Documente Academic
Documente Profesional
Documente Cultură
+ +
Lo
L
C
Mo
M
b a
t t
,
n care:
P
t
= preul recalculat n momentul livrrii;
Po = preul din contract (este valabil la data plii i este diminuat cu valoarea
cheltuielilor de ambalaj i de asigurare);
M
t
= media aritmetic sau ponderat a preurilor (sau indicilor de pre) pentru
materiile prime, materiale i combustibili luai n considerare n perioada de referin (i
anume, o fraciune a termenului de livrare sau totalitatea sa);
Mo = preul (sau indicii de preuri) pentru aceleai elemente la data fixat pentru Po;
L
t
= media aritmetic sau ponderat a salariilor sau indicilor acestora n timpul
perioadei de referin;
Lo = salarii la data fixat pentru Po;
a = ponderea costurilor fixe (care nu se modific n raport cu conjunctura);
b = ponderea costurilor materiilor prime, materialelor i a combustibilului;
c = ponderea costurilor legate de manoper;
a + b + c = 100 (%)
Prile stabilesc prin negociere mrimea lui Po i a, b, c (n funcie de structura
preului), precum i a pragului de variaie a preului materiilor prime i a manoperei de la
care intr n vigoare formula, dac preul materiei prime sau manoperei crete sau
scade (de exemplu, cu 5 % potrivit acestei clauze, preul de contract (Po) se nlocuiete
cu noul pre (P
t
).
Clauza de indexare este aceea care, n vederea contracarrii efectului
variaiei preului, prevede legarea sumelor din contract de un anumit etalon:
o marf de referin, "produse tari" sau anumii indicatori sau indici. Dac
valoarea etalonului se modific peste o anumit limit, se schimb automat
i preul din contract cu procentul convenit de pri.
Aceast clauz este util atunci cnd marfa care face obiectul contractului este
influenat direct de micarea preurilor internaionale ale anumitor produse (de exemplu
combustibili) care se iau ca etalon. Totodat, n cazul exportului pe o pia inflaionist
este indicat legarea preului contractului de deflatorul preurilor de pe acea pia
(expresie a nivelului procesului inflaionist).
Clauza marf este o metod de consolidare a valorii contractului de export,
prin corelarea acestuia cu o cantitate de mrfuri bine determinat. Clauza
este folosit n contractele care prevd livrri pe credit, rambursarea
creditului urmnd a se face n produse. n acest caz se va urmri ca
exportul de utilaje, instalaii complexe etc. s fie corelat cu importul de
cantiti bine determinate de materii prime sau alte produse necesare
economiei naionale.
O alt clauz asiguratorie privind contractele cu termen lung de derulare,
specific livrrilor de maini i utilaje, const n rectificarea preurilor
avndu-se n vedere nivelul preurilor de export ale rii sau ale rilor
productoare, reprezentative pentru echipamentul respectiv. Aceast clau-
z const practic n alinierea automat la schimbrile de conjunctur de pe
piaa reprezentativ a echipamentului contractat.
Clauza de revizuire a preului reprezint o modalitate de adaptare a
contractului la noile circumstane prin renegocierea preului. Ea oblig
prile s procedeze la recalcularea preului dac se nregistreaz o variaie
peste o anumit limit, a costului materiilor prime, al materialelor, al tarifelor
de transport etc., care fac tranzacia mai oneroas pentru una din pri fa
de condiiile avute n vedere la ncheierea contractului. Spre deosebire de
clauzele de meninere a echilibrului contractual, prile trebuie s duc noi
tratative de pre, ceea ce se poate solda cu tergiversri i prelungiri ale
duratei de executare a contractului.
Acoperirea riscului de pre se poate face i prin utilizarea unor tehnici extra-
contractuale n spe a operaiunilor de burs. dup cum se tie, una din funciile
principale ale burselor de mrfuri este de a asigura un mecanism de acoperire a riscului
contractual, fie prin utilizarea unor contracte de tip futures (i n acest caz practicarea de
operaiuni de hedging), fie prin contracte cu opiuni.
n cele ce urmeaz vom ilustra cele dou posibiliti. Pentru un exportator al
produsului (petrol) cu livrare la termen, cu ct preul pieei crete, cu att exportatorul la
un pre fix pierde mai mult. Pentru a se acoperi mpotriva riscului, exportatorul
efectueaz o cumprare la termen (futures) la burs.
Se consider momentul zero ca moment al ncheierii contractului futures de
cumprare. Creterea preului duce la scderea performanelor economice ale firmei,
scdere care este compensat de ctigul obinut la burs.
Contractul futures de cumprare asigur deci protecia mpotriva creterii preului,
care determin o pierdere pe piaa fizic, pierdere ce este compensat prin ctigul
adus de contractul futures.
n cazul unui import al unui produs, cu livrare la termen (cash-forward), cu ct eul
pieei scade, cu att importatorul pierde mai mult. Pentru a se acoperi mpotriva riscului,
importatorul face la burs o vnzare futures. Pierderea rezultat din scderea preului la
marfa fizic, este compensat prin ctigul obinut la burs.
n ambele cazuri ne aflm n situaia unei operaiuni de acoperire (hedging) i
anume a unui hedging de garantare a preului.
Hedgingul cu marf este o combinaie ntre dou contracte: un contract forward pe
piaa cu marf fizic i un contract futures de sens contrar pe piaa bursier. Creterea
ori scderea preului determin o pierdere pe piaa fizic i simetric, un ctig la burs.
Operaiunile cu opiuni sunt, dup cum s-a artat, acele operaiuni de burs prin
care operatorul cumpr dreptul, dar nu i obligaia de a cumpra sau vinde o marf sau
un titlu financiar (pn) la o dat ulterioar, la preul de exercitare, contra plii unei
prime.
Prin contractele cu opiuni se poate acoperi riscul pentru variaii mari ale preului.
Dac variaiile preului sunt defavorabile, opiunea acoper riscul, iar dac sunt
favorabile prima reduce ctigul suplimentar, dar cu un cuantum mic.
3.3.3. Riscul valutar
Riscul valutar exprim efectele negative ale micrii cursului de schimb asupra
performanelor firmei. n general clauzele de acoperire a riscului valutar sunt menite s
apere prile contractante de efectele negative rezultate din variaia cursului de schimb a
monedei de plat fa de o moned ter implicat n mecanismul tranzacional (de
exemplu moneda tradiional a partenerului debitor). Ele presupun legarea monedei de
plat de un etalon monetar stabil; dac n intervalul dintre momentul ncheierii
contractului i cel al executrii lui, apare o modificare n sus sau n jos a cursului
monedei de plat n raport cu etalonul ales, peste o anumit limit, se procedeaz la
reajustarea corespunztoare a preului, pentru a se corecta dezechilibrele ce ar rezulta
pentru una din pri, datorit variaiei cursului. Aceste clauze asigur deci recalcularea
automat a sumelor de plat n funcie de evoluia cursului valutar fa de momentul
ncheierii contractului; cu ct variaz cursul de schimb n raport cu etalonul, cu att va fi
modificat n sus (la depreciere) sau n jos (la apreciere) i preul contractului.
Clauza valutar presupune legarea evoluiei valutei n care se efectueaz plata
(valuta contractului) de o alt valut, considerat ca avnd un curs stabil (valuta
clauzei). Aceasta nseamn precizarea n contract a unor elemente cum sunt: cursul
valutei contractului n momentul ncheierii tranzaciei; momentul recalculrii sumei de
plat, abaterea de curs n limitele creia se recalculeaz suma; piaa de referin a
cursului n momentul ncheierii contractului.
n condiiile actualelor fluctuaii valutare, clauza "coului valutar" este cea mai
indicat pentru asigurarea echilibrului contractual, datorit gradului ridicat de stabilitate
al acestui etalon (n linii generale, variaiile cursurilor monedelor componente ale
"coului" se compenseaz). n cazul coului valutar simplu, moneda contractului este
legat de un "co valutar" pentru compensarea evoluiilor contradictorii ale valutelor ce
compun "coul" i asigurarea stabilitii cursului de schimb.
n cazul clauzei "coului valutar" ponderat, moneda de contract este legat de un
"co de valute", ponderea fcndu-se n funcie de importana valutelor respective pe
piaa de referin, de ponderea n pasivul de plii i ncasri valutare ale firmei sau n
comerul exterior cu ara respectiv.
Din aceast ultim categorie, cea mai cunoscut i frecvent utilizat este clauza
D.S.T. (Drepturi Speciale de Tragere). n cazul utilizrii acestei clauze, valuta
contractului este legat de D.S.T. la cursul stabilit de Fondul Monetar Internaional n
momentul semnrii contractului (practic n ziua anterioar). La data exigibilitii plilor,
debitorul (importatorul) va achita preul, innd seama de modificarea cursului valutei de
plat n raport cu D.S.T. De regul, n contract se precizeaz pragul de la care se
procedeaz la recalcularea preului (de exemplu, o variaie de curs mai mare de 1 %). n
ultimul timp, mai ales n rile europene, se practic tot mai mult, n acelai scop, clauza
E.C.U.
Clauza de alegere a monedei de plat, numit i clauza monedei multiple,
stabilete exprimarea creanei n mai multe monede pe baza cursului din momentul
ncheierii contractului, iar la scaden partenerul are dreptul s aleag moneda de plat.
Aceast clauz poate avea un caracter unilateral, cnd se stabilete numai n favoarea
creditorului sau respectiv a debitorului, sau bilateral, cnd ambii parteneri au opiunea
monedei obligatorii. De regul, la exportul de mrfuri se va tinde s se obin o valut n
apreciere, iar la import se va oferi o valut n depreciere.
Acoperirea riscului valutar de ctre exportator se poate realiza i prin includerea
nemijlocit n preul ofertei a ratei de depreciere estimate a avea loc pn la data
scadenei. Acoperirea n acest fel a riscului valutar prezint avantajul c se evit
negocierea unei clauze valutare cu ocazia ncheierii contractului. Dezavantajul const n
riscul unei creteri prea mari a preului ofertei, caz n care exportul devine necompetitiv.
Utilizarea cu succes a acestei modaliti de acoperire este condiionat de
calcularea ct mai corect a ratei de depreciere, innd seama de conjunctura general
a pieei i ajustarea preului ofertei, astfel nct riscul valutar s fie acoperit n proporie
ct mai mare i totodat competitivitatea exportului s nu aib de suferit.
Metodele extracontractuale de acoperire a riscului valutar se refer la operaiunile
efectuate pe piaa valutar. Cteva dintre posibilitile de acoperire pe care acestea le
ofer sunt: acoperirea pe piaa forward, acoperire prin contract futures, acoperire prin
contract cu opiuni.
Pentru exemplificarea metodei acoperirii normale, s considerm c o firm este
expus pe dolari i apeleaz pentru protecie la un contract forward. firma ncheie un
contract prin care cumpr dolari pentru momentul scadenei contractului iniial, stabilind
preul de cumprare al acestora n momentul ncheierii contractului n funcie de cursul
forward al dolarului.
Cu ct este mai puternic dolarul spot fa de cursul forward din contract, cu att
valoarea contractului forward (acoperirea pe care o face) este mai mare. Combinarea
expunerii iniiale (nainte de ncheierea contractului forward) cu efectuarea contractului
forward face ca profilul expunerii la risc s devin o linie orizontal. Prin aceast
combinaie, firma nu mai este expus riscului creterii cursului dolarului, n acelai timp
pierznd ns i posibile avantaje n ipoteza scderii cursului dolarului.
O variant de acoperire la termen, care permite operatorului s beneficieze de
eventualitatea scderii cursului valutei de plat, asigurndu-i ns un anumit risc este
hedgingul valutar. Ansamblul operaiunilor se desfoar astfel: se are n vedere un
termen de scaden (tn) n aa fel ca la data executrii firma s obin un volum valoric
n unitatea monetar naional la o sum exprimat n dolari mai mic dect cea
anticipat n momentul (to). n urma operaiunii de hedging valutar, suma, n dolari de
pild, anticipat la momentul iniial (to) este depit, ntreprinderea acoperindu-se la
termen mpotriva aprecierii monedei naionale, realiznd un ctig.
n cazul operaiunilor "futures" cu monede strine se poate realiza acoperirea unei
poziii valutare "scurte" (datorii la termen ntr-o valut) sau "lungi" (creane n acea
valut), prin luarea unei poziii n sens contrar pe piaa "futures".
Profilul performanei economice n cazul acoperirii prin contracte futures este similar
celui corespunztor acoperirii normale. Un contract futures la burs, spre deosebire de
acoperirea forward, poate fi oricnd lichidat n perioada dintre ncheierea contractului
(to) i scadena (tt). Dac valuta scade, firma i poate acoperi poziia long printr-o
vnzare futures la scaden (tt) obinnd diferena dintre preul long i preul din
contractul de acoperire short. El are posibilitatea s amne compensarea contractului
din burs pn cnd obine un curs ct mai avantajos.
3.4. INCOTERMS
Incoterms este legat de practici i tehnici uzuale n materie de vnzare
internaional, precum i de studiile de drept comparat n materie de termeni comerciali.
Prima publicare a ase termeni comerciali internaionali a avut loc n 1928 i cuprindea
interpretrile date n peste 30 de ri, unor termeni comerciali din domeniul vnzrii
internaionale, cu tot ce aveau mai nesigur i contradictoriu. Ideea principal ce rezult
din publicarea n 1928 a celor ase termeni comerciali era necesitatea unor interpretri
uniforme, prin stabilirea de reguli, care s fixeze, n mod uniform obligaiile vnztorului
i cumprtorului, ce decurg din contractul de vnzare internaional. Primul Incoterms
(IN-ternational CO-mmercial TERMS), completat cu reguli uniforme de interpretare, a
fost publicat ns, de ctre Camera de Comer Internaional de la Paris, n 1936. Cei 11
termeni comerciali internaionali, cuprini n Incoterms 1936, reueau s defineasc mai
bine i mai complet obligaiile vnztorului i cumprtorului dect se reuise n 1928 i
tocmai de aceea INCOTERMS-1936 a fost acceptat de marea majoritate a
comercianilor, mai puin cei britanici i americani. (Ultimii dau, de regul, termenilor
comerciali din domeniul vnzrii internaionale, interpretri diferite fa de cele date de
Camera de Comer Internaional de la Paris.) Eforturile de perfecionare i de definire
mai precis a obligaiilor vnztorului i cumprtorului au continuat i n anii de dup
cel de-al doilea rzboi mondial. Astfel, Camera de Comer Internaional a reunit n
primii ani de dup rzboi un comitet de lucru care a revizuit i adaptat la condiiile
comerului internaional toi termenii comerciali grupai i publicai n INCOTERMS 1936.
Termenii comerciali, revizuii i adaptai, au fost prezentai Congresului de la Viena din
1953 al C.C.I. i de aici nainte aceste reguli i uzane sunt cunoscute sub denumirea
INCOTERMS 1953, pentru a nu se confunda cu INCOTERMS 1936. n 1967
INCOTERMS a fost suplimentat cu doi termeni de livrare DELIVERED AT
FRONTIER i DELIVERED DUTY PAID. Pentru mrfurile ce se transport pe calea
aerului a fost introduus, n 1976, un termen comercial denumit FOB AIRPORT. n
1980, cu ocazia unei noi revizuiri al INCOTERMS, au mai fost adugate, FREE
CARRIER (punct denumit) i FREIGHT OR CARRIAGE AND INSURANCE PAID TO
i astfel numrul termenilor comerciali din domeniul vnzrii internaionale a ajuns la 14,
care constituie tot attea condiii de livrare.
Scopul INCOTERMS este de a oferi un set de reguli internaionale pentru
interpretarea celor mai utilizai termeni din comerul exterior. Astfel, se evit nesigurana
izvort din interpretarea diferit a acestor termeni n diferite ri sau cel puin acest risc
se reduce n mod considerabil.
De multe ori, prile contractate nu cunosc practicile comerciale din rile
respective. Aceasta poate conduce la nenelegeri, dispute i procese, cu toat
pierderea de timp i de bani pe care acestea le antreneaz. Pentru a nltura asemenea
dificulti, Camera Internaional de Comer (CCI) a publicat n 1936 un set de reguli
internaionale pentru interpretarea termenilor comerciali.
3.4.1. INCOTERMS 1990
De ce s-a elaborat un nou INCOTERMS? Motivul principal care a determinat
revizuirea n 1990 a INCOTERMS, a fost dorina de a adapta termenii respectivi la
folosirea, pe scar din ce n ce mai larg, a schimbului electronic de date (Electronic
Data Interchange). Ultima versiune (1990) d prilor aceast posibilitate n momentul n
care trebuie s furnizeze diferite documente, cum ar fi: factura comercial, documentele
necesare pentru vmuire, documentele care atest livrarea mrfii sau documentele de
transport. Se ridic probleme specifice n situaia n care vnztorul trebuie s prezinte
documentul de transport negociabil i mai ales, conosamentul care este folosit n mod
frecvent pentru a vinde marfa n timpul transportului. n aceste mprejurri, este
important ca n cazul n care se folosesc mesaje EDI s existe sigurana c poziia
juridic a cumprtorului este aceeai cu cea pe care ar fi obinut-o dac ar fi primit
conosamentul de la vnztor.
Dup parcurgerea acestui capitol, cititorii vor fi capabili s:
- recunoasc fr greeal o condiie de livrare
- s determine costurile pentru a calcula preul, responsabilitile i condiiile con-
tractului de asigurare
- s pun ntrebrile necesare pentru utilizarea unei variante de condiie de livrare
conform regulilor INCOTERMS CCI fr nici un fel de ambiguitate
n cadrul contractului de transport internaional, cele 13 condiii INCOTERMS,
definite de Camera Internaional de Comer i reprezentate prin prescrieri ale
semnificaiei lor n limba englez, permit determinarea cu precizie a:
transferului riscurilor
mpririi cheltuielilor
responsabilitii documentelor dar nu transferul proprietii care
sunt stabilite prin contract i prin reglementrile juridice ale rii respective.
Exist totui variante ale acestor condiii INCOTERMS care precizeaz elemente
speciale ca arimajul i manipularea.
Acest capitol este conceput pentru a permite:
recunoaterea fr greeal a unei condiii de livrare;
determinarea costurilor pentru calcularea preului;
determinarea responsabilitilor pentru verificarea contractului de
asigurare;
alegerea condiiei de livrare pentru expediia urmtoare.
3.4.1.1 Necesitatea condiiei de livrare
O alegere contractual
Condiia de livrare, sau INCOTERMS, nu este automat inclus n contractul de
vnzare, cum este cazul pentru legea naional sau convenia internaional aplicabil,
dar poate fi prevzut n anumite cazuri.
Pentru a evita prevederea n contract a unor clauze specifice referitoare la aspecte
importante privind livrrile, se poate face referin la rezultatul activitii Camerei
Internaionale de Comer, care a codificat foarte precis principalele aspecte ale
practicilor comerciale.
Partenerii de contract pot deci decide de comun acord termenii comerciali convenii
de CCI i pot alege una din condiiile de livrare codificat.
Precizarea "punctelor critice"
INCOTERMS-ul definete punctul sau punctele critice, adic locul sau momentul
n care are loc transferul riscurilor i a responsabilitii asupra mrfurilor.
Transferul riscurilor este legat numai de livrarea mrfii, cu condiia ca vnztorul
i cumprtorul s se fi achitat de obligaiile care le reveneau.
Definirea obligaiilor fiecruia
INCOTERMS-ul definete obligaiile fiecrei pri din contractul de vnzare. Vom
vedea n detaliu aceste obligaii, dar, n principal, ele se pot rezuma la dou mai
importante:
- vnztorul are o obligaie de livrare
- cumprtorul este obligat s achite contravaloarea mrfii
Utilizarea avantajelor schimbului electronic de date (EDI)
n comerul internaional, exist tendina de a nlocui din ce n ce mai mult
documentele prin mesaje informatizate. Schimbul electronic de date (Echange de
Donne Informatiques - EDI) i, n concret, obligaiile A8 i B8 de a furniza documentul
de transport i dovada livrrii, pot fi satisfcute printr-un echivalent informatizat.
Utilizarea condiiilor INCOTERMS
ntr-un contract de transport internaional, cele 13 condiii INCOTERMS definite de
Camera Internaional de Comer, sunt reprezentate prin sigla semnificaiei lor n limba
englez.
Ele se refer numai la obligaiile unei pri fa de cealalt parte, fr a fi vorba de
propriul interes al niciuneia dintre pri.
Aceasta nseamn c fiecare obligaie are o contra-obligaie fa de partenerul
contractului de vnzare i c obligaiile necondiionate de alt pereche nu sunt tratate de
INCOTERMS.
Termenii comerciali definii de CCI permit determinarea cu precizie a:
transferului riscului
Condiiile INCOTERMS permit, fr nici o ambiguitate, determinarea res-
ponsabilului care trebuie s suporte consecinele financiare de ntrziere sau deteriorare
a mrfii n caz de accident. n practic, de cele mai multe ori este vorba de a determina
care este contractul de asigurare care acoper situaia respectiv i de a evalua
aciunile posibile.
partajarea cheltuielilor
Regulile INCOTERMS permit o determinare exact a cheltuielilor pe care trebuie s
le suporte fiecare parte, cheltuieli ce provoac altfel, de multe ori, probleme greu de
soluionat.
pentru cheltuielile curente prevzute, responsabilul este clar
identificat prin lista obligaiilor fiecruia.
Pentru cheltuielile excepionale, legate de o situaie neprevzut sau de un
accident, utilizarea regulilor INCOTERMS creeaz condiiile unei negocieri rapide.
responsabilitatea documentelor
Condiia INCOTERMS aleas pentru efectuarea unui transport este suficient, n
general, pentru a identifica responsabilul fiecrei faze administrative a operaiilor de
transport i, n special, la elaborarea documentelor necesare (vezi partea administrativ
i vamal).
Regulile INCOTERMS nu se refer la transferul proprietii.
Adesea se consider n mod greit c regulile INCOTERMS ar putea s
nlocuiasc legile naionale care reglementeaz operaiunile comerciale n fiecare ar.
Ele acioneaz numai n domeniul contractual, pentru efectuarea unei operaiuni de
transport.
Transferul de proprietate este reglementat prin contract i se supune regulilor
juridice ale rilor implicate. Prile trebuie s se preocupe, deci, s defineasc acest
transfer n contractul de vnzare, n conformitate cu legislaia aplicabil contractului de
vnzare.
Regulile combinate (combiterms)
Sunt o ncercare de stabilire a repartizrii fixe a cheltuielilor ntre vnztor i
cumprtor, pornind de la regulile INCOTERMS. (17 reguli)
Utilizarea lor permite reglementarea tuturor problemelor legate de partajarea
cheltuielilor, n msura n care prile convin utilizarea acestora.
Utilizarea regulilor INCOTERMS
Precauii
- utilizai n mod sistematic siglele CCI
- dup sigla respectiv nscriei locul de referin (port, aeroport etc.)
- inei cont de modul de transport
Obligaii
Obligaiile vnztorului i cumprtorului sunt corespondente, n sensul c fiecrei
obligaii a cumprtorului i corespunde o obligaie a vnztorului.
Aceste obligaii sunt clasificate i codificate n 10 rubrici care pot constitui o list de
control:
- A1 - A10 pentru vnztor
- B1 - B10 pentru cumprtor
Obligaiile vnztorului
A1 - conformitate cu contractul
A2 - licene, autorizaii i formaliti
A3 - contract de transport i asigurare
A4 - livrarea mrfurilor
A5 - transferul riscurilor
A6 - participarea la cheltuieli
A7 - avizarea cumprtorului
A8 - dovedirea livrrii
A9 - verificare, ambalaj, marcaj
A10 - alte obligaii
Obligaiile cumprtorului
B1 - achitarea unui pre
B2 - licene, autorizaii i formaliti
B3 - contractul de transport
B4 - prelucrarea livrrii
B5 - transferul riscului
B6 - participarea la cheltuieli
B7 - avizarea vnztorului
B8 - dovedirea livrrii
B9 - controlul mrfii
B10 - alte obligaii
ntlnirea cumprtor - vnztor (face face)
Fiecare dintre cele 10 obligaii ale prilor, ce face unul i ce nu face cellalt
constituie probleme de rezolvat n ntlnirea prilor. Regulile INCOTERMS permit un
rspuns imediat la 4 ntrebri:
AB2 - licene? cine se ocup de licenele de import i de documentele de
export?
AB3 - transport? cine organizeaz i pltete transportul principal?
AB4 - livrarea? unde i cnd va avea loc livrarea?
AB5 - riscul? cine suport riscurile fiecrei etape a transporturilor
Clasificarea regulilor INCOTERMS
Pentru o bun utilizare a regulilor INCOTERMS, este necesar s tim cum au fost
construite aceste reguli.
Regulile INCOTERMS pot fi clasificate dup trei criterii:
riscuri
Sunt definite dou tipuri de riscuri, dup cum contractul de vnzare prevede c:
- exportatorul rspunde de marfa sa pn la sosirea mrfii la importator (risc
sosire)
- importatorul preia marfa de la productor (risc plecare)
mod de transport
Anumite reguli au fost concepute pentru a fi utilizate pentru toate modurile de
transport, altele sunt specifice anumitor moduri de transport.
familie
Pentru facilitarea alegerii unui INCOTERMS, identificate trei familii de reguli,
identificate prin liter a siglei:
- F - pentru care vnztorul nu pltete transportul
- C - pentru care vnztorul pltete transportul principal
- D - care grupeaz condiiile reprezentnd riscul "la sosire"
Clasificarea pe familii
Regulile INCOTERMS din familia F: free (franco)
Vnztorul nu pltete transportul FCA, FAS, FOB
Regulile INCOTERMS din familia "C": cost or carriage
Vnztorul pltete transportul CFR, CIF, CPT, CIP (cost sau port)
Regulile INCOTERMS din familia "D": delivered (livrat)
Sunt condiiile cu riscul pn la sosire
DAF, DES, DEQ, DDU, DDP
EXW - minimum pentru exportator
Condiia de livrare EXW -
Constituie obligaia minim pentru vnztor, care se oblig s pun marfa la
dispoziia cumprtorului n fabrica proprie.
- nu se specific condiiile de ncrcare ale mrfii
- cumprtorul are obligaia s ndeplineasc formalitile necesare de import i de
export
Dac dorii s exportai fr s v ocupai de nimic, vindei EXW
Dac dorii s importai ocupndu-v de tot, cumprai EXW
Regulile INCOTERMS din familia "F"
FCA, FAS, FOB free (franco)
Vnztorul nu pltete transportul principal dar, n practic, adesea el ncheie
contractul de transport principal pe riscul i n contul cumprtorului.
Dac nu dorii s v ocupai de transportul principal, vindei n "F
Dac dorii s v ocupai de transportul principal, cumprai n "F"
Condiia de livrare FCA
Vnztorul trebuie s livreze marfa la punctul convenit n sarcina transportului
desemnat de cumprtor.
Vnztorul trebuie s efectueze toate operaiunile de vmuire la export i
cumprtorul trebuie s se asigure c n contractul de vnzare este indicat locul precis
n care va avea loc predarea mrfii.
Adnotri
Dispariia din INCOTERMS a termenilor free on rail/franco wagon i FOB
airport a fcut din termenul FCA, termenul universal al vnzrii la plecare, termen pe
care prile l adopt de fiecare dat cnd nu se recurge la un transport maritim sau pe
cile navigabile interioare, cu metode de ncrcare tradiionale. Tot atunci, diversitatea
modalitilor de transport a fost apreciat datorit faptului c acestea variaz n
conformitate cu prevederile contractului. Aceasta i pentru c, de principiu, organizarea
transportului este n sarcina cumprtorului care ns poate cere vnztorului s o fac,
n caz de acord contractual.
Dac mrfurile trebuie dirijate pe ci ferate, vnztorul va preda marfa la punctul de
recepie fixat de ctre compania de ci ferate sau la ncrcarea ntr-un vehicul pus la
dispoziia sa de ctre aceasta, urmnd uzanele n vigoare la locul de predare. tot
atunci, dac marfa ocup un vagon, sau un ntreg container, vnztorul va procura n
timp util un asemenea vagon sau container.
Noiunea explicat de INCOTERMS 1990, ca fiind orice echipament folosit pentru
utilizarea ncrcturii, acceptat sau neacceptat de ctre Organizaia Internaional
pentru Standardizare (ISO), remorci, echipament ro-ro, igluri i se aplic tuturor
modalitilor de transport; adaptat la caracteristicile mrfurilor vndute i va proceda, pe
cheltuiala i riscul su, la ncrcare.
Dac transportul se va efectua pe drumuri, livrarea consist, n mod normal, n
remiterea mrfurilor ctre un transportator.
Noiunea de cru sau transportator este definit de ctre INCOTERMS 1990, ca
nsemnnd orice persoan care n baza contractului de transport se oblig s execute
sau s asigure executarea transportului pe calea ferat, rutier, maritim, aerian, pe apele
interioare sau combinat; rutier sau reprezentantul su. Aceast regul cunoate o
excepie: dac s-a convenit c ncrcarea va avea loc la localurile vnztorului, cel care
are obligaia de a ncrca, sau de a face s fie ncrcat pe riscul i cheltuiala sa marfa
n vehicolul furnizat de cumprtor, este vnztorul.
Soluii identice sunt aplicabile i dac transportul urmeaz s se efectueze pe ci
fluviale.
La transportul aerian, livrarea se consider efectuat n momentul n care marfa a
fost predat cruului sau altei persoane ce acioneaz n numele acestuia. Cnd
modalitatea de transport nu a fost convenit, livrarea se consider efectuat n
momentul n care marfa a fost predat cruului sau altei persoane ce acioneaz n
numele acestuia.
n caz de transport maritim, trebuie fcut o distincie, dup cum marfa a fost livrat
sau nu printr-un container (FCL) complet. n prima ipotez, containerul ncrcat,
urmeaz s fie remis transportatorului maritim sau operatorului de terminal de transport,
n momentul prelurii acestuia livrarea considerndu-se efectuat. n situaia n care
containerul a fost transportat la operatorul terminalului de transport.
Noiunea de terminal de transport este explicat de INCOTERMS 1990, ca fiind
un terminal de cale ferat, o staie de ncrcare, un terminal pentru containere, un
terminal-multifuncional sau orice punct similar de primire; acioneaz n numele
cruului, marfa se consider preluat n momentul n care containerul a intrat n
sediul terminalului respectiv.
