Sunteți pe pagina 1din 25

Capitolul II NOMENCLATORUL CONTURILOR CONTABILE

CLASA 1 ACTIVE 1000 Numerar n cas i alte valori monetare 1001 Numerar n casierie 1002 Numerar n drum 1003 Numerar n punctul de schimb valutar al bncii liceniate 1004 Numerar n alte subdiviziuni 1005 Numerar n bancomate i alte dispozitive 1007 Cecuri de cltorie 1008 Monede comemorative i jubiliare 1030 Conturi Nostro 1031 Contul Nostro n BNM 1032 Conturi Nostro n bnci 1034 Conturi Nostro pentru operaiuni cu valori mobiliare 1035 Conturi Nostro pentru operaiuni cu carduri 1036 Contul Nostro n BNM pentru operaiuni cu numerarul 1060 Mijloace plasate overnight 1061 Mijloace plasate overnight n BNM 1062 Mijloace plasate overnight n bnci pri nelegate 1063 Mijloace plasate overnight n bnci pri legate 1070 Plasri garanii la vedere n bnci 1075 Plasri-garanii la vedere 1090 Plasri la termen n bnci 1091 Plasri la termen scurt n BNM (1 lun i mai puin) 1092 Plasri la termen scurt n BNM (mai mult de 1 lun i pn la 1 an inclusiv) 1093 Plasri la termen scurt n bnci pri nelegate (1 lun i mai puin) 1094 Plasri la termen scurt n bnci pri nelegate (mai mult de 1 lun i pn la 1 an inclusiv) 1095 Plasri la termen scurt n bnci pri legate (1 lun i mai puin) 1096 Plasri la termen scurt n bnci pri legate (mai mult de 1 lun i pn la 1 an inclusiv) 1097 Rezerve obligatorii plasate n BNM 1099 Plasri fr dobnd n bnci 1102 Plasri la termen mediu n bnci pri nelegate (mai mult de 1 an i pn la 5 ani inclusiv) 1103 Plasri la termen mediu n bnci pri legate (mai mult de 1 an i pn la 5 ani inclusiv) 1105 Plasri la termen lung n bnci pri nelegate (mai mult de 5 ani) 1106 Plasri la termen lung n bnci pri legate (mai mult de 5 ani) 1111 Plasri-garanii la termen n bnci 1150 Active financiare la valoarea just prin profit sau pierdere 1151 Valori mobiliare de stat la valoarea just prin profit sau pierdere 1152 Aciuni la valoarea just prin profit sau pierdere 1153 Alte active financiare la valoarea just prin profit sau pierdere 1154 Valori mobiliare gajate la valoarea just prin profit sau pierdere 1155 Prime la valori mobiliare la valoarea just prin profit sau pierdere 1156 Contra-cont Sconturi la valori mobiliare la valoarea just prin profit sau pierdere 1157 Reevaluarea activelor financiare la valoarea just prin profit sau pierdere 1160 Active financiare disponibile pentru vnzare 1161 Valori mobiliare de stat disponibile pentru vnzare 1162 Aciuni i cote de participare disponibile pentru vnzare 1163 Alte active financiare disponibile pentru vnzare 1164 Valori mobiliare gajate disponibile pentru vnzare 1165 Prime la valori mobiliare disponibile pentru vnzare 1166 Contra-cont Sconturi la valori mobiliare disponibile pentru vnzare
Nomenclatorul conturilor contabile 1

1167 Contra-cont Reduceri pentru pierderi din deprecierea activelor financiare disponibile pentru vnzare 1168 Reevaluarea activelor financiare disponibile pentru vnzare 1180 Active financiare pstrate pn la scaden 1181 Valori mobiliare emise de BNM, pstrate pn la scaden 1182 Valori mobiliare de stat (pe termen scurt), pstrate pn la scaden 1183 Valori mobiliare de stat (pe termen mediu), pstrate pn la scaden 1184 Valori mobiliare de stat (pe termen lung), pstrate pn la scaden 1185 Valori mobiliare gajate, pstrate pn la scaden 1186 Alte active financiare pstrate pn la scaden 1191 Prime la valori mobiliare pstrate pn la scaden 1192 Contra-cont Sconturi la valori mobiliare pstrate pn la scaden 1193 Contra-cont Reduceri pentru pierderi din deprecierea activelor financiare pstrate pn la scaden 1220 Acorduri REPO 1221 Valori mobiliare cumprate conform acordurilor REPO 1230 Credite acordate agriculturii 1231 Credite pe termen scurt acordate agriculturii 1232 Credite pe termen mediu acordate agriculturii 1233 Credite pe termen lung acordate agriculturii 1236 Contracont Ajustarea valorii creditelor la cost amortizat acordate agriculturii 1237 Contracont Reduceri pentru pierderi din deprecierea creditelor acordate agriculturii i plilor aferente lor 1240 Credite acordate industriei alimentare 1241 Credite pe termen scurt acordate industriei alimentare 1242 Credite pe termen mediu acordate industriei alimentare 1243 Credite pe termen lung acordate industriei alimentare 1246 Contracont ajustarea valorii creditelor la cost amortizat acordate industriei alimentare 1247 Contracont Reduceri pentru pierderi din deprecierea creditelor acordate industriei alimentare i plilor 1260 Credite acordate n domeniul construciilor 1261 Credite pe termen scurt acordate n domeniul construciilor 1262 Credite pe termen mediu acordate n domeniul construciilor 1263 Credite pe termen lung acordate n domeniul construciilor 1266 Credite acordate cooperativei de construcie locativ (CCL) n perioada de construcie 1267 Credite acordate cooperativei de construcie locativ (CCL) date n exploatare 1268 Contracont Ajustarea valorii creditelor la cost amortizat acordate n domeniul construciilor 1269 Contracont Reduceri pentru pierderi din deprecierea creditelor acordate n domeniul construciilor i 1290 Credite de consum 1291 Credite de consum pe termen scurt 1292 Credite de consum pe termen mediu 1293 Credite de consum pe termen lung 1296 Contracont Ajustarea valorii creditelor de consum la cost amortizat 1297 Contracont Reduceri pentru pierderi din deprecierea creditelor de consum i plilor aferente lor 1320 Credite acordate industriei energetice 1321 Credite pe termen scurt acordate industriei energetice 1322 Credite pe termen mediu acordate industriei energetice 1323 Credite pe termen lung acordate industriei energetice 1326 Contracont Ajustarea valorii creditelor la cost amortizat acordate industriei energetice 1327 Contracont Reduceri pentru pierderi din deprecierea creditelor acordate industriei energetice i plilor 1330 Credite overnight acordate bncilor 1331 Credite overnight acordate bncilor pri nelegate 1332 Credite overnight acordate bncilor pri legate 1340 Overdraft bncilor 1341 Overdraft bncilor 1343 Contracont Ajustarea valorii overdraftelor bncilor la cost amortizat 1344 Contracont Reduceri pentru pierderi din deprecierea overdraftelor bncilor i plilor aferente lor
Nomenclatorul conturilor contabile 2

1350 Credite acordate bncilor 1351 Credite pe termen scurt acordate bncilor pri nelegate 1352 Credite pe termen mediu acordate bncilor pri nelegate 1353 Credite pe termen lung acordate bncilor pri nelegate 1354 Credite pe termen scurt acordate bncilor pri legate 1355 Credite pe termen mediu acordate bncilor pri legate 1356 Credite pe termen lung acordate bncilor pri legate 1358 Contracont Ajustarea valorii creditelor la cost amortizat acordate bncilor 1359 Contracont Reduceri pentru pierderi din deprecierea creditelor acordate bncilor i plilor aferente lor 1360 Credite acordate instituiilor finanate de la bugetul de stat 1361 Credite pe termen scurt acordate instituiilor finanate de la bugetul de stat 1362 Credite pe termen mediu acordate instituiilor finanate de la bugetul de stat 1363 Credite pe termen lung acordate instituiilor finanate de la bugetul de stat 1366 Contracont Ajustarea valorii creditelor la cost amortizat acordate instituiilor finanate de la bugetul de stat 1367 Contracont Reduceri pentru pierderi din deprecierea creditelor acordate instituiilor finanate de la bugetul de stat i plilor aferente lor 1370 Credite acordate Casei Naionale de Asigurri Sociale/ Companiei Naionale de Asigurri n Medicin Credite pe termen scurt acordate Casei Naionale de Asigurri Sociale Credite pe termen mediu acordate Casei Naionale de Asigurri Sociale Credite pe termen lung acordate Casei Naionale de Asigurri Sociale Credite pe termen scurt acordate Companiei Naionale de Asigurri n Medicin Credite pe termen mediu acordate Companiei Naionale de Asigurri n Medicin Credite pe termen lung acordate Companiei Naionale de Asigurri n Medicin Contracont Ajustarea valorii creditelor la cost amortizat acordate Casei Naionale de Asigurri Sociale/Companiei Naionale de Asigurri n Medicin 1379 Contracont Reduceri pentru pierderi din deprecierea creditelor acordate Casei Naionale de Asigurri Sociale/ Companiei Naionale de Asigurri n Medicin i plilor aferente lor 1380 Credite acordate Guvernului 1381 Credite pe termen scurt acordate Guvernului 1382 Credite pe termen mediu acordate Guvernului 1383 Credite pe termen lung acordate Guvernului 1386 Contracont Ajustarea valorii creditelor la cost amortizat acordate Guvernului 1387 Contracont Reduceri pentru pierderi din deprecierea creditelor acordate Guvernului i plilor aferente lor 1371 1372 1373 1374 1375 1376 1378 1390 Credite acordate unitilor administrativ-teritoriale / instituiilor subordonate unitilor administrativteritoriale 1391 Credite pe termen scurt acordate unitilor administrativ-teritoriale 1392 Credite pe termen mediu acordate unitilor administrativ-teritoriale 1393 Credite pe termen lung acordate unitilor administrativ-teritoriale 1394 Credite pe termen scurt acordate instituiilor subordonate unitilor administrativ-teritoriale 1395 Credite pe termen mediu acordate instituiilor subordonate unitilor administrativ-teritoriale 1396 Credite pe termen lung acordate instituiilor subordonate unitilor administrativ-teritoriale 1398 Contracont Ajustarea valorii creditelor la cost amortizat acordate unitilor administrativteritoriale/instituiilor subordonate unitilor administrativ-teritoriale 1399 Contracont Reduceri pentru pierderi din deprecierea creditelor acordate unitilor administrativteritoriale/instituiilor subordonate unitilor administrativ-teritoriale i plilor aferente lor 1410 Credite acordate industriei productive 1411 Credite pe termen scurt acordate industriei productive 1412 Credite pe termen mediu acordate industriei productive 1413 Credite pe termen lung acordate industriei productive 1416 Contracont Ajustarea valorii creditelor la cost amortizat acordate industriei productive

