necesara deplasarea la banca.
b) Flexicredit Plus
73
Perioada: intre 6 luni si 20 ani.
Avantaje
Plata automata a ratelor lunare din contul curent, fara sa mai fie
necesara deplasarea la banca
74
Valoare: intre 2.000 si 75.000 de EUR (sau echivalentul in lei/
USD).
Avantaje
Fara girant.
Plata automata a ratelor lunare din contul curent, fara sa mai fie
necesara deplasarea la banca .
Creditul de consum
a) Credit HiperIeftin
Caracteristici
Valuta: lei.
Dobanda fixa.
75
Avantaje
b) Credit PeLoc
Caracteristici
Avantaje
Cardul de credit:
76
partea ramasa urmand sa fie considerata ca o extensie a creditului acordat
anterior - charge card. - Perioada de creditare este nelimitata; cardul se
reinnoieste automat din 2 in 2 ani, fara obligativitatea de a aduce documente
suplimentare sau de a rambursa integral creditul inainte de primirea noului card
- Maestro
4.4.2 Depozitul
Tipuri de depozite
77
in functie de optiunea de reinnoire a depozitului pe acelasi termen
ca cel initial:
in functie de dobanda:
Pe baza acestor criterii specifice, Raiffeisen Bank pune la dispozitia clientilor sai
o serie de depozite cu avantaje unice pe piata. Depozite bazate pe analiza
nevoilor reale ale fiecarui client.
Caracteristici:
Avantaje:
78
numar mare de alternative la alegerea termenului (1, 3, 6 sau 12
luni)
rate fixe ale dobanzilor pentru depozitele in valuta sau o parte din
depozitele in lei
Contul
1 Contul Eveniment: cea mai buna solutie de a economisi pentru un eveniment specific
Caracteristici:
cont in lei
Avantaje:
79
dobanda se capitalizeaza lunar
Caracteristici:
Avantaje:
rata dobanzii este cu atat mai mare cu cat sumele depuse sunt mai
mari (pentru depozitele mai mari de 40.000.000 lei/ 4.000 lei noi, rata
dobanzii este mai mare cu un punct procentual)
Caracteristici:
termen: nelimitat
80
suma minima de deschidere a contului: 4.000.000 lei/ 400 lei noi
Avantaje:
sunt permise transferuri automate din alte conturi curente/de card ale
titularului detinute la Raiffeisen Bank in contul Acces Plus: pot fi
transferate sume fixe la date fixe (standing order) sau sume care
depasesc un anumit plafon prestabilit de catre detinatorul conturilor
(sweep)
1 My Banking :
81
conturi, deschise la Raiffeisen Bank sau la alta banca. Poti defini si
modifica ulterior pana la 10 conturi catre care poti efectua transferuri.
Bancomat în zona: poti afla unde este localizat cel mai apropiat
bancomat Raiffeisen Bank.
Banca în zona: poti afla unde este localizata cea mai apropiata unitate
Raiffeisen Bank.
82
Siguranta: sistemul informatizat al retelei Western Union asigura
maxima securitate a transferurilor.
3 Raiffeisen Online
Raiffeisen Online te scuteste de grija drumurilor la banca, fara sa faci cel mai
mic efort. In plus, beneficiezi de comisioane mai mici cu pana la 50% decat la
ghiseele bancii.
6 Transferuri planificate
83
Serviciul reprezinta transferuri de sume fixe, la date fixe, din contul tau
curent in alte conturi: contul Eveniment, contul de economii Acces Plus sau alte
conturi curente.Poti efectua automat plati constante ca valoareAi de facut in
mod regulat o anumita plata constanta ca valoare?Ce faci de obicei? Mergi
pentru fiecare plata la banca? Stii ca se poate mult mai simplu?Serviciul
Transferuri Planificate iti permite sa te achiti de aceste datorii fara sa te mai
gandesti la asta. Banca este cea care transfera din contul tau curent suma de
bani pe care o datorezi, automat, la data pe care o stabilesti tu.
7 Sweep
84
pentru a raspunde cât mai bine cerintelor clientilor. Prin serviciul myBanking
oferit de Raiffeisen Bank, abonatii Orange vor putea sa efectueze operatiuni
bancare de oriunde si oricând, în conditii de deplina securitate.
85
mai sus. Omnilogic a reusit integrarea solutiei Nortel, a solutiei Nice pentru
înregistrarea convorbirilor IP (legal, o banca are obligatia de a înregistra
convorbirile si de a le stoca) si CT-Solution pentr apelurile catre exterior
(outbound). Help-desk-ul Omnilogic este integrat cu cel al bancii si, în acest
mod, problemele care pot aparea au o vizibilitate maxima si un grad de
rezolvare rapid.
86
Ceea ce este specific sistemului informational al Raiffeisen Bank este
utilizarea decontarilor prin tehnica electronica TransFond.
Durata operatiunii
Procedura
Avantaje
87
cu sistemul european. Comisioanele au scazut pentru platile de mare valoare de
la 30 RON la 15 RON pe operatiune, iar pentru platile de mica valoare de la 2,2
RON la 1,1 RON. De asemenea, platile de mare valoare sunt efectuate în timp
real, cele de mica valoare într-un interval de la câteva minute la câteva ore, iar
sistemul este impenetrabil pentru cei care ar vrea sa profite de eventualele sale
slabiciuni. Unul dintre cele mai importante avantaje este acela ca sistemul este
compatibil pentru interconectare cu sistemul TARGET, utilizat de Uniunea
Europeana.
Sunt banci în România de talie mica sau medie pentru care e foarte simplu
sa aiba sisteme on-line, dar la banci de dimensiune foarte mare apar probleme
legate de infrastructura si de bani.
Concluzii
88
deschise, sa fie suficient de puternice pentru a sustine interesele capitalului
autohton.
89
a utilizarii serviciilor si produselor bancare pe fondul unui grad relativ scazut de
intermediere financiara va conduce la intensificarea concurentei în sistem
pentru acapararea cotelor de piata, ceea ce a determinat noi ajustari si noi
strategii bancare de abordare a clientelei. Efectele concurentei si-au facut
simtita usor prezenta, urmând sa se dezvolte si în cadrul activitatilor conexe
celei bancare, consolidându-se structurile de grup financiar-bancar si procesul
de fuziuni si achizitii. Entitatile bancare, astfel constituite, vor încerca sa câstige
cote de piata cât mai semnificative în domenii cu perspective deosebite, precum
asigurari, leasing, brokeraj, asset management, credite ipotecare, fonduri de
pensii private.
90
BIBLIOGRAFIE
91
2. Basno Cezar, Dardac Nicolae, Constantin Floricel -,,Moneda, credit, banci",
Bucuresti, 1996;
Bucuresti, 1999;
2005;
92
Pedagogica, Bucuresti, 1997;
Bucuresti, 1994;
Bucuresti, 1995;
21. Turcu Ion -"Operafiuni si contracte bancare", Ed. Lumina Lex Bucuresti,
1995;
22. "Legislatie cambiala: cambia, biletul la ordin, cecul", Ed. Lumina Lex,
Bucuresti, 1996;
93