Dac documentul care face dovada livrri nu este documentul de transport,
vnztorul trebuie s acorde cumprtorului, la cerere, pe riscul i cheltuiala acestuia
din urm, tot sprijinul necesar obinerii documentului de transport.
n a doua ipotez, cnd marfa nu ocup un container complet (LCL) sau nu a fost
containerizat, ea trebuie s fie remis transportatorului maritim sau altei persoane ce
acioneaz n numele acestuia.
n final, la transporturile multimodale, marfa trebuie remis primului transportator
desemnat de ctre cumprtor, sau reprezentantului su, n afar de cazul n care
primul cru este o companie de ci ferate - n aceast situaie urmnd s se aplice
cele artate mai sus pentru transportul feroviar. Soluiile indicate nu se aplic dect n
cazul n care nu exist acord ntre pri cu privire la modalitatea de transport sau uzane
constante la locul n care se efectueaz. De altfel, n toate ipotezele, indiferent de
modalitatea de transport aleas, remiterea mrfii trebuie operat de ctre vnztor la
locul, la data sau n perioada convenit. Dac data nu a fost precis fixat n contract fiind
lsat la alegerea vnztorului acesta are obligaia de a-l informa pe cumprtor ntr-un
termen suficient pentru a-i permite s dea toate instruciunile necesare cruului. De
asemenea are obligaia s avizeze cumprtorul, n mod corespunztor, n cazul n care
cruul nu preia marfa n grija sa la termenul convenit.
n capitolul 3.4.4. dorim s clarificm aspectele legate de termenii utilizai
anterior i folosii n transportul conteinerizat.
Condiia de livrare FAS
Vnztorul i-a ndeplinit obligaia de livrare cnd marfa este pe cheiul la care este
ancorat nava.
Cumprtorul ndeplinete formalitile de vmuire la export, ceea ce nseamn c
orice restricii la export constituie riscul cumprtorului.
Aceast condiie este aplicabil transportului maritim i fluvial.
Condiia de livrare FOB
Vnztorul i-a ndeplinit obligaia de livrare cnd marfa este pe cheiul la care este
ancorat nava.
Cumprtorul ndeplinete formalitile de vmuire la export, ceea ce nseamn c
orice restricii la export constituie riscul cumprtorului.
Aceast condiie este aplicabil transportului maritim i fluvial.
Regulile INCOTERMS din familia "C"
CFR, CIF, CPT, CIP (cost sau port) cost or carriage
Vnztorul pltete transportul principal i exist dou puncte critice:
- punctul de ncrcare, unde se transfer riscurile
- punctul pn la care vnztorul pltete cheltuielile
Dac dorii s v ocupai de transportul principal, vindei n "C"
Dac nu dorii s v ocupai de transportul principal, cumprai n "C"
Condiia de livrare CFR
n cadrul acestei condiii de livrare, vnztorul trebuie s plteasc cheltuielile
necesare pentru transportul mrfii n portul de destinaie stabilit. El vmuiete
marfa, o livreaz i transfer riscul cumprtorului la trecerea bordului navei.
Condiia de livrare CIF
Vnztorul are aceleai obligaii ca la condiia CFR, dar trebuie s plteasc n plus
asigurarea pentru acoperirea riscurilor de transport. Aceast asigurare este o acoperire
minim a riscurilor, care trebuie completat, n majoritatea cazurilor, de un acord ntre
pri.
Condiia de livrare CPT
Vnztorul pltete cheltuielile de transport pn la destinaia convenit, obligaia
de livrare fiind satisfcut n momentul remiterii mrfii primului transport.
Riscul este transferat cumprtorului n momentul ncredinrii mrfii primului
transportator.
Condiia de livrare CIP
Vnztorul are aceleai obligaii ca i la CPT, dar trebuie s plteasc n plus o
asigurare a mrfii n timpul transportului. Aceast asigurare este o acoperire minim i,
n majoritatea cazurilor, nesatisfctoare.
Regulile INCOTERMS din familia "C" n face face
n caz de deteriorare sau pierdere a mrfii n cursul transportului, vnztorul n
condiia de livrare "C" i-a ndeplinit obligaia de livrare n momentul disponibilizrii mrfii
cumprtorului.
Vnztorul trebuie s suporte anumite costuri, uneori chiar dup depirea
punctului critic de transmitere a riscurilor.
Regulile INCOTERMS din familia "D"
DAF, DES, DEQ, DDU, DDP delivered
Aceste condiii de livrare se pot utiliza la cererea cumprtorilor care pot msura
astfel, n condiii comparabile, poziia concurenial a produselor locale.
n cazul acestor condiii, costul transportului internaional este inclus n pre.
Condiia de livrare DAF
Obligaia de livrare a vnztorului este realizat cnd marfa a fost livrat, vmuit la
export, la punctul de frontier convenit.
Aceast condiie de livrare este utilizat mai ales n transportul feroviar.
Condiia de livrare DES
Vnztorul i-a ndeplinit obligaia de livrare cnd marfa este pus la dispoziia
cumprtorului la bordul navei n portul de destinaie stabilit.
Cumprtorul efectueaz vmuirea la import.
Condiia de livrare DEQ
Vnztorul i-a ndeplinit obligaia de livrare cnd diponibilizeaz marf, vmuit la
import, pe chei n portul de descrcare stabilit.
n acest caz vnztorul trebuie s obin licena de import.
Condiia de livrare DDU
Vnztorul i-a ndeplinit obligaia de livrare cnd marfa a fost pus la dispoziia
cumprtorului la locul convenit n ara importatorului.
Cumprtorul rspunde de cheltuielile i riscurile legate de vmuire.
Condiia de livrare DDP
Vnztorul i-a ndeplinit obligaia de livrare cnd marfa a fost pus la dispoziia
cumprtorului, vmuit, la locul convenit n ara importatorului.
Aceast condiie de livrare reprezint obligaia maxim a vnztorului i
obligaia minim a cumprtorului.
Dac dorii s v ocupai de transport pn la capt, vindei n "D"
Dac nu dorii s v ocupai de transport, cumprai n "D"
Regulile INCOTERMS din familia "D" face face
n caz de distrugere sau pierdere a mrfii n cursul transportului, vnztorul care a
ales condiia din familia "D" poate fi ameninat cu rezilierea contractului i trebuie s
completeze lipsurile.
Un vnztor n "D" trebuie s se protejeze mpotriva posibilitii de reziliere a
contractului sau de neexecuie a acestuia prin clauze de for major sau altele
asemenea specificate n contract.
Clasificarea n funcie de risc
Regulile INCOTERMS permit determinarea punctului precis n care vnztorul se
achit de obligaia de livrare iar riscul va fi un "risc plecare" sau un "risc sosire".
- n propria ar - plecare
- la transportator - plecare
- n ara de destinaie - sosire
Riscul "plecare"
INCOTERMS "vente au dpart":VD
EXW, FCA, FAS, FOB, CFR, CIF, CPT, CIP
Obligaia de livrare a vnztorului se oprete la punctul de livrare, chiar dac el
trebuie s organizeze i s plteasc transportul pn la localitatea de destinaie.
Riscul "sosire"
INCOTERMS "vente a larrive": VA
DES, DEQ, DDU, DDP sunt toate regulile din familia "D" care extinde obligaia de
livrare a vnztorului pn n ara de destinaie.
Condiia DAF nu poate fi inclus n nici una din grupe, datorit faptului c punctul
critic este o frontier precizat.
Clasificarea n funcie de modul de transport
n funcie de modul de transport utilizat, uzanele comerului internaional difer, ca
i locul de ncrcare i cel de descrcare.
Nici riscurile la care este supus marf nu sunt aceleai i, la anumite moduri de
transport, titularul riscului poate suporta cheltuieli chiar dac propria sa marf nu a fost
avariat (avaria comun).
Principalele moduri de transport utilizate i codificate n transportul internaional,
sunt:
transportul terestru
maritim
fluvial
aerian
multi-modal
nedesemnat (necunoscut iniial)
Se consider modul de transport pentru transportul principal.
Condiiile de livrare maritime
FAS,FOB
CFR, CIF
DES, DEQ
Condiiile de livrare generale
EXW
FCA
CPT, CIP
DDU, DDP
DAF, exclusiv terestru, este utilizat n special n transportul feroviar.
Recapitularea regulilor INCOTERMS
Exist o multitudine de puncte de livrare posibile unde poate avea loc schimbul de
reponsabilitate, n funcie de condiia de livrare aleas, dintre care menionm:
fabric
cheiul de plecare
puntea vasului
cheiul de sosire
uzina de sosire
alte puncte (frontier, depozit etc.)
Calcului preului
Pentru calcularea preului n funcie de condiia de livrare i de contract, trebuie s
avem n considerare urmtoarele;
- repartiia cheltuielilor n funcie de condiia de livrare
- termenii contractuali
- moneda contractului
n fiecare etap a transportului, n funcie de condiia de livrare aleas i de
derularea operaiilor de transport, responsabilitatea mrfii cade fie n sarcina
vnztorului, fie n cea a cumprtorului.
exerciii de identificare a responsabilitii
exerciii pentru recunoaterea unei condiii de livrare:
- pornind de la locul livrrii
- repartizarea cheltuielilor
- mprirea responsabilitilor
exerciii de repartizare a cheltuielilor i calculare a preului
exerciii de sintez asupra unei expediii
PROCEDURI ADMINISTRATIVE
Acest domeniu se refer la facilitile operaiunilor vamale i administrative.
Apare necesitatea unui tratament administrativ de calitate ca msur de prevenire
a eventualelor accidente sau ca msur de limitare a anumitor avarii.
Cunoaterea legislaiei rii de destinaie i a rilor de tranzit, stabilirea unei
proceduri de vnzare rapide, fiabile, limitnd riscurile i permind soluionarea
eventualelor litigii sunt cteva din condiiile succesului.
STABILIREA UNUI CONTEXT CONTRACTUAL FAVORABIL
Condiiile de livrare redactate n limba fiecrei ri i adaptate la legislaia local vor
permite:
- rezolvarea uoar a eventualelor litigii
- acoperirea creanelor
Este necesar o documentare pentru fiecare tip de contract pentru o ar sau un
grup de ri. n general exist contracte tip.
ALEGEREA UNUI MOD DE TRATAMENT ADMINISTRATIV
- tratarea comenzilor i a confirmrilor de comand
- legtura cu modul de facturare i modum de plat
- facturarea direct sau affacturage.
Tabelul nr. 2
INCOTERMS 1990
Grupa E
Expediere
EXW Wx Works
(Franco fabric
Grupa F
Transport nepltit
FCA Free Carrier
(Franco cru)
FAS Free Alongside Ship
(Franco de-a lungul navei)
FOB Free On Board
(franco la bord)
Grupa C
Transport pltit
CFR Cost and Freight
(Cost i navlu)
CIF Cost, Insurance and Freight
(Cost, asigurare i navlu)
CPT Carriage Paid To
(Fracht pltit pn la ...)
CIP Carriage and Insurance Paid To
(Fracht i asigurarea pltit pn la
Grupa D Destinaie DAF Delivered At Frontier (livrat la frontier)
DES Delivered Ex Ship
(Livrat pe nav)
DEQ Delivered Ex Quay
(Livrat la chei)
DDU Delivered Duty Unpaid
(Livrat taxe vamale nepltite)
DDP Delivered Duty Paid
(Livrat taxe vamale pltite)
Tabelul nr. 3
Orice modalitate de
transport, inclusiv transportul
multimodal
EXW Ex Works
(franco fabric - loc convenit)
FCA Free Carrier
(Franco cru - loc convenit)
CPT Carriage Paid To
(Fracht pltit pn la...; loc de destinaie
convenit)
CIP Carriage and Insurance Paid To
(Fracht i asigurare pltit pn la...;
destinaie convenit
DAF Delivered At Frontier
(Livrat la frontier - loc convenit)
DDU Delivered Duty Unpaid
(Livrat taxe vamale nepltite - loc de
convenit)
DDP Delivered Duty Paid
(Livrat taxe vamale pltite - loc de
convenit)
Transport aerian FCA Free Carrier
(Franco cru - loc de destinaie
convenit)
Transport feroviar FCA Free Carier
(Franco cru - loc de destinaie
convenit)
Transport maritim i pe
apele interioare
FAS Free Alongside Ship
(Franco de-a lungul navei - port convenit
FOB Free On Board
(Franco la Bord - port de destinaie
convenit)
CFR Cost and Freight
(Cost navlu - port de destinaie convenit)
CIF Cost, Insurance and Freight (Cost, asigu-
rare i navlu-port de destinaie convenit)
DES Delivered Ex Ship
(Livrat pe nav - port de destinaie
convenit)
DEQ Delivered Ex Quay
(Livrat la chei - port de destinaie
convenit)
3.4.2 Incoterms 2000
n cadrul procesului de revizuire, care a durat aproximativ doi ani, ICC a fcut tot
posibilul pentru a invita opinii i rspunsuri la versiunile succesive aflate n stadiul de
proiect de la o gam larg de operatori n comerul internaional, prin reprezentarea pe
care aceste sectoare diverse o au n cadrul comitetelor naionale prin care funcioneaz
ICC. ntr-adevr, acest proces de revizuire a atras mult mai multe reacii de la utilizatori
din toat lumea dect oricare dintre viziunile anterioare ale Incoterms. Rezultatul acestui
dialog este Incoterms 2000, o versiune care, comparat cu Incoterms 1990, poate prea
c a dus puine schimbri. Este clar, ns, c Incoterms se bucur n prezent de o
recunoatere mondial i ca urmare ICC a decis s consolideze aceast recunoatere
i s evite modificrile doar de dragul modificrii. Pe de alt parte, au fost fcute eforturi
serioase pentru ca terminologia utilizat n Incoterms 2000 s reflecte clar i corect
uzanele comerciale. n plus, au fost efectuate modificri de substan n dou domenii:
obligaiile de vam i plat a taxelor vamale n cadrul termenilor FAS i DEQ; i
obligaiile de ncrcare i descrcare n cadrul termenului FCA.
Toate modificrile, indiferent dac au fost n domeniul fondului sau al formei,
au fost fcute pe baza unei cercetri aprofundate printre utilizatorii Incoterms,
fiind acordat o atenie special ntrebrilor primite din 1990 de Comitetul
Experilor Incoterms, nfiinat ca serviciu suplimentar pentru utilizatorii Incoterms.
3.4.2.1 Aspecte generale
Includerea Incoterms n contractul de vnzare
Avnd n vedere modificrile aduse din timp n timp regulilor Incoterms, este impor-
tant ca, atunci cnd prile intenioneaz s includ Incoterms n contractul lor de
vnzare, s se fac o referire expres la versiunea curent a Incoterms. Acest aspect
poate fi uor scpat din vedere dac, de exemplu, formularele standardizate de con-
tracte sau formularele de comand utilizate de comerciani fac referin la o versiune
mai veche a Incoterms. Faptul de a nu se face referin la versiunea curent poate duce
la dispute privind faptul dac prile doreau s includ n contractul lor aceast versiune
sau una mai veche. Comercianii care doresc s utilizeze Incoterms 2000 trebuie aadar
s specifice n mod clar c contractul lor este guvernat de Incoterms 2000.
Terminologia
n timpul redactrii Incoterms 2000, au fost fcute eforturi considerabile pentru a
obine maximum de consecven posibil i dezirabil n privina diferitelor expresii
folosite pe parcursul celor 13 termeni. Astfel, utilizarea de diferite expresii pentru a
exprima aceleai neles a fost evitat. De asemenea, ori de cte ori a fost posibil, au
fost utilizate aceleai expresii care apar n Convenia Naiunilor Unite din 1980 asupra
Contractelor pentru Vnzarea Internaional de Mrfuri (CISG).
expeditor
n unele cazuri a fost necesar s se foloseasc acelai termen pentru a exprima
dou nelesuri diferite pur i simplu pentru c nu a existat nici o alternativ potrivit.
Comercianii sunt familiarizai cu aceast dificultate att n contextul contractelor de
vnzare ct i n acela al contractelor de transport. Astfel, de exemplu, termenul
expeditor desemneaz att persoana care pred mrfurile pentru transport ct i
persoana care ntocmete contractul cu cruul; totui, aceti doi expeditori pot fi
persoane diferite, de exemplu n cazul unui contract FOB unde vnztorul va preda
mrfurile pentru transport i cumprtorul va ncheia contractul cu cruul.
livrare
Este deosebit de important s se rein c termenul livrare este utilizat n dou
sensuri diferite n Incoterms. n primul rnd, el este utilizat pentru a determina cnd i-a
ndeplinit vnztorul obligaia de livrare care este specificat n clauzele A4 n toi termenii
Incoterms. n al doilea rnd, termenul livrare este utilizat de asemenea n contextul
obligaiei cumprtorului de a efectua recepia
1
sau de a accepta livrarea mrfurilor
2
,
obligaie care apare n clauzele B4 n toi termenii Incoterms. Utilizat n acest al doilea
context, termenul livrare nseamn n primul rnd c cumprtorul accept nsi
natura termenilor din grupa C i anume c vnztorul i ndeplinete obligaiile la
expedierea mrfurilor, i al doilea rnd, c cumprtorul este obligat s primeasc
mrfurile. Aceast din urm obligaie este important pentru a evita cheltuielile inutile de
depozitare a mrfurilor pn sunt ridicate de cumprtor. Astfel, de exemplu, n cazul
contractelor CFR i CIF, cumprtorul este obligat s accepte livrarea mrfurilor i s le
recepioneze de la cru, iar dac nu o face, poate fi responsabil pentru plata de daune
vnztorului care a ncheiat contractul de transport cu cruul, sau poate avea de pltit
contrastalii pentru a obine eliberarea mrfurilor de la cru. Cnd se spune n acest
context c cumprtorul trebuie s accepte livrarea, aceasta nu nseamn c
cumprtorul a acceptat mrfurile ca fiind conforme cu contractul de vnzare, ci doar c
a acceptat c vnztorul i-a ndeplinit obligaia de a preda mrfurile pentru transport ca
fiind conforme cu contractul de vnzare. Aadar, dac la primirea mrfurilor la destinaie
cumprtorul descoper c mrfurile nu corespund prevederilor contractului de vnzare,
1
n englez taking delivery, n traducere literal a prelua livrarea sau a prelua predarea,
echivalat n textul romnesc al Incoterms prin a efectua recepia. Sensul expresiei este cel definit la art.
60 din Convenia Naiunilor Unite asupra Contractelor de Vnzare Internaional de Mrfuri.
2
n englez accept delivery.
el va putea utiliza orice remedii pe care contractul de vnzare i dreptul aplicabil i le
ofer mpotriva vnztorului, chestiuni care, dup cum s-a menionat deja, sunt n afara
cadrului Incoterms.
Unde este cazul, Incoterms 2000 conine expresia punerea mrfurilor la dispoziia
cumprtorului, atunci cnd mrfurile sunt puse la dispoziia cumprtorului ntr-un
anumit loc. Aceast expresia a fost utilizat cu intenia de a exprima acelai neles ca i
fraza predarea mrfurilor utilizat n Convenia Naiunilor Unite din 1980 asupra
Contractelor pentru Vnzarea Internaional de Mrfuri.
uzual
Termenul uzual apare n mai muli termeni, de exemplu n EXW n ceea ce
privete momentul livrrii (A4) i n termenii din grupa C n privina documentelor pe
care vnztorul este obligat s le furnizeze i a contractului de transport pe care
vnztorul trebuie s l procure (A8, A3). Desigur, poate fi dificil de spus cu precizie ce
nseamn termenul uzual, i totui, n multe cazuri, este posibil de stabilit ce fac n mod
uzual persoanele din bran, i aceast practic va folosi drept referin. n acest sens,
termenul uzual este mai util dect termenul rezonabil, care cere o evaluare nu pe
baza practicii sau uzanelor ci pe baza principiului mai dificil de determinat al bunei-
credine i corectitudinii comerciale. n unele circumstane, poate fi necesar s se decid
ce este rezonabil. Totui, pentru motivele indicate, n Incoterms termenul uzual a fost
preferat n general termenului rezonabil.
speze
n privina obligaiei de vmuire a mrfurilor pentru import este important de stabilit
ce se nelege prin spezele care trebuie pltite la importul mrfurilor. n Incoterms
1990, la DDP A6 a fost folosit expresia spezele oficiale pltibile la exportul i importul
mrfurilor. n Incoterms 2000, la DDP A6 a fost suprimat termenul oficiale, motivul fiind
c acest termen a dat natere la o anumit nesiguran n stabilirea faptului dac unele
speze erau oficiale sau nu. Prin aceast suprimare nu s-a intenionat nici o modificare
de fond. Singurele speze care trebuie pltite sunt cele care sunt o consecin necesar
a importului ca atare i care trebuie pltite conform reglementrilor de import aplicabile.
Orice taxe suplimentare percepute de pri private n legtur cu importul, de exemplu
cheltuielile de depozitare care nu sunt legate de obligaia de vmuire, nu trebuie incluse
n spezele vizate la DDP A6. ndeplinirea acestei obligaii poate s duc totui la
achitarea unor taxe ctre comisionari n vam sau tranzitari dac partea creia i revine
obligaia nu efectueaz ea nsi operaia.
porturi, locuri, puncte i sediu
n ceea ce privete locul unde trebuie livrate mrfurile, n Incoterms sunt folosite
diferite expresii. n termenii concepui pentru a fi utilizai exclusiv pentru transportul
mrfurilor pe mare cum sunt FAS, FOB, CFR, CIF, DES i DEQ au fost utilizate
expresiile portul de mbarcare i portul de destinaie. n toate celelalte cazuri a fost
folosit termenul loc. n unele cazuri, a fost considerat necesar s se indice de
asemenea un punct n cadrul portului sau locului, ntruct poate fi important pentru
vnztor s cunoasc nu numai c mrfurile trebuie livrate ntr-o anumit zon cum ar fi
un ora, dar i unde anume n acea zon trebuie puse mrfurile la dispoziia
cumprtorului. Contractele de vnzare adesea duc lips de informaii la acest capitol i
ca urmare Incoterms stipuleaz c dac nu a fost convenit un punct anume n cadrul
locului convenit, i dac exist mai multe puncte disponibile, vnztorul poate alege
punctul care i convine cel mai mult (de exemplu vezi FCA A4). Dac punctul de livrare
este punctul unde are sediul vnztorul, a fost utilizat expresia sediul vnztorului
(FCA A4).
nav (ship) i vas (vessel)
n termenii destinai pentru a fi utilizai pentru transportul mrfurilor pe mare,
expresiile ship i vessel sunt utilizate ca sinonime
1
. Evident, atunci cnd el face parte
din nsui termenul comercial cum ar fi n free alonside ship (FAS) i delivery ex ship
(DES), a trebuit utilizat cuvntul ship. De asemenea, n vederea utilizrii tradiionale a
expresiei passed the ships rail n termenul FOB, cuvntul ship a trebuit utilizat n acel
context.
verificare i inspecie
La clauzele A9 i B9 ale Incoterms au fost utilizate titlurile verificarea ambalarea
marcarea, i respectiv inspecia mrfurilor. Dei cuvintele verificare i inspecie
sunt sinonime, s-a considerat potrivit s se utilizeze primul termen n legtur cu
obligaia de livrare a vnztorului vizat la A4 i s fie rezervat al doilea pentru cazul
special cnd este efectuat inspecia nainte de expediere, ntruct o astfel de
inspecie este necesar n mod normal numai atunci cnd cumprtorul sau autoritile
rii exportatoare sau importatoare vor s se asigure c mrfurile corespund prevederilor
contractuale sau legale nainte de a fi expediate.
Obligaiile de livrare ale vnztorului
Regulile Incoterms sunt axate pe obligaia de livrare a vnztorului. Distribuia
precis a funciilor i costurilor n legtur cu livrarea mrfurilor de ctre vnztor nu va
pune n mod normal nici o problem dac prile au o relaie comercial de durat,
pentru c ele vor stabili ntre ele practica (procesul tranzaciei) la care vor s se
conformeze n relaiile ulterioare aa cum au fcut anterior. Totui, dac este stabilit o
1
Prezentul paragraf din introducere are relevan numai n ceea ce privete textul oficial n limba englez
(explic de ce s-au utilizat doi termeni diferii, ship i vessel, pentru a desemna acelai lucru). La traducerea
Incoterms 2000 n limba romn, ambele sinonime au fost echivalate prin termenul romnesc nav .
nou relaie comercial sau dac contractul este ntocmit prin intermediul unor brokeri
dup cum este uzual n cazul produselor de baz - devine necesar respectarea
prevederilor contractului de vnzare i, de fiecare dat cnd se face referin la
Incoterms 2000, respectarea modului de repartizare a atribuiilor, costurilor i riscurilor,
aa cum decurge aceasta din Incoterms.
Desigur, ar fi de dorit ca Incoterms s specifice ct se poate de detaliat datoriile
prilor n legtur cu livrarea mrfurilor. Prin comparaie cu Incoterms 1990, au fost
fcute eforturi suplimentare n aceast privin, n anumite cazuri specifice (vezi de
exemplu FCA A4). Dar nu a fost posibil s fie evitat referina la uzanele branei n FAS
i FOB A4 (n modalitatea uzual n port), motivul fiind acela c, n special n comerul
cu produse de baz, modalitatea exact n care mrfurile sunt livrate pentru transport n
contractele FAS i FOB difer de la un port la altul.
Transferul riscurilor i costurilor legate de mrfuri
Riscul de pierdere sau de deteriorare a mrfurilor, ca i obligaia de a suporta
costurile legate de produse, trece de la vnztor la cumprtor cnd vnztorul i-a
ndeplinit obligaia de a livra mrfurile. ntruct cumprtorului nu trebuie s i se dea
posibilitatea de a amna transferul riscurilor i al costurilor, toi termenii stipuleaz c
transferul riscurilor i costurilor poate surveni chiar nainte de livrare, dac cumprtorul
nu recepioneaz mrfurile dup cum s-a convenit sau nu transmite instruciunile (n
privina momentului expedierii i/sau locului de livrare) necesare vnztorului pentru a-i
ndeplini obligaia de a livra mrfurile. O condiie pentru acest transfer prematur al
riscurilor i costurilor este ca mrfurile s fi fost identificate ca fiind destinate
cumprtorului sau, dup cum este stipulat n cadrul termenilor, date de-o parte pentru
el (afectare a mrfurilor).
Aceast condiie este important mai ales n cazul termenului EXW, ntruct n
cazul tuturor celorlali termeni n mod normal mrfurile ar fi fost identificate ca destinate
cumprtorului atunci cnd au fost luate msuri pentru mbarcarea sau expedierea lor
(termenii din grupele F i C) sau pentru livrarea lor la destinaie (termenii din grupa
D). n cazuri excepionale, totui, mrfurile este posibil s fi fost expediate de la
vnztor n vrac fr identificarea cantitii pentru fiecare cumprtor i, n acest caz,
transferul riscurilor i costurilor nu are loc nainte ca mrfurile s fi fost afectate dup
cum s-a menionat anterior (conform i articolului 69.3 din Convenia din 1980 a
Naiunilor Unite asupra Contractelor pentru Vnzarea Internaional de Mrfuri).
Termenii utilizai de INCOTERMS
Termenul din grupa E este termenul cu obligaiile minime pentru vnztor:
tot ce are vnztorul de fcut este s pun mrfurile la dispoziia cumprtorului la locul
convenit de obicei chiar la sediul vnztorului. Pe de alt parte, ca o chestiune de
realitate practic, adesea vnztorul va asista cumprtorul la ncrcarea mrfurilor n
vehiculul de colectare al acestuia din urm. Dei EXW ar reflecta mai bine acest lucru
dac obligaiile vnztorului ar fi extinse astfel nct s includ ncrcarea, s-a
considerat de dorit s se pstreze principiul tradiional al obligaiei minime pentru
vnztor n baza EXW astfel nct s poat fi folosit pentru cazurile n care vnztorul
nu dorete s-i asume nici o obligaie de nici un fel n ceea ce privete ncrcarea
mrfurilor. Dac cumprtorul dorete ca vnztorul s fac mai mult, acest lucru
trebuie menionat n mod clar n contractul de vnzare.
Termenii din grupa "F" cer vnztorului s livreze mrfurile pentru transport
conform instruciunlor cumprtorului. Punctul unde intenioneaz prile s aib loc
livrarea n cazul termenului FCA a cauzat dificulti datorit largii varieti de
circumstane care pot apare n contractele guvernate de acest termen. Astfel, mrfurile
pot fi ncrcate ntr-un vehicul de colectare trimis de cumprtor s le ridice de la sediul
vnztorului; sau mrfurile pot s fie descrcate din vehiculul trimis de vnztor la un
terminal indicat de cumprtor.
Incoterms 2000 ine cont de aceste alternative stipulnd c, dac locul nominalizat
n contract drept locul de livrare este sediul vnztorului, livrarea este efectuat atunci
cnd mrfurile sunt ncrcate n vehiculul colector al cumprtorului i, n alte cazuri,
livrarea este efectuat atunci cnd mrfurile sunt puse la dispoziia cumprtorului
nedescrcate din vehiculul vnztorului. Variaiile menionate pentru diferite moduri de
transport n cadrul termenului FCA A4 din Incoterms 1990 nu au fost repetate n Incoterms
2000.
Punctul de livrare n cadrul FOB, care este acelai i n cadrul CFR i CIF, a fost lsat
nemodificat n Incoterms 2000, n ciuda unor dezbateri considerabile. Dei n zilele noastre
noiunea din cadrul FOB de a livra mrfurile "peste balustrada navei" poate prea n multe
cazuri inadecvat, ea este totui neleas de comerciani i aplicat ntr-o modalitate care
ine cont de mrfuri i de instalaiile de ncrcare disponibile. S-a considerat c o
modificare a punctului FOB ar crea confuzie inutil, n special n ce privete vnzarea de
produse de baz transportate pe mare, de regul prin navlosire.
Din pcate, cuvntul "FOB" este utilizat de unii comerciani pentru a indica orice
punct de livrare - cum ar fi "FOB fabric", "FOB uzin", "FOB Ex seller's works" sau alte
puncte de pe uscat - neglijnd astfel nelesul abrevierii: Free On Board franco la bord.
O astfel de utilizare a cuvntului "FOB" tinde s produc confuzie i trebuie evitat.