Nomenclatorul conturilor contabile

1417 Contracont Reduceri pentru pierderi din deprecierea creditelor acordate industriei productive i plilor aferente lor 1420 Credite acordate comerului 1421 Credite pe termen scurt acordate comerului 1422 Credite pe termen mediu acordate comerului 1423 Credite pe termen lung acordate comerului 1426 Contracont Ajustarea valorii creditelor la cost amortizat acordate comerului 1427 Contracont Reduceri pentru pierderi din deprecierea creditelor acordate comerului i plilor aferente lor 1430 Credite acordate mediului financiar nebancar 1431 Credite pe termen scurt acordate mediului financiar nebancar 1432 Credite pe termen mediu acordate mediului financiar nebancar 1433 Credite pe termen lung acordate mediului financiar nebancar 1436 Contracont Ajustarea valorii creditelor la cost amortizat acordate mediului financiar nebancar 1437 Contracont Reduceri pentru pierderi din deprecierea creditelor acordate mediului financiar nebancar i plilor aferente lor 1440 Credite acordate pentru procurarea/construcia imobilului 1441 Credite pe termen scurt acordate pentru procurarea/construcia imobilului 1442 Credite pe termen mediu acordate pentru procurarea/construcia imobilului 1443 Credite pe termen lung acordate pentru procurarea/construcia imobilului 1446 Contracont Ajustarea valorii creditelor la cost amortizat acordate pentru procurarea/construcia imobilului 1447 Contracont Reduceri pentru pierderi din deprecierea creditelor acordate pentru procurarea/construcia imobilului i plilor aferente lor 1450 Credite acordate organizaiilor necomerciale 1451 Credite pe termen scurt acordate organizaiilor necomerciale 1452 Credite pe termen mediu acordate organizaiilor necomerciale 1453 Credite pe termen lung acordate organizaiilor necomerciale 1456 Contracont Ajustarea valorii creditelor la cost amortizat acordate organizaiilor necomerciale 1457 Contracont Reduceri pentru pierderi din deprecierea creditelor acordate organizaiilor necomerciale i plilor aferente lor 1460 Credite acordate persoanelor fizice care practic activitate 1461 Credite pe termen scurt acordate persoanelor fizice care practic activitate 1462 Credite pe termen mediu acordate persoanelor fizice care practic activitate 1463 Credite pe termen lung acordate persoanelor fizice care practic activitate 1465 Credite restante acordate persoanelor fizice care practic activitate 1466 Contracont Ajustarea valorii creditelor la cost amortizat acordate persoanelor fizice care practic activitate 1467 Contracont Reduceri pentru pierderi din deprecierea creditelor acordate persoanelor fizice care practic activitate i plilor aferente lor 1470 Credite acordate n domeniul transport, telecomunicaii i dezvoltarea reelei 1471 Credite pe termen scurt acordate n domeniul transport, telecomunicaii i dezvoltarea reelei 1472 Credite pe termen mediu acordate n domeniul transport, telecomunicaii i dezvoltarea reelei 1473 Credite pe termen lung acordate n domeniul transport, telecomunicaii i dezvoltarea reelei 1476 Contracont Ajustarea valorii creditelor la cost amortizat acordate n domeniul transport, telecomunicaii i dezvoltarea reelei 1477 Contracont Reduceri pentru pierderi din deprecierea creditelor acordate n domeniul transport, telecomunicaii i dezvoltarea reelei i plilor aferente lor 1490 Alte credite acordate clienilor 1491 Overdraft clienilor 1492 Credite acordate prin conturi de card (carduri de credit) 1493 Cambii comerciale scontate 1494 Factoring 1495 Cambii 1496 Alte credite acordate clienilor
Nomenclatorul conturilor contabile 4

1497 Contracont Ajustarea valorii altor credite la cost amortizat acordate clienilor 1499 Contracont Reduceri pentru pierderi din deprecierea altor credite acordate clienilor i plilor aferente lor 1510 Alte credite acordate persoanelor fizice 1511 Overdraft acordat 1512 Credite acordate prin conturi de card (carduri de credit) 1513 Credite acordate pentru necesiti primordiale 1514 Alte credite acordate persoanelor fizice 1516 Contracont Ajustarea valorii creditelor la cost amortizat acordate persoanelor fizice 1517 Contracont Reduceri pentru pierderi din deprecierea creditelor acordate persoanelor fizice i plilor aferente lor 1530 Leasingul financiar 1531 Leasingul financiar acordat altor bnci 1532 Leasingul financiar acordat clienilor 1535 Contracont Ajustarea valorii leasingului financiar acordat la cost amortizat 1536 Contracont Reduceri pentru pierderi din deprecierea leasingului financiar acordat i plilor aferente lor 1550 Investiii imobiliare 1551 Investiii imobiliare deinute n scopul drii n arend 1552 Investiii imobiliare deinute n scopul creterii valorii capitalului 1553 Contra-cont Reduceri pentru pierderi din deprecierea investiiilor imobiliare 1560 Investiii n pri legate 1561 Investiii n ntreprinderile fiice 1562 Investiii n ntreprinderi asociate 1563 Investiii n alte pri legate 1600 Imobilizri corporale 1601 Terenuri de pmnt 1602 Imobilizri corporale n curs de execuie 1603 Cldiri i edificii 1604 Mobil i utilaj 1605 Mijloace de transport 1606 mbuntirea mijloacelor arendate 1608 Imobilizri corporale, primite n leasingul financiar 1609 Alte imobilizri corporale 1611 Contra-cont Reduceri pentru pierderi din deprecierea imobilizrilor corporale 1630 Imobilizri necorporale 1631 Imobilizri necorporale 1632 Imobilizri necorporalen curs de execuie 1633 Fond comercial 1634 Contra-cont Reduceri pentru pierderi din deprecierea imobilizrilor necorporale 1660 Stocuri de mrfuri i materiale 1661 Active de mic valoare i scurt durat predate n exploatare 1662 Valori nemonetare 1663 Alte stocuri de mrfuri i materiale 1664 Contra-cont Reduceri pentru pierderi din deprecierea stocurilor 1670 Contra-cont Amortizarea investiiilor imobiliare 1671 Contra-cont Amortizarea investiiilor imobiliare deinute n scopul drii n arend 1672 Conta-cont Amortizarea investiiilor imobiliare deinute n scopul creterii valorii capitalului 1680 Contra-cont Amortizarea imobilizrilor corporale/necorporale 1683 Contra cont Amortizarea cldirilor i edificiilor 1684 Contra cont Amortizarea mobilei i utilajului 1685 Contra cont Amortizarea mijloacelor de transport 1686 Contra cont Amortizarea mbuntirii mijloacelor arendate 1688 Contra cont Amortizarea imobilizrilor corporale, primite n leasingul financiar 1689 Contra cont Amortizarea altor imobilizri corporale
Nomenclatorul conturilor contabile 5

1700

1760

1790

1800

1691 Contra cont Amortizarea imobilizrilor necorporale 1692 Contra cont Amortizarea activelor de mic valoare i scurt durat Dobnd calculat i alte venituri ce urmeaz s fie primite 1701 Dobnd calculat la conturile Nostro 1704 Dobnd calculat la plasrile overnight 1706 Dobnd calculat la plasri garanii la vedere n bnci 1707 Dobnd calculat la plasri la termen n bnci 1711 Dobnda calculat la activele financiare la valoarea just prin profit sau pierdere 1712 Dobnda calculat la activele financiare disponibile pentru vnzare 1713 Dobnda calculat la activele financiare pstrate pn la scaden 1715 Dobnd calculat la acorduri REPO 1716 Dobnd calculat la creditele acordate agriculturii 1717 Dobnda calculat la creditele acordate industriei alimentare 1719 Dobnd calculat la creditele acordate n domeniul construciilor 1722 Dobnd calculat la creditele de consum 1723 Dobnda calculat la creditele acordate mediului financiar nebancar 1724 Dobnda calculat la creditele acordate organizaiilor necomerciale 1725 Dobnd calculat la creditele acordate industriei energetice 1727 Dobnda calculat la creditele overnight acordate bncilor 1728 Dobnd calculat la creditele acordate bncilor 1731 Dobnd calculat la creditele acordate Guvernului 1732 Dobnda calculat la creditele acordate unitilor administrativ-teritoriale / instituiilor subordonate unitilor 1733 Dobnda calculat la creditele acordate Casei Naionale de Asigurri Sociale / Companiei Naionale de Asigurri n Medicin 1734 Dobnd calculat la creditele acordate industriei productive 1735 Dobnda calculat la creditele acordate instituiilor finanate de la bugetul de stat 1735 Dobnda calculat la creditele acordate comerului 1737 Dobnda calculat la creditele acordate pentru procurarea/construcia imobilului 1741 Dobnd calculat la creditele acordate n domeniul transport, telecomunicaii i dezvoltarea reelei 1743 Dobnd calculat la alte credite acordate clienilor 1744 Dobnda calculat la creditele acordate sediului central al bncii i filialelor sale 1746 Dobnda calculat la leasingul financiar 1749 Dobnd calculat la investiii n pri legate 1751 Dobnd calculat la investiii imobiliare 1752 Dobnd calculat la plasrile n sediul central al bncii i n filiale 1753 Comisioanele calculate neaferente dobnzilor 1754 Venituri calculate neaferente dobnzilor 1755 Dobnda (scont/prim) ce urmeaz a fi primit din operaiunile cu instrumente financiare derivate 1756 Dobnda calculat la creditele acordate persoanelor fizice care practic activitate 1757 Dobnda calculat la alte creditele acordate persoanelor fizice 1758 Comisioanele calculate aferente dobnzilor Cheltuieli anticipate 1761 Dobnd anticipat pe mprumuturi i depozite primite 1762 Plti anticipate n buget 1763 Alte cheltuieli anticipate Conturi de tranzit i suspendate 1791 Sume de tranzit i cliring 1792 Sume la care trebuie de rspuns 1793 Sume cu caracter neidentificat 1797 Operaiuni cu carduri bancare Alte active 1801 Creane curente privind impozitul pe venit 1802 Alte decontri cu bugetul 1803 Debitori pe investiii capitale
Nomenclatorul conturilor contabile 6

