CLASA I

1. In data de 15.08.2019 primaria a achizitionat un teren pentru a asigura spatiul

necesar desfasurarii activitatilor unei gradinite in valoare de 130 000 lei. Institutia
realizeaza cladirea in regie proprie pentru care se cheltuieste suma de 160 000 lei.
Dupa terminarea lucrarilor necesare construirii cladirii s-a inregistrat un plus in
valoare de 140 000 pentru terenul achizitionat.

REGISTRU JURNAL

Nr crt Data Explicatii Conturi Sume

D C D C
1. 15.01.2019 Se inregistreaza achizitia 2111 103 130 000 130 000
terenului

2. 15.01.2019 Se inregistreaza 682 404 130 000 130 000

cheltuielile cu terenul

3. 18.01.2019 Se inregistreaza 682 281 160 000 160 000

cheltuielile privind
constructia cladirii si a 231 722 160 000 160 000
cladirii in curs de executie
4. 20.10.2019 Se inregistreaza receptia 212 103 160 000 160 000
cladirii

5. 20.10.2019 Se inregistreaza plusul la 2111 103 140 000 140 000

inventarierea terenului
Furnizor Construcții S.R.L Cumparator Primaria Hiliseu Horia
Nr.ord.reg.com./an Nr.ord.reg.com/an
C.I.F C.I.F
Sediul Hiliseu Horia Sediul Hiliseu Horia
Judetul Botosani Judetul Botosani
Capital social Cod IBAN
Cod IBAN Nr. Facturii 37645 Banca
Data (ziua, luna,
Banca anul)...........................
Aviz de insotire a
marfii..............
(daca este cazul)

Denumirea produselor
Nr sau a U.M. Cantitate Pretul unitar Valoarea Valoarea
crt serviciilor a (fara T.V.A) -lei- TVA
-lei- lei
0 1 2 3 4 5 6

1 TEREN h 1 130 000,00 130 000,00 0,00

130 000,00 0,00

Semnatura de Total de plata 130 000,00

primire (col. 5+col.6)

 Unitatea creditoare Primăria Hiliseu Horia
Nr de înregistrare la Oficiul
reg.com
Hiliseu
Sediul Horia
JudețulBotosani

EXTRAS DE CONT

Conform dispoziţiilor în vigoare, vă înştiinţăm că, în evidenţele noastre contabile, la data

de .......... , unitatea dvs. figurează cu
.................
următoarele debite: .................................................................................

..................................................................................................
Documentul (felul, Explicaţii Suma
numărul şi data)
Achizitionarea terenului 130.000

În termen de 5 zile de la primire urmează să ne restituiţi acest extras confirmat pentru suma
acceptată, iar în cazul constatării de diferenţe să anexaţi nota explicativă cuprinzând obiecţiile dvs.
Prezentul extras de cont ţine loc de conciliere conform procedurii arbitrale.

Conducătorul unităţii, Conducătorul compartimentului

financiar-contabil,
L.S. ......................... ...................................

Unitatea debitoare Nr. de înregistrare ...... din ..........

.................... Către ...................................
.................... .........................................

Confirmăm prezentul extras de cont pentru ............ lei, pentru achitarea căreia (se va completa
suma de după caz):
a) am depus la (bancă, oficiu poştal cu documentul (ordin de plată, mandat
etc) ............................ etc.) ............................. nr.
......................... din data de ......................
b) urmează să efectuăm plata într-un termen
de .............. .
Obiecţiile noastre privind sumele din prezentul extras de cont sunt cuprinse în nota explicativă
anexată.
Conducătorul unităţii, Conducătorul compartimentului
financiar-contabil,
L.S. ........................ ................................
2. Primaria a stablit la data de 30.12.2018 un deficit de 5 000 lei.

REGISTRU JURNAL

Nr crt Data Explicatii Conturi Sume

D C D C
1. 30.12.2018 Se inreg. Transferul 117 121 7 000 7 000
deficitului la rezultatul
reportat la inceputul
anului 2019

3. La data de 04.08.2019 se anuleaza creante din anul 2018 in suma de 2 000

lei.