A avut loc o modificare important a termenului FAS legat de obligaia de vmuire
a mrfurilor pentru export, ntruct cea mai rspndit practic pare a fi ca aceast
obligaie s fie impus vnztorului i nu cumprtorului. Pentru ca aceast modificare
s fie reinut corespunztor ea a fost marcat cu majuscule n preambulul termenului
FAS.
Termenii din grupa "C" impun vnztorului s contracteze transportul n condiiile
uzuale pe propria sa cheltuial. Aadar, dup respectivul termen din grupa "C" trebuie
indicat punctul pn la care el trebuie s plteasc transportul. n cadrul termenilor CIF
i CIP, vnztorul trebuie s contracteze de asemenea i asigurarea i s suporte costul
asigurrii. ntruct pentru repartizarea costurilor este fixat un punct din ara de destinaie,
termenii din grupa "C" adesea sunt considerai n mod eronat drept contracte la sosire,
n care vnztorul va suporta toate riscurile i costurile pn cnd mrfurile au ajuns
ntr-adevr la punctul convenit. Totui, trebuie accentuat faptul c termenii din grupa "C"
sunt de aceeai natur ca i termenii din grupa "F" n ceea ce privete faptul c
vnztorul i ndeplinete contractul n ara de mbarcare sau expediere. Astfel,
contractele de vnzare pe baza termenilor din grupa "C", ca i contractele pe baza
termenilor din grupa "F", intr n categoria contractelor la plecare.
Este n natura contractelor la plecare faptul c, dei vnztorul este obligat s
plteasc costul normal al transportului mrfurilor pe o rut normal i n modalitatea
obinuit pn la locul convenit, riscul de pierdere sau deteriorare a mrfurilor, precum
i costurile suplimentare cauzate de evenimente survenite dup ce mrfurile au fost
livrate corespunztor pentru transport, cad n sarcina cumprtorului. Deci, termenii din
grupa "C" difer de toi ceilali termeni prin faptul c ei conin dou puncte "critice , unul
indicnd punctul pn la care vnztorul este obligat s contracteze i s suporte costul
unui contract de transport, iar cellalt punctul de transfer al riscurilor. Din acest motiv,
trebuie avut cea mai mare grij cnd se adaug obligaii ale vnztorului n cazul
termenilor din grupa "C" ncercnd s se prelungeasc responsabilitatea vnztorului
peste punctul "critic" mai sus menionat de transfer al riscurilor. Este nsi esena
termenilor din grupa "C" faptul c vnztorul este eliberat de orice risc i cost dup ce el
i-a ndeplinit contractul prin contractarea transportului i predarea mrfurilor cruului,
i prin furnizarea asigurrii n cazul termenilor CIF i CIP.
Natura esenial a termenilor din grupa "C", de contracte de plecare, este ilustrat
de asemenea de utilizarea obinuit a acreditivelor documentare ca modalitate preferat
de plat n cazul acestor termeni. Atunci cnd se convine de ctre prile la contractul
de vnzare c vnztorul va fi pltit pe baza prezentrii documentelor de expediie
convenite la o banc prin acreditiv documentar, ar fi contrar scopului central al
acreditivului ca vnztorul s mai suporte alte riscuri i cheltuieli dup momentul n care
plata a fost efectuat, prin acreditiv sau n alt mod, o dat ce mrfurile au fost expediate.
Desigur, vnztorul va trebui s suporte costul contractului de transport, indiferent dac
transportul este pltit anticipat la plecare n momentul expedierii, sau dac este pltibil la
destinaie (navlul pltibil la sosire); cu toate acestea, costurile suplimentare care pot
rezulta din evenimente survenite ulterior mbarcrii i expedierii sunt n mod necesar n
sarcina cumprtorului.
Dac vnztorul trebuie s furnizeze un contract de transport care implic plata de
taxe vamale, taxe i alte speze, aceste costuri vor fi, desigur, n sarcina vnztorului, n
msura n care ele sunt n sarcina lui conform contractului. Acest lucru este acum
prevzut n mod explicit n clauza A6 a tuturor termenilor din grupa "C".
Dac este uzual s se procure mai multe contracte de transport implicnd
transbordarea mrfurilor la locuri intermediare n scopul de a ajunge la destinaia
convenit, vnztorul va trebui s plteasc toate aceste costuri, inclusiv orice costuri
survenite atunci cnd mrfurile sunt transbordate dintr-un mijloc de transport n altul.
Dac, totui, cruul si-a exercitat drepturile sale conferite printr-o clauz de
transbordare, sau printr-o alta similar, n scopul de a evita obstacole neateptate (de
exemplu gheat, aglomeraie, micri sociale, ordine guvernamentale, operaii de rzboi
sau asimilate), atunci orice costuri suplimentare provocate de acest fapt vor fi n sarcina
cumprtorului, ntruct obligaia vnztorului este limitat la a procura contractul uzual
de transport.
Se ntmpl relativ des ca prile la contractul de vnzare s doreasc s clarifice
dac vnztorul trebuie s procure un contract de transport care s includ costurile
descrcrii. ntruct respectivele costuri sunt n mod normal acoperite de navlu atunci
cnd mrfurile sunt transportate cu linii regulate de shipping, contractul de vnzare va
stipula n mod frecvent c mrfurile vor trebui transportate cu linii regulate de shipping
sau cel puin c trebuie transportate sub "condiii de linie" (liner terms). Alteori, dup
CFR sau CIF este adugat cuvntul "pe trm" (landed). Totui, nu este recomandat s
se foloseasc prescurtri adugate la termenii din grupa "C" dect dac, n brana
respectiv, nelesul prescurtrilor este clar neles i acceptat de prile contractante
sau de orice lege aplicabil sau uzane comerciale.
n special, vnztorul nu trebuie s-i asume - i ntr-adevr nici nu poate s-i
asume, fr a modifica nsi natura termenilor din grupa "C" - vreo obligaie n ceea ce
privete sosirea mrfurilor la destinaie, ntruct riscul oricrei ntrzieri n timpul
transportului este suportat de cumprtor. Astfel, orice obligaie n ceea ce privete
timpul trebuie s se refere n mod necesar la locul de mbarcare sau expediere, de
exemplu, "mbarcarea (expedierea) nu mai trziu de ...". Un acord care va meniona de
exemplu "CFR Hamburg nu mai trziu de ..." conine de fapt o eroare de exprimare i
astfel deschide calea unor posibile interpretri diferite. Se poate considera fie c prile
au vrut s spun c mrfurile trebuie ntr-adevr s ajung la Hamburg pe data
specificat, n care caz contractul nu este un contract la expediere ci un contract la
sosire, fie c vnztorul trebuie s expedieze mrfurile la un astfel de timp nct ele s
ajung n mod normal la Hamburg nainte de data specificat sub rezerva ca transportul
s nu fie ntrziat de evenimente neprevzute.
n comerul cu produse de baz se ntmpl ca mrfurile s fie cumprate n vreme
ce sunt pe mare si, n respectivele cazuri, dup termenul comercial este adugat
termenul "pe mare" (afloat). ntruct pn atunci riscul de pierdere sau deteriorare a
mrfurilor, conform termenilor CFR sau CIF, trecuse deja de la vnztor la cumprtor,
pot apare dificulti de interpretare. O posibilitate ar fi s se pstreze nelesul original al
termenilor CFR i CIF n ceea ce privete repartizarea riscurilor ntre vnztor i
cumprtor, adic faptul c riscurile se transfer la mbarcare: aceasta ar nsemna c
cumprtorul ar trebui s-si asume consecinele evenimentelor care deja s-au produs la
data la care intr n vigoare contractul de vnzare. Cealalt posibilitate ar fi ca transferul
riscurilor s coincid cu momentul cnd este ncheiat contractul de vnzare. Prima
posibilitate s-ar putea s fie foarte practic, ntruct de obicei este imposibil de
determinat starea mrfurilor n timp ce ele sunt transportate.
Din acest motiv, Convenia din 1980 asupra Contractelor pentru Vnzarea
Internaional de Mrfuri, la art. 68, stipuleaz c: "dac circumstanele o implic,
riscurile sunt n sarcina cumprtorului din momentul n care mrfurile au fost remise
transportatorului care a emis documentele constatatoare ale contractului de transport."
Exist, totui, o excepie de la aceast regul atunci cnd vnztorul "tia sau ar fi
trebuit s tie c mrfurile au pierit sau erau deteriorate i nu I-a informat pe
cumprtor". Aadar, interpretarea unui termen CFR sau CIF cu adugarea cuvntului
"pe mare" (afloat) va depinde de dreptul aplicabil contractului de vnzare. Prilor li se
recomand s studieze legislaia aplicabil i orice soluie care poate decurge din
aceasta. n caz de dubii, prilor li se recomand s clarifice chestiunea n contract.
n practic, prile adesea continu s utilizeze expresia tradiional C&F (sau C
and F, C+F). Totui, n majoritatea cazurilor se pare c ele privesc aceste expresii drept
echivalente termenului CFR. Pentru a evita dificultile de interpretare a contractului lor,
prile trebuie s utilizeze termenul corect din setul Incoterms, care este CFR, singura
prescurtare standard, acceptat n toat lumea, a termenului "Cost and Freight
(...named port of destination)".
CFR i CIF din setul Incoterms 1990, la regula A8, obligau vnztorul s furnizeze
o copie a contractului de navlosire dac documentul su de transport (de obicei
conosamentul) coninea o referin la contractul de navlosire, de exemplu, prin nota
frecvent uzitat "toi ceilali termeni i condiii ca n contractul de navlosire". Dei,
desigur, o parte contractant ar trebui ntotdeauna s poat determina toate condiiile
contractului su - de preferin n momentul ncheierii contractului se pare c practica
de a furniza contractul de navlosire dup cum s-a menionat mai sus a creat probleme,
mai ales n legtur cu tranzaciile prin acreditiv documentar.
Obligaia vnztorului n baza termenului CFR i CIF de a furniza o copie a
contractului de navlosire mpreun cu alte documente de transport a fost eliminat n
Incoterms 2000.
Dei clauzele A8 ale Incoterms prevd c vnztorul trebuie s furnizeze cum-
prtorului o "dovad de livrare", trebuie accentuat c vnztorul ndeplinete aceast
cerin furniznd dovada "uzual". Conform CPT i CIP aceasta este documentul uzual
de transport" iar conform CFR i CIF un conosament sau o scrisoare de transport
maritim. Documentele de transport trebuie s fie "fr rezerve", adic nu trebuie s
conin clauze sau adnotri declarnd n mod expres o stare defectuoas a mrfurilor
si/sau a ambalajului. Dac astfel de clauze sau adnotri apar pe document, el este
considerat "cu rezerve" i atunci nu va fi acceptat de bnci n tranzaciile prin acreditiv
documentar. Totui, trebuie reinut c, chiar fr astfel de clauze sau adnotri, n mod
obinuit un document de transport nu va furniza cumprtorului dovada incontestabil
fa de cru c mrfurile au fost expediate n conformitate cu prevederile contractului
de vnzare.
De regul, n textul standardizat de pe fata documentului de transport, cruul va
refuza s accepte responsabilitatea pentru informaiile privind mrfurile, indicnd c
detaliile nscrise pe documentul de transport sunt aa cum au fost declarate de
expeditor, i deci c aceste informaii sunt doar "presupuse a fi" aa cum sunt indicate
pe document. Conform majoritii legilor i principiilor aplicabile, cruul trebuie cel
puin s foloseasc mijloacele rezonabile de a verifica corectitudinea informaiilor, i
nerealizarea acestui lucru l poate face rspunztor fa de destinatar. Totui, n
comerul containerizat, mijloacele cruului de a verifica coninutul containerului nu
exist dect dac el nsui a fost responsabil cu ncrcarea containerului.
Exist numai doi termeni care trateaz despre asigurare, i anume CIF i CIP.
Conform acestor termeni vnztorul este obligat s procure asigurarea n beneficiul
cumprtorului. n celelalte cazuri, prile nsele trebuie s decid dac i n ce msur
vor s contracteze asigurarea. ntruct vnztorul contracteaz asigurarea n beneficiul
cumprtorului, el nu va ti cerinele precise ale cumprtorului.
Conform clauzelor pentru cargo ale Institute of London Underwriters,
asigurarea este disponibil sub forma "asigurrii minime" cu Clauza C, "asigurrii
medii" cu Clauza B i "asigurrii celei mai largi" cu Clauza A. ntruct n vnzarea
de materii prime pe baza termenului CIF cumprtorul poate dori s vnd
mrfurile n tranzit unui cumprtor ulterior care la rndul su poate dori s
revnd mrfurile din nou, este imposibil de cunoscut ce acoperire a asigurrii va
conveni unor astfel de cumprtori ulteriori i, ca urmare, n baza termenului CIF
n mod tradiional a fost aleas acoperirea minim, cu posibilitatea pentru
cumprtor de a cere vnztorului s contracteze asigurare complementar.
Acoperirea minim nu este ns potrivit pentru produsele finite pentru care riscul
de furt sau furtiaguri, sau de manipulare sau custodie necorespunztoare ar
necesita mai mult dect acoperirea disponibil n baza Clauzei C. ntruct CIP,
spre deosebire de CIF, n mod obinuit nu este utilizat pentru vnzarea de materii
prime, ar fi fost posibil s se adopte cea mai larg acoperire pentru CIP, i lsat
acoperirea minim numai pentru termenul CIF. Dar modificarea obligaiilor
vnztorului privind asigurarea n cazul termenului CIF fa de termenul CIP ar
genera confuzie, i ca urmare ambii termeni limiteaz obligaia vnztorului de
furnizare a asigurrii la acoperirea minim. Este deosebit de important pentru
cumprtorul sub condiia CIP s rein c, dac este necesar o asigurare com-
plementar, trebuie s convin cu vnztorul c acesta din urm se oblig s o
obin; altfel, cumprtorul va trebui s-i procure singur o astfel de asigurare.
Exist i anumite cazuri n care cumprtorul poate dori s obin chiar mai mult
protecie dect este disponibil n baza Clauzei A, de exemplu asigurare mpotriva
rzboiului, revoltelor, grevelor sau altor micri sociale. Dac dorete ca
vnztorul s-i procure respectiva asigurare, el trebuie s-i dea instruciuni n
acest sens, caz n care vnztorul va trebui s furnizeze respectiva asigurare dac
este procurabil.
Termenii din grupa "D" sunt de alt natur dect termenii din grupa "C", ntruct
conform termenilor din grupa "D", vnztorul este responsabil pentru sosirea mrfurilor
la locul sau punctul convenit de destinaie, la grania sau pe teritoriul trii de import.
Vnztorul trebuie s suporte toate riscurile i costurile de aducere a mrfurilor n acel
loc. Ca urmare, termenii din grupa "D" reprezint contracte la sosire, n vreme ce
termenii din grupa "C" sunt contracte la plecare.
n baza termenilor din grupa "D", cu excepia termenului DDP, vnztorul nu trebuie
s livreze mrfurile vmuite pentru import n ara de destinaie.
n mod tradiional, vnztorul avea obligaia s vmuiasc mrfurile pentru import n
cazul termenului DEQ, ntruct mrfurile trebuiau descrcate pe chei i astfel erau
introduse n ara de import. Dar datorit schimbrilor survenite n majoritatea rilor n
domeniul procedurilor de vamare, n prezent este mai potrivit ca partea domiciliat n
ara respectiv s fie nsrcinat cu vamarea i plata taxelor vamale i a altor taxe.
Aadar, a fost modificat termenul DEQ, din acelai motiv ca i modificarea anterior
menionat a termenului FAS. Ca i n cazul termenului FAS, modificarea termenului
DEQ a fost marcat cu majuscule n preambul.
Se pare c n multe ri, n special n traficul feroviar, sunt folosii termeni comerciali
care nu sunt inclui n Incoterms ("franco border", "franco-frontiere", "Frei Grnze").
Totui, de regul prin aceti termeni nu se intenioneaz ca vnztorul s-si asume
vreun risc de pierdere sau deteriorare a mrfurilor n timpul transportului pn la grani.
n aceste circumstane ar fi preferabil s se utilizeze CPT, indicnd grania.
Dac, pe de alt parte, prile intenioneaz ca vnztorul s suporte riscurile pe
timpul transportului, ar fi potrivit termenul DAF indicnd grania.
Termenul DDU a fost adugat n versiunea 1990 a Incoterms. Termenul nde-
plinete o funcie important atunci cnd vnztorul este pregtit s livreze mrfurile n
ara de destinaie fr a vama mrfurile pentru import i a plti taxa vamal. n rile
unde vamarea la import poate fi dificil i ndelungat, poate fi riscant pentru vnztor s
i ia obligaia s livreze mrfurile dincolo de punctul vamal. Dei, conform DDU B5 i
B6, cumprtorul ar trebui s suporte riscurile i costurile suplimentare care pot fi
generate de eecul su n a-i ndeplini obligaia de vamare a mrfurilor pentru import,
vnztorului i se recomand s nu utilizeze termenul DDU n rile unde se poate
atepta la dificulti n vamarea mrfurilor pentru import.
Expresia "nici o obligaie"
Dup cum reiese din utilizarea expresiilor "vnztorul trebuie" i "cumprtorul
trebuie", Incoterms privesc doar obligaiile pe care prile i le datoreaz una alteia.
Cuvintele "nici o obligaie" au fost introduse aadar atunci cnd o parte nu
datoreaz o obligaie celeilalte pri. Astfel, dac de exemplu conform clauzei A3 a
termenului respectiv, vnztorul trebuie s contracteze i s plteasc transportul, la
clauza B3 a) care enun poziia cumprtorului, sub titlul "contractul de transport
gsim cuvintele "nici o obligaie". De asemenea, ntruct nici una dintre pri nu
datoreaz celeilalte o obligaie, cuvintele "nici o obligaie" apar n ceea ce privete
ambele pri, de exemplu referitor la asigurare.
n orice caz, este important de subliniat c, dei o parte poate s nu aib "nici o
obligaie" fa de cealalt parte de a ndeplini o anumit sarcin, aceasta nu nseamn
c nu este n interesul su s ndeplineasc acea sarcin. Astfel, de exemplu, dei un
cumprtor sub condiia CFR nu datoreaz vnztorului, conform B4, nici o obligaie de
a procura un contract de asigurare, este n mod clar n interesul su s ncheie un astfel
de contract, vnztorul neavnd nici o obligaie conform A4 s procure asigurarea.
Variante ale Incoterms
n practic, se ntmpl adesea ca prile s caute mai mult precizie dect poate
oferi termenul, adugnd unele cuvinte la termenul Incoterms. Trebuie subliniat c
Incoterms nu ofer nici un fel de ndrumare pentru respectivele adugiri. Totui, dac
prile nu se pot baza pentru interpretarea respectivelor adugiri pe o uzan comercial
bine stabilit, ele se pot confrunta cu probleme serioase dac nu pot dovedi c
respectivele adugiri sunt nelese peste tot la fel.
Dac de exemplu sunt utilizate expresiile curente "FOB stivuite" (FOB stowed) sau
"EXW ncrcate" (EXW loaded), este imposibil s se ajung la o opinie comun pe plan
mondial dac obligaiile vnztorului sunt extinse numai n ceea ce privete costul
ncrcrii efective a mrfurilor pe nav sau n vehiculul respectiv, sau dac includ de
asemenea i riscul pierderii sau deteriorrii accidentale a mrfurilor n procesul de
stivuire i ncrcare. Din aceste motive, se recomand insistent prilor s clarifice dac
se refereau doar c funcia sau costul operaiilor de stivuire i ncrcare trebuie s cad
n sarcina vnztorului, sau dac acesta trebuie s suporte i riscurile pn cnd
stivuirea i ncrcarea sunt efectiv terminate. Acestea sunt chestiuni la care Incoterms
nu d nici un rspuns; ca urmare, dac nici contractul nu descrie n mod expres intenia
prilor, acestea pot fi expuse unor dificulti inutile i cheltuieli suplimentare.
Dei Incoterms 2000 nu acoper multe dintre numeroasele variante, care sunt
utilizate n mod obinuit, preambulul la anumii termeni alerteaz prile despre
necesitatea unor condiii contractuale specifice dac prile doresc s se angajeze
dincolo de prevederile Incoterms.
EXW obligaia suplimentar pentru vnztor de
a ncrca mrfurile n vehiculul de
colectare al cumprtorului;
CIF/CIP nevoia cumprtorului de asigurare
suplimentar;
DEQ obligaia suplimentar pentru vnztor de
a plti costurile ulterioare descrcrii.
n unele cazuri vnztorii i cumprtorii fac referin la practica comercial n liniile
regulate i contractele de navlosire. n astfel de condiii, este necesar s se fac o
distincie clar ntre obligaiile prilor conform contractului de transport i obligaiile lor
una fa de cealalt conform contractului de vnzare. Din pcate, nu exist definiii
autorizate pentru expresii ca "condiii de linie" (liner terms) i "taxe de manipulare la
terminal" (terminal handling charges - THC). Repartizarea costurilor n baza acestor
termeni poate diferi de la un loc la altul i se poate modifica n timp.
Se recomand prilor s clarifice n contractul de vnzare modul cum vor fi
repartizate ntre ele astfel de costuri.
Unele expresii utilizate frecvent n contractele de navlosire, ca "FOB stivuit FOB
stowed), "FOB stivuit i echilibrat" (FOB stowed and trimmed) sunt uneori utilizate n
contractele de vnzare pentru a clarifica n ce msur vnztorul n condiia FOB trebuie
s efectueze stivuirea i echilibrarea mrfurilor la bordul navei. Dac sunt adugate
astfel de cuvinte, este necesar s se clarifice n contractul de vnzare dac obligaiile
suplimentare adugate privesc doar costurile, sau i costurile i riscurile.
Aa cum s-a menionat, s-au fcut toate eforturile ca Incoterms s reflecte cea mai
uzual practic comercial. Totui n unele cazuri - n special acolo unde Incoterms
2000 difer de Incoterms 1990 - prile pot dori ca termenii comerciali s opereze altfel.
Aceste opiuni sunt reamintite n preambulul termenilor, fiind semnalate prin termenul
"Totui".
Uzanele portului sau ale unei anumite brane
ntruct Incoterms furnizeaz un set de termeni pentru a fi folosii n diferite profesii
i n diferite regiuni, este imposibil s se descrie cu precizie n toate cazurile obligaiile
prilor. ntr-o oarecare msur este aadar necesar s se fac referin la uzanele
portului sau ale branei comerciale respective sau la practicile pe care prile le-au putut
stabili ntre ele n cursul tranzaciilor anterioare (cf. art. 9 din Convenia din 1980 a
Naiunilor Unite asupra Contractelor pentru Vnzarea Internaional de Mrfuri).
Desigur, este de dorit ca vnztorii i cumprtorii s se informeze corespunztor
despre astfel de practici atunci cnd i negociaz contractul si, ori de cte ori apar
neclariti, s i clarifice poziia juridic prin clauze corespunztoare n contractul de
vnzare. Astfel de prevederi specifice din contractul individual vor prevala sau vor
modifica orice este prevzut ca regul de interpretare n diferiii termeni Incoterms.
Opiunile cumprtorului relativ la locul de expediere
n unele situaii, n momentul ncheierii contractului de vnzare poate fi imposibil s
se decid cu precizie punctul exact sau chiar locul unde trebuie livrate mrfurile de ctre
vnztor pentru transport. De exemplu, se poate ca n acel moment s se fac referin
doar la un "perimetru" sau la un loc relativ ntins, de exemplu un port maritim; i atunci
este stipulat de obicei c cumprtorul are dreptul sau datoria s numeasc mai trziu
un loc mai precis n cadrul perimetrului sau al locului. Dac cumprtorul are datoria s
numeasc punctul precis dup cum s-a menionat mai sus, neefectuarea de ctre el a
acestei numiri poate duce la responsabilitatea de a suporta riscurile i costurile
suplimentare generate de aceasta (clauzele B5/B7 ale tuturor termenilor). n plus,
neexercitarea de ctre cumprtor a dreptului su de a indica punctul poate da
vnztorului dreptul s aleag punctul care i convine (FCA A4).
Vamarea
Termenul "vamare" a dat natere la nenelegeri. De aceea, de fiecare dat cnd se
face referin la obligaia vnztorului sau cumprtorului de a suporta obligaiile n
legtur cu trecerea mrfurilor prin vama trii de export sau de import, acum este
precizat c aceast obligaie nu include numai plata taxelor vamale i a altor taxe, ci i
ndeplinirea i plata oricror chestiuni administrative care sunt legate de trecerea
mrfurilor prin vam i de informarea autoritilor n aceast privin. n plus, unii au
considerat - n mod eronat - ca nefiind corespunztoare utilizarea termenilor viznd
obligaia de vamare a mrfurilor atunci cnd, dup cum este cazul n comerul n
interiorul Uniunii Europene sau n alte zone de liber schimb, nu mai exist restricie
legate de import sau export i nici obligaia de a mai plti taxe vamale. Pentru a clarifica
situaia, la clauzele A2 i B2, A6 i B6 ale termenilor respectivi au fost adugate cuvinte
"dac este cazul" pentru ca acetia s poat fi utilizai fr nici o ambiguitate acolo
unde nu sunt necesare proceduri vamale.
n mod normal este de dorit ca vamarea s fie efectuat de partea domiciliat n
ara unde trebuie s aib loc respectiva vamare sau cel puin de cineva acionnd acolo
n numele su. Astfel, n mod normal exportatorul va trebui s vmuiasc mrfurilor
pentru export, iar cumprtorul pentru import.
Incoterms 1990 s-a ndeprtat de la acest principiu n cazul termenilor EXW i FAS
(obligaia de vamare la export impus cumprtorului) i DEQ (obligaia de vamare la
import impus vnztorului), dar, n Incoterms 2000, FAS i DEQ pun obligaia de a vama
mrfurile pentru export n sarcina vnztorului, respectiv de a le vama pentru import n
sarcina cumprtorului, n timp ce EXW - reprezentnd obligaia minim pentru vnztor
- a fost lsat nemodificat (obligaia de vamare la export impus cumprtorului). n cazul
termenului DDP, vnztorul accept n mod expres s fac ceea ce rezult din nsui
numele termenului - Delivered Duty Paid adic s vmuiasc mrfurile pentru import
i s plteasc orice taxe vamale drept consecin a acestui lucru.
Ambalarea
n majoritatea cazurilor, prile vor ti dinainte ce ambalaj este necesar pentru
transportul mrfurilor n siguran la destinaie. Totui, ntruct obligaia vnztorului de
a ambala mrfurile poate varia mult n funcie de tipul i durata transportului avut n
vedere, s-a considerat necesar s se stipuleze c vnztorul este obligat s ambaleze
mrfurile n modalitatea necesar pentru transport, dar numai n msura n care
circumstanele legate de transport i sunt fcute cunoscute nainte de ncheierea
contractului de vnzare (cf. articolelor 35.1 i 35.2.b din Convenia din 1980 a Naiunilor
Unite asupra Contractelor pentru Vnzarea Internaional de Mrfuri, prin care mrfurile,
inclusiv ambalajul, trebuie s fie "adecvate oricrei ntrebuinri speciale care a fost
adus, expres sau tacit, la cunotina vnztorului, n momentul ncheierii contractului, n
afar de cazul n care rezult din mprejurri c cumprtorul nu le-a lsat la
competena ori aprecierea vnztorului sau c nu era rezonabil din partea lui s o
fac").
Inspecia mrfurilor
Foarte adesea, cumprtorului i este recomandat s contracteze operaia de
inspecie a mrfurilor nainte sau la predarea acestora de ctre vnztor pentru
transport (aa-numita inspecie nainte de expediere). Cu excepia cazului n care
contractul stipuleaz altfel, costul respectivei inspecii, contractat n interesul lui, trebuie
pltit de cumprtor. Totui, dac inspecia a fost fcut n scopul de a permite
vnztorului s respecte orice reglementri obligatorii aplicabile n ara sa exportului de
mrfuri, vnztorul va trebui s plteasc costul acelei inspecii, cu excepia cazului n
care este utilizat termenul EXW, caz n care costurile respectivei inspecii sunt n sarcina
cumprtorului.
Utilizare recomandat
n unele cazuri preambulul recomand utilizarea sau neutilizarea unui anumit
termen. Acest lucru este deosebit de important n ce privete alegerea ntre FCA i
FOB. Din pcate, comercianii continu s utilizeze FOB acolo unde el este total
nepotrivit, cauznd astfel vnztorului suportarea de riscuri ulterioare predrii mrfurilor
cruului numit de cumprtor. FOB este potrivit pentru a fi utilizat numai dac se
intenioneaz ca mrfurile s fie livrate "peste balustrada navei", sau mcar s fie livrate
navei, i nu atunci cnd mrfurile sunt predate cruului pentru a fi mbarcate ulterior
pe nav, de exemplu stivuite n containere sau ncrcate n camioane sau vagoane n
aa-numitul trafic RO-RO (roll on - roll off). n consecin, n preambulul termenului FOB
a fost introdus un avertisment c termenul nu trebuie folosit dac prile nu
intenioneaz livrarea peste balustrada navei.
Se ntmpl uneori ca prile s utilizeze din greeal termeni prevzui pentru
transportul maritim i n cazul n care se are n vedere un alt tip de transport. Acest lucru
poate pune vnztorul n situaia deloc de invidiat de a nu-i putea ndeplini obligaia de a
preda cumprtorului documentul corespunztor (de exemplu un conosament, o scrisoare
de transport maritim sau un echivalent electronic). Tabelul tiprit la paragraful 17 de mai
sus indic clar ce termen din Incoterms 2000 este indicat a se utiliza la un anumit tip de
transport. De asemenea, n preambulul fiecrui termen este indicat dac poate fi utilizat
pentru toate tipurile de transport sau numai pentru transportul maritim.
Conosamentul i comerul electronic
n mod tradiional, conosamentul cu meniunea "ncrcat la bord era singurul
document acceptat spre a fi prezentat de vnztor n cadrul termenilor CFR i CIF.
Conosamentul ndeplinete trei funcii importante, i anume:
dovad de livrare a mrfurilor la bordul navei;
dovad a contractului de transport;
mijloc de transfer al drepturilor asupra mrfurilor n tranzit unei alte pri prin
transferul documentului de hrtie ctre aceasta.