1804 1805 1806 1807 1808 1809 1811 1812 1813 1814 1815 1816

Decontri cu salariaii bncii Decontri cu alte persoane fizice i juridice Decontri privind procurarea/vnzarea valorilor mobiliare i valutei strine Debitori privind decontri documentare Dividende ce urmeaz s fie primite Imobilizri corporale deinute pentru vnzare Active transmise n posesiune/achiziionate pentru vnzare Alte active Creane amnate privind impozitul pe venit Dobnda cumprat la valori mobiliare Decontri cu BNM Decontri aferente imobilizrilor necorporale

1820 Contra-cont Reduceri pentru pierderi din deprecierea altor active care nu snt credite 1821 Contra-cont Reduceri pentru pierderi din deprecierea creanelor i plilor aferente lor 1822 Contra-cont Reduceri pentru pierderi din deprecierea altor active i plilor aferente lor 1840 Plasri n sediul central al bncii i n filiale 1841 Plasri n sediul central al bncii 1842 Plasri n filialele locale 1843 Plasri n filialele bncii de peste hotare 1850 Credite acordate ntre sediul central al bncii i filialele sale 1851 Credite acordate sediului central al bncii 1852 Credite acordate filialelor sale locale 1853 Credite acordate filialelor sale de peste hotare 1860 Conturi Nostro ale filialelor 1861 Conturi Nostro ale filialelor locale 1862 Conturi Nostro ale filialelor de peste hotare 1870 Reevaluarea activelor financiare ce urmeaz s fie primite din tranzaciile la termen 1871 Reevaluarea valutei strine ce urmeaz s fie primit din tranzaciile la termen 1872 Reevaluarea valorilor mobiliare ce urmeaz s fie primite din tranzaciile la termen 1873 Reevaluarea altor active financiare ce urmeaz s fie primite din tranzaciile la termen 1880 Contracont Ajustarea valorii altor active la costul amortizat 1881 Contracont Ajustarea valorii altor active la costul amortizat CLASA 2 OBLIGAIUNI Conturi Loro i overdraft la conturi Nostro 2032 Conturi Loro ale bncilor 2033 Overdraft la conturi Nostro 2034 Conturi Loro pentru operaiuni cu valori mobiliare 2035 Conturi Loro pentru operaiuni cu carduri mprumuturi overnight 2061 mprumuturi overnight de la BNM 2062 mprumuturi overnight de la bnci mprumuturi de la bnci 2091 mprumuturi pe termen scurt de la BNM (1 lun i mai puin) 2092 mprumuturi pe termen scurt de la BNM (mai mult de 1 lun i pn la 1an) 2093 mprumuturi pe termen mediu de la BNM (mai mult de 1 an i pn la 5 ani inclusiv) 2094 mprumuturi pe termen lung de la BNM (mai mult de 5 ani) 2095 mprumuturi pe termen scurt de la bnci (1 lun i mai puin) 2096 mprumuturi pe termen scurt de la bnci (mai mult de 1 lun i pn la 1an) 2097 mprumuturi pe termen mediu de la bnci (mai mult de 1 an i pn la 5 ani inclusiv) 2098 mprumuturi pe termen lung de la bnci (mai mult de 5 ani) 2099 Contra-cont Ajustarea valorii mprumutului de la bnci la cost amortizat mprumuturi obinute de la Guvern cu scop de recreditare
Nomenclatorul conturilor contabile 7

2030

2060

2090

2100

2101 mprumuturi pe termen scurt obinute de la Guvern cu scop de recreditare (1 lun i mai puin) 2102 mprumuturi pe termen scurt obinute de la Guvern cu scop de recreditare (mai mult de 1 lun i pn la 1 an inclusiv) 2103 mprumuturi pe termen mediu obinute de la Guvern cu scop de recreditare (mai mult de 1 an i pn la 5 ani inclusiv) 2104 mprumuturi pe termen lung obinute de la Guvern cu scop de recreditare (mai mult de 5 ani) 2105 Contra-cont pentru Ajustarea valorii mprumutului obinut de la Guvern cu scop de recreditare la cost amortizat 2110 mprumuturi de la organizaii financiare internaionale 2111 mprumuturi pe termen scurt de la organizaii financiare internaionale (1 lun i mai puin) 2112 mprumuturi pe termen scurt de la organizaii financiare internaionale (mai mult de 1 lun i pn la 1 an inclusiv) 2113 mprumuturi pe termen mediu de la organizaii financiare internaionale (mai mult de 1 an i pn la 5 ani inclusiv) 2114 mprumuturi pe termen lung de la organizaii financiare internaionale (mai mult de 5 ani) 2116 Contra-cont pentru Ajustarea valorii mprumutului de la organizaii financiare internaionale la cost amortizat 2120 mprumuturi de la ali creditori 2121 mprumuturi pe termen scurt de la ali creditori (1 lun i mai puin) 2122 mprumuturi pe termen scurt de la ali creditori (mai mult de 1 lun i pn la 1an) 2123 mprumuturi pe termen mediu de la ali creditori (mai mult de 1an i pn la 5 ani) 2124 mprumuturi pe termen lung de la ali creditori (mai mult de 5 ani) 2125 Contra-cont pentru Ajustarea valorii mprumutului de la ali creditori la cost amortizat 2150 Acorduri REPO i faciliti de lombard 2151 Valori mobiliare vndute conform acordurilor REPO 2152 Valori mobiliare vndute la obinerea facilitilor de lombard 2180 Valori mobiliare emise 2181 Valori mobiliare emise cu rata dobnzii fix 2183 Alte valori mobiliare emise 2185 Prime la valori mobiliare emise 2186 Contra cont Sconturi la valori mobiliare emise 2210 Depozite pe termen ale Companiei Naionale de Asigurri n Medicin/Casei Naionale de Asigurri Sociale 2211 2212 2213 2214 2215 Depozite pe termen scurt ale Companiei Naionale de Asigurri n Medicin (1 an i mai puin) Depozite pe termen mediu ale Companiei Naionale de Asigurri n Medicin (mai mult de 1 an i pn la 5 Depozite pe termen lung ale Companiei Naionale de Asigurri n Medicin (mai mult de 5 ani) Depozite pe termen scurt ale Casei Naionale de Asigurri Sociale (1 an i mai puin) Depozite pe termen mediu ale Casei Naionale de Asigurri Sociale (mai mult de 1 an i pn la 5 ani inclusiv)

2216 Depozite pe termen lung ale Casei Naionale de Asigurri Sociale (mai mult de 5 ani) 2220 Depozite la vedere fr dobnd ale clienilor 2224 Conturi curente ale persoanelor juridice 2225 Conturi curente ale persoanelor fizice 2226 Documente de plat acceptate 2231 Fonduri de investiii 2232 Alte depozite la vedere ale persoanelor juridice 2233 Alte depozite la vedere ale persoanelor fizice 2234 Acumularea mijloacelor bneti (cont provizoriu) 2235 Depozite - garanii ale persoanelor juridice 2236 Depozite- garanii ale persoanelor fizice 2250 Depozite la vedere cu dobnd ale clienilor 2251 Conturi curente ale persoanelor juridice 2252 Conturi curente ale persoanelor fizice 2254 Depozite speciale ale persoanelor juridice
Nomenclatorul conturilor contabile 8

2290 2310

2330

2340

2360

2370

2255 Depozite speciale ale persoanelor fizice 2256 Depozite-garanii ale persoanelor juridice 2257 Depozite-garanii ale persoanelor fizice 2258 Conturi curente ale persoanelor juridice pentru operaiuni cu carduri bancare 2259 Conturi curente ale persoanelor fizice pentru operaiuni cu carduri bancare 2261 Alte depozite la vedere cu dobnd ale persoanelor juridice 2262 Alte depozite la vedere cu dobnd ale persoanelor fizice 2263 Mijloacele bugetului de stat 2264 Mijloace speciale i fonduri speciale ale instituiilor publice finanate din bugetul de stat 2265 Acumularea mijloacelor bneti (cont provizoriu) 2266 Mijloacele bugetelor unitilor administrativ-teritoriale 2267 Mijloacele Companiei Naionale de Asigurri n Medicin 2268 Mijloacele Casei Naionale de Asigurri Sociale 2269 Mijloacele Casei Naionale de Asigurri Sociale cu caracter special 2271 Mijloacele unitilor de implementare a proiectelor investiionale din granturi externe 2272 Mijloacele unitilor de implementare a proiectelor investiionale din credite externe 2273 Garaniile ncasate de serviciul vamal Conturi aferente legalizrii capitalului 2291 Conturi aferente legalizrii mijloacelor bneti Depozite de economii 2311 Depozite de economii ale persoanelor fizice 2312 Depozite de economii ale persoanelor juridice 2313 Depozite de economii ale persoanelor fizice care practic activitate 2314 Depozite de economii ale mediului financiar nebancar 2315 Depozite de economii ale organizaiilor necomerciale Depozite overnight ale bncilor 2331 Depozite overnight ale bncilor pri nelegate 2332 Depozite overnight ale bncilor pri legate Depozite pe termen ale bncilor 2341 Depozite pe termen scurt ale bncilor (1 lun i mai puin) 2342 Depozite pe termen scurt ale bncilor (mai mult de 1 lun i pn la 1an) 2343 Depozite pe termen mediu ale bncilor (mai mult de 1 an i pn la 5 ani inclusiv) 2344 Depozite pe termen lung ale bncilor (mai mult de 5 ani) 2346 Depozite-garanii pe termen scurt ale bncilor (1 lun i mai puin) 2347 Depozite-garanii pe termen scurt ale bncilor (mai mult de 1 lun i pn la 1 an inclusiv) 2348 Depozite-garanii pe termen mediu ale bncilor (mai mult de 1 an i pn la 5 ani inclusiv) 2349 Depozite-garanii pe termen lung ale bncilor (mai mult de 5 ani) Depozite pe termen aferente bugetului de stat 2361 Depozite pe termen scurt primite din sursele bugetului de stat (1 an i mai puin) 2362 Depozite pe termen mediu primite din sursele bugetului de stat (mai mult de 1 an i pn la 5 ani inclusiv) 2363 Depozite pe termen lung primite din sursele bugetului de stat (mai mult de 5 ani) 2364 Depozite pe termen scurt ale instituiilor finanate din mijloacele speciale ale bugetului de stat (1 an i mai puin) 2365 Depozite pe termen mediu ale instituiilor finanate din mijloacele speciale ale bugetului de stat (mai mult de 2366 Depozite pe termen lung ale instituiilor finanate din mijloacele speciale ale bugetului de stat (mai mult de 5 ani) 2367 Depozite pe termen scurt ale instituiilor finanate din mijloacele fondurilor speciale ale bugetului de stat (1 2368 Depozite pe termen mediu ale instituiilor finanate din mijloacele fondurilor speciale ale bugetului de stat (mai mult de 1 an i pn la 5 ani inclusiv) 2369 Depozite pe termen lung ale instituiilor finanate din mijloacele fondurilor speciale ale bugetului de stat (mai mult de 5 ani) Depozite pe termen ale clienilor 2371 Depozite pe termen scurt ale persoanelor juridice (1 an i mai puin) 2372 Depozite pe termen mediu ale persoanelor juridice (mai mult de 1 an i pn la 5 ani inclusiv)
Nomenclatorul conturilor contabile 9

