Curs nr. 3 27.

octombrie 2020
Indicator An 1 An 2 An 3
Venituri operare 0 42 115
Intrari numerar 0 42 115
Costuri operare totale 0 -56 -75
Costuri investitii totale -165 -4 -4
Total iesiri -165 -60 -79
Flux Numerar Net -165 -18 36

Indicator FCS I II
Corectie fise
Reducerea poluarii 0 0 11
Beneficii exterioare 0 0 11
Produs X 1.2 0 32.4
Produs Y 1.1 0 16.5
Venit operare total 0 0 48.9
Crestere zgomot 0 0 -12
Costuri externe 0 0 -12
Forta munca 0.8 0 -18.4
Alte costuri de operare 0 0 -36.3
Cost operare totale 0 0 -54.7
Cost investitii totale 0.9 -148.5 -3.6
Flux numerar net 0 -148.5 -10.4

Curs nr. 2
Specificatie 1 2 3
Teren -40
Cladiri -70
Echipamente -43
Intretinere nepr
Total Active Fixe -153 0 0
Licente -1
Patente -4
Alte cheltuieli -2
Total ch punere in functiune -7

Active curente(creante, numerar) 7 11 16

Datorii curente 2 2 3
Capital Circulant net -5 -9 -13
Variatii ale cap. Circ. Net -5 -4 -4
Costuri de investitii totale -165 -4 -4

Total Costuri cu Investitia -226

Curs nr. 4 9 noiembrie 2020 Exemplul 2

Specificatie Suma in lei/luna kg/comanda
Chelt cu Personalul 10000
Chelt cu Taxele 5000
Chelt cu Transportul interior 2500
Q ce urmeaza aprovizionata 100000
q la o aprovizionare 1000

Cheltuieli Administrative = Cost de Lansare a comenzii (Cl) * Numarul de comenzi necesare (N)

N = Cantitatea de stoc necesara pentru a asigura prestarea de serv publ / cantitatea comandata si livrata
N = Q/q

Cl = (Ch cu personalul + Ch cu taxele + Ch cu transportul) / N in lei

Curs nr. 4 2.2 Modelul Wilson Dimensionarea stocurilor

Exemplul 3:

Specificatii t anual luni

Q 6000
T 26?

Specificatii: Curs nr. 4 Exemplu

- Cantitatea necesara pentru asigurarea prestarii serv publ = Ql
- Costul depozitarii pe unitate de timp/luna si pe element de stoc = Cs Spitalul Judetean X cum
- Timpul de peaprovizionare intre 2 comenzi = T ritm de 50 t/luna. Consu
- Volumul unei comenzi de materie prima = q achizitie. Costul admin
Se cere: Costul lunar de
Formule:
q = (2 x Cl x Q) / Cs T* = (2xCl)/ (CsxQ) Rezolvare: Ql = 50t
T* = q* / Q Cs = 540.000 x 8% x 1/
Costul lunar de aprovizionare:
- cost stocaj: Cs x q*/2 Total Cost q* = (2x50x518.400)/
- cost lansare o comanda: Cl x Q/q* de aprovizionare Costul lunar de aproviz
- pret achizitie: pret de achizitie a mater sanitare/Ql lunar - Cost stocaj: 3.600x 1
- Costul lansarii unei co
- Pret de achizitie: 540
Total cost de aprov luna

Curs nr. 4 3.1. Tehnica tabelului de aprovizionare

Explicatie Ianuarie Februarie Martie

Q(kg) - anul N 510 540 710
Q(kg) - anul N+1 520 550 770
Stoc initial 2500 1990 1450
Consum 510 540 710
Stoc final inainte livrare 1990 1450 740
Livrare 2350
Stoc final R 1990 1450 3090

Stoc final R = Stoc final inainte livrare + Livrare

Tabelul nr. 1
An 4 An 5 An 6 An 7 An 8 An 9 An 10 Specificatii:
119 126 126 126 126 126 126
119 126 126 126 126 126 126 Venituri operare = Intr
-98 -101 -101 -101 -101 -117 -117
-24 -3 0 -26 0 0 12 Total iesiri = (Costuri
-122 -104 -101 -127 -101 -117 -105
-3 22 25 -1 25 9 21 Flux Numerar Net = (I