Documentele de transport, altele dect conosamentul, vor ndeplini doar primele
dou funcii, dar nu vor controla livrarea mrfurilor la destinaie i nu vor permite
cumprtorului s vnd mrfurile n tranzit prin predarea documentului de hrtie
cumprtorului ulterior. n loc de aceasta, alte documente de transport vor nominaliza
partea care are dreptul s recepioneze mrfurile la destinaie. Faptul c posesia
conosamentul este necesar pentru a obine mrfurile de la cru la destinaie face s
fie deosebit de dificil nlocuirea lui prin mijloace electronice de comunicare.
n plus, este uzual s se emit conosamentele n mai multe originale, dar este,
desigur, de o important vital pentru cumprtor, sau pentru o banc acionnd dup
instruciunile sale, cnd pltete vnztorul, s se asigure c acesta din urm pred
toate originalele (aa-numitul "set complet"). Aceasta este i o cerin a Regulilor i
Uzanelor Uniforme privind acreditivul (UCP 500 - versiunea actual la data publicrii
Incoterms 2000).
Documentul de transport nu trebuie s dovedeasc numai livrarea mrfurilor ctre
cru dar i faptul c mrfurile, pe ct s-a putut estima de ctre cru, au fost primite
n ordine i n stare bun. Orice not pe documentul de transport care ar indica faptul c
mrfurile nu erau ntr-o asemenea stare ar face documentul "cu rezerve" (zis i
"murdar") i ca urmare el nu va fi acceptabil conform Regulilor i Uzanelor Uniforme
privind acreditivul.
n ciuda naturii juridice speciale a conosamentului este de ateptat ca el s fie
nlocuit de mijloace electronice n viitorul apropiat. Chiar versiunea 1990 a Incoterms a
luat deja n calcul aceast dezvoltare ateptat. Conform clauzelor A8,documentele de
hrtie pot fi nlocuite de mesaje electronice dac prile au convenit s comunice
electronic. Astfel de mesaje pot fi transmise direct prii implicate sau printr-un ter care
furnizeaz servicii cu valoare adugat. Un astfel de serviciu care poate fi furnizat cu
folos de o ter parte este nregistrarea deintorilor succesivi ai unui conosament.
Sistemele care furnizeaz astfel de servicii, cum ar fi aa-numitul serviciu BOLERO,
este posibil s necesite sprijin suplimentar din partea normelor i principiilor juridice
asemeni celor reprezentate de Regulile Comitetului Maritim Internaional pentru
conosamente electronice (1990) i de articolele 16-17 ale Legii tip a UNCITRAL asupra
comerului electronic (1996).
Documente de transport ne-negociabile n loc de conosamente
n cursul ultimilor ani, s-a realizat o simplificare considerabil a practicilor bancare.
Conosamentele sunt adesea nlocuite de documente non-negociabile similare acelora uti-
lizate pentru alte moduri de transport dect cel maritim. Aceste documente sunt numite
scrisori de transport maritim (sea waybills), scrisoare de transport de linie (liner way-
bills), recipis de navlu (freight receipts), sau variante ale acestor expresii. Documentele
ne-negociabile pot fi utilizate foarte bine, cu excepia cazului n care cumprtorul dorete
s vnd mrfurile n tranzit prin predarea unui document de hrtie noului cumprtor.
Pentru a pstra aceast posibilitate, obligaia vnztorului n baza CFR i CIF de a furniza
un conosament trebuie obligatoriu meninut. Totui, dac prile tiu c cumprtorul nu
are n vedere vnzarea de obligaia de a furniza conosamentul, sau, altfel, ele pot utiliza
CPT i CIP, care nu cer furnizarea unui conosament.
Dreptul de a da instruciuni cruului
Un cumprtor care pltete mrfurile n baza unui termen din grupa C trebuie s
aib sigurana c la efectuarea plii vnztorul nu mai poate dispune de mrfuri dnd noi
instruciuni cruului. Unele documente de transport utilizate pentru moduri specifice de
transport (aerian, rutier sau feroviar) ofer prilor contractante posibilitatea s mpiedice
vnztorul s transmit noi instruciuni cruului, prin furnizarea unui anumit original sau
duplicat al scrisorii de transport cumprtorului. Totui, documentele utilizate n locul
conosamentelor pentru transportul maritim nu ofer n mod normal o astfel de posibilitate.
Comitetul Maritim Internaional a remediat acest neajuns al documentelor mai sus
menionate prin introducerea Regulilor uniforme pentru scrisorile de transport maritim
(1990) care permit prilor s introduc o clauz de ne-dispunere prin care vnztorul
cedeaz dreptul de a dispune asupra mrfurilor prin instruciuni ctre cru de a livra
mrfurile altcuiva sau n alt loc dect este stipulat n scrisoarea de transport maritim.
Arbitrajul ICC
Prile contractante care doresc s aib posibilitatea de a recurge la Arbitrajul ICC n
eventualitatea unei dispute cu partenerul lor contractual trebuie s convin n mod clar i
expres asupra Arbitrajului ICC n contractul lor sau, n cazul n care nu exist un document
contractual unic, n schimbul de coresponden care constituie convenia ntre ele.
Includerea unuia sau mai multor termeni Incoterms ntr-un contract sau n corespondena
aferent nu constituie n sine un acord de a se recurge la Arbitrajul ICC.
ICC recomand urmtoarea clauz standard privind arbitrajul:
Toate diferendele decurgnd din prezentul contract sau n legtur cu acesta vor fi
soluionate definitiv urmnd Regulamentul de arbitraj al Camerei de Comer Inter-
naionale de ctre unui sau mai muli arbitri numii conform acestui Regulament.
Capitolul 4
Modaliti i instrumente utilizate n
plile internaionale
4.1. Instrumente de plat i de credit
Utilizarea instrumentelor de plat i de credit a devenit necesar, deoarece cu
mijloacele tradiionale (aurul, valuta etc.) nu se mai putea face fa lichidrii unor creane
sau debite rezultate din schimburile internaionale de mrfuri, servicii etc., al cror volum
a sporit ntr-un ritm impetuos n secolul nostru.
Instrumentele de plat i de credit sunt efecte de comer sau nscrisuri n valut,
prin care se reglementeaz achitarea sau lichidarea unor creane provenite din
operaiunile de export i import de bunuri sau servicii.
Din categoria instrumentelor de plat, care de altfel au fost ncadrate i la devize
n accepiunea mai larg a acestei noiuni fac parte trata, biletul la ordin i cecul.
Instrumentele de plat sunt convenite i stipulate n contractele de export, import
etc. la capitolul Condiii de plat. Comercianii notri, cu prilejul tratativelor purtate cu
partenerii externi, urmeaz s aleag forma de plat cea mai avantajoas i mai ales,
sigur.
Figura nr. 5
4.1.1. Trata (Cambia)
Trata este un ordin scris, necondiionat, dat de o persoan denumit trgtor (n
practica exportatorului), unei alte persoane denumit tras (de regul importatorul) de a
plti la vedere (ori la prezentare) sau la termenul nscris pe trat, o sum de bani unei
tere persoane denumit beneficiar (de obicei o banc, uneori nsui trgtorul).
Din analiza definiiei de mai sus rezult c ntr-o trat intervin urmtoarele trei pri:
TRGTORUL respectiv cel care dispune plata i care n practic poate fi:
exportatorul, vnztorul, creditorul;
TRASUL cel care a primit dispoziia i are obligaia de a efectua plata i care
poate fi: importatorul, cumprtorul, debitorul;
BENEFICIARUL este cel n favoarea cruia trebuie fcut plata respectiv
acela care va ncasa suma nscris n trat i care se poate gsi n situaia de
creditor al trgtorului sau n alte situaii, de exemplu n urma unor giruri
succesive beneficiarul, adic posesorul tratei, este persoana care nu are
absolut nici o legtur cu trgtorul. Astfel, beneficiarul poate fi o banc (care
prin ncasarea tratei n contul trgtorului i recupereaz creditul acordat
acestuia, ori dimpotriv i mrete disponibilul pe care-l are la acesta banca),
nsui trgtorul sau o ter persoan juridic sau fizic, n favoarea creia este
dispus plata.
ntrebuinarea acestui efect comercial n schimburile internaionale este reglemen-
tat att prin uzanele internaionale (Convenia de la Geneva din anul 1930, Reguli
elaborate de Camera de Comer Internaional), ct i prin legile care exist n fiecare
din rile interesate. Aceste reglementri naionale i internaionale permit utilizarea
acestui instrument de plat cu mai mult ncredere pe arena comerului mondial.
4.1.1.1. Elemente obligatorii ale tratei
Accepted for the
ACCEPTAT PENTRU
Sum .
(Suma) (TEN THOUSAND
STERLING POUNDS ONLY)
No
C For ..
PENTRU CU DOBNDA DE 6% ANUAL
C VEDERE
At (LA) sight
On (LA)..13 of june
2001. fixed
C Bucharest, the 28
th
of
february 2001
BUCURETI, 28 FEBRUARIE 2001
C pay this SECOND of Exchange C
PLTII EXEMPLARUL AL DOILEA AL TRATEI
(first of some tenor and date being unpaid)
(ORIGINALUL FIIND NEPLTIT)
TEXTILIMPEX Paris
(ss) M. Dupont
To the Order of A MYNE London , 46 Picadilly
Street
LA ORDINUL
The sum of C ten thousand sterling pound only
..
SUMA DE
For Aval .
(PENTRU AVAL) (TEN THOUSAND
STERLING POUNDS ONLY)
Value received (Valoare primit)..
Without recorse (Fr recurs).
ROMCONTEX
Manager
Banque de Paris et
des Pays Bas
(ss) M.
Dupont
CTo TEXTILIMPEX Paris
ctre 29 Boul Hausman
Signed M. Ionescu
10.000
10.000
16.946
Figura nr. 6
Valabilitatea unei trate din punct de vedere juridic este condiionat de existena n
textul su a urmtoarelor elemente prevzute n dreptul comercial cambial (indicate cu
numere n exemplul nostru din fig. nr. 6):
a) S fie un alt scris.
b) S se precizeze locul i data emisiunii. Convenia de la Geneva semnat n
anul 1930 de ctre 35 de state (printre semnatare nu figureaz Marea Britanie
i Statele Unite ale Americii) se menioneaz c dac lipsete locul de emitere
al tratei, ea se consider emis la domiciliul trgtorului (nr.1).
c) S conin ordinul necondiionat de a se plti o sum determinat (suma
se trece n cifre i litere) (nr. 4) i (nr. 2).
d) S fie inclus n text n mod expres denumirea de trat, n limba n care ea
este ntocmit. n rile anglosaxone este permis utilizarea ei i fr aceast
denumire (nr. 5).
Trecerea n text a denumirii de trat este necesar i pentru a putea fi ncadrat n
prevederile legilor comerciale cu privire la efectele comerciale,
e) Numele i adresa trasului, menionate exact, pentru c este persoana (sau
firma) creia i se d ordinul necondiionat de plata la scaden (sau la
prezentare) a sumei respective nscris pe trat. n conformitate cu prevederile
Conveniei de la Geneva din anul 1930, n cazul cnd lipsesc locul unde
urmeaz s fie efectuat plata, aceasta se consider domiciliul trasului. n
practic tratele sunt pltite la domiciliul bncii trasului (nr. 7).
f) S fie indicat termenul de plat (sau scadena) (nr. 3).
Scadena poate fi exprimat n unul di urmtoarele feluri:
La data fix calendaristic. De exemplu: 28 februarie 1974. La aceast dat
urmeaz a se achita suma indicat pe trat. Dac aceast dat este ntr-o zi
nelucrtoare plata se va face a doua zi.
La un moment numr de zile de la data emiterii tratei. De exemplu: n
schimburile internaionale sunt ntlnite trate scadente la 30, 60, 90, 180 zile
etc. de la data emiterii lor.
La vedere. Emiterea unor astfel de trate cu o asemenea meniune de
scaden, nseamn pe de o parte c se presupune c traseul are o mare
solvabilitate, n sensul c el dispune n orice moment de fonduri pentru
achitarea ei, iar pe de alt parte realizarea plii, respectiv ncasarea ei, se face
la un termen rmas la latitudinea trgtorului. n prevederile Conveniei de la
Geneva n anul 1930 se menioneaz ca trat n coninutul creia nu este
trecut scadena este considerat ca pltibil la vedere n ziua prezentrii.
La un anumit numr de zile de la prezentare.
g) S se indice locul unde urmeaz a se efectua plata (domicilierea tratei)
(nr.7).
h) Denumirea i adresa persoanei sau firmei n favoarea creia urmeaz a se
face plata (beneficiarul) (nr. 6)
Indicarea beneficiarului poate fi fcut n mai multe feluri, astfel:
menionarea numelui beneficiarului n mod expres cu clauza nu la ordin.
Acestea se numesc trate nominative i beneficiarul este altul dect trgtorul;
se indic de posesor pe verso-ul tratei ordinul ca plata s se fac persoanei
indicat de el. n asemenea caz avem de-a face cu trata la ordin.
Nu este indicat beneficiarul acesta fiind posesorul tratei, respectiv cel care o
prezint spre ncasare la scaden (trat la purttor).
i) Semntura trgtorului (nr. 8).
4.1.1.2. Certitudinea tratei n folosirea ei ca instrument de plat i de credit este
data de:
Acceptarea de ctre tras. Acceptarea este un angajament luat n scris, pe trat,
de ctre tras prin care se oblig s plteasc suma nscris n trat. Acceptarea este
semnat i datat de tras i se efectueaz la solicitarea trgtorului. n cazul c trasul
refuz acceptarea tratei, aceasta se poate protesta pentru neacceptare.
n practic acceptarea se materializeaz prin scrierea pe faa tratei a cuvntului
ACCEPTAT, urmat de semntura trasului i menionarea datei.
Avizarea. n situaia n care trgtorul nu are certitudine asupra solvabilitii
trasului c va fi n msur s onoreze trata la scaden, poate apela la o garanie din
partea unui ter, care s-I dea un aval.
Avalul este o garanie suplimentar dat de o ter persoan, n sensul c trasul va
plti la scaden suma menionat pe trat. Aceast garanie se materializeaz prin
scrisoarea pe trat (fie pe fa, fie pe verso) a cuvintelor Pentru aval, urmate de
semntura avalistului i data respectiv. n practic avalul este dat de o banc.
n cazul cnd la scaden trasul nu achit trata, plata va fi fcut de ctre avalistul
care a garantat onoarea tratei la scaden.
Figura nr. 7
4.1.1.3. Modaliti de transmitere a tratei
n afara relaiilor directe ntre trgtor, tras i beneficiar, trata poate fi utilizat ca
instrument de plat i de credit prin operaiunile de andosare (girare), scontare i
reescontare.
a) Andosarea sau girarea este operaiunea prin care o trat trece de la un
beneficiar la altul.
Andosarea se poate face prin gir plin, cnd dup cuvintele Pli la ordinul
se trece numele complet al noului beneficiar, sau prin gir n alb, cnd se pune numai
semntura celui care cedeaz trata, fr a se indica i numele noului beneficiar.
Prin andosare se transmit numai trate la ordin. Tratele la purttor se transmit prin
simpla remitere. Orice trat transmis prin gir n alb devine n fapt o trat la purttor.
b) Scontarea este operaiunea prin care beneficiarul transmite o trat ctre o ter
persoan, de regul o banc, n vederea ncasrii contravalorii ei nainte de scaden.
Prin aceast operaiune, deintorul (beneficiarul) tratei va ncasa suma nscris pe trata
diminuat cu taxa scontului, adic dobnda la creditul ce este acordat de banc pn la
scaden, precum i cu comisionul perceput de banc pentru acoperirea diverselor
cheltuieli referitoare la asemenea operaiuni.
Taxa scontului este fixat de bncile comerciale pentru scontarea tratelor, biletelor
la ordin sau warantelor.
c) Reescontarea este o operaiune prin care o trat deinut de o banc
comercial n urma scontrii ei, poate fi scontat nc o dat, sau mai corect spus,
reescontat de ctre aceasta la banca de emisiune. Banca de emisiune percepe, la
rndul su, o tax de reescont sau taxa oficial a scontului.
Taxa de reescont este stabilit la bncile de emisiune n funcie de cerinele politicii
economice ale statului respectiv.
n msura n care un stat este sau nu interesat n atragerea de astfel de capitaluri
strine, va diminua sau dimpotriv va majora aceast tax.
4.1.2. Biletul la ordin
Biletul la ordin este un nscris n valut prin care o persoan (sau firm) denumit
subscriitor sau emitent se oblig s plteasc o sum de bani, la un anumit termen sau
la prezentare, unei alte persoane denumit beneficiar.
n practic semnatarul sau emitentul este importatorul, cumprtorul, debitorul.
Rezult c la bilet de ordin intervin dou pri: EMITENTUL care dispune i efectueaz
plata (importatorul, cumprtorul, debitorul) i BENEFICIARUL (exportatorul, creditorul,
vnztorul).
Prin emiterea i semnarea biletului la ordin, semnatarul (emitentul) i ia un
angajament de plat el nsui prin nscrierea cuvintelor voi plti, astfel nct nu mai
este necesar i acceptarea pentru certitudinea acestui efect de comer.
Menionm c att n cazul tratei, ct i biletului la ordin, acestea sunt supuse unor
taxe de timbru, n funcie de valoarea lor. Taxele de timbru sunt ns mai reduse pentru
biletul la ordin.
4.1.2.1. Elementele obligatorii ale biletului la ordin
Biletul la ordin trebuie s aib urmtoarele elemente eseniale indicate cu numere
n exemplul nostru din figura nr. 8.
a) S nu fie act scris
b) S aib locul i data emisiunii (nr.1)
c) Suma n cifre i n litere (nr. 2) Ca i n cazul tratei, Convenia de la Geneva
din anul 1930 precizeaz c dac exist vreo diferen ntre suma n cifre i
suma n litere, la scaden se pltete suma n litere; dac pe document
figureaz suma n cifre i n litere, la scaden se onoreaz suma cea mai
mic.
Figura nr. 8
d) Scadena, care este de patru feluri ca i la trat (nr. 3)
e) Numele i adresa beneficiarului (nr. 5)
f) Obligaia necondiionat de plat (nr. 4)
g) Denumirea de bilet la ordin inclus n text (nr. 6)
h) Numele i adresa emitentului (subscriptorului) i semntura (nr.. 7).
Figura nr. 9
4.1.2.1.2. Elemente de certitudine ale biletului la ordin sunt date de obligaia
necondiionat de plat i de aval. Biletul la ordin nu se accept, pentru ca n fapt cel
care ar trebui s-l accepte este nsui emitentul (subscriptorul).
4.1.2.1.3. Transmiterea biletului la ordin se efectueaz ca i n cazul tratei prin
girare, scontare i reescontare.
4.1.3. Cecul
Un al treilea i foarte des ntrebuinat instrument de plat i de credit este cecul.
Cecul este un nscris, n valut sub forma unui ordin dat unei bnci, de regul pe
un formular special, de a plti o sum de bani unei tere persoane.
Conform acestei definiii rezult c intervin urmtoarele trei pri:
TRGTORUL persoana care dispune plata;
TRASUL cel care efectueaz plata din dispoziie i care de regul este o
banc;
BENEFICIARUL cel n favoarea creia trebuie fcut plata.
Bncile elibereaz carnete de cecuri titularilor de conturi cu acoperire pe baz de
depozit sau pe baz de credit.
Semnarea de cecuri i punerea lor n circulaie fr acoperire prealabil, n cont la
banc, constituie un delict pedepsit grav de legile tuturor rilor.
Cecurile pot fi certificate de o banc de prim rang, care menioneaz pe cec
Certificat pentru suma de , urmat de semntura autorizat i data.
Aceast msur d o mai mare certitudine realizrii i ncasrii de ctre beneficiar a
contravalorii cecului respectiv.
4.1.3.1. Elementele eseniale ale cecului
Pentru a fi valabil din punct de vedere juridic trebuie s conin urmtoarele
elemente eseniale indicate cu numere n exemplul nostru din fig. nr. 10:
a) Denumirea expres de cec cuprins n text (nr. 1)
b) Ordinul necondiionat (nr. 2) de a se plti o sum determinat, exprimat
n cifre i litere (nr. 7).
c) Menionarea cu exactitate a numelui trasului; banca la care urmeaz s fie
pltit. Reamintim cu acest prilej c cecurile emise trebuie s aib n prealabil
acoperire la banc, respectiv disponibil n cont (nr. 3)
d) Semntura emitentului, respectiv a trgtorului sau a persoanei n posesia
creia de afl (nr. 5)
e) Locul i data emiterii cecului. Postdatarea cecurilor este pedepsit de lege
(nr. 6)
f) Scadena (nr. 8)
BUCURETI...2001
Nr. V.M. 28274
BUCHAREST I.E. 2001
Bucureti
..
10.000 EURO
(suma)
PAYER CONTRE CE CHEQUE DE C A LORDRE DE C
Pltii acest CEC la ordinul
La ordinul firmei CROMOSS.A. C..CROMOS SA 5 Av. De Clichy - Paris
5 Av. De Clichy Paris
Tras asupra Banque de Paris
LA SOMME DE C ..dix milles EURO
Suma
et de Pays Bas -
Paris
PAR LE DEBIT DE NOTRE COMPTE C Banque de Paris et de Pays Bas
Prin debitul contului nostru Banque Roumanie
Semntura i
tampila
PAYABLE A VUE (Pltibile la vedere)
.
Figura nr. 10
4.1.3.2. Diverse categorii de cecuri
n practic se deosebesc dou categorii de cecuri, divizate dup modelul n care
este indicat beneficiarul i din punct de vedere al modului de ncasare.
a) Dup modalitatea cum este indicat beneficiarul, cecurile pot fi:
nominative, respectiv cecurile sunt emise n favoarea unor persoane cu
indicarea n mod expres a numelui;
la vedere, n care cecurile sunt emise la ordinul unor persoane, care pot, la
rndul lor, s le transmit prin andosare sau girare.
Menionm c andosarea cecurilor se face n acelai mod ca i la trat sau bilet de
ordin, respectiv prin gir plin, cnd se nscriu cuvintele pli la ordinul . Trecndu-se
numele noului beneficiar urmat de datare i semntura celui care l cerceteaz sau prin
gir n alb, atunci cnd cedentul numai semneaz i dateaz, fr a mai indica numele
noului beneficiar;
la purttor, respectiv cecul este emis n favoarea persoanei care l deine, fr
a fi desemnat nominal.
10.000 EURO 16 iulie
b) n ceea ce privete modul de ncasare cecurile sunt de trei feluri i anume:
cecul nebarat, alb sau deschis, este cecul care este pltit de banc n
numerar;
cecul barat este achitat n mod scriptural prin virarea valorii lui n contul
beneficiarului, respectiv prin creditarea lui n cont.
Prin bararea lui cu dou linii paralele se subnelege interdicia achitrii lui n
numerar.
cecul de cltorie este un cec cu valori fixe, emis de bnci i care este cumprat
de cltori n vederea plii cheltuielilor de cltorie i ntreinere.
Aceste cecuri nlocuiesc cu succes numerarul i pot fi ncasate cu uurin (cu
formaliti minime) la orice banc.
4.1.4. Achitarea instrumentelor de plat i de credit
Plata tratei, biletului la ordin i cecului se face la scadena indicat pe fiecare din
aceste efecte de comer, sau n cazul scadenei la vedere, la prezentarea acestora de
ctre posesor (beneficiar).
n situaia n care trasul (trata i cec) sau subscriiptorul (emitentul, la bilet la ordin)
nu pltesc suma integral sau deloc, beneficiarul urmeaz a solicita notarului ori altui
organ competent dresarea unui act de protest, n intervalul de maximum 48 de ore de la
refuzul integral sau parial de plat.
n cazul cnd trasul ori subscriptorul achit parial, beneficiarul nu are dreptul s
refuze, ci va ncasa suma respectiv, nscriind pe titlul comercial ct s-a achitat (emind
eventual o chitan) i va protesta numai restul efectului comercial.
Dup ntocmirea actului de protest se introduce aciunea cambial n regres, n
general n termen pn ntr-un an, dup care se prescrie. Aciunea cambial n regres
se poate introduce n justiie mpotriva principalului obligat (trasul sau subscriitorul), a
avalistului, a unuia din girani (beneficiarii temporari ai efectului de comer) sau a tuturor
giranilor sau mpotriva tuturor n bloc: tras sau subscriitor, avalist, girani i chiar
trgtorul.
Se judec dup procedura dreptului comercial mergndu-se pn la declararea n
stare de faliment i executarea silit prin vnzarea bunurilor (activului) la licitaie public.
n situaia n care justiia a obligat la plat avalistul sau unul din girani acetia la
rndul lor acioneaz n judecat pe ceilali i astfel pn se ajunge ca plata s fie fcut
de principalul obligat (trasul sau subscriitorul). n asemenea aciuni termenul de
prescriere este de ase luni.
4.1.5. Aspecte juridice
4.1.5.1. Reglementri n vederea uniformizrii n materie de titluri de credit
Pentru facilitarea circulaiei efectelor de comer i evitarea crerii unor dificulti cu
privire la buna desfurare a relaiilor de pli n cadrul schimburilor internaionale de
mrfuri i servicii, pe parcurs, s-a ivit necesitatea unificrii de comun acord a unor
reglementri n domenii eseniale n materia instrumentelor de plat i de credit. Pe de o
alt parte trata (cambia) i biletul la ordin, iar pe de alt parte cecul au format obiectul
unor reglementri uniforme, astfel:
a) Convenia de la Havana (1928) cunoscut i sub denumirea de Codul
Bustamante;
b) Convenia cuprinznd legea uniform asupra tratei i biletului la ordin (Geneva,
7 iunie 1930);
c) Convenia menit s reglementeze unele conflicte de legi n materie de trat i
bilet la ordin (Geneva, 7 iunie 1930);
d) Convenia cuprinznd legea uniform asupra cecului (Geneva, 19 martie
1931);
e) Convenia menit s reglementeze unele legi n materia cecului (Geneva, 19
martie 1931);
f) Tarife din sfera dreptului anglo-american nu au aderat la conveniile de mai
sus, invocnd diferenele d.p.v.v. al codului i uzanelor. Aceste ri beneficiaz
de cutuma englez cunoscut sub denumirea de Bill of Exchange Act, extins
n Statele Unite sub numele de Negoctiable Instruments Act.
ara noastr a aderat numai la Conveniile de la Geneva asupra cecului. Ct
privete normele asupra tratei i biletului la ordin dei nu am aderat la Conveniile de la
Geneva n aceast materie, totui prin Legea asupra cambiei i biletului la ordin din 1
mai 1934 inspirat dup legislaia italian din 14 decembrie 1933 (semnatar a
Conveniilor de la Geneva) aplicm n practic principiile Conveniilor.
4.1.5.2. Drepturi i clauze cambiale
Trata i biletul la ordin conin drepturi literare i autonome:
a) drept literal n sensul c limitele i coninutul su sunt determinate de
cuprinsul efectului de comer; aceasta nseamn c obligaia debitorului este
stabilit de actul scriptural;
b) drept autonom, n sensul c fiecare posesor are un drept originar independent
de acelea ale posesorilor anteriori, astfel nct nu I se pot opune excepiunile
ce pot fi invocate mpotriva posesorilor precedeni.
Trata i biletul la ordin, spre deosebire de alte titluri de credit, au i unele
caracteristici proprii cum sunt: au o form strict determinat de lege sub sanciunea de
nulitate. Ele nu pot fi interpretate, completate sau s se recurg la alte nscrisuri,
deoarece sunt titluri complete, a cror existen este dovedit prin ele nsi.
Totui la trat ca i pe bilet la ordin se mai nscriu unele clauze care pot influena
obligaiile cambiale, cum sunt:
a) clauze permise de lege: clauza stipulat de trgtor c nu rspunde de
neacceptarea tratei, clauz prin care se prelungete sau se restrnge circulaia
efectului de comer peste termenul legal; clauza prin care se dispenseaz
posesorul de obligaia protestului de neacceptare etc.;
b) clauze nescrise sunt acele clauze care dac ar fi luate n considerare ar
avea drept efect schimbarea obligaiei cambiale, conducnd la nulitatea tratei.
De exemplu, clauza prin care trgtorul se exonereaz de rspunderea de plat la
scaden sau aceea prin care trgtorul ar transfera mai multe drepturi dect le are;
c) clauze care contrazic obligaia cambial i care atrag nulitatea titlului cambial.
De exemplu, aceea a condiionrii ordinului (tratei) sau obligaiei de plat (bilet la ordin).
Dreptul care se dobndete i se exercit prin trat i bilet la ordin, const ntr-
o sum de bani, pltibil la locul i scadena indicat pe acestea.
Dreptul de plat a unei sume de bani nu este subordonat unei contraprestaii;
Ca titluri de credit, trata i biletul la ordin se transmit prin gir (andosare) de la o
persoan (firm) la alta, transmindu-se totodat i drepturile cuprinse n
document. Spre deosebire de dreptul comun, aceste drepturi sunt legate de
cauza care le-a dat natere i astfel prin transmiterea creanei, cesionarul
dobndete drepturile cedentului.
De reinut faptul c lipsa unuia din elementele eseniale al tratei sau biletului la
ordin nu poate fi suplinit, ele devenind nule ca titluri de credit. El poate ns
produce anumite efecte juridice conform Codului civil.
4.1.5.3. Acceptare
Prin acceptare trasul devine obligat direct, spre deosebire de girani care devin
obligai de regres:
acceptarea tratei se poate cere nu numai de posesorul care se legitimeaz
printr-un ir nentrerupt de giruri, ci i de un simplu deintor al ei;
trgtorul poate s interzic printr-o clauz prezentarea tratei la acceptare, n
timp ce giranii nu pot face uz de o asemenea interdicie;
n cazul cnd trata are o scaden la un anumit timp (numr de zile) de la
vedere, prezentarea la acceptare este obligatorie, pentru c de la data
acceptrii curg zilele de scaden;
dac trasul a acceptat trata, dar nu a datat-o posesorul poate pretinde de la
tras s-I datoreze acceptarea pn n momentul scadenei (n alt situaie
dect cea menionat mai sus legat de scaden);
prezentarea tratei spre acceptare, n termen de un an de la data emiterii ei, se
face la domiciliul trasului i nu la locul plii. n caz de neacceptare, protestul
fcut n alt localitate dect la domiciliul trasului, este nul;
acceptarea trebuie fcut fr nici-o condiie. Totui trasul poate restrnge
acceptarea numai la o parte din sum. n cazul acceptrii pariale, posesorul
tratei trebuie s adreseze protest de neacceptare pentru restul sumei ntruct
numai n acest mod poate intenta aciunea de regres pentru aceast sum;
trasul care a acceptat i a pltit cambia la scaden, libereaz pe toi obligaii
de regres (giranii) stingnd astfel obligaiunea cambial.