2373 Depozite pe termen lung ale persoanelor juridice (mai mult de 5 ani) 2374 Depozite pe termen scurt ale persoanelor fizice (1 an i mai puin) 2375 Depozite pe termen mediu ale persoanelor fizice (mai mult de 1 an i pn la 5 ani inclusiv) 2376 Depozite pe termen lung ale persoanelor fizice (mai mult de 5 ani) 2380 Depozite-garanii pe termen ale clienilor 2381 Depozite-garanii pe termen scurt ale persoanelor juridice (1 an i mai puin) 2382 Depozite-garanii pe termen mediu ale persoanelor juridice (mai mult de 1 an i pn la 5 ani inclusiv) 2383 Depozite-garanii pe termen lung ale persoanelor juridice (mai mult de 5 ani) 2384 Depozite-garanii pe termen scurt ale persoanelor fizice (1 an i mai puin) 2385 Depozite-garanii pe termen mediu ale persoanelor fizice (mai mult de 1 an i pn la 5 ani inclusiv) 2386 Depozite-garanii pe termen lung ale persoanelor fizice (mai mult de 5 ani) 2410 Depozite pe termen ale organizaiilor necomerciale 2411 Depozite pe termen scurt ale organizaiilor necomerciale (1 an i mai puin) 2412 Depozite pe termen mediu ale organizaiilor necomerciale (mai mult de 1 an i pn la 5 ani inclusiv) 2413 Depozite pe termen lung ale organizaiilor necomerciale (mai mult de 5 ani) 2414 Depozite-garanii pe termen scurt ale organizaiilor necomerciale (1 an i mai puin) 2415 Depozite-garanii pe termen mediu ale organizaiilor necomerciale (mai mult de 1 an i pn la 5 ani inclusiv) 2416 Depozite-garanii pe termen lung ale organizaiilor necomerciale (mai mult de 5 ani) 2420 Depozite pe termen ale mediului financiar nebancar 2421 Depozite pe termen scurt ale mediului financiar nebancar (1 an i mai puin) 2422 Depozite pe termen mediu ale mediului financiar nebancar (mai mult de 1 an i pn la 5 ani inclusiv) 2423 Depozite pe termen lung ale mediului financiar nebancar (mai mult de 5 ani) 2424 Depozite-garanii pe termen scurt ale mediului financiar nebancar (1 an i mai puin) 2425 Depozite-garanii pe termen mediu ale mediului financiar nebancar (mai mult de 1 an i pn la 5 ani inclusiv) 2426 Depozite-garanii pe termen lung ale mediului financiar nebancar (mai mult de 5 ani) 2430 Depozite pe termen ale persoanelor fizice care practic activitate 2431 Depozite pe termen scurt ale persoanelor fizice care practic activitate (1 an i mai puin) 2432 Depozite pe termen mediu ale persoanelor fizice care practic activitate (mai mult de 1 an i pn la 5 ani inclusiv) 2433 Depozite pe termen lung ale persoanelor fizice care practic activitate (mai mult de 5 ani) 2434 Depozite-garanii pe termen scurt ale persoanelor fizice care practic activitate (1 an i mai puin) 2435 Depozite-garanii pe termen mediu ale persoanelor fizice care practic activitate (mai mult de 1 an i pn la 5 2436 Depozite-garanii pe termen lung ale persoanelor fizice care practic activitate (mai mult de 5 ani) 2530 Datorii privind leasingul financiar 2531 Datorii fa de bnci privind leasingul financiar 2532 Datorii fa de clieni privind leasingul financiar

2533 Contra-cont Ajustarea valorii datoriei fa de bnci privind leasingul financiar 2534 Contra-cont Ajustarea valorii datoriei fa de clieni privind leasingul financiar
2540 Depozite pe termen ale unitilor de implementare a proiectelor investiionale din granturi i credite externe 2541 Depozite pe termen scurt ale unitilor de implementare a proiectelor investiionale din granturi externe (1 an 2542 Depozite pe termen mediu ale unitilor de implementare a proiectelor investiionale din granturi externe (mai mult de 1 an i pn la 5 ani inclusiv) 2544 Depozite pe termen scurt ale unitilor de implementare a proiectelor investiionale din credite externe (1 an i 2545 Depozite pe termen mediu ale unitilor de implementare a proiectelor investiionale din credite externe (mai mult de 1 an i pn la 5 ani inclusiv) 2560 Depozite pe termen ale bugetelor unitilor administrativ-teritoriale 2561 Depozite pe termen scurt ale bugetelor unitilor administrativ-teritoriale (1 an i mai puin) 2562 Depozite pe termen mediu ale bugetelor unitilor administrativ-teritoriale (mai mult de 1 an i pn la 5 ani inclusiv) 2563 Depozite pe termen lung ale bugetelor unitilor administrativ-teritoriale (mai mult de 5 ani) 2570 Datorii financiare evaluate la valoarea just prin profit sau pierdere
Nomenclatorul conturilor contabile 10

2700

2760

2770

2790

2800

2571 Datorii financiare deinute n vederea tranzacionrii 2572 Datorii financiare desemnate ca fiind evaluate la valoarea just prin profit sau pierdere Dobnda calculat ce urmeaz s fie pltit 2701 Dobnda calculat la conturi Loro 2704 Dobnda calculat la mprumuturi overnight 2707 Dobnda calculat la mprumuturi de la bnci 2709 Dobnda calculat la mprumuturi obinute de la Guvern cu scop de recreditare 2711 Dobnda calculat la mprumuturi de la organizaii financiare internaionale 2712 Dobnda calculat la mprumuturi de la ali creditori 2715 Dobnda calculat la acorduri REPO i faciliti de lombard 2716 Dobnda calculat la valori mobiliare emise 2717 Dobnda calculat la depozite pe termen ale Casei Naionale de Asigurri Sociale/Companiei Naionale de Asigurri n Medicin 2719 Dobnda calculat la depozitele la vedere ale clienilor 2721 Dobnda calculat la mijloacele bugetului de stat, speciale i fonduri speciale 2722 Dobnda calculat la depozite de economii 2724 Dobnda calculat la depozitele overnight ale bncilor 2725 Dobnda calculat la depozitele pe termen ale bncilor 2726 Dobnda calculat la depozitele primite de la sediul central al bncii sau filialele sale 2727 Dobnda calculat la depozite pe termen aferente bugetului de stat 2728 Dobnda calculat la depozitele pe termen ale clienilor 2729 Dobnda calculat la depozite-garanii pe termen ale clienilor 2731 Dobnda calculat la datorii privind leasingul financiar 2732 Dobnda calculat la depozite pe termen ale unitilor de implementare a proiectelor investiionale din granturi i credite externe 2733 Dobnda calculat la depozite pe termen ale bugetelor unitilor administrativ-teritoriale 2734 Dobnda calculat la datorii subordonate 2735 Dobnda calculat la depozitele pe termen ale organizaiilor necomerciale 2736 Dobnda calculat la depozitele pe termen ale mediului financiare nebancar 2737 Dobnda calculat la aciuni cu termen limitat 2738 Dobnda calculat la depozitele pe termen ale persoanelor fizice care practic activitate 2741 Dobnda calculat la mprumuturi de la sediul central al bncii i filiale 2744 Cheltuieli calculate neaferente dobnzilor 2745 Dobnd calculat ce urmeaz s fie pltit din operaiunile cu instrumente financiare derivate Venituri anticipate 2761 Dobnda nectigat primit 2762 Venituri anticipate aferente subveniilor 2763 Alte venituri anticipate Provizioane 2771 Alte provizioane 2772 Provizioane pentru pierderi la angajamente condiionale 2774 Provizioane privind beneficiile angajailor bncii 2775 Provizioane aferente imobilizrilor corporale Conturi de tranzit i suspendate 2791 Sume la care trebuie de rspuns 2792 ncasri bneti 2793 Sume cu caracter neidentificate 2794 Sume n ateptarea indicaiilor clientului 2795 Trate avizate i emise 2796 Pli ncasate pentru transfer dup destinaie 2797 Operaiuni cu carduri bancare 2798 Cont de conversie i regularizare Alte obligaiuni 2801 Datorii curente privind impozitul pe venit
Nomenclatorul conturilor contabile 11

2820

2830

2840

2850

2860

2870

2880

2802 Alte decontri cu bugetul 2803 Creditori privind investiiile capitale 2804 Decontri cu salariaii bncii 2805 Decontri cu alte persoane fizice i juridice 2806 Decontri privind procurarea/vnzarea valorilor mobiliare i valutei strine 2807 Creditori privind decontri documentare 2808 Dividende ctre plat 2809 Alte pasive 2811 Decontri cu Casa Naional de Asigurri Sociale/Compania Naional de Asigurri n Medicin 2813 Datorii amnate privind impozitul pe venit 2815 Decontri cu BNM 2816 Decontri aferente imobilizrilor necorporale Datorii subordonate 2821 Datorii subordonate cu termenul achitrii 5 ani i mai puin 2822 Datorii subordonate cu termenul achitrii mai mare de 5 ani Aciuni cu termen limitat 2831 Aciuni ordinare cu termen limitat 2832 Aciuni prefereniale cu termen limitat mprumuturi de la sediul central al bncii i filiale 2841 mprumuturi de la sediul central al bncii 2842 mprumuturi de la filialele locale 2843 mprumuturi de la filialele de peste hotare Depozite primite de la sediul central al bncii sau filialele sale 2851 Depozite primite de ctre sediul central al bncii 2852 Depozite primite de ctre filialele sale locale 2853 Depozite primite de ctre filialele sale de peste hotare Conturi Loro ale filialelor 2861 Conturi Loro ale filialelor locale 2862 Conturi Loro ale filialelor de peste hotare Reevaluarea activelor financiare ce urmeaz s fie livrate din tranzaciile la termen 2871 Reevaluarea valutei strine ce urmeaz s fie livrat din tranzaciile la termen 2872 Reevaluarea valorilor mobiliare ce urmeaz s fie livrate din tranzaciile la termen 2873 Reevaluarea altor active financiare ce urmeaz s fie livrate din tranzaciile la termen Contracont Ajustarea valorii altor pasive la costul amortizat 2881 Contracont Ajustarea valorii altor pasive la costul amortizat CLASA 3 CAPITAL I REZERVE