Tabelul nr. 2
III IV V VI VII VIII IX X

11 11 11 11 11 11 11 11
11 11 11 11 11 11 11 11
72 76.8 76.8 76.8 76.8 76.8 76.8 76.8
60.5 60.5 68.2 68.2 68.2 68.2 68.2 68.2
132.5 137.3 145 145 145 145 145 145
-12 -12 -12 -12 -12 -12 -12 -12
-12 -12 -12 -12 -12 -12 -12 -12
-18.4 -25.6 -25.6 -25.6 -25.6 -25.6 -25.6 -25.6
-57.2 -72.6 -75.9 -75.9 -75.9 -75.9 -86.9 -86.9
-75.6 -98.2 -101.5 -101.5 -101.5 -101.5 -117.3 -117.3
-3.6 -21.6 -2.7 0 -23.4 0 0 10.8
52.3 16.5 39.8 42.5 19.1 42.5 26.7 37.5

4 5 6 7 8 9 10
Specificatii:

-25 -26 Total Active Fixe = Ter

-3
Total cheltuieli punere
-25 -3 0 -26 0 0 0
Capital Circulant Net =

Variatii ale cap circ net

Costuri de investitii tot

16 16 16 16 16 16 16
4 4 4 4 4 4 4 Total Costuri cu Investi
-12 -12 -12 -12 -12 -12 -12
1 0 0 0 0 0 0
-24 -3 0 -26 0 0 0
 Curs nr. 4: Exemplul 2
Costurile la depozitul de materiale a unui spital in cursul unei luni cuprind:
- cheltuieli personal = 10.000 lei/luna
- cheltuieli cu taxele = 5.000 lei/luna
- cheltuieli cu transportul interior = 2.500 lei/luna
Cantitatea (Q) de materiale necesara ce urmeaza a fi aprovizionata este 100.000
kg/comanda, iar cantitatea la o aprovizionare este de 1000 kg/comanda.

Se cere: Costul cu aprovizionarea (Cheltuieli administrative)

menzi necesare (N)
Rezolvare:
N = 100.000 / 1.000 = 100 comenzi
itatea comandata si livrata Cl = (10.000 + 5.000 + 2.500) / 100 lei = 17.500/100 = 175 lei

Ch administr. = Cl * N = 175 lei * 100 comenzi = 17.500 lei

Curs nr 4: Exemplul 3
Cantitatea de materiale sanitare necesare unui spital este 6.000 anual, timpul intre doua aprovizionari succesive
este de 26 luni.
Se cere: Volumul unei comenzi

Rezolvare: Volumul unei comenzi = Timpul * Cantitatea

q = T * Q = 1/6 * 6000t = 1000t

Curs nr. 4 Exemplul 4

Spitalul Judetean X cumpara materiale sanitare pe care le utilizeaza pentru asigurarea actului medical intr-un
ritm de 50 t/luna. Consumul de materi sanitare este 540.000 lei/t. Costul stocajului este de 8% din pretul de
achizitie. Costul administr al unei comenzi este de 518.400 lei.
Se cere: Costul lunar de aprovizionare, Total cost de aprovizionare lunar.

Rezolvare: Ql = 50t
Cs = 540.000 x 8% x 1/2 = 3.600 lei/t pe o unitate stacata/luna Cl = 518.400 pentru o comanda

q* = (2x50x518.400)/ (540.000x8%x 1/12) = 120 t T* = q*/Q = 120t /50t = 2,4luni

Costul lunar de aprovizionare:
- Cost stocaj: 3.600x 120/2 = 216.000 lei
- Costul lansarii unei comenzi: 518.400x 50/120 = 216.000 lei
- Pret de achizitie: 540.000x50 = 27.000.000 lei
Total cost de aprov lunar = 216.000+216.000+27.000.000 = 27.432.000 lei

Aprilie Mai Iunie Iulie August Septemb Octom Noiembr

740 890 850 610 220 1100 820 900
780
3090 2350 1460 2750 2140 1920 3170 2350
740 890 850 610 220 1100 820 900
2350 1460 610 2140 1920 820 2350 1450
2140 2350
2350 1460 2750 2140 1920 3170 2350 1450
Specificatii:

Venituri operare = Intrări de numerar totale

Total iesiri = (Costurile de operare + Costuri totale de investiție)

Flux Numerar Net = (Intrări de numerar totale - Ieșiri de numerar totale)

Specificatii:

Specificatii:

Total Active Fixe = Teren + Cladiri + Echipamente + Intretinere nepr

Total cheltuieli punere in functiune = Licente + Patente + Alte cheltuieli

Capital Circulant Net = Datorii curente - Active curente(Creante, Numerar )

Variatii ale cap circ net an 2 = Capital Circulant net an 2 - Cap Circ net an 1

Costuri de investitii totale = Total Active Fixe + Total Chelt in functiune

+ Variatii Cap circ net

Total Costuri cu Investitia = ∑ Cost de investitii totale in cei 10 ani

 rind:

te 100.000
da.

izionari succesive

medical intr-un
% din pretul de

ru o comanda

0t = 2,4luni

Decem
930

1450
930
 520
2100
2620