4.1.5.4. Regulile de conflict principii i soluii
Datorit faptului c uniformizarea n materie de titluri de credit (trat, bilet la ordin i
cec) nu este realizat dect parial, este normal ca circulaia internaional a acestora s
dea natere unor conflicte de legi, generate de diferitele reglementri legale naionale
diferite.
n ceea ce urmeaz vom arta unele din principalele reguli de conflict ablicabile
efectelor de comer.
A. Referitor la legea aplicabil privind capacitatea
Art. 2 din Convenia de la Geneva, cu privire la capacitatea cambial arat:
Capacitatea unei persoane de a se angaja printr-o trat sau bilet la ordin este
determinat de legea sa naional. Dac aceast lege naional declar competent
legea unei alte ri, se aplic aceast ultim lege.
n sistemul nostru de drept este aplicabil legea naional (lex patriae).
B. Referitor la legea aplicabil privind consimmntul
Conveniile internaionale nu dau nici un fel de indicaii n aceast problem. n
asemenea cazuri urmeaz s se aplice principiile generale n materie de cpntracte,
respectiv aplicarea legii contractului (lex contractus).
C. Referitor la legea locului de semnare sau legea locului de plat.
Majoritatea legislaiilor este favorabil aplicrii locului de semnare a titlului de credit.
Astfel, trata, biletul la ordin i cecul vor fi supuse interpretrii dup legea locului unde ele
au fost semnate de trgtor (trat, cec) sau emitent ori subscriiptor (bilet la ordin). Cu
toate acestea sunt unii doctrinari care consider ca preferabil competena locului de
plat ca fiind singura care asigur certitudinea i unitatea soluiei ce implic cazul n
spe.
D. Referitor la legea aplicabil condiiei de form privind angajamentul
cambial
n dreptul comun forma actelor este supus regulei locus regit actum respectiv legii
locului unde se ncheie actul. Acest lucru este de fapt prevzut i n Conveniile de la
Geneva (art. 3 din Convenia referitoare la trat i bilet la ordin; art. 4 din Convenia
referitoare la cec), care acord i dou competene subsidiare, astfel:
a legii rii n care a fost subscris un angajament ulterior, n sensul c dac
obligaia asumat n-a respectat condiiile legii unde s-a semnat, aceasta nu are
influen asupra angajamentului ulterior, datorit principiului independenei
semnturilor care duce la concluzia c validitatea fiecrei semnturi trebuie s
fie apreciat separat;
a legii naionale comune, n sensul c prile la aceste convenii pot considera
obligaia valabil, chiar dac nu este valabil potrivit legii locului unde titlul s-a
semnat, dar ndeplinete condiiile legii naionale comune.
E. Referitor la efectele angajamentului cambial
Pe plan internaional, pentru a se determina legea aplicabil se pornete de la
principiul independenei semnturilor i respectiv a pluralitii de legturi.
n art. 3 al Conveniei de la Geneva cu privire la conflictul de legi se prevede:
Forma angajamentelor luate n materie de trat i bilet la ordin este reglementat
de legea rii pe teritoriul creia au fost subscrise aceste angajamente. Deci efectul
obligaiilor acceptantului (trasului n materie de tar i subscriitorului, n materie de bilet
la ordin) sunt determinate de legea locului unde urmeaz s se fac plata.
n art. 4 al susmenionatei Convenii se arat ca efectele produse de semnturile
celorlali obligai cambiali, respectiv avalitii i giranii, sunt determinate de legea rii pe
teritoriul creia au fost date semnturile acestora.
Efectele obligaiilor derivnd din cec sunt reglementate de legea rii pe teritoriul
creia a fost subscris cecul.
*
* *
n ara noastr sunt aplicate principiile Conveniilor de la Geneva referitoare la cec
i a aceleia referitoare la conflictele de legi n materie de cec (ambele din 1931), la care
am aderat.
n ce privete celelalte dou convenii de la Geneva din anul 1930 Convenia
cuprinznd legea uniform asupra tratei i biletului la ordin i Convenia pentru
reglementarea unor conflicte de legi n materie de trat i bilet la ordin la care ara
noastr nu a aderat, prevederile acestora au fost introduse n legislaia noastr prin
Legea asupra cambiei i biletului la ordin din 1934, aplicabil i n prezent.
4.2. Modaliti de plat n schimburile economice
internaionale
Mecanismele, felul prin care se poate transmite de la importator (cumprtor,
debitor) la exportator (vnztor, creditor) contravaloarea mrfurilor, serviciilor etc., care
intervin n schimburile ntre diverse ri poart denumirea generic de modaliti de plat
n schimburile internaionale.
4.2.1. Creditul documentar
Modalitile de plat utilizate de ctre ara noastr n relaiile economice externe,
fr a diferi de cele n general practicate n ntreaga lume, mbrac, totui, forme
specifice, n primul rnd, n ceea ce privete ponderea lor n cadrul general al
operaiunilor de decontri i adaptarea n continu perfecionare la necesitile specifice
ale operaiunilor comerciale respective.
Dintre modalitile de plat utilizate de ara noastr n decontarea operaiunilor de
comer exterior, locul principal l constituie creditul documentar a crui analiz i-o
propune prezenta lucrare.
4.2.1.1. Concept
Creditul documentar reprezint o modalitate de plat n schimburile economice
internaionale cunoscute i utilizate n ntreaga lume, datorit mecanismului si de
funcionare relativ simplu i eficace i n acelai timp, avantajelor multiple oferite att
importatorilor ct i exportatorilor i anume:
a) operativitate n derularea plilor;
b) sigurana deplin a ncasrii;
c) uniformitatea reglementrilor ce guverneaz la nivel internaional funcionarea
sa.
Dup cum reiese din aceast definiie, caracteristica principal a creditului
documentar, indiferent de forma sa de existen, este angajamentul direct sau implicit
asumat de banca emitent de a plti pentru contul unui cumprtor, n limita unei sume
stabilite, contravaloarea mrfurilor a cror livrare este dovedit de exportator prin
documente de expediie strict conforme cu condiiile prescrise.
Fiind deci un angajament de plat, nsoit de detalierea condiiilor n care se poate
pretinde executarea sa, creditul documentar este o nelegere ntre banca emitent i
beneficiarul creditul documentar (exportatorul) n relaie putnd s apar i o a treia
parte i anume o banc internaional a operaiunilor legate de acesta, de regul, banca
care servete afacerile exportatorului. Dup cum reiese i din definiie, din deschiderea
unui credit documentar la o banc, nu rezulta nici o obligaie de plat n sarcina
cumprtorului mrfii. Putem spune deci, c creditul documentar are din punct de
vedere juridic o existen de sine stttoare, independent de contractul comercial din
care a izvort obligaia de plat pentru marfa ce se achita prin aceast modalitate. Mai
mult chiar, pentru utilizarea unui credit documentar, ceea ce intereseaz nu este marfa
n sine ci exclusiv documentele conforme condiiilor stabilite.
4.2.1.2. Necesiti
Creditul documentar a aprut ca modalitate de plat, determinat de creterea
volumului schimburilor economice internaionale, apariiei i dezvoltrii unor legturi
comerciale ntre organizaii economice din diverse ri i continente, organizaii
economice care n cele mai multe cazuri nici nu se cunoteau i ca atare aveau o
oarecare reinere, lipsa de siguran, n ceea ce privete realizarea din punct de vedere
financiar ncheiate, plata i respectiv ncasarea contravalorii ei.
n aceast situaie, prile contractuale au apelat la bnci, creditul documentar fiind
un mijloc de siguran i control, principala sa funcie fiind aceea de a asigura ncasarea,
respectiv primirea documentelor de expediie, deci proprietatea asupra mrfii n deplina
siguran pentru exportator, respectiv importator, fr imobilizarea fondurilor niciuneia
din pri (absena imobilizrii fondurilor importatorului este numai teoretic, n practic,
fiecare banc avnd politica sa proprie n materie de acoperire a angajamentelor luate
prin emitere de credite documentare) i n condiii de deplin echitate n materie de
creditare pe durata de timp, n alte condiii inevitabil, ntre expedierea mrfii i
ncasarea contravalorii sau ntre eventuala plat anticipat i primirea mrfii.
ntr-o form concis, tribunalul de la Berna explic aceast funcie prin sentina sa
din 13 februarie 1945 n care se menioneaz c prin creditul documentar vnztorul se
apr de pericolul de a livra fr s primeasc plata, iar cumprtorul se asigur c fr
s primeasc marfa nu se va plti. n acest fel, creditul documentar face legtura ntre
spaiu i timp.
n afara funciei menionate, creditul documentar mai poate ndeplini i urmtoarele
funcii:
a) Facilitatea obinerea de ctre vnztor a unui credit, care s-I permit s
produc mrfurile destinate exportului.
b) Constituie o baz sigur n obinerea de ctre vnztor a unui credit, prin
negocierea documentelor de expediie, nsoite de trate, pn la acceptarea
documentelor i plata de ctre banca nsrcinat n acest sens.
c) Este un instrument ajuttor n utilizarea i chiar acordarea ctre importatori a
unor credite bancare, permind, n acelai timp, controlul bancar asupra
modului de utilizare a creditelor acordate.
Referindu-ne, pe lng cele de mai sus, la necesitatea i utilitatea practicrii
decontrii exporturilor prin intermediul creditului documentar, aplicate la condiiile
specifice ale comerului exterior al rii noastre, subliniem, ca nerealizarea ntocmai i la
timp a creanelor rezultate din export nu se rsfrnge numai asupra situaiei
exportatorului, consecinele unei asemenea nerealizri fcndu-se simite la nivelul
ntregii economii naionale.
4.2.1.3. Natura juridic
Faptul c creditul documentar nu apare reglementat prin dreptul civil sau comercial
al nici unei ri iar la nivel internaional este guvernat de o colecie de reguli i uzane
selectate i mbogite de practic, face ca natura juridic a acestuia s rmn un
subiect controversat.
Unii teoreticieni n aceast materie asimileaz creditul documentar contractului de
servicii. Dei n mod indiscutabil banca emitent a creditului documentar presteaz un
serviciu n favoarea ordonatorului, contra unui comision prestabilit, serviciul care
faciliteaz derularea unei tranzacii deja ncheiate, faptul c banca i asum un
angajament de sine stttor fa de un ter substituindu-se, n acelai timp, n drepturile
ordonatorului, face ca contractul de care vorbim s aib ca obiect mai mult dect o
simpl prestaie, mai ales, innd cont i de faptul c banca are dreptul de a lua decizii,
care de multe ori sunt chiar n defavoarea sa, dup reguli prestabilite i care nu sunt
opozabile acestuia.
Exist de asemenea preri, care afirm c creditul documentar ar reprezenta un
contract de asigurare. Aceste opinii nu pot fi susinute pentru simplul motiv c prestaia
asigurrii riscului de neplat nu se efectueaz cu titlu oneros, cuantumul comisionului
pentru deschiderea acreditivului fiind departe de acela al unui comision de risc, cum
poate fi socotit prima de asigurare. n plus, din analiza mecanismului creditului
documentar vom vedea c banca emitent dispune de cu totul alte metode de asigurare
a riscurilor ce i le asum, dect acoperirea eventualelor pierderi din ncasrile de
comisioane. (care ar fi de cele mai multe ori imposibil).
Opinia care ni se pare cea mai aproape de realitate este aceea c creditul
documentar se apropie prin natura relaiilor pe care le genereaz, contractului de
reprezentan sau mandat. n sprijinul acestei afirmaii se pot aduce cel puin trei
argumente i anume:
a) Prin dispoziiile de deschidere a creditului documentar, ordonatorul nsr-
cineaz banca emitent s-i asume i s execute obligaii de plat care n fapt
exist deja n sarcina sa, aceasta neconstituind o dublare a angajamentului de
plat ci numai o dubl posibilitate pentru beneficiar.
b) n exercitarea acestei atribuii, banca este prin mecanismul specific-liber s
decid n limita instruciunilor primite asupra modului de executare a
mandatului, deci este investit cu ncrederea clientului su din nsrcinarea
cruia acioneaz.
c) Prin condiiile n care se deschide creditul documentar, se creeaz pentru
banc posibilitatea substituirii temporare n drepturile beneficiarului (de regul,
prin vinculare de marf la ordinul su), fapt care asigur protecie mpotriva
riscurilor inerente unei astfel de operaiuni.
Creditul documentar cunoate dou variante principale, acreditivul documentar i
scrisoarea comercial.
4.2.1.4. Clasificarea acreditivelor documentare
Acreditivele documentare pot fi clasificate n mai multe categorii (figura nr. 11).
A. Dup natura lor (d.p.d.v.) al valabilitii):
a) Acreditiv documentar revocabil de ctre importatorul-ordonator, care n orice
moment n cadrul termenului de valabilitate, poate s modifice sau s revoce
acreditivul, fr acordul i fr ca exportatorul beneficiar s fie avizat.
Datorit nesiguranei pe care o prezint aceast form bncile nu admit uti-
lizarea unui asemenea acreditiv pentru plata exporturilor agenilor economici.
b) Acreditiv documentar irevocabil nu poate fi modificat sau anulat fr
acordul tuturor prilor interesate.
c) Acreditiv irevocabil neconfirmat poate fi notificat (sau avizat) beneficiarului
prin intermediul unei alte bnci aceasta avnd numai rolul de a notifica
deschiderea acreditivului, fr a-I reveni ns nici un fel de angajament. n
asemenea caz raportul juridic ferm este stabilit direct ntre banca emitent i
beneficiarul acreditivului i nu este confirmat de banca intermediar.
Banca avizeaz deschiderea de acreditive irevocabile din ordinul unor bnci
strine, ns nu le confirm.
d) Acreditiv irevocabil confirmat este acreditivul deschis de o banc prin
intermediul unei alte bnci, banca ordonatoare solicitnd bncii intermediare s
confirme existena disponibilului la banca unde este domiciliat acreditivul. Prin
confirmare, banca intermediar se angajeaz ea nsi fa de exportatorul-
beneficiar c va plti acestuia documente le prezentate n cadrul termenului de
valabilitate al acreditivului, n cazul cnd acesta corespunde clauzelor
acreditivului.
Un acreditiv confirmat este de regul, irevocabil, deoarece dnd confirmarea sa la
un acreditiv, o banc garanteaz fa de beneficiar respectarea angajamentului luat de
banc ce a deschis acreditivul, astfel nct se substituie n obligaiile acestei bnci, n
ipoteza c banca ordonatoare nu i le va ndeplini.
Confirmarea acreditivului poate fi fcut:
de o banc local din ara vnztorului;
de o banc din ara cumprtorului;
de o banc dintr-o ar ter.
Menionm c acreditivul deschis printr-o banc i confirmat prin alt banc,
genereaz plata unui comision de ctre importator.
n ceea ce privete confirmarea acreditivelor noastre de export, ne intereseaz
ndeosebi ca banca strin care emite acreditivul s fie o banc de prim rang agreat de
banca romneasc. n cazul c banca emitent nu este agreat de banca romneasc
se va solicita importatorului ca acreditivul s fie confirmat de o alt banc agreat de
aceasta, din ara sa sau dintr-o ar ter.
B. Dup diferitele clauze pe care le conin cu privire la modul lor de executare
sau de utilizare, ori modul de livrare a mrfurilor
a) Acreditivul documentar transferabil
Un acreditiv nu poate fi transferat, dect dac este n mod expres desemnat ca
transferabil de ctre banca emitent. De asemenea, considerm demn de reinut faptul
c un acreditiv transferabil nu poate fi transferat dect o singur dat i numai n
condiiile specificate n creditul de origine.
El poate fi de dou feluri:
acreditiv transferabil n favoarea unui alt beneficiar, n cazul cnd beneficiarul
iniial poate s-i substituie un al doilea beneficiar, o singur dat i pentru
ntreaga valoare;
acreditivul transferabil de la o banc la alta, situaie n care beneficiarul poate
s cear ca acreditivul s fie executat de o alt banc dect cea la care a fost
deschis iniial.
Menionm c n rile riverane Mrii Mediterane, clauza transferabilitii este
utilizat sub noiunea de transmisibilitii termen nerecomandat de uzanele inter-
naionale.
b) Acreditiv documentar transferabil i divizibil
Acest gen de acreditiv se poate transfera n acelai timp la mai muli beneficiari
indiferent dac primul beneficiar i reine sau nu o cot pentru el nsui.
Se utilizeaz n contractele n care furnizorul are mai muli subfurnizori.
Termenul divizibil se va putea interpreta numai n mod excepional ca fiind egal cu
livrri pariale admise, atunci cnd n acreditiv nu va figura nici clauza c livrrile
pariale sunt admise.
n concluzie, acreditivul transferabil i divizibil trebuie utilizat o singur dat
respectiv toi furnizorii i subfurnizorii trebuie s livreze mrfurile n acelai timp.
c) Acreditiv utilizabil total sau parial
Acest fel de acreditiv poate fi pltibil n totalitate sau parial, cu alte cuvinte n trane
proporionale cu volumul livrrilor. Pentru ca banca pltitoare s poat verifica valoarea
facturilor pentru livrrile pariale este imperios necesar s se indice n acreditiv preul
unitar al mrfii.
nscrierea clauzei utilizabil total este echivalent cu livrri pariale interzise.
d) Acreditiv care prevede livrri ealonate
n aceste acreditive este menionat expedierea mrfurilor n mai multe trane,
fixndu-se pentru fiecare tran att cantitatea de marf, ct i termenul de ncrcare.
Aceste livrri succesive n timp sunt considerate operaiuni distincte una de alta i n
cazul cnd expedierea unui lot (sau tran) nu a avut loc la termenul stabilit, trana
respectiv nu va fi raportat.
e) Acreditiv revolving
Acesta este un acreditiv cu rencrcare (rennoire automat) i este utilizat n cazul
existenei unui contract cu valoare mare, cu livrri i respectiv pli ealonate n timp.
Acreditivul revolving este deschis numai pentru contravaloarea unei trane (pentru
a nu imobiliza fondurile timp ndelungat), cu autorizarea pentru banc la care se
deschide de a-l rennoi automat pn la cuantumul valoric al tranei urmtoare i n
limita termenului de valabilitate.
C. Dup locul de plat (de domiciliere
Prin domicilierea unui acreditiv se nelege locul, respectiv banca la care are loc
plata contravalorii documentelor probatoare a expediiei mrfurilor sau efecturii
serviciului.
Din punct de vedere al locului de plat acreditivele pot fi:
acreditive domiciliate n ara cumprtorului;
acreditive domiciliate n ara vnztorului;
acreditive domiciliate ntr-o ar ter;
acreditive domiciliate n ara cumprtorului sau o ar ter, ns cu dreptul
pentru banca negociatoare (banca pltitoare) de a se rambursa telegrafic
asupra bncii ordonatoare sau asupra unei tere bnci.
Acreditive domiciliate n strintate sunt achitate de banc numai la sosirea
documentelor la bncile respective, iar n caz de litigii acestea se rezolv conform legilor
rii respective.
4.2.1.5. Elementele componente ale unui acreditiv documentar
Acreditivul documentar trebuie s conin n mod obligatoriu urmtoarele elemente:
numele i adresa bncii strine care deschide sau din ordinul creia se
deschide acreditivul;
numele i adresa bncii solicitate a aviza, deschide sau confirma acreditivul;
numrul de ordine;
numele i adresa cumprtorului;
numele i adresa vnztorului (beneficiarului);
felul i natura creditului (irevocabil, confirmat etc.);
clauze referitoare la executarea lui (transferabil, i divizibil) sau modul de
ntrebuinare (utilizabil parial sau total etc.);
valoarea n valut;
termenul de ncrcare;
termenul de valabilitate (negociere);
descrierea mrfii care face obiectul acreditivului i preul (mai ales la cele cu
livrri acceptate n trane);
menionarea documentelor care fac dovada livrrii sau expedierii mrfurilor.
4.2.1.6. Documentele necesare utilizrii unui acreditiv
a) Factura este documentul care dovedete din punct de vedere legal c mrfurile
aparin ntreprinderii cumprtoare, dac poart meniunea Achitat sau Plat
prin acreditiv documentar.
b) Conosamentul maritim sau fluvial, frahtul aerian, duplicatul de fracht interna-
ional sau dovada de preluare i expediere emis de o cas de expediie,
recipisa potal sunt documente care probeaz expediia mrfurilor.
c) Polia de asigurare sau certificatul de asigurare reprezint documentele care
dovedesc asigurarea mrfurilor (dac este necesar).
d) Ca documente de recepie calitativ pot fi utilizate: certificatul de recepie
calitativ, cantitativ, buletine de analiz, certificatul de origine etc.
e) Mai pot fi specificate i alte documente stabilite de parteneri, cum sunt:
certificatul de uzin, certificat de garanie, certificate verterinare, liste de colisaj
(numrul i marcajul coletelor) etc.
De menionat c documentele stipulate n acreditiv trebuie s fie cele convenite la
condiia modalitatea de plat din contract i nu altele.
Documentele se depun de furnizor la banca pltitoare n numrul de exemplare
stipulat n condiiile de plat i sub forma convenit. Banca efectueaz plata,
transmind documentele bncii ordonatoare a acreditivului (Banca cumprtorului),
care le remite cumprtorului pentru justificare. Remarcm c bncile nu rspund
pentru autenticitatea documentelor prezentate, verificarea lor n comparaie cu marfa
livrat incubnd cumprtorului. Astfel, dac pe scrisoarea de trsur se menioneaz
spre exemplu igri de foi i n realitate s-au livrat igarete banca nu poate fi inut
rspunztoare pentru aceast inadverten.
Figura nr. 11
Sunt cazuri n care condiiile de utilizare a acreditivului prevd anumite documente
i vnztorul prezint altele sau ntr-un numr mai mic sau cu alte titulaturi. n cazul n
care se consider justificat banca pltitoare efectueaz plata sub rezerv. Dac
cumprtorul are obieciuni, vnztorul este obligat s restituie bncii suma respectiv.
(de exemplu, condiiile de utilizare prevd prezentarea, printre alte documente a unei
scrisori de trsur, iar furnizorul prezint un conosament aerian. Banca considernd c
substituirea unui document cu altul nu-I aduce prejudicii cumprtorului (deoarece marfa
a ajuns mai repede cu avionul) pltete sub rezerv.
Cumprtorul are latitudinea s ridice sau nu rezervele bncii cu consecinele
artate.
Figura nr. 12
Schema de funcionare a unui acreditiv documentar
1. Contractul de export-import;
2. Importatorul-ordonator d dispoziie de deschidere a acreditivului pe baza
disponibilului n cont sau creditului acordat de banca respectiv;
3. Deschiderea acreditivului i ncunotinarea bncii exportatorului;
4. Avizarea exportatorului cu privire la deschiderea acreditivului;
5. Confirmarea de ctre exportator a concordanei datelor din acreditiv cu
clauzele contractuale sau c este de acord cu clauzele stipulate n acreditiv;
6. Livrarea mrfurilor conform condiiilor contractului de export-import;
7. Remiterea de ctre exportator la banc a documentelor prevzute n acreditiv,
referitoare la expedierea mrfurilor;
8. Plata contravalorii mrfurilor pe baza documentelor (n acest caz acreditivul
este domiciliat n ara vnztorului);
9. Banca exportatorului remite documentele bncii importatorului, debitnd-o n
valuta prevzut n acreditiv;
10. Banca importatorului pe baza documentelor primite i corespunztoare
condiiilor din acreditiv, efectueaz plata creditnd banca exportatorului;
11. Banca importatorului remite documentele importatorului-ordonator.
4.2.1.7. Probleme pe care trebuie s le aib n vedere vnztorul dup
deschiderea acreditivului documentar
Control general
Corespunde acreditivul contractului n ceea ce privete punctele urmtoare ?
valoarea/preul unitar
durata de valabilitate/termen de expediie
condiiile de livrare
descrierea i proveniena mrfii
Este acreditivul, conform nelegerii (contractului), revocabil/irevocabil/ neconfirmat
sau confirmat?
Acreditivul poate fi transferat la nevoie?
Unde i cnd este acreditivul utilizabil i/sau pltibil ?
n caz de neconfirmare de ctre banca notificatoare local sau de confirmare de
ctre o banc din strintate, cum estimai:
a) riscurile legate de banc (emitent i/sau confirmatoare);
b) riscurile politice i de transfer;
c) riscurile remiterii prin pot.
Numele i adresa emitentului ordinului i ale beneficiarului sunt indicate corect ?
Acreditivul este stabilit pe baza Regulilor i uzanelor uniforme actualmente n
vigoare emise de Camera Internaional de Comer ?
Prevederile privind autentificarea i legalizarea documentelor pot fi respectate n
termenele stabilite ?
Documentele impun declaraii care nu pot di obinute ?
Se cer documente acre contrazic condiiile de livrare ?
Prevede acreditivul documente ce trebuie elaborate sau contrasemnate de ctre
cumprtor sau de banca acestuia (n acest caz executarea acreditivului depinde de
bunvoina cumprtorului i/sau a bncii sale)?
Pot fi procurate toate documentele necesare ?
Termenele prevzute n acreditiv i expediia mrfii
Termenul de livrare poate fi respectat ?
Se poate respecta condiiile privind locul de preluare a mrfii, de expediie i de
destinaie ?
Livrrile pariale i transbordrile sunt interzise ?
Se pot respecta condiiile de marcare i cile de transport prevzute ?
Documentele pot fi elaborate n form dorit, respectndu-se durata de vala-
bilitate a acreditivului (dac acreditivul prevede un document de transport, documentele
trebuie prezentate bncii n termen de 21 de zile dup data emiterii documentului de
transport, dac n acreditiv nu est prevzut un alt termen) ?
Noiunile de timp utilizate n acreditiv v sunt familiare ?
Efecte de schimb
tii sigur n ce fel trebuie emis efectul de schimb ?
4.2.1.8. Aspecte pe care trebuie s le aib n vedere vnztorul
nainte de deschiderea acreditivului documentar
S determine chiar din timpul negocierilor contractuale care este forma de
acreditiv cea mai convenabil pentru el. Plata se va efectua cu att mai
simplu, cu ct vnztorul i cumprtorul se vor pune de acord asupra
coninutului contractului i modalitilor de reglare a plii. Riscurile
exportatorului sunt mai mari dac acesta nu a mai avut ocazia s ncheie
contracte cu cumprtorul respectiv sau cu ali importatori din aceeai ar.
Obinnd confirmarea bncii sale, vnztorul are asigurat o maxim
securitate a plii. Cheltuielile sunt ceva mai mari, ns pe deplin justificate.
Dac exportatorul opteaz pentru aceast soluie, el trebuie, nainte de
semnarea contractului, s se asigure c banca sa este dispus s confirme
un acreditiv al bncii cumprtorului.
n rile n care este instituit un sistem de control al schimburilor i/sau alte
msuri restrictive, desfurarea operaiunilor documentare poate suferi o
oarecare ntrziere. Se recomand de aceea s se specifice n contract data
pn la care vnztorul trebuie s intre n posesia acreditivului pentru a-l
considera acceptabil.
Punctele cele mai importante trebuie fixate n scris n momentul ncheierii
contractului de vnzare, pentru a se evita eventualele controverse asupra
detaliilor acreditivului.
Trebuie clarificate urmtoarele aspecte:
Valoarea i moneda acreditivului (Punct foarte important, mai ales dac
moneda de exprimare a valorii contractului difer de cea a acreditivului);
Este sau nu este necesar s se adauge meniunea "aproximativ" (se accept
plus/minus 10%) pentru a obine o anumit toleran n ceea ce privete
valoarea acreditivului sau cantitatea;
Locurile de utilizare i de plat a acreditivului;
Acreditivul trebuie confirmat? De ctre cine?
Acreditivul trebuie s fie transferabil?
Durata de valabilitate a acreditivului, termenele de expediie a mrfii,
termenul de prezentare a documentelor;
Plata se va efectua la vedere sau la termen?
Se permit livrri pariale i transbordri?
Care sunt condiiile de livrare, locurile de expediie i de destinaie ce trebuie
specificate n acreditiv? (Pentru condiiile de livrare vezi "Regulile inter-
naionale pentru interpretarea termenilor comerciali" (Incoterms, editate de
Camera Internaional de Comer.)
Ce documente se vor prezenta pentru utilizarea acreditivului? (Este de
preferat ca acestea s fie enumerate ct mai exact posibil).
Cine i ce cheltuieli suport?
4.2.1.9. Aspecte pe care trebuie s le aib n vedere cumprtorul
Cumprtorul mrfurilor sau serviciilor unei ntreprinderi strine i consolideaz
poziia de pe care va negocia recurgnd la acreditivul documentar. De multe ori
vnztorul este dispus s fac concesii n ceea ce privete preul, n virtutea unei mai
mari securiti i a efecturii rapide a plii. Cumprtorul trebuie s se decid asupra
tipului de acreditiv care i convine cel mai mult. Acesta va depinde ns i de nelegerea
cu partenerul comercial.
Cumprtorul este cel care va ordona bncii sale deschiderea acreditivului. De
regul n acest scop se folosesc formulare puse la dispoziie de banca importatorului.
Cumprtorul trebuie s acorde o atenie deosebit urmtoarelor aspecte:
S stipuleze clar n ordinul de deschidere dac acreditivul trebuie s fie
revocabil sau irevocabil i dac el trebuie confirmat de banca vnztorului.
S dea adresa exact a vnztorului - beneficiarului acreditivului - i s
specifice, dac este cazul, relaia sa bancar pentru a evita erorile sau
ntrzierile.
Valoarea acreditivului i cantitatea mrfii pot fi indicate exact, ns de multe
ori este preferabil s se lase o anumit marj de manevr. Dac pentru
exprimarea valorii acreditivului .PM6 i/sau a cantitii mrfii se folosesc
expresii ca n "jur de" sau "aproximativ", se vor accepta marje de plus/minus
10 %. Chiar dac nu sunt folosite expresii de acest fel, se vor permite marje
de plus/minus 5 % n ceea ce privete cantitatea mrfii (dar nu i valoarea
acreditivului), dac acreditivul nu interzice explicit acest lucru. Aceast
toleran nu se aplic n cazul n care acreditivul specific cantitatea n numr
dat de uniti (art. 43 b RUU).