3000 Capital social al bncii 3001 Aciuni ordinare plasate 3003 Aciuni prefereniale plasate 3005 Contra-cont Aciuni ordinare de tezaur 3006 Contra-cont Aciuni prefereniale de tezaur 3500 Rezerve 3501 Surplus de capital 3502 Capital de rezerv 3504 Rezultat al exerciiului curent 3505 Rezultat reportat 3507 Alte rezerve 3508 Contra-cont Dividende pltite n avans 3509 Rezerve generale pentru riscuri bancare 3550 Capital secundar 3551 Diferene din reevaluarea imobilizrilor corporale 3552 Diferene din reevaluarea imobilizrilor necorporale
Nomenclatorul conturilor contabile 12

3553 Diferene din reevaluarea activelor financiare disponibile pentru vnzare 3554 Alte elemente de capital CLASA 4 VENITURI 4030 Venituri din dobnzi la conturi Nostro 4031 Venituri din dobnzi la contul Nostro n BNM 4032 Venituri din dobnzi la conturi Nostro n bnci 4034 Venituri din dobnzi la conturi Nostro pentru operaiuni cu valori mobiliare 4035 Venituri din dobnzi la conturi Nostro pentru operaiuni cu carduri 4060 Venituri din dobnzi la plasrile overnight 4061 Venituri din dobnzi la plasrile overnight n BNM 4062 Venituri din dobnzi la plasrile overnight n bnci pri nelegate 4063 Venituri din dobnzi la plasrile overnight n bnci pri legate 4070 Venituri din dobnzi la plasri-garanii la vedere n bnci 4075 Venituri din dobnzi la plasri-garanii la vedere 4090 Venituri din dobnzi la plasri la termen n bnci 4091 Venituri din dobnzi la plasri la termen scurt n BNM (1 lun i mai puin) 4092 Venituri din dobnzi la plasri la termen scurt n BNM (mai mult de 1 lun i pn la 1 an inclusiv) 4093 Venituri din dobnzi la plasri la termen scurt n bnci pri nelegate (1 lun i mai puin) 4094 Venituri din dobnzi la plasri la termen scurt n bnci pri nelegate (mai mult de 1 lun i pn la 1 an inclusiv) 4095 Venituri din dobnzi la plasri la termen scurt n bnci pri legate (1 lun i mai puin) 4096 Venituri din dobnzi la plasri la termen scurt n bnci pri legate (mai mult de 1 lun i pn la 1 an 4097 Venituri din dobnzi la rezervele obligatorii plasate n BNM 4102 Venituri din dobnzi la plasri la termen mediu n bnci pri nelegate (mai mult de 1an i pn la 5 ani) 4103 Venituri din dobnzi la plasri la termen mediu n bnci pri legate (mai mult de 1 an i pn la 5 ani 4105 Venituri din dobnzi la plasri la termen lung n bnci pri nelegate (mai mult de 5 ani) 4106 Venituri din dobnzi la plasri la termen lung n bnci pri legate (mai mult de 5 ani) 4111 Venituri din dobnzi la plasri-garanii la termen n bnci 4150 Venituri din dobnzi la active financiare la valoarea just prin profit sau pierdere 4151 Venituri din dobnzi la valori mobiliare de stat la valoarea just prin profit sau pierdere 4152 Venituri aferente dividendelor la aciuni la valoarea just prin profit sau pierdere 4153 Venituri din dobnzi la alte active financiare la valoarea just prin profit sau pierdere 4155 Venituri din dobnzi la valori mobiliare gajate la valoarea just prin profit sau pierdere 4160 Venituri din dobnzi la active financiare disponibile pentru vnzare 4161 Venituri din dobnzi la valori mobiliare de stat disponibile pentru vnzare 4162 Venituri aferente dividendelor la aciuni disponibile pentru vnzare 4163 Venituri din dobnzi la alte active financiare disponibile pentru vnzare 4165 Venituri din dobnzi la valori mobiliare gajate disponibile pentru vnzare 4180 Venituri din dobnzi la acive financiare, pstrate pn la scaden 4181 Venituri din dobnzi la valori mobiliare emise de BNM, pstrate pn la scaden 4182 Venituri din dobnzi la valori mobiliare de stat (pe termen scurt), pstrate pn la scaden 4183 Venituri din dobnzi la valori mobiliare de stat (pe termen mediu), pstrate pn la scaden 4184 Venituri din dobnzi la valori mobiliare de stat (pe termen lung), pstrate pn la scaden 4185 Venituri din dobnzi la valori mobiliare gajate, pstrate pn la scaden 4186 Venituri din dobnzi la alte active financiare, pstrate pn la scaden 4200 Calcularea sconturilor i amortizarea primelor la valori mobiliare 4201 Calcularea sconturilor la valori mobiliare 4202 Amortizarea primelor la valori mobiliare emise 4220 Venituri din dobnzi la acorduri REPO 4221 Venituri din dobnzi la acorduri REPO 4230 Venituri din dobnzi la creditele acordate agriculturii 4231 Venituri din dobnzi la creditele pe termen scurt acordate agriculturii
Nomenclatorul conturilor contabile 13

4232 Venituri din dobnzi la creditele pe termen mediu acordate agriculturii 4233 Venituri din dobnzi la creditele pe termen lung acordate agriculturii 4235 Comisioane de la prestarea serviciilor la creditele acordate agriculturii 4240 4240 Venituri din dobnzi la creditele acordate industriei alimentare 4241 Venituri din dobnzi la creditele pe termen scurt acordate industriei alimentare 4242 Venituri din dobnzi la creditele pe termen mediu acordate industriei alimentare 4243 Venituri din dobnzi la creditele pe termen lung acordate industriei alimentare 4245 Comisioane de la prestarea serviciilor la creditele acordate industriei alimentare 4260 Venituri din dobnzi la creditele acordate n domeniul construciilor 4261 Venituri din dobnzi la creditele pe termen scurt acordate n domeniul construciilor 4262 Venituri din dobnzi la creditele pe termen mediu acordate n domeniul construciilor 4263 Venituri din dobnzi la creditele pe termen lung acordate n domeniul construciilor 4265 Comisioane de la prestarea serviciilor la creditele acordate n domeniul construciilor 4266 Venituri din dobnzi la creditele acordate CCL n perioada de construcie 4267 Venituri din dobnzi la creditele acordate CCL date n exploatare 4290 Venituri din dobnzi la creditele de consum 4291 Venituri din dobnzi la creditele de consum pe termen scurt 4292 Venituri din dobnzi la creditele de consum pe termen mediu 4293 Venituri din dobnzi la creditele de consum pe termen lung 4295 Comisioane de la prestarea serviciilor la creditele de consum 4320 Venituri din dobnzi la creditele acordate industriei energetice 4321 Venituri din dobnzi la creditele pe termen scurt acordate industriei energetice 4322 Venituri din dobnzi la creditele pe termen mediu acordate industriei energetice 4323 Venituri din dobnzi la creditele pe termen lung acordate industriei energetice 4325 Comisioane de la prestarea serviciilor la creditele acordate industriei energetice 4330 Venituri din dobnzi la creditele overnight acordate bncilor 4331 Venituri din dobnzi la creditele overnight acordate bncilor pri nelegate 4332 Venituri din dobnzi la creditele overnight acordate bncilor pri legate 4335 Comisioane de la prestarea serviciilor la creditele overnight acordate bncilor 4340 Venituri din dobnzi la overdrafte bncilor 4341 Venituri din dobnzi la overdrafte bncilor 4342 Comisioane de la overdrafte bncilor 4350 Venituri din dobnzi la creditele acordate bncilor 4351 Venituri din dobnzi la creditele pe termen scurt acordate bncilor pri nelegate 4352 Venituri din dobnzi la creditele pe termen mediu acordate bncilor pri nelegate 4353 Venituri din dobnzi la creditele pe termen lung acordate bncilor pri nelegate 4354 Venituri din dobnzi la creditele pe termen scurt acordate bncilor pri legate 4355 Venituri din dobnzi la creditele pe termen mediu acordate bncilor pri legate 4356 Venituri din dobnzi la creditele pe termen lung acordate bncilor pri legate 4357 Comisioane de la prestarea serviciilor la creditele acordate bncilor 4360 Venituri din dobnzi la creditele acordate instituiilor finanate de la bugetul de stat 4361 Venituri din dobnzi la creditele pe termen scurt acordate instituiilor finanate de la bugetul de stat 4362 Venituri din dobnzi la creditele pe termen mediu acordate instituiilor finanate de la bugetul de stat 4363 Venituri din dobnzi la creditele pe termen lung acordate instituiilor finanate de la bugetul de stat 4365 Comisioane de la prestarea serviciilor la creditele acordate instituiilor finanate de la bugetul de stat 4370 Venituri din dobnzi la creditele acordate Casei Naionale de Asigurri Sociale / Companiei Naionale de Asigurri n Medicin 4371 Venituri din dobnzi la creditele pe termen scurt acordate Casei Naionale de Asigurri Sociale 4372 Venituri din dobnzi la creditele pe termen mediu acordate Casei Naionale de Asigurri Sociale 4373 Venituri din dobnzi la creditele pe termen lung acordate Casei Naionale de Asigurri Sociale 4374 Venituri din dobnzi la creditele pe termen scurt acordate Companiei Naionale de Asigurri n Medicin 4375 Venituri din dobnzi la creditele pe termen mediu acordate Companiei Naionale de Asigurri n Medicin 4376 Venituri din dobnzi la creditele pe termen lung acordate Companiei Naionale de Asigurri n Medicin
Nomenclatorul conturilor contabile 14