REGISTRU JURNAL

Nr crt Data Explicatii Conturi Sume

D C D C
1. 04.08.2019 Se inregistreaza anularea 117 464 2 000 2 000
creantelor din anul 2018
4.În anul 2018 instituția publică primește un credit extern de 10 000 $ la curs
valutar de 2,3 lei / $. La finele anului cursul de schimb lei/$ era de:

a) 2,5 lei/$
b) 2,7 lei/$

REGISTRU JURNAL
Nr Explicații Simbol cont Sume totale
Debit Credit Debitoare Creditoare
1. Înregistrăm 516 162 23.000 23.000
primirea
creditului

2. Înregistrăm 665 162 2000 2000

diferența de
curs valutar la
finele anului
3. Înregistrăm 162 765 4000 4000

diferența de
curs valutar la
finele anului
 Unitatea creditoare Primăria Hiliseu Horia
Nr de înregistrare la Oficiul reg.com
Sediul Hiliseu Horia
Județul Botosani

EXTRAS DE CONT

Conform dispoziţiilor în vigoare, vă înştiinţăm că, în evidenţele noastre contabile, la data de .......... , unitatea dvs. figurează cu
următoarele
debite: .......................................
.......................................... .................
..................................................................................................

Documentul (felul,
Explicaţii Suma
numărul şi data)

Primirea creditului 23.000

În termen de 5 zile de la primire urmează să ne restituiţi acest extras confirmat pentru suma acceptată, iar în cazul
constatării de diferenţe să anexaţi nota explicativă cuprinzând obiecţiile dvs. Prezentul extras de cont ţine loc de
conciliere conform procedurii arbitrale.

Conducătorul unităţii, Conducătorul compartimentului

financiar-contabil,
L.S. ......................... ...................................

Unitatea debitoare Nr. de înregistrare ...... din ..........

.................... Către ...................................
.................... .........................................

Confirmăm prezentul extras de cont pentru suma de ............ lei, pentru achitarea căreia (se va completa după caz):
a) am depus la (bancă, oficiu poştal etc) ............................ cu documentul (ordin de plată, mandat etc.) ............................. nr.
......................... din data de ......................
b) urmează să efectuăm plata într-un termen de .............. .
Obiecţiile noastre privind sumele din prezentul extras de cont sunt cuprinse în nota explicativă anexată.
Conducătorul unităţii, Conducătorul compartimentului
financiar-contabil,
L.S. ........................ ................................
Unitatea Nr. document Data
 Primăria Hiliseu
Horia Notă de contabilitate

Nr. Explicații Simbolul conturilor SUMA

crt Debitor Creditor

1 Înregistrăm diferențe de 665 162 2 000 lei

curs valutar la finele anului 162 765 4 000 lei

Întocmit Verificat TOTAL 6 000 lei

5.Primaria constituie fondul de risc astfel:
a. Din comisoane de la beneficiarii împrumuturilor : 150.000 lei
b. Din sumele încasate de la bugetul local în complementarea surselor de
constituire a fondului de risc : 200.000 lei

REGISTRU JURNAL

Nr Explicații Simbol cont Sume totale

Debit Credit Debitoare Creditoare

1. Inregistram % 139 350.000

constituirea fondului
de risc 461 150.000

555 200.000
 Unitatea creditoare Primăria Hiliseu Horia
Nr de înregistrare
Sediul:
Scheia
Județul Botosani

EXTRAS DE CONT

Conform dispoziţiilor în vigoare, vă înştiinţăm că, în evidenţele noastre contabile, la data de .......... , unitatea dvs. figurează cu
următoarele debite: ..................................................................................................

..................................................................................................

Documentul (felul,
Explicaţii Suma
numărul şi data)

Constituirea fondului de risc 350 000

În termen de 5 zile de la primire urmează să ne restituiţi acest extras confirmat pentru suma acceptată, iar în cazul
constatării de diferenţe să anexaţi nota explicativă cuprinzând obiecţiile dvs. Prezentul extras de cont ţine loc de
conciliere conform procedurii arbitrale.

Conducătorul unităţii, Conducătorul compartimentului

financiar-contabil,
L.S. ......................... ...................................

Unitatea debitoare Nr. de înregistrare ...... din ..........

.................... Către ...................................
.................... .........................................

Confirmăm prezentul extras de cont pentru suma de ............ lei, pentru achitarea căreia (se va completa după caz):
a) am depus la (bancă, oficiu poştal etc) ............................ cu documentul (ordin de plată, mandat etc.) .......... ................... nr.
......................... din data de ......................
b) urmează să efectuăm plata într-un termen de .............. .
Obiecţiile noastre privind sumele din prezentul extras de cont sunt cuprinse în nota explicativă anexată.
Conducătorul unităţii, Conducătorul compartimentului
financiar-contabil,
L.S. ........................ ................................