Acreditivul va avea o durat de valabilitate determinat. Acreditivele care
prevd un document de transport trebuie de asemenea s stipuleze un
termen, ncepnd de la data emiterii documentului de transport, n care
documentele trebuie prezentate bncii. n lipsa unei prevederi n acest sens,
bncile vor refuza documentele care le sunt prezentate la mai mult 21 zile de
la data emiterii documentului de transport.
Ordinul de deschidere a acreditivului trebuie s indice cu exactitate do-
cumentele necesare pentru utilizarea acestuia. Numrul i coninutul acestor
documente depind n mare msur de modul de transport, de natura mrfii i
de condiiile de livrare. n ceea ce privete condiiile de livrare, recomandm
cititorului s consulte "Regulile internaionale pentru interpretarea termenilor
comerciali", prescurtat "Incoterms", editate de Camera Internaional de
Comer. Cumprtorul trebuie s verifice pe baza documentelor dac livrarea
s-a efectuat n modul convenit.
Trebuie s se evite dispoziiile greu de respectat i cele care complic n mod
inutil derularea operaiunilor. Astfel de dispoziii nu au ce cuta ntr-un
acreditiv documentar, iar banca va respinge clauzele pe care nu le poate
verifica.
Un acreditiv revocabil poate fi oricnd modificat sau anulat. Acreditivul
irevocabil nu poate fi modificat sau anulat dect cu acordul tuturor prilor - al
cumprtorului, vnztorului i al bncilor implicate.
n cazul utilizrii unei monezi strine, se va analiza cu atenie dac devizele
trebuie cumprate imediat sau numai n momentul utilizrii acreditivului.
4.2.2. Incasso-ul documentar
4.2.2.1. Principii fundamentale
Incasso-ul documentar este modalitatea, prin care o banc ncaseaz suma
datorat de un cumprtor, contra remiterii documentelor.
Banca exercit n acest caz funcia de agent fiduciar i de intermediar ntre
exportator i importator. Ea i prezint importatorului, la instruciunile exportatorului sau
ale bncii sale, documentele care dovedesc expediia unei mrfi sau efectuarea unei
prestaii, i ncaseaz n schimb suma care i se datoreaz sau un efect pe schimb
acceptat.
Incasso-urile documentare se realizeaz conform Regulilor uniforme privind
incasso-urile (Regles uniformes relatives aux encaissements-RUE), publicate de
Camera Internaional de Comer din Paris i ratificate de cea mai mare parte a
bncilor. Aceste reguli stabilesc principalele obligaii i drepturi ale partenerilor care
recurg la incasso. Ele nu sunt obligatorii, ca de altfel nici definiiile pe care le conin,
dect n lipsa altor convenii exprese i cu condiia s nu contravin legilor i
regulamentelor naionale, regionale sau locale ale unui stat, crora prile nu se pot
sustrage.
Responsabilitatea bncii se limiteaz n principal la transmiterea i remiterea
documentelor contra plii sau acceptrii unui efect de schimb; spre deosebire de
acreditiv, n cazul cruia bncile sunt angajate, n cazul incasso-ului bncile nu au nici o
obligaie s efectueze plata ele nsele atunci cnd cumprtorul nu vrea sau nu i poate
ndeplini obligaiile de plat. Art. 1 RUE precizeaz c "bncile trebuie s le dea de bun
credin i s acioneze cu o atenie corespunztoare"; ele nu rspund de consecinele
situaiilor de for major, de ntrzierile sau pierderile ce pot aprea n timpul
transmiterii mesajelor sau documentelor, n afar de cazul n care au comis ele nsele o
greeal grav (art.3/4/5).
Incasso-ul documentar i asigur vnztorului o protecie net superioar celei date
de o simpl factur, dar mai slab dect cea asigurat de un acreditiv documentar.
4.2.2.2. n ce cazuri este indicat s se recupereze o crean prin
intermediul unui incasso documentar?
Spre deosebire de acreditiv, incasso-ul documentar prevede faptul c vnztorul
efectueaz o prestaie sub forma de producie i expediie de mrfuri sau sub forma de
prestaie de servicii fr ca plata acestora s fie garantat. Din acest motiv, utilizarea
incasso-ului nu este indicat dect n cazul n care:
vnztorul (exportatorul) i cumprtorul (importatorul) ntrein relaii de
ncredere reciproc;
bunvoina de a plti i solvabilitatea cumprtorului nu se pun la ndoial;
situaia politic, economic i juridic n ara importatoare este stabil;
traficul internaional de pli ale rii importatoare nu este mpiedicat sau
ameninat de msuri de control al schimburilor sau de alte restricii de acest
gen.
4.2.2.3. Care sunt avantajele specifice ale incasso-ului documentar?
Execuie simpl i mai ieftin;
Plata se face n general mai rapid dect pe baza facturii;
Remiterea documentelor i, n anumite cazuri, a mrfii ctre cumprtor,
dup un acord prealabil, contra plii sumei datorate sau acceptrii unui efect
de schimb (eventual cu gir sau garanie bancar).
Cu toate acestea, n cazul n care cumprtorul refuz s onoreze documentele,
cutarea unui alt cumprtor sau repatrierea mrfii pot necesita cheltuieli considerabile.
4.2.2.4. Prile care particip la realizarea unui incasso documentar
De obicei n aceast operaiune sunt implicate patru pri:
Emitentul ordinului sau remitentul: de obicei, vnztorul/exportatorul remite
documentele bncii sale i emite ordinul de ncasare.
Banca remitent: transmite documentele bncii nsrcinate cu incasso-ul n ara
cumprtorului, conform instruciunilor din ordinul de ncasare.
Banca nsrcinat cu incasso-ul sau banca prezentatoare: procedeaz la realizarea
incasso-ului ea nsi sau cere trasului s i remit acceptarea, conformndu-se
instruciunilor primite de la banca remitent.
Trasul: Cumprtorul/importatorul cruia i sunt prezentate documentele de
ncasare.
4.2.2.5. Tipuri i forme de incasso
A. Documente contra plat (documents against payment, D/P) (cash against
documents, c.a.d.)
Banca prezentatoare nu remite documentele trasului dect contra plii imediate,
dac acest lucru nu contravine legilor sau regulamentelor naionale, regionale sau locale
ale unei ri, crora prile nu se pot sustrage. Se poate de exemplu ntmpla ca legea
s prevad faptul c documentele nu pot fi remise dect contra efecturii plii n
moneda rii respective, contrar dispoziiilor art.12 RUE (cererea autorizaiei de
conversie n rile supuse controlului schimburilor).
n practic, cumprtorul ateapt adesea sosirea mrfii pentru a remite
documentele i a efectua plata, n cazul n care prile nu au convenit n contractul de
vnzare c: "plata se va efectua la prima prezentare a documentelor". Aceast clauz
trebuie s figureze i n ordinul de ncasare.
B. Documente contra acceptare (documents against acceptance, D/A)
Banca prezentatoare remite documentele contra acceptrii unui efect de schimb,
care ajunge la scaden, de exemplu la 60-180 zile dup prezentare (trat la ... zile de la
vedere), sau la o dat determinat (trat la termen).
Trasul intr deci n posesia mrfii nainte de data efectiv a plii, el putnd chiar s
revnd marfa imediat pentru a-i procura fondurile necesare plii efectului de schimb.
Vnztorul acord deci cumprtorului o amnare a plii i nu primete drept garanie
dect acceptul trasului, pe care l va valorifica la scaden. El se expune, n consecin,
riscului de neefectuare a plii la scadena efectului de schimb.
Pentru mai mult siguran, el poate cere ca banca prezentatoare sau o alt banc
de prim ordin s garanteze efectul de schimb. Garantarea const n general ntr-o
simpl semntur pe scrisoarea de schimb; ea poate de asemenea s fie menionat n
mod expres pe verso-ul tratei sau ntr-o anex. Lng semntur trebuie s figureze
neaprat meniunea c garania este stabilit pentru contul trasului.
C. Documente contra scrisoare de angajare
Banca nsrcinat cu incasso-ul remite documentele cumprtorului contra unei
scrisori de angajare, al crei coninut este stabilit de ctre banca remitent sau de ctre
emitentul ordinului. Prin aceast scrisoare de angajare, trasul se oblig s plteasc
valoarea incasso-ului la o anumit dat. Pentru ca, din punct de vedere juridic, creana
s fie valabil, este foarte important ca scrisoarea de angajare s fie redactat ntr-un
mod clar i fr echivoc.
D. Acceptare cu remiterea documentelor contra plii la scaden
Aceast form de incasso documentar nu se mai ntrebuineaz. n cadrul ei,
remitentul cere ca trasul s accepte o scrisoare de schimb valabil la vedere, de
exemplu pn la 60 zile de la data prezentrii documentelor, ns acestea nu trebuie
remise cumprtorului dect dup plata tratei.
4.2.2.6. Exemplul de utilizare a unui incasso documentar
S-a vzut c exist mai multe variante de incasso documentar. Pentru a evita
eventualele dificulti, principalele elemente ale formei alese trebuie s figureze n textul
contractului.
Iat un exemplu de incasso documentar. S considerm cazul livrrii de produse
farmaceutice din Elveia cu destinaia Australia. n derularea acestui incasso sunt
implicate dou bnci: l'Union de Banques Suisses (UBS) ca banc a exportatorului i
banca australian a importatorului.
Un incasso documentar se realizeaz n trei etape principale:
ordinul de ncasare al vnztorului (remitentului);
transmiterea ordinului de ncasare de ctre banca remitent bncii
prezentatoare;
ncasarea de ctre banca prezentatoare.
a) Ordinul de ncasare al vnztorului (remitentului). Vnztorul a expediat marfa.
El deine deci documentul de transport, la care va aduga factura i, eventual,
certificatele de asigurare i de provenien, lista de colisaj i de greutate, factura vamal
etc. Vnztorul va remite toate aceste documente bncii UBS pentru realizarea incasso-
ului fa de cumprtor.
Figura nr. 13
Pentru a facilita operaiunea, UBS a elaborat un model de incasso documentar pe
care l remite la cerere clienilor si; banca se asigur astfel c indicaiile necesare sunt
clar exprimate i complete. Acest ultim punct este important, ntruct dup primirea
ordinului de ncasare, banca remitentului i cea a trasului nu acioneaz dect n
conformitate cu ordinul primit, fr a ine cont de instruciunile adiionale menionate
eventual n documente.
b) Transmiterea ordinului de ncasare de ctre banca remitent (UBS) bncii
prezentatoare (corespondente). UBS va controla documentele bazndu-se pe RUE, al
cror art.2 precizeaz: "Bncile trebuie s verifice dac documentele primite corespund
celor enumerate n ordinul de ncasare, i trebuie s informeze imediat partea care le-a
adresat ordinul de ncasare despre orice document lips. La aceasta se limiteaz
obligaiile bncilor de verificare a documentelor."
Dac rezultatul verificrii este pozitiv, UBS trimite documentele bncii nsrcinate
cu incasso-ul n ara trasului, cu toate instruciunile necesare.
c) ncasarea de ctre banca prezentatoare i transferul produsului. Dac este vorba
de incasso n forma documente contra plat, trasul va intra n posesia documentelor
pltind suma datorat bncii prezentatoare, care va transfera aceast sum bncii
remitente.
Exist o particularitate a rilor a cror moned nu este convertibil dect n
anumite condiii.
Chiar dac documentele nu trebuie remise dect contra efecturii plii n moneda
prescris, bncile din aceste ri le remit de obicei contra depunerii contravalorii sumei
corespunztoare, n moneda local, la cursul de schimb al zilei.
Dac este vorba de incasso n forma documente contra acceptare, trasul va
accepta un efect de schimb prin care se angajeaz s efectueze plata la scaden.
Conform instruciunilor din ordinul de ncasare, acceptul va rmne la banca
prezentatoare sau va fi napoiat bncii remitente. n acest din urm caz, remitentul va
putea cere scontarea efectului de schimb la o banc dispus s fac acest lucru, sau l
va ncasa la scaden.
4.2.2.7. Aspecte pe care trebuie s le aib n vedere vnztorul
A. nainte de a alege forma de incasso documentar pentru ncasarea unei
creane
nainte de negocierea contractului de vnzare trebuie s se determine, pe baza
criteriilor urmtoare, dac incasso-ul documentar asigur plata dorit:
solvabilitatea i onorabilitatea cumprtorului;
gradul de cunoatere a rii cumprtorului;
situaia politic, economic i juridic n ara importatoare;
controlul schimburilor i restriciile privind importurile n ara importatorului;
posibiliti de a gsi un nou cumprtor sau de a repatria marfa n cazul n
care cumprtorul refuz s primeasc livrarea i cheltuielile legate de
aceast operaiune.
B. Dup alegerea formei de incasso documentar pentru ncasarea unei
creane
Dac marfa trebuie livrat contra acceptrii unei trate pltibile n 180 zile, de
exemplu, solvabilitatea cumprtorului i disponibilitatea sa de a efectua plata au o
importan i mai mare. La scaden marfa poate fi deja revndut sau utilizat, iar
securitatea plii este dat exclusiv de acceptul cumprtorului.
Opiune: garantarea plii de ctre banca prezentatoare sau o alt banc de prim
ordin sub form de gir sau de garanie de plat.
Conosamentul este un titlu i un contract de transport maritim; conosamentul
poate fi ntocmit "la ordin"; el reprezint marfa, care din acel moment nu mai
poate fi livrat dect deintorului legitim al conosamentului, contra remiterii
acestuia. Cumprtorul nu poate astfel s intre n posesia mrfii dect dup
ce a efectuat plata sau i-a dat acceptul.
Dac marfa este expediat prin avion, cale ferat, pot sau camion direct la
adresa cumprtorului, ea va fi remis acestuia, chiar dac a onorat sau nu
documentele de ncasare. Ordinul de ncasare nu reprezint n acest caz
nimic mai mult dect recuperarea creanei.
Opiune: marfa poate fi expediat bncii prezentatoare n ara cumprtorului sau
unui tranzitar la dispoziia respectivei bnci. n acest caz, cumprtorul nu va intra n
posesia mrfii dect dup ce a efectuat plata sau a semnat acceptul, dac exist
instruciuni clare n acest sens. RUE conin la art. 6 o dispoziie care precizeaz c
bncile nu sunt obligate, n absena unei nelegeri prealabile, s se ocupe de livrarea
mrfurilor. Trebuie deci s se verifice nti dac banca desemnat este dispus s
figureze ca destinatar a expediiei.
Se poate introduce marfa n ara de destinaie? ara de destinaie a acordat
toate autorizaiile necesare (ex. licena de import)?
n ara de destinaie este instituit un sistem de control al schimburilor? De ct
timp este nevoie pentru obinerea autorizaiei de transfer al devizelor?
C. Aspecte ce trebuie avute n vedere la ntocmirea documentelor
Trebuie avut n vedere faptul c bncile nu sunt obligate s verifice documentele n
detaliu; ele se limiteaz la a verifica dac documentele primite corespund celor
enumerate n ordinul de ncasare. Rmne deci n sarcina vnztorului s respecte cu
strictee condiiile contractului i prevederile aplicabile n ara de destinaie. Lista
urmtoare poate fi de folos n acest sens:
Au fost adunate toate documentele cerute de cumprtor i convenite n
contractul de vnzare?
Aceste documente sunt complete i corect redactate?
Au fost adunate toate documentele cerute de cumprtor i i convenite n
contractul de vnzare?
Aceste documente sunt complete i corect redactate?
Au fost adunate toate documentele absolut necesare n ara de destinaie i
au fost respectate prevederile privind modul de redactare al acestora
(legalizare, prevederi privind limba de redactare etc.)?
Documentele sunt semnate valabil?
n cazul n care conosamentele, certificatele de asigurare i efectele de
schimb nu sunt deja ntocmite la ordinul cumprtorului sau al bncii
prezentatoare, conin ele andosrile necesare pentru a fi negociabile?
D. Aspecte ce trebuie avute n vedere la emiterea ordinului de ncasare
1. Pentru a evita orice ntrziere n derularea incasso-ului i cererile de informaii
suplimentare, este absolut necesar ca firma trasului i adresa acestuia s fie exacte i
complete (cf. art.8 RUE).
2. Dac se cunoate banca trasului, trebuie menionate numele i adresa acesteia.
n caz contrar, incasso-ul va fi ncredinat unei bnci la alegerea bncii remitente, care
nu i asum totui nici o responsabilitate n caz de eroare i/sau ntrziere datorate
respectivei bnci (cf. art.8 RUE).
3. Numrul i natura documentelor cerute depind de dispoziiile aplicabile n ara
cumprtorului. Dac datele nu sunt clare n contractul de vnzare sau n comand,
consulatul rii importatoare. Camera de Comer sau, eventual, un tranzitar, pot furniza
informaiile necesare.
4. Dac la ordinul de ncasare este anexat o trat, trebuie precizat dac se poate
face protestare n cazul n care trasul nu efectueaz plata sau refuz s i dea
acceptul. n lipsa acestei precizri, banca prezentatoare nu este obligat s fac
protestare.
5. Trebuie stabilit n mod clar cine suport spezele bancare i celelalte cheltuieli.
Bncile percep n general comisioane pentru:
remiterea documentelor contra plat sau acceptare;
eliberarea mrfii, n cazul n care aceasta a fost adresat unei bnci sau unui
tranzitar la dispoziia respectivei bnci;
ncasarea acceptului la scaden.
n lipsa oricror instruciuni, se vor aplica dispoziiile art. 22 RUE.
6. n unele ri, bncile nsrcinate cu ncasarea pot remite documentele fr
autorizaia special a emitentului ordinului, contra depunerii unei sume echivalente n
moneda rii respective.
7. Trebuie s se indice dac banca prezentatoare trebuie s pstreze acceptul, cu
titlu fiduciar, pn la scadena acestuia, sau trebuie s l returneze bncii remitente.
8. Trebuie s se indice, n msura posibilului, adresa unui reprezentant sau a unei
persoane de ncredere care s se ocupe de marf n caz de neefectuare a plii.
Drepturile acesteia vor fi precizate n ordinul de ncasare.
4.2.2.8. Aspecte pe care trebuie s le aib n vedere cumprtorul
Cumprtorul unei mrfi pltibile prin incasso documentar va fi anunat de ctre
banca prezentatoare n momentul n care i-au parvenit documentele. Avizul bncii va
conine indicaiile principale privind natura documentelor i marfa expediat.
Cumprtorul poate s afle dac documentele deinute de banca prezentatoare permit
primirea mrfii i scoaterea acesteia din vam. n continuare, trebuie avute n vedere
urmtoarele puncte:
- Trasul are dreptul, dac dorete, s examineze documentele la sediul bncii
prezentatoare nainte de a le plti.
- Trasul nu este autorizat s inspecteze marfa sau s verifice calitatea acesteia
fr asentimentul vnztorului, transmis prin banc.
Banca prezentatoare nu poate remite documentele dect contra efecturii plii
sau acceptrii. Fr asentimentul expres al emitentului ordinului, ea nu este autorizat
s accepte avansuri.
Dac trasul este un client bine cunoscut al bncii nsrcinate cu incasso-ul,
aceasta i poate remite documentele cu titlu fiduciar (n trust). Ea trebuie ns s fie
sigur c aceasta nu le va utiliza nainte de a le fi onorat prin plat sau accept. Dac
trasul refuz s efectueze plata sau s i dea acceptul, el va trebui s returneze imediat
bncii prezentatoare toate documentele, fr s fi operat n acestea nici o modificare.
Banca i asum ntreaga responsabilitate fa de remitent i banca remitent pentru
utilizarea documentelor contrar ordinului de ncasare i pentru pierderea documentelor.
- Banca prezentatoare trebuie s adreseze imediat un aviz bncii remitente n caz
de neplat sau de ne-acceptare. La primirea unui astfel de aviz, banca remitent trebuie
s comunice n timp util instruciunile necesare pentru utilizarea documentelor. Dac
banca prezentatoare nu primete instruciuni n acest sens timp de 90 zile dup
emiterea avizului de neplat sau de ne-acceptare, ea poate returna documentele bncii
remitente.
- Banca prezentatoare are unicul scop de a transmite trasului documentele pe care
le-a primit de la emitentul ordinului, fr a fi obligat s le controleze. Ea nu i asum
nici o responsabilitate n ceea ce privete forma i exactitatea documentelor sau starea
mrfii, chiar dac aceasta i este adresat. Eventualele reclamaii trebuie comunicate
direct vnztorului.
4.2.3. Ordinul de plat
Ordinul de plat este o dispoziie pe care importatorului (cumprtorul, denumit
i ordonator) o da unei anumite bnci, s plteasc o sum determinat n favoarea
exportului (vnztorului, creditului, denumit i beneficiar), pentru anumite mrfuri sau
servicii furnizate (figura nr. 14).
O R D I N U L
D E P L A T ~
M O D A L I T A T E
D E P L A T ~ N
S C H I M B U R I L E
I N T E R N A | I O N A L E
P ~ R | I L E C A R E
I N T E R V I N
C A T E G O R I I
L
E
T
R
I
C
D . p . d . v . A L
M O D U L U I
D E E F E C T U -
A R E A P L ~ | I I
D .p . d . v . A L
D O C U M E N T E L O R
D A T E D E
B E N E F I C I A R
B A N C A
a.
a. a.
c .
c .
b .
b . b .
B E N E F I C I A R U L -
E X P O R T A T O R
I M P O R T A T O R U L -
O R D O N A T O R
T
E
L
E
G
R
A
F
I
C
T
E
L
E
X
S
I
M
P
L
U
D
O
C
U
M
E
N
T
A
R
Figura nr. 14
n practica schimburilor comerciale internaionale ordinul de plat se utilizarea
pentru achitarea avansurilor, altor rate contractuale care nu se efectueaz la livrare, pli
pentru diverse operaiuni necomerciale etc.
O trstur caracteristic a ordinului de plat este aceea c el este revocabil. O
plat care urmeaz a fi realizat prin ordin de plat poate fi revocat n orice moment de
ordonator. n cazul n care dispoziia de revocare a fost primit de banc dup achitare,
plata rmne bine fcut.
Categorii de ordine de plat
A. n funcie de modul n care se efectueaz plata, ordinul de plat poate fi:
a) letric, cnd plata are loc ca urmare a unei scrisori adresate bncii pltitoare;
b) telegrafic, respectiv prin telex, atunci cnd plata se efectueaz pe baza unei
telegrame ori telex trimis bncii pltitoare.
B. Din punct de vedere al documentelor date de beneficiar cu prilejul ncasrii
sumei, ordinul de plat poate fi:
a) simplu, cnd banca l achit contra unei simple chitane eliberat de
beneficiarul plii;
b) documentar, cnd se solicit beneficiarului setul de documente care atest
livrarea mrfii sau prestarea serviciilor.
4.2.4. Modaliti de plat combinate
n practica comercial internaional se pot ntlni ns i cazuri cnd se folosesc
dou modaliti de plat dou acreditive, dou incasso-uri, sau dou ordine de plat n
diferite combinaii pentru realizarea plilor privind o singur operaiune de comer
exterior. Asemenea modaliti de plat sunt folosite mai ales n operaiunile de
compensaie.
4.2.5. Schimbul de documente la plat
Modalitatea plii prin schimbul de documente se practic n operaiuni de
compensaie, fie cnd exportul i importul sunt efectuate n acelai timp, fie cnd sunt
stabilite relaii reciproce de ncredere ntre parteneri.
n cazul unor reineri datorate lipsei de ncredere, unul dintre parteneri ori ateapt
ca cellalt s expedieze mrfurile i s depun documentele care s probeze livrarea i
numai dup aceea livreaz el nsui; sau partenerul respectiv este de acord s livreze
marfa numai cu condiia ca societatea de expediie s-i ia obligaia c nu o va elibera
dect dup prelucrarea contrapartidei de la furnizorul respectiv.
Practic, acest sistem se desfoar n felul urmtor: partenerul exportator, dup
expedierea mrfurilor, prezint bncii sale documentele care sunt apoi remise bncii
partenerului importator, urmnd ca acestea s fie eliberate numai contra celorlalte
documente care s ateste, de asemenea, expedierea contrapartidei. Banca compen-
satoare dup ce verific datele ambelor seturi de documente depuse, le transmite
bncilor partenere, considerndu-se operaiunea de plat ca efectuat (lichidat) numai
prin acest schimb de documente.
Aceast modalitate de plat poate fi compensat i cu o scrisoare de garanie, care
poate s fie solicitat de partenerul cruia i lipsete ncrederea deplin n cellalt, n
sensul c acesta din urm s prezinte o garanie din partea unei bnci ca, n cazul n
care mrfurile nu vor fi compensate n termen prin livrarea contrapartidei, plata va fi
efectuat de ctre banca garant.
4.2.6. Vinculaia
Este o modalitatea de ncasare a contravalorii unor mrfuri expediate de exportator
pe adresa unei bnci, cu dispoziia expres ca eliberarea lor ctre importator s se fac
numai n cazul c acesta efectueaz plata produselor respective.
Aceast modalitate de plat are unele asemnri i deosebiri cu alte dou
modaliti de plat des uzitate n comerul internaional incassoul i acreditivul.
Asemnri:
ca i incasso, exportatorul expediaz mrfurile, fr a avea garania achitrii lor
de ctre importator; se creeaz aceleai relaii de credit, n sensul c
exportatorul acord un credit importatorului din momentul expedierii mrfurilor
i pn la ncasarea acestora; suma de plat nu este imobilizat n prealabil;
ca i n utilizarea acreditivului, importatorul nu poate intra n posesia mrfurilor,
pn ce acestea nu sunt achitate.
Deosebiri:
spre deosebire de incasso, cnd importatorul poate primi mrfurile nainte de
plata acestora, n viniculaie importatorul nu devine posesorul mrfurilor dect
dup achitarea lor;
spre deosebire de acreditiv, cnd plata mrfurilor este efectuat numai dac
acestea corespund clauzelor prevzute n acreditiv, plata ce se onoreaz din
depozitul prealabil constituit odat cu deschiderea acreditivului de ctre
importator, n viniculaie nu exist un depozit creat anterior.
Datorit acestor consecine, viniculaia este considerat n comerul internaional ca
o modalitate de plat greoaie i este mai rar ntrebuinat, preferndu-se fie acreditivul,
fie incassoul documentar.
4.2.7. Garaniile bancare
n schimburile internaionale, cumprtorului unor mrfuri sau servicii i este de
cele mai multe ori greu s aprecieze capacitile profesionale i financiare ale
furnizorului. Cumprtorul este deci interesat s solicite o garanie, care s dovedeasc
faptul c vnztorul este n msur s furnizeze prestaia oferit. n acest scop,
vnztorul cere unei bnci s stabileasc o garanie de prestaii. Garania bancar
utilizat ca instrument de securitate a plii se limiteaz n principiu, n comerul exterior,
la acoperirea riscului de neefectuare a plii n cazul sistemului de plat pe baz de
factur.
4.2.7.1. Definiia garaniei bancare
Garania bancar reprezint un angajament irevocabil asumat de o banc de a
plti o sum n numerar n cazul n care un ter nu i respect obligaiile de livrare de
marf, prestare de servicii sau de plat. Garania constituie un angajament prin ea
nsi, independent de contractul ncheiat ntre creditor i debitor. n momentul n care
constituie garania, banca se angajeaz s efectueze plata la prima cerere, dac
condiiile stipulate n garanie sunt ndeplinite. n principiu, garaniile sunt supuse
dreptului naional al bncii emitente.
4.2.7.2. Instrumente similare
Cauiunea simpl i cauiunea solidar: cauiunea reprezint angajamentul
debitorului principal fa de creditor, de a-l rambursa suma avansat de acesta n
achitarea datoriei n locul debitorului. Cauiunea nu poate exista dect pe baza unei
obligaii valabile. ntruct este vorba de un angajament auxiliar, acesta depinde de
datoria principal. Dac aceasta nu mai exist, cauiunea se stinge. n Elveia cauiunile
nu sunt folosite dect pentru a garanta drepturile creditorilor elveieni.
Alocarea: ca i garania, alocarea constituie un angajament irevocabil i nu auxiliar
de plat. Ea poate conine anumite condiii, iar obligaia de plat presupune ndeplinirea
condiiilor stipulate. Un caz tipic de alocare l constituie acreditivul documentar.
Ca i pentru acreditive i incasso-uri documentare, Camera Internaional de
Comer din Paris a stabilit Regulile uniforme privind garaniile contractuale, a cror prim
ediie a aprut n 1978.
4.2.7.3. Elementele eseniale ale scrisorii de garanie bancar
Garania bancar este dat, de obicei, sub forma unei scrisori, care trebuie s
cuprind urmtoarele elemente eseniale:
a) categoria garaniei (simpl, solidar, irevocabil);
b) denumirea i adresa bncii garante;
c) denumirea i adresa persoanei fizice sau juridice garantate;
d) numele i adresa beneficiarului garaniei;
e) obiectul garaniei;
f) valoarea garaniei, exprimat ntr-o sum bine determinat;
g) termenul de plat al sumei garantate;
h) clauza de renunare la beneficiul opoziiei, discuiei, diviziunii etc.
i) valabilitatea garaniei;
j) clauze speciale relative la prelungirea termenului, reducerea cuantumului valoric
etc.
4.2.7.4. Principalele tipuri de garanii utilizate n comerul exterior
A. Garania de angajare/Garania ofertei (bid bond)
Scop: Acest tip de garanie este necesar n cazul cererilor de ofert publice.
ntreprinderea ofertant trebuie s remit o astfel de garanie, care asigur plata
obligaiilor sale:
n cazul n care oferta este retras de ctre ofertant nainte de adjudecare;
n cazul n care comanda este refuzat de ctre ofertant dup adjudecare;
n cazul n care garania nu este nlocuit printr-o garanie de bun execuie
(performance bond) dup adjudecare.
Valoare: 1-5% din valoarea ofertei.
Termen de valabilitate: Pn la semnarea contractului sau furnizarea unei garanii
de bun execuie (n general, de la 3 la 6 luni).