4377 Comisioane de la prestarea serviciilor la creditele acordate Casei Naionale de Asigurri Sociale / Companiei 4380 Venituri din dobnzi la creditele acordate Guvernului 4381 Venituri din dobnzi la creditele pe termen scurt acordate Guvernului 4382 Venituri din dobnzi la creditele pe termen mediu acordate Guvernului 4383 Venituri din dobnzi la creditele pe termen lung acordate Guvernului 4385 Comisioane de la prestarea serviciilor la creditele acordate Guvernului 4390 Venituri din dobnzi la creditele acordate unitilor administrativ-teritoriale / instituiilor subordonate unitilor administrativ-teritoriale 4391 Venituri din dobnzi la creditele pe termen scurt acordate unitilor administrativ-teritoriale 4392 Venituri din dobnzi la creditele pe termen mediu acordate unitilor administrativ-teritoriale 4393 Venituri din dobnzi la creditele pe termen lung acordate unitilor administrativ-teritoriale 4394 Venituri din dobnzi la creditele pe termen scurt acordate instituiilor subordonate unitilor administrativteritoriale 4395 Venituri din dobnzi la creditele pe termen mediu acordate instituiilor subordonate unitilor administrativteritoriale 4396 Venituri din dobnzi la creditele pe termen lung acordate instituiilor subordonate unitilor administrativ4397 Comisioane de la prestarea serviciilor la creditele acordate unitilor administrativ-teritoriale / instituiilor subordonate unitilor administrativ-teritoriale 4410 Venituri din dobnzi la creditele acordate industriei productive 4411 Venituri din dobnzi la creditele pe termen scurt acordate industriei productive 4412 Venituri din dobnzi la creditele pe termen mediu acordate industriei productive 4413 Venituri din dobnzi la creditele pe termen lung acordate industriei productive 4415 Comisioane de la prestarea serviciilor la creditele acordate industriei productive 4420 Venituri din dobnzi la creditele acordate comerului 4421 Venituri din dobnzi la creditele pe termen scurt acordate comerului 4422 Venituri din dobnzi la creditele pe termen mediu acordate comerului 4423 Venituri din dobnzi la creditele pe termen lung acordate comerului 4425 Comisioane de la prestarea serviciilor la creditele acordate comerului 4430 Venituri din dobnzi la creditele acordate mediului financiar nebancar 4431 Venituri din dobnzi la creditele pe termen scurt acordate mediului financiar nebancar 4432 Venituri din dobnzi la creditele pe termen mediu acordate mediului financiar nebancar 4433 Venituri din dobnzi la creditele pe termen lung acordate mediului financiar nebancar 4435 Comisioane de la prestarea serviciilor la creditele acordate mediului financiar nebancar 4440 Venituri din dobnzi la creditele acordate pentru procurarea/construcia imobilului 4441 Venituri din dobnzi la creditele pe termen scurt acordate pentru procurarea/construcia imobilului 4442 Venituri din dobnzi la creditele pe termen mediu acordate pentru procurarea/construcia imobilului 4443 Venituri din dobnzi la creditele pe termen lung acordate pentru procurarea/construcia imobilului 4445 Comisioane de la prestarea serviciilor la creditele acordate pentru procurarea/construcia imobilului 4450 Venituri din dobnzi la creditele acordate organizaiilor necomerciale 4451 Venituri din dobnzi la creditele pe termen scurt acordate organizaiilor necomerciale 4452 Venituri din dobnzi la creditele pe termen mediu acordate organizaiilor necomerciale 4453 Venituri din dobnzi la creditele pe termen lung acordate organizaiilor necomerciale 4455 Comisioane de la prestarea serviciilor la creditele acordate organizaiilor necomerciale 4460 Venituri din dobnzi la creditele acordate persoanelor fizice care practic activitate 4461 Venituri din dobnzi la creditele pe termen scurt acordate persoanelor fizice care practic activitate 4462 Venituri din dobnzi la creditele pe termen mediu acordate persoanelor fizice care practic activitate 4463 Venituri din dobnzi la creditele pe termen lung acordate persoanelor fizice care practic activitate 4465 Comisioane de la prestarea serviciilor la creditele acordate persoanelor fizice care practic activitate 4470 Venituri din dobnzi la creditele acordate n domeniul transport, telecomunicaii i dezvoltarea reelei 4471 Venituri din dobnzi la creditele pe termen scurt acordate n domeniul transport, telecomunicaii i dezvoltarea reelei 4472 Venituri din dobnzi la creditele pe termen mediu acordate n domeniul transport, telecomunicaii i dezvoltarea reelei 4473 Venituri din dobnzi la creditele pe termen lung acordate n domeniul transport, telecomunicaii i dezvoltarea
Nomenclatorul conturilor contabile 15

4480

4490

4510

4530

4550

4560

4650

4660

4670

4475 Comisioane de la prestarea serviciilor la creditele acordate n domeniul transport, telecomunicaii i dezvoltarea reelei Venituri din dobnzi la creditele acordate ntre sediul central al bncii i filialele sale 4481 Venituri din dobnzi la creditele acordate sediului central al bncii 4482 Venituri din dobnzi la creditele acordate filialelor sale locale 4483 Venituri din dobnzi la creditele acordate filialelor sale de peste hotare Venituri din dobnzi la alte credite acordate clienilor 4491 Venituri din dobnzi la overdrafte clienilor 4492 Venituri din dobnzi lacreditele acordate prin conturile de card (carduri de credit) 4493 Venituri din dobnzi la cambii comerciale scontate 4494 Venituri din dobnzi la factoring 4495 Venituri din dobnzi la cambii 4496 Venituri din dobnzi la alte creditele acordate clienilor 4498 Comisioane de la alte credite acordate clienilor 4499 Comisioane de la prestarea serviciilor cu utilizarea cardului de credit Venituri din dobnzi la alte credite acordate persoanelor fizice 4511 Venituri din dobnzi la overdrafturile acordate 4512 Venituri din dobnzi la creditele acordate prin conturile de card 4513 Venituri din dobnzi la creditele acordate pentru necesiti primordiale 4514 Venituri din dobnzi la alte creditele acordate persoanelor fizice 4516 Comisioane de la alte credite acordate persoanelor fizice 4517 Comisioane de la prestarea serviciilor cu utilizarea cardului de credit Venituri din dobnzi privind leasingul financiar 4531 Venituri din dobnzi privind leasingul financiar bncilor 4532 Venituri din dobnzi privind leasingul financiar clienilor 4535 Comisioane de la prestarea serviciilor privind leasingul financiar Venituri din investiii imobiliare 4551 Venituri din investiii imobiliare deinute n scopul drii n arend 4552 Venituri din investiii imobiliare deinute n scopul creterii valorii capitalului Venituri din investiii n pri legate 4561 Venituri din investiii n ntreprinderi fiice 4562 Venituri din investiii n ntreprinderi asociate 4563 Venituri din investiii n alte pri legate Venituri/pierderi din operaiunile de comercializare 4651 Venituri/pierderi din comercializarea valorilor mobiliare de stat 4652 Venituri/pierderi din comercializarea aciunilor 4653 Venituri/pierderi din comercializarea altor valori mobiliare 4654 Venituri/pierderi din comercializarea valutei strine 4655 Venituri/pierderi din dobnzi aferente operaiunilor cu instrumente financiare derivate Venituri/pierderi din operaiunile de reevaluare 4661 Venituri/pierderi din reevaluarea valutei strine 4662 Venituri/pierderi din reevaluarea activelor financiare la valoarea just prin profit sau pierdere 4663 Venituri/pierderi din reevaluarea activelor/obligaiunilor n lei moldoveneti 4664 Venituri/pierderi din reevaluarea investiiilor imobiliare 4665 Venituri/pierderi din reevaluarea altor active. Venituri aferente comisioanelor 4671 Comisioanele bncii pentru operaiunile de clearing 4672 Comisioanele bncii pentru operaiunile de asigurare 4673 Comisioanele bncii pentru operaiuni de vnzare/cumprare a valorilor mobiliare 4674 Comisioanele bncii pentru operaiuni de vnzare/cumprare a valutei strine 4675 Comisioanele bncii pentru operaiunile de trust 4676 Comisioanele bncii pentru eliberarea garaniilor 4677 Comisioanele bncii pentru inerea conturilor clienilor 4678 Comisioanele bncii pentru serviciile de consulting
Nomenclatorul conturilor contabile 16

4679 Alte comisioane ale bncii 4840 Venituri din dobnzi la plasri n sediul central al bncii i n filiale 4841 Venituri din dobnzi la plasri la sediul central al bncii 4842 Venituri din dobnzi la plasri n filialele locale 4843 Venituri din dobnzi la plasri n filialele bncii de peste hotare 4900 Alte venituri operaionale 4901 Alte venituri operaionale 4902 Venituri din operaiuni cu carduri 4903 Venituri aferente operaiunilor de retragere i depunere de numerar 4920 Venituri din ieirea activelor necomerciale 4921 Venituri din ieirea investiiilor 4922 Venituri de la scoaterea din uz a imobilizrilor corporale 4923 Venituri din ieirea altor active 4930 Venituri din subvenii 4931 Venituri din subvenii 4940 Alte venituri 4941 Alte venituri 4950 Amenzi, penaliti i alte sanciuni 4951 Amenzi, penaliti i alte sanciuni CLASA 5 CHELTUIELI Cheltuieli cu dobnzi la conturi Loro i overdraft la conturi Nostro 5032 Cheltuieli cu dobnzi la conturi Loro n bnci 5033 Cheltuieli cu dobnzi la overdraft la conturi Nostro 5034 Cheltuieli cu dobnzi la conturi Loro pentru operaiuni cu valori mobiliare 5035 Cheltuieli cu dobnzi la conturi Loro pentru operaiuni cu carduri Cheltuieli cu dobnzi la mprumuturi overnight 5061 Cheltuieli cu dobnzi la mprumuturi overnight de la BNM 5062 Cheltuieli cu dobnzi la mprumuturi overnight de la bnci Cheltuieli cu dobnzi la mprumuturi de la bnci 5091 Cheltuieli cu dobnzi la mprumuturi pe termen scurt de la BNM (1 lun i mai puin) 5092 Cheltuieli cu dobnzi la mprumuturi pe termen scurt de la BNM (mai mult de 1 lun i pn la 1 an inclusiv) 5093 Cheltuieli cu dobnzi la mprumuturi pe termen mediu de la BNM (mai mult de 1 an i pn la 5 ani inclusiv) 5094 Cheltuieli cu dobnzi la mprumuturi pe termen lung de la BNM (mai mult de 5 ani) 5095 Cheltuieli cu dobnzi la mprumuturi pe termen scurt de la bnci (1 lun i mai puin) 5096 Cheltuieli cu dobnzi la mprumuturi pe termen scurt de la bnci (mai mult 1 lun i pn la 1 an inclusiv) 5097 Cheltuieli cu dobnzi la mprumuturi pe termen mediu de la bnci (mai mult de 1 an i pn la 5 ani inclusiv) 5098 Cheltuieli cu dobnzi la mprumuturi pe termen lung de la bnci (mai mult de 5 ani) 5099 Cheltuieli aferente comisioanelor la mprumuturi de la bnci Cheltuieli cu dobnzi la mprumuturi obinute de la Guvern cu scop de recreditare 5101 Cheltuieli cu dobnzi la mprumuturi pe termen scurt obinute de la Guvern cu scop de recreditare (1 lun i mai puin) 5102 Cheltuieli cu dobnzi la mprumuturi pe termen scurt obinute de la Guvern cu scop de recreditare (mai mult de 1 lun i pn la 1 an inclusiv) 5103 Cheltuieli cu dobnzi la mprumuturi pe termen mediu obinute de la Guvern cu scop de recreditare (mai mult de 1 an i pn la 5 ani inclusiv) 5104 Cheltuieli cu dobnzi la mprumuturi pe termen lung obinute de la Guvern cu scop de recreditare (mai mult de 5 ani) 5105 Cheltuieli aferente comisioanelor la mprumuturi obinute de la Guvern cu scop de recreditare Cheltuieli cu dobnzi la mprumuturi de la organizaii financiare internaionale 5111 Cheltuieli cu dobnzi la mprumuturi pe termen scurt de la organizaii financiare internaionale (1 lun i mai 5112 Cheltuieli cu dobnzi la mprumuturi pe termen scurt de la organizaii financiare internaionale (mai mul de 1

5030

5060

5090

5100

5110

Nomenclatorul conturilor contabile

17

5120

5150

5180

5200

5210

5113 Cheltuieli cu dobnzi la mprumuturi pe termen mediu de la organizaii financiare internaionale (mai mult de 1 an i pn la 5 ani inclusiv) 5114 Cheltuieli cu dobnzi la mprumuturi pe termen lung de la organizaii financiare internaionale (mai mult de 5 ani) 5116 Cheltuieli aferente comisioanelor la mprumuturi de la organizaii financiare internaionale Cheltuieli cu dobnzi la mprumuturi de la ali creditori 5121 Cheltuieli cu dobnzi la mprumuturi pe termen scurt de la ali creditori (1 lun i mai puin) 5122 Cheltuieli cu dobnzi la mprumuturi pe termen scurt de la ali creditori (mai mult de 1 lun i pn la 1an inclusiv) 5123 Cheltuieli cu dobnzi la mprumuturi pe termen mediu de la ali creditori (mai mult de 1 an i pn la 5 ani 5124 Cheltuieli cu dobnzi la mprumuturi pe termen lung de la ali creditori (mai mult de 5 ani) 5125 Cheltuieli aferente comisioanelor la mprumuturi de la ali creditori Cheltuieli cu dobnzi la acorduri REPO i faciliti de lombard 5151 Cheltuieli cu dobnzi la acorduri REPO 5152 Cheltuieli cu dobnzi la obinerea facilitilor de lombard Cheltuieli cu dobnzi la valori mobiliare emise 5181 Cheltuieli cu dobnzi la valori mobiliare emise cu rata dobnzii fix 5183 Cheltuieli cu dobnzi la alte valori mobiliare emise Amortizarea primelor i calcularea sconturilor la valori mobiliare 5201 Amortizarea primelor la valori mobiliare 5202 Calcularea sconturilor la valori mobiliare emise Cheltuieli cu dobnzi la depozite pe termen ale Companiei Naionale de Asigurri n Medicin/ Casei Naionale de Asigurri Sociale 5211 Cheltuieli cu dobnzi la depozite pe termen scurt ale Companiei Naionale de Asigurri n Medicin (1 an i mai puin) 5212 Cheltuieli cu dobnzi la depozite pe termen mediu ale Companiei Naionale de Asigurri n Medicin (mai 5213 Cheltuieli cu dobnzi la depozite pe termen lung ale Companiei Naionale de Asigurri n Medicin (mai mult de 5 ani) 5214 Cheltuieli cu dobnzi la depozite pe termen scurt ale Casei Naionale de Asigurri Sociale (1 an i mai puin) 5215 Cheltuieli cu dobnzi la depozite pe termen mediu ale Casei Naionale de Asigurri Sociale (mai mult de 1 an i pn la 5 ani inclusiv) 5216 Cheltuieli cu dobnzi la depozite pe termen lung ale Casei Naionale de Asigurri Sociale (mai mult de 5 ani)

5250 Cheltuieli cu dobnzi la depozite la vedere ale clienilor 5251 Cheltuieli cu dobnzi la conturi curente ale persoanelor juridice 5252 Cheltuieli cu dobnzi la conturi curente ale persoanelor fizice 5254 Cheltuieli cu dobnzi la depozite speciale ale persoanelor juridice 5255 Cheltuieli cu dobnzi la depozite speciale ale persoanelor fizice 5256 Cheltuieli cu dobnzi la depozite-garanii ale persoanelor juridice 5257 Cheltuieli cu dobnzi la depozite-garanii ale persoanelor fizice 5258 Cheltuieli cu dobnzi la conturile curente ale persoanelor juridice pentru operaiuni cu carduri bancare 5259 Cheltuieli cu dobnzi la conturile curente ale persoanelor fizice pentru operaiuni cu carduri bancare 5261 Cheltuieli cu dobnzi la alte depozite la vedere ale persoanelor juridice 5262 Cheltuieli cu dobnzi la alte depozite la vedere ale persoanelor fizice 5263 Cheltuieli cu dobnzi la mijloacele bugetului de stat 5264 Cheltuieli cu dobnzi la mijloacele speciale i fonduri speciale ale instituiilor publice finanate din bugetul de 5265 Cheltuieli cu dobnzi la acumularea mijloacelor bneti (cont provizoriu) 5266 Cheltuieli cu dobnzi la mijloacele bugetelor unitilor administrativ-teritoriale 5267 Cheltuieli cu dobnzi la mijloacele Companiei Naionale de Asigurri n Medicin 5268 Cheltuieli cu dobnzi la mijloacele Casei Naionale de Asigurri Sociale 5269 Cheltuieli cu dobnzi la mijloacele Casei Naionale de Asigurri Sociale cu caracter special 5271 Cheltuieli cu dobnzi la mijloacele unitilor de implementare a proiectelor investiionale din granturi externe 5272 Cheltuieli cu dobnzi la mijloacele unitilor de implementare a proiectelor investiionale din credite externe 5273 Cheltuieli cu dobnzi la garaniile ncasate de Serviciul Vamal
Nomenclatorul conturilor contabile 18

5310 Cheltuieli cu dobnzi la depozite de economii 5311 Cheltuieli cu dobnzi la depozite de economii ale persoanelor fizice 5312 Cheltuieli cu dobnzi la depozite de economii ale persoanelor juridice 5313 Cheltuieli cu dobnzi la depozitele de economii ale persoanelor fizice care practic activitate 5314 Cheltuieli cu dobnzi la depozitele de economii ale mediului financiar nebancar 5315 Cheltuieli cu dobnzi la depozitele de economii ale organizaiilor necomerciale 5330 Cheltuieli cu dobnzi la depozite overnight ale bncilor 5331 Cheltuieli cu dobnzi la depozite overnight ale bncilor pri nelegate 5332 Cheltuieli cu dobnzi la depozite overnight ale bncilor pri legate 5340 Cheltuieli cu dobnzi la depozite pe termen ale bncilor 5341 Cheltuieli cu dobnzi la depozite pe termen scurt ale bncilor (1 lun i mai puin) 5342 Cheltuieli cu dobnzi la depozite pe termen scurt ale bncilor (mai mult de 1 lun i pn la 1an inclusiv) 5343 Cheltuieli cu dobnzi la depozite pe termen mediu ale bncilor (mai mult de 1 an i pn la 5 ani inclusiv) 5344 Cheltuieli cu dobnzi la depozite pe termen lung ale bncilor (mai mult de 5 ani) 5345 Cheltuieli aferente comisioanelor pentru depozite ale bncilor 5346 Cheltuieli cu dobnzi la depozite-garanii pe termen scurt ale bncilor (1 lun i mai puin) 5347 Cheltuieli cu dobnzi la depozite-garanii pe termen scurt ale bncilor (mai mult de 1 lun i pn la 1an inclusiv) 5348 Cheltuieli cu dobnzi la depozite-garanii pe termen mediu ale bncilor (mai mult de 1 an i pn la 5 ani inclusiv) 5349 Cheltuieli cu dobnzi la depozite-garanii pe termen lung ale bncilor (mai mult de 5 ani) 5360 Cheltuieli cu dobnzi la depozite pe termen aferente bugetului de stat 5361 Cheltuieli cu dobnzi la depozite pe termen scurt primite din sursele bugetului de stat (1 an i mai puin) 5362 Cheltuieli cu dobnzi la depozite pe termen mediu primite din sursele bugetului de stat (mai mult de 1 an i pn la 5 ani inclusiv) 5363 Cheltuieli cu dobnzi la depozite pe termen lung primite din sursele bugetului de stat (mai mult de 5 ani) 5364 Cheltuieli cu dobnzi la depozite pe termen scurt ale instituiilor finanate din mijloacele speciale ale bugetului de stat (1 an i mai puin) 5365 Cheltuieli cu dobnzi la depozite pe termen mediu ale instituiilor finanate din mijloacele speciale ale bugetului de stat (mai mult de 1 an i pn la 5 ani inclusiv) 5366 Cheltuieli cu dobnzi la depozite pe termen lung ale instituiilor finanate din mijloacele speciale ale bugetului de stat (mai mult de 5 ani) 5367 Cheltuieli cu dobnzi la depozite pe termen scurt ale instituiilor finanate din mijloacele fondurilor speciale ale bugetului de stat (1 an i mai puin) 5368 Cheltuieli cu dobnzi la depozite pe termen mediu ale instituiilor finanate din mijloacele fondurilor speciale ale bugetului de stat (mai mult de 1 an i pn la 5 ani inclusiv) 5369 Cheltuieli cu dobnzi la depozite pe termen lung ale instituiilor finanate din mijloacele fondurilor speciale ale bugetului de stat (mai mult de 5 ani) 5370 Cheltuieli cu dobnzi la depozite pe termen ale clienilor 5371 Cheltuieli cu dobnzi la depozite pe termen scurt ale persoanelor juridice (1 an i mai puin) 5372 Cheltuieli cu dobnzi la depozite pe termen mediu ale persoanelor juridice (mai mult de 1 an i pn la 5 ani inclusiv) 5373 Cheltuieli cu dobnzi la depozite pe termen lung ale persoanelor juridice (mai mult de 5 ani) 5374 Cheltuieli cu dobnzi la depozite pe termen scurt ale persoanelor fizice (1 an i mai puin) 5375 Cheltuieli cu dobnzi la depozite pe termen mediu ale persoanelor fizice (mai mult de 1 an i pn la 5 ani inclusiv) 5376 Cheltuieli cu dobnzi la depozite pe termen lung ale persoanelor fizice (mai mult de 5 ani) 5377 Cheltuieli aferente comisioanelor pentru depozite ale clienilor 5380 Cheltuieli cu dobnzi la depozite-garanii pe termen ale clienilor 5381 Cheltuieli cu dobnzi la depozite-garanii pe termen scurt ale persoanelor juridice (1 an i mai puin) 5382 Cheltuieli cu dobnzi la depozite-garanii pe termen mediu ale persoanelor juridice (mai mult de 1 an i pn la 5 ani inclusiv) 5383 Cheltuieli cu dobnzi la depozite-garanii pe termen lung ale persoanelor juridice (mai mult de 5 ani) 5384 Cheltuieli cu dobnzi la depozite-garanii pe termen scurt ale persoanelor fizice (1 an i mai puin)
Nomenclatorul conturilor contabile 19