B. Garania bunei execuii (performance bond)
Scop: Acordnd aceast garanie la cererea vnztorului, banca se angajeaz s
i plteasc beneficiarului suma garantat, n cazul n care furnizorul nu i ndeplinete
obligaiile contractuale.
Valoare: n general, 10% din valoarea contractului.
Termen de valabilitate: Pentru ntreaga sum, pn la executarea complet a
contractului. n cele mai multe cazuri, termenul de valabilitate coincide cu termenul
contractual de garanie al mainii sau instalaiei. El poate fi de doi ani sau mai mult.
C. Garania de restituire a avansurilor (advance payment guarantee)
Scop: Condiiile de plat ale comenzilor importante pentru export prevd adesea
obligaia cumprtorului de a vrsa un avans pentru materiile prime i cheltuielile de
producie. Cumprtorul nu va vrsa acest avans dect dac primete o garanie de
restituire, care s i asigure rambursarea avansului n cazul n care vnztorul nu i
ndeplinete obligaiile contractuale.
Valoare: valoarea avansului.
Reduceri: Spre deosebire de garania de bun execuie, garania de restituire a
avansurilor poate s prevad o reducere proporional cu valoarea livrrilor deja
efectuate. Dovada efecturii livrrilor se face n general prin utilizarea corect a
acreditivului documentar.
Termen de valabilitate: garania se stinge n momentul livrrii obiectului con-
tractului.
Intrare n vigoare: Dei n mod normal garania se stabilete nainte de primirea
avansului, ea nu trebuie s intre n vigoare dect dup vrsarea acestuia vnztorului.
Aceast indicaie trebuie s figureze ntotdeauna n garanie.
D. Garania n caz de neefectuare a plii
Scop: Aceast form de garanie este utilizat mai ales pentru a asigura plata pe
baza prezentrii facturii. Exist mai multe variante. Garania poate avea ca obiect plata
complet a unei livrri de mrfuri sau a unei prestaii de servicii. Beneficiarul invoc n
general garania, declarnd n scris c a furnizat marfa, ns nu a primit plata la
scaden.
O alt variant const n garantarea parial a unui contract pe o durat de un an,
ncheiat ntre cumprtor i vnztor pentru furnizarea de bunuri de larg consum sau de
servicii. Contractanii pot conveni, de exemplu, ca livrrile s fie lunare, pltibile pe baza
facturii zece zile dup recepia mrfii, prin virament bancar. n loc de a deschide un
acreditiv pentru ntreaga sum, prile pot decide s stabileasc o garanie n caz de
neplat, care s acopere 1 - 3 livrri lunare. Angajamentul bncii subzist pn la
executarea complet a contractului, ns garania nu va fi invocat dect n cazul n care
cumprtorul nu efectueaz plata unei trane lunare.
Avantaje:
Cheltuieli administrative modice pentru cumprtor i vnztor;
Garantarea plii pentru vnztor, cel puin pentru marfa sau prestaiile deja
furnizate;
Variant avantajoas pentru cumprtor, ntruct garania bancar nu
acoper dect suma facturat pentru fiecare livrare parial.
Inconveniente:
Garania acoper o singur livrare parial;
Nu este convenabil dect pentru garantarea plii bunurilor de larg consum,
care pot eventual fi vndute terilor n cazul n care cumprtorul nu i poate
ndeplini obligaia de a primi livrarea mrfii.
E. Acreditivul documentar "stand-by"
Scopul acestuia este similar celui al garaniei n caz de neplat; ca i aceasta, este
util n cazul n care un ter nu i respect angajamentele de plat. Este supus RUU.
Acreditivul "stand-by" este redactat n conformitate cu RUU, cu urmtoarele
excepii:
a) acest instrument nu este utilizat dect n cazul n care plata nu s-a efectuat, i
b) pentru a dovedi faptul c prestaia a fost furnizat este suficient o declaraie a
beneficiarului acreditivului documentar "stand-by", nsoit de copii care demonstreaz
c livrarea a fost efectuat (copii dup documentele de expediie, efecte comerciale,
trate la vedere etc.).
Acest tip de acreditiv, care prezint caracteristicile unei garanii, este utilizat mai
ales n Statele Unite, unde legea nu autorizeaz bncile s emit garanii n sensul
european al cuvntului.
4.2.7.5. Probleme ce trebuie avute n vedere
A. Alegerea instrumentului de garantare
Cauiunea, aa cum este ea definit n Codul obligaiilor, nu se preteaz
schimburilor comerciale internaionale. Acest lucru se explic prin faptul c destinatarii
cer texte de garanie clar formulate i recunoscute pe plan internaional. n condiiile unei
piee de cumprare, acest lucru duce la faptul c cele mai multe garanii prevd plata la
prima cerere, fr ca modalitile de plat s fie fixate i fr posibilitate de contestare.
Abuzurile sunt rare n practic; ar fi totui preferabil ca beneficiarul unei garanii s poat
fi constrns - ca n cazul acreditivului documentar - s furnizeze dovada nendeplinirii
satisfctoare a contractului, aceast dovad putnd consta ntr-un document redactat
de un ter neutru.
Garania contra riscurilor la export (GRE) permite, printre altele, exportatorilor
elveieni s previn recurgerea abuziv la garaniile bancare.
B. Emiterea unei garanii bancare
Exist dou modaliti de emitere a garaniei bancare:
- direct: prin intermediul bncii din ara vnztorului n favoarea cumprtorului
strin;
- Indirect: banca din ara vnztorului nsrcineaz o banc strin s stabileasc
o garanie n favoarea cumprtorului.
Varianta aleas depinde de prevederile regale n vigoare n ara cumprtorului.
Principalele diferene ntre aceste dou posibiliti constau n modul de redactare.
Garania direct este formulat n manier individual, n funcie de particularitile
fiecrui caz; garania indirect, emis de banca rii cumprtorului, utilizeaz formule
standard din ara respectiv i este acoperit de o contra-garanie emis n ara
vnztorului, necondiionat i pltibil la prima cerere. Regulile aplicabile sunt cele ale
bncii care emite garania.
Cnd acord o garanie, banca trebuie s respecte o serie de prevederi legale i
de uzane de ordin tehnic, a cror nerespectare duce la obositoare schimburi de
coresponden. De aceea recomandm s se intre n contact cu banca ct de curnd
posibil, chiar din stadiul de pregtire a ofertei.
C. Termenul de valabilitate al garaniei bancare
Valabilitatea unei garanii bancare joac un rol deosebit de important. Momentul de
stingere a angajamentului trebuie fixat foarte clar, pentru ca banca s anuleze automat
garania la scadena acesteia. n acest caz nu este absolut necesar ca beneficiarul s
restituie documentul original.
Formulrile imprecise, ca "valabil pn la semnarea procesului verbal de recepie"
nu sunt satisfctoare, deoarece exist riscul ca respectivul proces verbal s fie semnat
cu mare ntrziere sau s nu fie semnat deloc. Garania ar fi valabil n acest caz mult
peste termenul prevzut. Clauzele de acest tip sunt deosebit de defavorabile atunci
cnd angajamentele sunt asumate de ctre bnci din ara de reziden a
cumprtorului, deoarece de multe ori aceste angajamente nu sunt anulate dect n
momentul n care banca strin a primit de la beneficiarul garaniei documentul original.
Recomandm ca o asemenea formulare s fie nsoit de urmtoarea clauz: ".... dar nu
mai trziu de.....".
D. Utilizarea garaniei bancare
Dac furnizorul nu respect, total sau parial, angajamentele sale contractuale
garantate de ctre banc, beneficiarul poate face apel la garanie. Banca se va strdui,
dac este cazul, s apere interesele clientului su, ns ea trebuie s efectueze plata
dac sunt ndeplinite n totalitate condiiile stipulate n garanie.
Problema se pune altfel dac garania a fost emis de ctre o banc din ara
beneficiarului. Acesta i va susine drepturile n propria ar, iar decizia cu privire la
faptul dac utilizarea garaniei este fondat sau nu aparine exclusiv bncii locale.
Banca din ara vnztorului este obligat s efectueze plata la prima cerere.
Capitolul 5
Derularea operaiunilor de
comer exterior
Derularea operaiunilor de export definete ansamblul activitilor prin intermediul
crora are loc livrarea mrfii de la exportator la importator, pe de o parte, i efectuarea
plii de ctre cumprtor, n beneficiul vnztorului, pe de alt parte.
5.1. Pregtirea livrrii mrfii la export
Activitile care cad n sarcina exportatorului, dup semnarea unui contract de
vnzare internaional de mrfuri, vizeaz o serie de operaiuni de baz, dintre care
citm urmtoarele: producerea sau procurarea mrfii care face obiectul contractului,
ambalarea i marcarea, livrarea efectiv i facturarea la extern.
5.1.1. Ambalarea i marcarea
n ndeplinirea obligaiei exportatorului de a livra marfa n bune condiii, n
conformitate cu prevederile contractului ncheiat cu partenerul extern, un rol important
revine procesului de ambalare a mrfii, apreciat ca fiind o component esenial a
livrrii, n condiiile n care prezervarea calitii mrfii pe timpul transportului depinde ntr-
o mare msur de ambalaj.
n conformitate cu normele INCOTERMS, ambalajul este ntotdeauna n sarcina
exportatorului, el trebuind ns s in seama de instruciunile pe care le primete, n
acest sens, de la importator, inclusiv prin introducerea unor clauze n contractul de
vnzare internaional.
Prin operaiunea de ambalare a mrfii pentru export se nelege:
Introducerea mrfii ntr-un ambalaj interior, n cadrul operaiunii de con-
diionare pentru cazuri specifice.
Introducerea mrfii condiionate sau nu, dup caz, ntr-un ambalaj exterior.
Introducerea mrfurilor care se preteaz, ambalate sau nu, ntr-un
container.
Sunt mrfuri, care prin natura lor, se livreaz n vrac, respectiv neambalate, ca de
exemplu: crbunii, cerealele, cocsul, minereurile feroase sau neferoase, produsele
petroliere, uleiurile minerale i vegetale etc. Pentru transportul acestora se utilizeaz
mijloace de transport adecvate, precum: cisterne, vagoane metalice speciale, nave
speciale etc.
Unele mrfuri se livreaz neambalate la export, dar necesit fixarea lor n mijlocul
de transport: produsele siderurgice, lemnul brut, tractoarele, autovehiculele etc.
O importan deosebit pentru eficiena manipulrii i securitatea mrfurilor n
timpul transportului au cptat-o livrrile cu ajutorul paletelor i n containere.
Paletizarea mrfurilor permite reunirea ntr-o singur unitate de ncrcare a mai
multor mrfuri ambalate, depuse pe o palet. Paleta este compus din una sau dou
platouri suprapuse, de regul din lemn, ntre care se plaseaz mrfurile. Paletele sunt
concepute pentru a permite prinderea lor cu furcile unui elevator n procesul manipulrii,
facilitndu-se, astfel, operaiunile de ncrcare/descrcare pe i din mijlocul de transport,
depozitare i distribuire a produsului.
Containerul este un recipient, mobil i ermetic, conceput pentru a fi ncrcat cu
bunuri n vrac sau uor ambalate, astfel nct transportul acestora s se fac de la locul
de expediie la cel de destinaie, fr manipulri, transbordri sau alte intervenii asupra
mrfurilor coninute.
Oricare este forma de ambalaj a unei mrfi destinat exportului, ambalajul exterior
trebuie s fie marcat, att pentru a individualiza marfa i a permite cruului s o
livreze la destinatarul indicat, ct i pentru a se respecta reglementrile specifice rii
importatoare.
Prin marcare, exportatorul trebuie s nscrie pe ambalajul exterior al mrfii, n mod
vizibil i greu de ters, n litere i cifre, elementele de identificare a mrfii, destinatarul i
locul de destinaie.
Marcajul se scrie direct pe colet sau pe o etichet care se lipete pe colet. Trebuie
avut n vedere c, marcajul trebuie s fie rezistent la umiditate, lumin i cldur. n nici
un caz, marcajul nu se folosete pentru scopuri publicitare.
Pe lng funcia de individualizare a mrfii, marcarea joac i rolul de a evidenia
locul de origine a mrfii. n acest sens, n unele ri exist cerina expres ca mrfurile
s aib marcat, clar, locul de origine.
n comerul internaional se cere ca marcarea mrfurilor de export s fie simpl,
uor de identificat, s nu fie ncrcat de informaii inutile i s nu fie suprapus peste o
marcare mai veche.
5.1.2. Documentele de livrare a mrfii la export
n procesul livrrii unei mrfi la export, n sarcina exportatorului cade procurarea
sau eliberarea urmtoarelor documente de baz:
Licena de export. Obinerea licenei de export, document puin uzitat n
prezent, este, cu excepia condiiei de livrare EXW, n sarcina exportatorului.
Licena de export reprezint documentul prin care statul cruia i aparine
exportatorul autorizeaz efectuarea operaiunii respective.
n Romnia, conform HG Nr. 215/1992, exportul este complet liberalizat, astfel
nct, cu excepia grupelor de mrfuri special prevzute de lege, operaiunea de export
nu este supus procesului de liceniere. La o serie de produse sau operaiuni de comer
exterior, din raiuni statistice, se practic, ns, sistemul de autorizare. n aceast
categorie intr mrfurile contingentate, cele supuse regimului de control al exportului,
produsele realizate n cadrul unor operaiuni n lohn, barter, clearing etc. De menionat
este faptul c, n concordan cu normele internaionale, la exportul Romniei sunt
interzise o serie de produse, ca de exemplu: armele, muniiile, substanele explozibile i
toxice, stupefiantele, bunurile aparinnd patrimoniului cultural naional etc.
Documentul de transport (conosament, scrisoare de trsur etc.).
Constituie documentul eliberat exportatorului de ctre cru sau expeditor
internaional, prin care se face dovada predrii mrfii pentru a fi transportat
la importator, precum i a cantitii de marf livrat la export.
Certificatul de calitate. Este un document eliberat de productorul
mrfurilor exportate, acesta putnd s fie atestat de o instituie naional
sau internaional specializat n controlul calitii.
Prin contract, prile pot conveni ca marfa, nainte de mbarcare i de expediere, s
fie supus controlului unui organ neutru angajat de exportator sau de importator, mai
ales n situaiile n care, acest control este impus de legislaia rii importatorului. Pe plan
internaional, exist o serie de instituii specializate n operaiunea de control de calitate
a mrfii, ca de exemplu: Veritas, SGS (Societe Generale de Surveillance) etc.
Certificatul de calitate face parte din setul de documente depus de exportator la
banc n vederea ncasrii contravalorii mrfii livrat la export. Coninutul certificatului de
calitate trebuie s corespund cu prevederile din contractul de export privind calitatea
mrfii, pentru ca exportatorul s poat ncasa plata de la banc.
Lista de colisaj. Este documentul care prezint, ntr-o form sintetic,
aspectele principale privind coninutul partizii de marf livrat la export, precum
i modul de ambalare i marcare a acesteia. Documentul menioneaz, de
asemenea, numrul coletelor, n ordinea marcrii lor i denumirea reperelor de
marf aflate n fiecare colet, cu specificarea denumirii i cantitii.
Acest document este completat i eliberat de ctre exportator, n momentul n care
mrfurile sunt expediate i nsoete partida de mrfuri pe tot parcursul transportului
pn la destinatar.
Certificatul de origine. Este un document emis, la cererea exportatorului, de
ctre un organism de specialitate din ara acestuia (de obicei, Camera de
Comer), prin care se atest natura, cantitatea, valoarea mrfurilor livrate,
precum i locul de fabricare a bunurilor respective. Documentul conine i o
declaraie expres prin care se precizeaz ara de origine a mrfurilor
respective.
Certificatul de origine este un document important prin funciile pe care le
ndeplinete:
Permite importatorului s obin o serie de faciliti vamale, n cazul n care
ntre ara sa i ara exportatorului exist acorduri guvernamentale care
prevd taxe vamale prefereniale sau scutire de taxe vamale n schimburile
comerciale bilaterale.
Faciliteaz urmrirea de ctre organismele de stat abilitate din ara
importatoare a respectrii de ctre importator a msurilor de politic
comercial, n cazurile n care se practic sistemul de licene i contingente
bilaterale n relaiile dintre ara importatoare i ara exportatoare.
Asigur protejarea unor drepturi de proprietate intelectual (de exemplu,
denumirea de origine a mrfii).
Certificatul sanitar-veterinar sau fito-sanitar. Este un document utilizat
n cazul exportului de produse agro-alimentare prin care se certific faptul c
acestea corespund cerinelor legale, naionale i internaionale, privind
consumul de produse de uz uman, i c nu sunt purttoare de boli
transmisibile, specifice. Documentul este emis, la cererea importatorului, de
ctre un organism de specialitate din ara exportatorului.
5.1.3. Facturarea la extern
Factura externe (Export Invoice) este un nscris ntocmit de exportator, prin care se
prezint, ntr-o form rezumativ, clauzele eseniale convenite de parteneri n contractul
de vnzare internaional (prile, obiectul, condiiile de livrare, preul etc.) astfel ca, din
coninutul ei, s rezulte clar drepturile i obligaiile prilor.
Factura extern constituie documentul primar de eviden, identificare i evaluare n
vam a mrfurilor care fac obiectul unei operaiuni de export/import.
Principalele funcii ale unei facturi externe sunt:
Atest c marfa face obiectul unui contract valabil de vnzare
internaional.
Mijlocete transferul de proprietate de la vnztor la cumprtor. n
comerul internaional, transferul proprietii asupra mrfii, precum i plata
contravalorii acesteia se fac, de regul, pe baz de documente. Factura
extern este documentul cel mai important din setul documentar destinat
acestor scopuri. n acest sens, un exemplar din factura extern este remis
importatorului prin intermediul circuitului bancar, iar un alt exemplar
nsoete marfa pe parcursul transportului internaional.
Servete la efectuarea formalitilor vamale, att la export, ct i la import.
Factura extern este documentul primar de eviden, identificare i
evaluare n vam a mrfurilor de expor/import.
n mod uzual, factura extern trebuie s cuprind urmtoarele elemente:
Numele i adresa complet ale exportatorului i ale importatorului.
Data i numrul documentului.
Denumirea complet a mrfii.
Valoarea total a tranzaciei, cu indicarea preului unitar pe articole.
Mijloacele i modalitile de plat.
Natura i preul ambalajului.
Modul de ambalare i numrul de colete.
Preul transportului.
Prima i tipul de asigurare.
Jurisdicia competent n caz de litigii.
Factura extern este emis ntr-un numr de exemplare care depinde de specificul
tranzaciei, ea fiind remis, de regul, ctre urmtoarele destinaii: partenerul menionat
n contractul de vnzare internaional; autoritatea naional care elibereaz certificatul
de origine; compania de asigurri; compania de transport sau casa de expediii
internaionale; portul de mbarcare (n cazul transportului maritim); serviciile vamale din
ara exportatoare i din ara importatoare; banca pltitoare etc.
n afara facturii externe, n practica de comer exterior, se mai utilizeaz
urmtoarele tipuri de facturi:
Factura proforma este un document care poate fi solicitat exportatorului de
ctre importator, pentru a-i servi acestuia la ndeplinirea unor formaliti
prealabile efecturii importului propriu-zis, cum ar fi, de exemplu, obinerea
licenei de import sau deschiderea acreditivului.
Factura consular este un document ntocmit de ctre exportator, la
solicitarea importatorului. Factura consular (Consular Invoice), adic
factura autentificat de consulatul rii importatorului n ara exportatorului,
confirm originea mrfii, precum i faptul c valoarea din factur reprezint
valoarea real a mrfii. Asemenea facturi autentificate faciliteaz i
simplific formalitile vamale n ara importatorului.
Factura vamal este un document cerut la import, n anumite ri, pentru a
determina structura preului contractual pe piaa rii de origine a mrfii.
Acest document, ntocmit de exportator la solicitarea importatorului,
servete ca element de referin pentru calculul taxelor vamale de import.
5.2. Expediia internaional
Prin expediie internaional se nelege organizarea i coordonarea efecturii
transportului mrfii pe parcurs internaional, de ctre persoane fizice sau juridice
specializate.
Orice exportator are libertatea s organizeze i s coordoneze expediia propriei
mrfi, destinat livrrii pe piaa internaional, dar, gradul de operativitate i de
rentabilitate a aciunii crete, n condiiile n care acesta ncredineaz activitatea de
expediie internaional unor firme specializate.
n practic, firma care organizeaz i coordoneaz activitatea de expediie
internaional poart diferite denumiri: expeditor internaional, tranzitar internaional,
comisionar de transport etc. n cele ce urmeaz, vom folosi termenul de expeditor
internaional.
5.2.1. Funciile expeditorului internaional
Expeditorul internaional este o persoan fizic sau juridic care, pe baza unui
contract de mandat ncheiat cu exportatorul, se oblig s preia mrfurile ncredinate de
acesta i s efectueze ansamblul operaiunilor necesare pentru ca marfa s ajung la
destinatar.
Spre deosebire de expeditor, transportatorul (cruul) este persoana fizic sau
juridic care realizeaz deplasarea efectiv a mrfurilor n spaiu, cel mai frecvent la
ordinul expeditorului i pe cheltuiala exportatorului sau importatorului, n funcie de
condiia de livrare prevzut n contractul de vnzare internaional.
Atribuiile expeditorului internaional constau, n principal, n urmtoarele:
Alegerea expeditorului internaional constau, n principal, n urmtoarele:
Alegerea mijloacelor de transport i a rutelor cele mai convenabile pentru
transportul mrfurilor i organizarea transportului acestora la destinaie.
Ambalarea mrfurilor preluate spre expediere sau acordarea de asisten
tehnic necesar celor care se ocup de ambalarea mrfurilor la firma
exportatoare, avndu-se n vedere normele legale n domeniu din ara de
destinaie i din rile de tranzit.
Preluarea n sarcina sa a mrfurilor care urmeaz s fie expediate;
mrfurile pot s fie preluate i n antrepozitele proprii, situaie n care
expeditorul internaional elibereaz exportatorului un certificat de "Taking in
Charge".
Msurarea i cntrirea mrfurilor preluate n sarcin.
Efectuarea operaiunii de asigurare a mrfurilor, n cazul n care i se solicit
acest lucru.
ntocmirea formalitilor vamale.
Emiterea i legalizarea facturilor consulare, n cazuri specifice.
Livrarea mrfurilor ctre cruul ales; procurarea i remiterea ctre
exportator a documentului de transport, pentru a fi naintat de ctre acesta
la banca pltitoare, mpreun cu documentele comerciale convenite
contractual cu importatorul.
Efectuarea de pli n numele i pe contul ncrctorului (exportatorul sau
importatorul, funcie de condiia de livrare a mrfii): cheltuieli consulare,
cheltuieli de transport i manipulare locale, cheltuieli de ambalare (dup
caz), primele de asigurare, costul transportului internaional (dac este
cazul).
Totodat, expeditorul internaional poate oferi exportatorului i o serie de servicii de
consultan sau asisten tehnic, n cazul diferitelor operaiuni de export, constnd n:
Acordarea de consultan cu caracter economic, tehnic i juridic, n
domeniul su, la ncheierea contractelor de vnzare internaional.
Acordarea de consultan i asisten tehnic n activitatea de pregtire a
mrfurilor pentru livrare.
Organizarea expedierilor i transportului mrfurilor la manifestri
expoziionale internaionale.
Una dintre tendinele care se manifest cu tot mai mult pregnan n domeniul
transporturilor internaionale este aceea manifestat de expeditorul internaional de a
deveni antreprenor de transport multimodal, organiznd i coordonnd aa-numitul
"transport din poart n poart". n aceeai ordine de idei, expeditorul internaional se
transform, de multe ori, din mandatar al diverilor transportatori, n comisionar de
transport, lucrnd n nume propriu. n cazul transportului pe calea ferat, de exemplu,
expeditorul nchiriaz vagoane ntregi i organizeaz transportul consolidat sau de
grupaj, pe calea sistematizrii partizilor mici de mrfuri, avnd aceeai destinaie, ntr-un
singur vagon, cu capacitatea de transport utilizat la maximum. Acest lucru permite
realizarea unor reduceri substaniale la tarifele de transport per colet de marf.
5.2.2. Utilizarea serviciilor cruului sau ale expeditorului
internaional
Pentru transportul mrfurilor care fac obiectul unei tranzacii comerciale
internaionale, de la depozitele sale i pn la punctul de destinaie convenit cu
importatorul, exportatorul (cu excepia clauzei de livrare Ex Works) se adreseaz direct
unui cru (n cazuri relativ izolate), sau apeleaz la serviciile unui expeditor
internaional (n cazurile cele mai frecvente), specializat n operaiuni de intermediere
ntre exportator i cru.
n cazul n care livrarea se face n condiia Ex Works, exportatorul trebuie s pun
la dispoziia cruului sau expeditorului internaional, mandatat de importator, ele-
mentele necesare, care s permit acestuia preluarea i ncrcarea mrfii n mijlocul de
transport angajat sau agreat de ctre importator.
n toate celelalte cazuri, preluarea mrfii i ncrcarea ei n primul sau unicul mijloc
de transport, precum i transportul propriu-zis, se fac n numele i pe contul
exportatorului, pn la locul de unde urmeaz s fie preluat de ctre importator. n
acest scop, n cele mai multe dintre cazuri, exportatorul utilizeaz serviciile unui
expeditor internaional, cruia i remite un borderou cu instruciuni de transport i
expediere (Forwarding Agent's Instruction Form). La aceste instruciuni se anexeaz:
factura, lista de colisaj, certificatul de origine, certificatul fito-sanitar sau sanitar-veterinar
(dac este cazul), polia de asigurare (dup caz) i, eventual, alte documente convenite
contractual ntre exportator i importator.
Orice cru sau expeditor internaional, nainte de preluarea mrfii, trebuie s
verifice: numrul coletelor, numrul containerelor, starea aparent a mrfii i a
ambalajului, marcajul, coninutul coletelor (selectiv i facultativ), greutatea mrfii i
documentele comerciale nsoitoare.
Recunoaterea lurii n sarcin a mrfurilor este atestat de cru sau de
expeditorul internaional printr-un document de transport.
5.2.3. Documentele eliberate de expeditorul internaional i de ctre
cru
La preluarea mrfii, expeditorul internaional elibereaz o serie de documente
proprii, respectiv documente elaborate de FIATA (Federation Internationale des
Associations des Transitaires et Assimiles), dup cum urmeaz:
F.C.R. (Forwarding Agent's Certificate of Receipt) este documentul prin care
expeditorul internaional atest luarea n sarcin a mrfii, n vederea expedierii. Se
utilizeaz, n principal, n operaiunile de transport feroviar consolidat (de grupaj),
cnd marfa este pstrat de expeditor pn la formarea unui vagon complet.
F.C.T. (Forwarding Agents Certificate of Transport) este documentul prin care
expeditorul internaional atest c a expediat marfa. Practic, acest document
nlocuiete documentul FCR, cnd marfa a fost ncrcat i expediat. Este de
menionat faptul c, expeditorul internaional primete de la transportator, n cazul
transportului pe cale ferat, unicatul scrisorii de trsur feroviar pentru fiecare
vagon ncrcat n condiii de grupaj. Pe baza acestui document, expeditorul emite
un numr de FCT-uri egal cu numrul exportatorilor ale cror mrfuri se afl n
vagonul respectiv. FCT-urile sunt mborderate i ataate la scrisoarea de trsur
unicat, care nsoete marfa pn la destinaie, mpreun cu toate documentele
comerciale convenite contractual. La destinaie, corespondentul expeditorului
internaional face distribuirea partizilor de mrfuri, grupate n acelai vagon, ctre
diverii destinatari i le elibereaz FCT-urile. Al doilea exemplar al FCT-ului se
nmneaz fiecrui expeditor pentru a-i servi la banc pentru ncasarea contravalorii
mrfii livrate.
H.A.W.B. (House Air Waybill) este documentul care se ntocmete de ctre
expeditorul internaional care face grupajul n cazul transporturilor aeriene. Acest
document se ntocmete n dou exemplare: un exemplar care nsoete lotul de
marf i care este consemnat ntr-un borderou intitulat MHAWB (Master House Air
Waybill) i al doilea exemplar, care se nmneaz exportatorului pentru a putea
ncasa contravaloarea mrfii de la banc. Borderoul MHAWB, mpreun cu primul
exemplar din documentul HAWB i documentele comerciale convenite de partenerii
contractuali nsoesc marfa pn la aeroportul de destinaie, unde corespondentul
expeditorului internaional preia mrfurile pe loturi i le distribuie destinatarilor,
mpreun cu documentul HAWB i documentele comerciale aferente.
F.B.L. (FIATA Combined Bill of Landing) este un conosament direct, eliberat de
expeditorul internaional, n cazul transporturilor multimodale, acoperind ntregul
parcurs al mrfurilor.
F.W.R. (FIATA Warehouse Receipt), sau recipisa de depozit FIATA, este
documentul eliberat de expeditorul internaional, n cazul prelurii mrfurilor n
depozitele sale. n baza acestui document, proprietatea asupra mrfurilor poate
trece de la un comerciant la altul, fr deplasarea fizic a mrfurilor. n final, marfa
poate fi preluat din depozitul expeditorului de persoana n favoarea creia a fost
andosat, ultima dat, recipisa de depozit.
La preluarea mrfii pentru transport, cruul elibereaz urmtoarele documente:
Conosamentul maritim este unul dintre cele mai importante documente care intervin
n transportul maritim i care se elibereaz de ctre cru. Acest document
ndeplinete urmtoarele funcii:
Este actul care dovedete c marfa a fost ncrcat pe nav, pentru a fi
transportat la destinaie sau a fost preluat n acest scop.
Este un titlu de credit, care poate s circule prin andosare pe calea girului.
Este un titlu de proprietate, care atest dreptul de proprietate al
beneficiarului nominat (cnd este nominativ) sau al deintorului (cnd este
la purttor) asupra mrfii.
Este un titlu de garanie real, pe baza cruia se poate garanta un credit
(se andoseaz, cu formula: girul "garanie").
Poate s ndeplineasc i funcia de contract de transport maritim, n cazul
cruului cu nave de linie, cnd rezervarea spaiului s-a fcut pe baza
cererii verbale.
n orice situaie, atest existena unui contract de transport maritim.
Conosamentul se elibereaz de ctre cru n unul sau mai multe exemplare
originale (de regul, n trei exemplare) i n mai multe copii, funcie de necesiti.
Exemplarele originale, semnate de comandantul navei pe care a fost ncrcat marfa,
se nmneaz exportatorului, spre a fi prezentate bncii desemnat contractual pentru
ncasarea contravalorii mrfii. Dac sunt mai multe originale ale conosamentului, se
folosete expresia c, la banc se prezint "jocul complet de conosamente". Practica
eliberrii unui numr mai mare de originale a fost determinat de necesitatea de a se
evita imposibilitatea plii, n cazul n care unicul exemplar original ar fi pierdut.
Copiile conosamentului sunt distribuite n funcie de cei implicai n transportul i
plata expediiei internaionale: destinatarul, agentul navei din portul de ncrcare, agentul
navei din portul de descrcare, armatorul navei, destinatarul mrfii, banca ncrctorului,
banca destinatarului, banca la care se afl domiciliat plata, societatea de asigurri.
n portul de destinaie, preluarea mrfii nu se poate face dect pe baza
conosamentului n original, cu meniunea bancar c marfa a fost pltit. Copiile dup
conosament nu pot ndeplini aceast funcie.
Conosamentul trebuie ntocmit strict n conformitate cu clauzele contractului
ncheiat ntre prile la tranzacia comercial internaional, reflectate i n instruciunile
de deschidere a acreditivului, cnd plata mrfii se face prin aceast modalitate. Orice
abatere de la aceste instruciuni, pune banca n imposibilitatea de a efectua plata mrfii.
Conosamentul eliberat i semnat de comandantul navei trebuie, deci, s fie "curat"
(clean), adic s nu conin meniuni diferite de prevederile din instruciunile ordonate de
importator bncii pltitoare.
n cazul n care, n conformitate cu modalitatea de livrare stabilit prin contract,
importatorul este cel care angajeaz nava, iar aceasta nu sosete n portul de ncrcare
la termenul prevzut, dei acreditivul a fost deschis, exportatorul poate s depoziteze
marfa pe contul importatorului, situaie n care se substituie conosamentul cu certificatul
de depozit. Aceast situaie, dei intr n uzanele comerului internaional, este indicat
s fie specificat n contractul de vnzare internaional i implicit n instruciunile
ordonatorului ctre banca pltitoare. Fiind un titlu transmisibil pe calea girului,
conosamentul permite vnzarea mrfii chiar nainte de sosirea acesteia n portul de
destinaie. Cumprtorul, deintor al conosamentului, ca urmare a plii preului mrfii,
poate s o revnd pe calea andosrii conosamentului i s schimbe portul de
destinaie, funcie de solicitarea noului proprietar al mrfii. Este de subliniat faptul c,
numai originalul conosamentului poate fi transmis pe calea girului, copiile neavnd
aceast calitate.
Scrisoarea de trsur tip CMR. Este documentul de transport eliberat de cruul
rutier, n trei exemplare, distribuite dup cum urmeaz: unul nsoete marfa
mpreun cu documentele comerciale convenite, unul se nmneaz exportatorului
pentru a-i servi la banc n vederea ncasrii contravalorii mrfii, iar al treilea
rmne la cru.
Scrisoarea de trsur feroviar. Este documentul de transport eliberat de cruul
feroviar, n apte exemplare pentru fiecare vagon, distribuite dup cum urmeaz:
Unicatul nsoete marfa, mpreun cu documentele comerciale convenite,
spre a fi predate, la destinaie, importatorului.
Duplicatul se nmneaz exportatorului, pentru a-i servi la banc pentru
ncasarea contravalorii mrfii livrate.
Un exemplar nsoete foaia de expediie, care se emite ntr-un numr de
exemplare egal cu numrul societilor de cale ferat participante la
expediie, pe parcurs extern.
Un exemplar rmne la staia de expediere.
Matca scrisorii de trsur rmne la staia de frontier a rii exportatorului.
Un exemplar nsoete avizul i adeverina de primire, prin care se notific
destinatarului sosirea mrfii.
Un exemplar se ataeaz certificatului de expediie, care nsoete marfa
pe teritoriul rii exportatorului (facultativ).
Scrisoarea de transport fluvial. Este documentul de transport eliberat de cruul
fluvial, n dou exemplare, distribuite dup cum urmeaz: un exemplar pentru
exportator, pentru a-i servi la ncasarea de la banc a contravalorii mrfii livrate i un
exemplar care nsoete marfa pe parcursul transportului, pn la destinaie. La
cererea importatorului, scrisoarea de transport fluvial poate fi substituit de
conosamentul fluvial. Acest lucru se ntmpl n cazul n care importatorul are
nevoie s negocieze documentul de transport pentru revinderea mrfii, lucru pentru
care este necesar s posede un conosament i nu o scrisoare de trsur, care este
un document nenegociabil.
Scrisoarea de transport aerian cu expediie exclusiv, nedivizat. Este documentul
de transport eliberat de agentul de transport aerian, ntr-un numr de trei
exemplare, distribuite dup cum urmeaz: unul pentru destinatar, care nsoete
marfa pe parcursul transportului, mpreun cu celelalte documente comerciale
convenite contractual; unul pentru exportator, pentru a-i servi la banc n vederea
ncasrii contravalorii mrfii livrate; unul rmne la aeroportul de unde se face
expediia.
5.3. Asigurarea mrfurilor n transportul internaional
Mrfurile care sunt transportate pe traseu internaional sunt supuse unor riscuri
legate de operaiunile de manevrare, depozitare, transbordare, ca i de cele care in de
transportul propriu-zis (aa-numitul "risc al mrii"). n plus, pe durata transportului, pot s
apar o serie de cazuri fortuite sau de for major, care pot afecta grav securitatea
mrfii supuse transportului. Pe durata transportului internaional, marfa circul pe riscul
unuia sau altuia dintre partenerii contractuali, care, conform prevederilor clauzei din
contract privind livrarea, este obligat s ia, de regul, msuri de asigurare.
Asigurarea se bazeaz pe o relaie contractual ntre posesorul bunului, n calitate
de asigurat, i o companie de asigurri, n calitate de asigurator. Prin aceasta, asiguratul
transfer anumite riscuri asiguratorului, pltindu-i acestuia o sum de bani denumit
prim de asigurare, urmnd ca, n cazul producerii daunelor, asiguratorul s l
despgubeasc pe asigurat, conform condiiilor stabilite prin contract. Scopul economic
al asigurrii l reprezint repunerea asiguratului n situaia patrimonial n care se afla
nainte de producerea daunelor. Acest principiu trebuie interpretat prin raportare la
specificul activitii de comer exterior, caz n care, asiguratul desfoar operaiuni
comerciale cu scop lucrativ. innd cont de acest specific, valoarea asigurat trebuie s
acopere att pierderea efectiv suferit de asigurat (valoarea mrfii, costul transportului
i al asigurrii, contravaloarea altor cheltuieli specifice), ct i ctigul nerealizat. De
obicei, valoarea asigurat n practica de comer exterior este reprezentat de valoarea
mrfii la destinaie, majorat cu 10-20 la sut.
Odat inserate n contractul de vnzare internaional, clauzele de livrare
INCOTERMS nu oblig la efectuarea operaiunii de asigurare a mrfurilor dect n dou
cazuri, CIP i CIF, cnd expeditorul trebuie, n mod automat, s ncheie polia de
asigurare. n toate celelalte cazuri, dei nu este obligatorie, asigurarea se face, de
regul, de cel pe riscul cruia se efectueaz transportul mrfii pe parcurs internaional.
Ca atare, de regul, exportatorul efectueaz transportul mrfii pe parcurs internaional.
Ca atare, de regul, exportatorul efectueaz asigurarea mrfii n cazul clauzelor de
livrare DAF, DES, DEQ, DDU, DDP, n timp ce, n sarcina importatorului intr asigurarea
mrfii n cazul clauzelor EXW, FAC, FAS, FOB, CFR, CPT.
n cazul n care se efectueaz plata despgubirii, asiguratorul se subrog n toate
drepturile proprietarului ncrcturii i poate intenta aciune juridic mpotriva cruului
sau unor teri, pentru recuperarea unor sume n msura n care rspunderea pentru
producerea pagubei este n sarcina transportatorului sau a terilor.
n ceea ce privete exonerarea de rspundere a asiguratorului, aceasta se produce
n urmtoarele cazuri:
Fora major.
Cazul fortuit.
Viciul propriu al mrfii.
Culpa expeditorului (ambalaj necorespunztor, ncrcare defectuas etc.).
Culpa destinatarului (greeli de descrcare etc.).
Contractul de asigurare (polia de asigurare) este documentul care atest acordul
de voin dintre asigurat, care se oblig s plteasc o anumit sum de bani,
reprezentnd prima de asigurare, i asigurator, care n schimbul primei, se oblig s-l
despgubeasc pe asigurat pentru daunele pe care le-ar suferi datorit producerii
riscurilor asigurate.
Polia de asigurare a mrfurilor (polia cargo) este de mai multe feluri:
Polia pe cltorie, prin care se asigur un transport determinat de marf.
Polia cu alimentare, prin care se stabilete un plafon valoric, n cadrul
cruia se pot face mai multe transporturi, pn la epuizarea sumei
prevzut n poli. La fiecare expediere, asiguratul ntocmete un "Aviz de
alimentare", prin care informeaz pe asigurator n legtur cu expedierea
respectiv.
Polia de evaluare, conform creia evaluarea mrfurilor transportate se face
ulterior, dup avariere, pe baza facturilor.
Polia de abonament, prin care se asigur mrfurile expediate ntr-un
anumit interval de timp, de obicei un an, indiferent de modul de transport,
destinaie sau natura mrfii.
n vederea ncheierii contractului de asigurare a mrfii supus transportului
internaional, exportatorul (indiferent dac, conform contractului de vnzare inter-
naional, asigurarea cade sau nu n sarcina sa) remite expeditorului internaional
cererea de asigurare. Pe baza acestui document, expeditorul ncheie cu casa de
asigurri polia de asigurare i l avizeaz pe exportator printr-un aviz de asigurare.
n general, polia de asigurare a mrfurilor supuse transportului internaional
cuprinde urmtoarele elemente:
Numele i semntura asiguratorului.
Numele asiguratului.
Andosarea asiguratului, n cazul n care polia este transmisibil prin gir.
Enumerarea i descrierea riscurilor acoperite prin poli.
Locul n care se va plti despgubirea n cazul producerii riscului asigurat.
5.4. Vmuirea
5.4.1. Regimul vamal
Marfa care face obiectul unei tranzacii comerciale internaionale intr sub incidena
regimului vamal att n ara de provenien, ct i n ara de destinaie i, eventual, n
rile de tranzit.
Regimul vamal naional indic, pe de o parte, dac i unde vor fi pltite taxele
vamale, iar pe de alt parte, dac i n ce condiii marfa va fi supus controlului vamal.
Regimurile vamale sunt de dou tipuri: comune i suspensive. Regimul comun se
aplic automat, n conformitate cu legea vamal, i privete toate mrfurile de export i
de import, ieite sau intrate din i pe teritoriul vamal respectiv. Regimurile suspensive au
ca efect suspendarea plii anumitor taxe vamale sau a aplicrii unor msuri de control
vamal. Principalele cazuri de aplicare a unui regim vamal suspensiv privesc mrfurile n
tranzit, cele aflate n admitere temporar i cele cunoscute sub numele de "regimuri
economice" (lohn-ul activ i lohn-ul pasiv).
Regimul vamal de export. Din considerente economice, n general, rile practic o
politic de favorizare i promovare a exporturilor i, ca atare, de cele mai multe ori,
mrfurile care prsesc teritoriul naional sunt supuse numai unui control vamal formal,
iar taxele vamale de export sunt fie suprimate, fie sunt aplicate numai anumitor categorii
de mrfuri.
Regimul vamal de import. n cazul importurilor, msurile de politic comercial
naional vizeaz, n principal, asigurarea unei protecii a pieei interne, din punct de
vedere economic i din punct de vedere socio-cultural. n acest scop, se utilizeaz o
palet larg de instrumente de politic comercial, n general cu respectarea principiilor
Organizaiei Mondiale a Comerului i a normelor decurgnd din tratatele internaionale
la care ara respectiv este parte semnatar. Aceste elemente de politic comercial se
pot grupa n dou mari categorii: msuri tarifare, bazate pe aplicarea tarifului vamal al
rii respective; msuri netarifare orientate spre diferite norme tehnice, sistemul de
contingente i licene de import, sistemul de interdicii totale sau pariale la importul
anumitor categorii de mrfuri etc.
5.4.2. Procedura de vmuire
Principalele elemente care definesc statutul vamal al unei mrfi sunt: valoarea n
vam, poziia tarifar, originea mrfurilor.
Valoarea n vam. Valoarea n vam servete pentru trei scopuri: aplicarea taxelor
vamale ad valorem, precum i a altor taxe legate de vmuire (de exemplu TVA);
stabilirea mrimii garaniei financiare solicitat de organele vamale; aplicarea, dac este
cazul, a altor msuri de politic comercial.
La export, valoarea n vam se nelege liber de taxe la punctul de ieire a mrfii
de pe teritoriul vamal naional, incluznd, dac este cazul, cheltuielile de transport pn
la frontier. n consecin TVA pentru mrfurile livrate pe piaa internaional se restituie
exportatorului. Mrimea valorii n vam a mrfii de export se calculeaz n funcie de
modalitatea de transport, dup cum urmeaz:
Pe cale maritim: FOB port de expediie.
Pe cale aerian: franco aeroport de plecare.
Pe cale terestr: franco frontiera rii exportatoare.
La import, n conformitate cu prevederile OMC, valoarea n vam se determin la
locul de intrare a mrfii n ara de destinaie, n principal sub forma valorii de tranzacie a
mrfii respective. Exist i alte metodologii de calcul a valorii n vam, atunci cnd nu se
poate folosi valoarea de tranzacie.
Valoarea de tranzacie reprezint valoarea comercial a mrfii, calculat la punctul
de trecere a frontierei la import. n linii mari, aceasta este valoarea CIF sau CIP, la
punctul de intrare n ara importatoare.
n comerul internaional, n vederea iniierii formalitilor vamale pentru o marf
exportat sau importat, se ntocmete dosarul de vmuire, care conine declaraia
vamal, precum i alte documente solicitate de autoritatea vamal din ara unde are loc
vmuirea.
Declaraia vamal este documentul scris, ntocmit de deintorul mrfii sau de un
reprezentant al acestuia, prin care se prezint elementele necesare vmuirii.
n general, pentru declaraia vamal se utilizeaz formulare tip, diferite pentru
export, import sau tranzit.
Declaraia vamal trebuie s fie ntocmit i depus la autoritatea vamal de ctre
declarantul vamal, care poate fi exportatorul, importatorul, un reprezentant legal, sau un
comisionar n vam. Autenticitatea declaraiei vamale este dat de semntura
obligatorie a declarantului vamal. Prin depunerea declaraiei vamale, declarantul
realizeaz urmtoarele obiective:
Solicit un regim vamal pentru marfa prezentat (export, import, reexport,
tranzit etc.).
Se angajeaz s ndeplineasc obligaiile care i revin potrivit regimului
vamal (pltirea taxelor vamale etc.).
Furnizeaz informaiile necesare pentru stabilirea obligaiilor fiscale,
asigurarea urmririi curente a operaiunilor de comer exterior de ctre
organele abilitate, inclusiv n scopuri statistice.
Principalele elemente ale declaraiei vamale sunt: poziia tarifar a mrfii n tariful
vamal al rii respective, originea mrfurilor, valoarea n vam.
Documentele de baz, anex la declaraia vamal, sunt urmtoarele:
Factura extern, care reprezint documentul de referin pentru calculul
valorii n vam a mrfii.
Lista de colisaj, care servete la efectuarea controlului fizic al mrfii de ctre
autoritile vamale.
Documentele de transport i, dac este cazul, de tranzit.
Documentul de origine, care servete la aplicarea, dac este cazul, a unor
taxe vamale prefereniale i a altor msuri prefereniale de politic
comercial.
Certificatele sanitar-veterinare sau fito-sanitare etc., n conformitate cu
natura mrfii i reglementrile legale din ara respectiv.
n unele ri, autoritile vamale pot solicita i alte documente, ca de exemplu:
factura consular, factura vamal etc.
La depunerea declaraiei vamale, autoritile pot s decid s procedeze la
verificarea total sau parial a mrfii. Acest lucru trebuie s aib loc n prezena
declarantului i pe cheltuiala acestuia. Dac se constat existena unor diferene ntre
declaraie i rezultatele verificrii, se ntocmete un proces verbal de constatare, iar
marfa poate fi respins la vmuire.
Prezentarea la vmuire presupune respectarea reglementrilor privind locul i
modul de vmuire, precum i termenul n care aceast operaiune trebuie s fie
realizat.
n ceea ce privete termenul de vmuire, n principiu, mrfurile trebuie declarate
imediat ce au ajuns n vam, la export, n timp ce, la import, ele trebuie declarate n
termen de 1-3 zile lucrtoare.
5.5. Rspundere contractual
5.5.1. Rspunderea pentru ntrziere la livrarea mrfii i pentru
nelivrare
Exportatorul rspunde pentru livrarea mrfurilor cu ntrziere i pentru nelivrarea
parial sau total, potrivit principiului general c acela, care nu-i respect obligaiile de
a cror ndeplinire depinde executarea contractului, este rspunztor fa de importator.
Exportatorul este considerat ca fiind n ntrziere, n cazul n care nu-i execut
obligaiile la termenele stabilite prin contractul de vnzare internaional. Simpla
scaden a obligaiei i neexecutarea acesteia este suficient pentru ca exportatorul s
fie considerat n ntrziere, atunci cnd ntrzierea i este imputabil.
n cazul n care, vnztorul nu-i respect obligaiile sale privind livrarea ajuns la
termen, importatorul are urmtoarele alternative:
S pretind exportatorului executarea contractului, cu plata unor penaliti
pentru ntrziere.
S declare rezilierea contractului i s pretind daune interese de la
exportator.
n prima situaie, importatorul este n drept s pretind exportatorului plata unei
penaliti pentru ntrziere, stabilit de parteneri prin nsui contractul de vnzare
internaional sau prevzut n contractele tip. Penalitile sunt stabilite procentual, pe
zile sau sptmni de ntrziere, i se calculeaz la valoarea mrfii livrate cu ntrziere.
Contractele tip i principiile generale privind livrarea, utilizate n comerul
internaional, indic, alturi de penaliti, i posibilitatea pentru importator de a acorda
exportatorului un termen suplimentar pentru efectuarea livrrii, cu prevederea expres
c, n cazul depirii i a acestui nou termen, importatorul este n drept s refuze marfa
i s rezilieze contractul. Renunarea la contract se face, de obicei, prin scrisoare
recomandat, fr alte formaliti suplimentare.
A doua posibilitate pe care o are importatorul, n cazul neexecutrii la termen a
livrrii de ctre exportator, const n a declara contractul reziliat. Partenerii stabilesc, de
regul, prin clauze contractuale, condiiile n care contractul poate fi considerat reziliat.
5.5.2. Daunele interese
Daunele interese reprezint, pentru importator, un echivalent n bani, menit s
repare prejudiciul suferit, ca urmare a neprimirii mrfurilor de la exportator. n practica
comerului internaional, se face distincie n ceea ce privete plata daunelor interese,
ntre situaia n care contractul a fost reziliat i situaia n care nu s-a procedat la
rezilierea acestuia.
n cazul n care contractul nu a fost reziliat, cuantumul daunelor interese este egal
cu pierderea suferit de importator, la care se adaug beneficiul de care acesta a fost
lipsit prin nendeplinirea la termen a obligaiilor contractuale care reveneau
exportatorului. ntr-un asemenea caz, echivalentul n bani al daunelor interese nu poate
depi un echivalent pe care exportatorul putea, n mod normal, s-l prevad. n acest
sens, Legea uniform asupra vnzrii internaionale de obiecte corporale prevede c
daunele interese nu pot fi superioare pierderii suferite i ctigului nerealizat, pe care
partea n culp ar fi trebuit s le prevad, chiar de la ncheierea contractului, ca fiind
posibil s se produc, n urma neexecutrii acestuia.
n cazul n care, contractul a fost reziliat, pentru stabilirea cuantumului daunelor
interese, exist dou posibiliti, dup cum mrfurile contractate i nelivrate au sau nu
au un pre curent pe pia. n situaia n care se consider c exist un asemenea pre,
daunele interese trebuie s fie egale cu diferena dintre preul curent al mrfii din ziua
rezilierii contractului i preul stabilit prin contract.
n ceea ce privete alegerea pieei pe care se formeaz preul curent al mrfii
respective, n practica internaional se consider ca fiind preferabil s se aleag preul
pieei unde i are sediul vnztorul. Atunci cnd, partenerii nu cad de acord, pe cale
amiabil, n ceea ce privete stabilirea nivelului preului curent al mrfii, revine n sarcina
organului de jurisdicie sau a organului de arbitraj internaional s stabileasc valoarea
acestui indicator.
n situaia n care, mrfurile nu au un pre curent pe pia, daunele se stabilesc ca i
n situaia n care contractul nu a fost reziliat, adic se are n vedere acoperirea pierderii
suferite de importator i a beneficiului de care acesta a fost lipsit prin nendeplinirea
obligaiilor contractuale de ctre exportator. Importatorul are dreptul s solicite
majorarea cuantumului daunelor interese cu cheltuielile efectiv suportate, ca urmare a
nelivrrii mrfurilor de ctre exportator.
5.5.3 Rspunderea pentru livrarea unor mrfuri necorespunztoare
calitativ
Exportatorul are obligaia s livreze importatorului mrfurile n conformitate cu
calitatea stabilit prin contract. n cazul n care, importatorul constat c, exportatorul nu
i-a ndeplinit aceast obligaie, este ndreptit s reclame calitatea necorespunztoare
a mrfurilor primite, cernd exportatorului s constate, personal sau prin reprezentani
autorizai, deficienele constatate.
Importatorul care formuleaz o reclamaie de acest gen, conform clauzelor
contractului, este n drept s aleag una dintre urmtoarele ci de aciune: s pretind
executarea ntocmai a contractului; s solicite o reducere de pre (bonificaie); s declare
contractul reziliat.
A. n cazul n care, importatorul pretinde executarea ntocmai a contractului,
exportatorul, n urma analizei reclamaiei, are obligaia s rspund acestuia, stabilindu-
i poziia. n acest sens, fie contest reclamaia, fie o accept ca ntemeiat, situaie n
care, poate propune luarea uneia dintre urmtoarele msuri: recondiionarea (repararea)
mrfurilor, sau nlocuirea mrfurilor, parial sau total.
Recondiionarea (repararea) mrfurilor. La aceast modalitate de nlturare a
deficienelor calitative ale mrfurilor se recurge atunci cnd, partenerii convin
c, pe aceast cale, mrfurile pot ajunge s corespund condiiilor de calitate
prevzute n contract. nlturarea deficienelor de calitate se face, n principal,
de ctre exportator. Evident c, exist posibilitatea, dac prile convin astfel,
ca aceast operaiune s fie executat de importator sau de o ter persoan
specializat, trecndu-se n contul exportatorului cheltuielile normale impuse de
aceast aciune.
Executarea operaiei de nlturare a defectelor mrfii nu elimin dreptul impor-
tatorului de a pretinde penaliti pentru eventuala ntrziere cu care mrfurile intr n
posesia sa, n condiiile de calitate prevzute de contract. n condiiile n care,
remedierea defeciunilor dureaz n timp, prile pot conveni prin contract c, n cazul
apariiei unei asemenea situaii, exportatorul este obligat s plteasc importatorului.
"pro rata temporis", o penalitate progresiv, fr ns ca aceasta s poat depi un
anumit procent din preul contractual.
n ceea ce privete modul de plat al penalitilor, de regul, partenerii stabilesc
prin contract ca acestea s fie pltite ntr-un anumit termen de la primirea reclamaiei din
partea importatorului. n caz contrar, se poate s se prevad, prin contract, dreptul
importatorului de a reine penalitile i cheltuielile aferente reparaiilor din toate plile
datorate exportatorului.
Dac nici dup remediere, mrfurile nu devin corespunztoare sub aspect calitativ,
acestea sunt refuzate, iar exportatorul trebuie s suporte toate cheltuielile efectuate,
cum sunt: costul remedierii, inclusiv costul pieselor nlocuite, costul transportului pieselor
destinate remedierii, cheltuielile de deplasare aferente personalului propriu, salariile
personalului importatorului folosit pentru repetarea probelor, precum i orice alte
cheltuieli suportate de importator n legtur cu recepia mrfurilor necorespunztoare.
Restituirea mrfurilor i solicitarea nlocuirii acestora. La acest mod de
soluionare a problemelor legate de reclamaia importatorului privind calitatea
necorespunztoare a mrfurilor trebuie s se recurg, pe ct posibil, de comun
acord ntre prile contractante, n aa fel nct, pentru ambele pri s se
produc ct mai puine prejudicii. n situaia n care, partenerii nu au convenit
prin contract i nici ulterior asupra modului de nlturare a deficienelor
calitative, rmne n sarcina exportatorului de a alege ntre posibilitatea de
remediere (reparare) a defectelor sau posibilitatea de nlocuire a mrfurilor.
B. n cazul n care, importatorul apreciaz c marfa primit de la exportator poate fi
utilizat, n ciuda defeciunilor calitative constatate, dar suferind un anumit prejudiciu,
poate cere exportatorului acoperirea acestui prejudiciu, sub forma unei bonificaii
(rabat). Aceasta const, pentru exportator, n a accepta plata unei sume de bani, sub
forma diminurii preului mrfurilor livrate, n scopul stabilirii valorii reale a acestor
mrfuri, cu deficiene calitative. Partenerii pot conveni asupra plii unor bonificaii, n
diferite situaii intervenite n timpul derulrii contractului ncheiat, dup cum urmeaz:
Livrri de mrfuri necorespunztoare condiiilor de calitate, prezentare,
ambalaj, marcaj, sortimente, specificaii etc.
Lipsuri cantitative constatate la destinaie, dac acestea sunt imputabile
exportatorului.
Deprecieri calitative pe timpul transportului, dac asigurarea mrfii este n
sarcina exportatorului.
Apariia unor cheltuieli justificate fcute de importator pentru rezolvarea
operativ a unor probleme privind calitatea, ambalajul, marcarea etc., n
msura n care deficienele se datoreaz culpei exportatorului.
Apariia unor cheltuieli justificate fcute de importator pentru transportul
mrfurilor, n vederea returnrii acestora.
Apariia unor cheltuieli justificate fcute de importator pentru obinerea unor
piese de schimb, destinate nlocuirii pieselor defecte reclamate.
Apariia unor cheltuieli justificate fcute de importator pentru deplasrile
specialitilor si, n legtur cu stingerea reclamaiilor.
Bonificaiile pot consta, uneori, i n livrarea unor cantiti suplimentare de marf, n
contul mrfurilor cu deficiene.
nelegerea ntre pri cu privire la bonificaii i la cuantumul acestora poate
interveni odat cu ncheierea contractului sau ulterior acestui moment. Cu acest prilej,
prile pot s convin asupra faptului dac penalitile datorate de exportator urmeaz
s fie incluse n valoarea bonificaiei sau dac urmeaz s fie pltite independent de
aceasta.
C. Rezilierea contractului reprezint cea de a treia posibilitate pe care o are
importatorul de a aciona n cazul primirii unor mrfuri necorespunztoare calitativ.
Rezilierea contractului are loc, de regul, prin adresarea ctre exportator a unei scrisori
recomandate din partea importatorului, fr alte formaliti. Este absolut necesar ca,
prile s convin n cadrul contractului att dreptul de reziliere a acestuia, ct i
condiiile n care se impune a fi luat aceast msur extrem. Dreptul de reziliere a
contractului de ctre importator trebuie exercitat n aa fel nct, n cazul n care
exportatorul contest rezilierea, un organism de arbitraj internaional s poat constata
ndeplinirea tuturor condiiilor legate pentru adoptarea acestei msuri. n urma rezilierii
contractului, prile sunt eliberate de obligaiile lor, sub rezerva daunelor interese care
pot fi datorate i a plii penalitilor stabilite prin contract.
Importatorul care reziliaz contractul are obligaia de a restitui mrfurile
exportatorului, n starea n care le-a primit, adic cu deficienele constatate, n caz
contrar, pierznd dreptul de a denuna contractul. Cu toate acestea, practica comerului
internaional consemneaz o serie de excepii de la aceast regul i anume:
Dac mrfurile, total sau parial, au fost distruse sau au suferit deteriorri,
ca urmare a deficienelor calitative cu care au fost expediate de exportator.
Dac mrfurile, total sau parial, au fost distruse sau au suferit deteriorri,
ca urmare a examinrii lor calitative.
Dac importatorul, nainte de a descoperi deficienele calitative, a consumat
sau a transformat o parte din mrfuri, potrivit unei folosine normale.
Dac imposibilitatea de a restitui mrfurile, n starea n care au fost primite,
nu se datoreaz culpei importatorului.
Dac deteriorarea sau transformarea sunt fr importan.
5.5.4. Rspunderea pentru ntrzierea plii preului i pentru neplat
Principala obligaie a importatorului const n achitarea preului mrfurilor care i-au
fost livrate, n condiiile stabilite prin contractul de vnzare internaional. Referitor la
neplata preului de ctre importator, n practica comercial internaional se disting dou
situaii: aceea n care importatorul este n ntrziere cu plata i aceea n care acesta nu
pltete contravaloarea mrfurilor care i-au fost livrate, conform prevederilor
contractuale.
A. n cazul ntrzierii plii preului, exportatorul este n drept s foloseasc
urmtoarele dou sanciuni mpotriva importatorului: s pretind daune interese i s
sisteze continuarea executrii contractului. Cuantumul daunelor interese, datorate n
acest caz, exportatorului de ctre importator, este aproape ntotdeauna stabilit n
contract de ctre pri, i cost, de regul, din plata unor penaliti procentuale.
B. Neplata preului de ctre importator, caz n care exportatorul are dreptul s
declare rezilierea contractului. Aceast msur este precedat, de regul, de un
avertisment scris dat importatorului. n afar de aceasta, exportatorul este n drept s
reclame importatorului daune interese pentru totalitatea prejudiciului suferit.