5385 Cheltuieli cu dobnzi la depozite-garanii pe termen mediu ale persoanelor fizice (mai mult de 1 an i pn la 5 ani inclusiv) 5386 Cheltuieli cu dobnzi la depozite-garanii pe termen lung ale persoanelor fizice (mai mult de 5 ani) 5390 Cheltuieli cu dobnzi la depozitele primite de la sediul central al bncii sau filialele sale 5391 Cheltuieli cu dobnzi la depozitele primite de ctre sediul central al bncii 5392 Cheltuieli cu dobnzi la depozitele primite de ctre filialele sale locale 5393 Cheltuieli cu dobnzi la depozitele primite de ctre filialele sale de peste hotare 5410 Cheltuieli cu dobnzi la depozite pe termen ale organizaiilor necomerciale 5411 Cheltuieli cu dobnzi la depozite pe termen scurt ale organizaiilor necomerciale (1 an i mai puin) 5412 Cheltuieli cu dobnzi la depozite pe termen mediu ale organizaiilor necomerciale (mai mult de 1 an i pn la 5 ani inclusiv) 5413 Cheltuieli cu dobnzi la depozite pe termen lung ale organizaiilor necomerciale (mai mult de 5 ani) 5414 Cheltuieli cu dobnzi la depozite-garanii pe termen scurt ale organizaiilor necomerciale (1 an i mai puin) 5415 Cheltuieli cu dobnzi la depozite-garanii pe termen mediu ale organizaiilor necomerciale (mai mult de 1 an i pn la 5 ani inclusiv) 5416 Cheltuieli cu dobnzi la depozite-garanii pe termen lung ale organizaiilor necomerciale (mai mult de 5 ani) 5420 Cheltuieli cu dobnzi la depozite pe termen ale mediului financiar nebancar 5421 Cheltuieli cu dobnzi la depozite pe termen scurt ale mediului financiar nebancar (1 an i mai puin) 5422 Cheltuieli cu dobnzi la depozite pe termen mediu ale mediului financiar nebancar (mai mult de 1 an i pn la 5 ani inclusiv) 5423 Cheltuieli cu dobnzi la depozite pe termen lung ale mediului financiar nebancar (mai mult de 5 ani) 5424 Cheltuieli cu dobnzi la depozite-garanii pe termen scurt ale mediului financiar nebancar (1 an i mai puin) 5425 Cheltuieli cu dobnzi la depozite-garanii pe termen mediu ale mediului financiar nebancar (mai mult de 1 an i pn la 5 ani inclusiv) 5426 Cheltuieli cu dobnzi la depozite-garanii pe termen lung ale mediului financiar nebancar (mai mult de 5 ani) 5430 Cheltuieli cu dobnzi la depozite pe termen ale persoanelor fizice care practic activitate 5431 Cheltuieli cu dobnzi la depozite pe termen scurt ale persoanelor fizice care practic activitate (1 an i mai puin) 5432 Cheltuieli cu dobnzi la depozite pe termen mediu ale persoanelor fizice care practic activitate (mai mult de 1 an i pn la 5 ani inclusiv) 5433 Cheltuieli cu dobnzi la depozite pe termen lung ale persoanelor fizice care practic activitate (mai mult de 5 ani) 5434 Cheltuieli cu dobnzi la depozite-garanii pe termen scurt ale persoanelor fizice care practic activitate (1 an i mai puin) 5435 Cheltuieli cu dobnzi la depozite-garanii pe termen mediu ale persoanelor fizice care practic activitate (mai mult de 1 an i pn la 5 ani inclusiv) 5436 Cheltuieli cu dobnzi la depozite-garanii pe termen lung ale persoanelor fizice care practic activitate (mai mult de 5 ani) 5530 Cheltuieli cu dobnzi privind leasingul financiar 5531 Cheltuieli cu dobnzi privind leasingul financiar primit de la bnci 5532 Cheltuieli cu dobnzi privind leasingul financiar primit de la clieni 5540 Cheltuieli cu dobnzi la depozite pe termen ale unitilor de implementare a proiectelor investiionale din granturi i credite externe 5541 Cheltuieli cu dobnzi la depozite pe termen scurt ale unitilor de implementare a proiectelor investiionale din granturi externe (1 an i mai puin) 5542 Cheltuieli cu dobnzi la depozite pe termen mediu ale unitilor de implementare a proiectelor investiionale din granturi externe (mai mult de 1 an i pn la 5 ani inclusiv) 5544 Cheltuieli cu dobnzi la depozite pe termen scurt ale unitilor de implementare a proiectelor investiionale din credite externe (1 an i mai puin) 5545 Cheltuieli cu dobnzi la depozite pe termen mediu ale unitilor de implementare a proiectelor investiionale din credite externe (mai mult de 1 an i pn la 5 ani inclusiv) 5560 Cheltuieli cu dobnzi la depozite pe termen ale bugetelor unitilor administrativ-teritoriale
Nomenclatorul conturilor contabile 20

5561 Cheltuieli cu dobnzi la depozite pe termen scurt ale bugetelor unitilor administrativ-teritoriale (1 an i mai puin) 5562 Cheltuieli cu dobnzi la depozite pe termen mediu ale bugetelor unitilor administrativ-teritoriale (mai mult de 1 an i pn la 5 ani inclusiv) 5563 Cheltuieli cu dobnzi la depozite pe termen lung ale bugetelor unitilor administrativ-teritoriale (mai mult de 5 ani) 5570 Cheltuieli aferente datorilor financiare evaluate la valoarea just prin profit sau pierdere 5571 Cheltuieli aferente datorilor financiare deinute n vederea tranzacionrii 5572 Cheltuieli aferente datorilor financiare desemnate ca fiind evaluate la valoarea just prin profit sau pierdere 5670 Cheltuieli aferente amortizrii investiiilor imobiliare 5671 Cheltuieli aferente amortizrii investiiilor imobiliare deinute n scopul drii n arend 5672 Cheltuieli aferente amortizrii investiiilor imobiliare deinute n scopul creterii valorii capitalului 5680 Cheltuieli aferente amortizrii 5683 Cheltuieli aferente amortizrii cldirilor i edificiilor 5684 Cheltuieli aferente amortizrii mobilei i utilajului 5685 Cheltuieli aferente amortizrii mijloacelor de transport 5686 Cheltuieli aferente amortizrii mbuntirii mijloacelor arendate 5688 Cheltuieli aferente amortizrii imobilizrilor corporale primite n leasingul financiar 5689 Cheltuieli aferente amortizrii altor imobilizri corporale 5691 Cheltuieli aferente amortizrii imobilizrilor necorporale 5692 Cheltuieli aferente amortizrii activelor de mic valoare i scurt durat 5710 Cheltuieli aferente remunerrii muncii i defalcrilor obligatorii 5711 Cheltuieli pentru remunerarea muncii 5712 Primele 5714 Asigurarea social 5715 Alte pli 5716 Asigurarea medical 5730 Cheltuieli pentru ntreinerea imobilului 5731 Cheltuieli de iluminare, nclzire i alimentare cu ap 5732 Cheltuieli privind reparaia i ntreinerea cldirilor 5733 Cheltuieli aferente serviciului securitii 5735 Alte cheltuieli pentru ntreinerea imobilului 5770 Cheltuieli cu provizioane i alte contribuii 5771 Cheltuieli cu alte provizioane 5772 Vrsminte i contribuii n fondul de garantare a depozitelor 5773 Cheltuieli cu provizioane la angajamente condiionale 5774 Cheltuieli cu provizioane aferente beneficiilor angajailor bncii 5780 Impozite i taxe 5781 Impozit pe bunuri imobiliare 5782 Impozit funciar 5783 Taxa pe valoarea adugat 5787 Taxele percepute n fondul rutier 5788 Alte impozite i taxe 5820 Cheltuieli cu dobnzi la datorii subordonate 5821 Cheltuieli cu dobnzi la datorii subordonate cu termenul achitrii 5 ani i mai puin 5822 Cheltuieli cu dobnzi la datorii subordonate cu termenul achitrii mai mare de 5 ani 5830 Cheltuieli cu dobnzi la aciuni cu termen limitat 5831 Cheltuieli cu dobnzi la aciuni ordinare cu termen limitat 5832 Cheltueli cu dobnzi la aciuni prefereniale cu termen limitat 5840 Cheltuieli cu dobnzi la mprumuturi de la sediul central al bncii i filiale 5841 Cheltuieli cu dobnzi la mprumuturi de la sediul central al bncii 5842 Cheltuieli cu dobnzi la mprumuturi de la filiale locale 5843 Cheltuieli cu dobnzi la mprumuturi de la filiale de peste hotare
Nomenclatorul conturilor contabile 21

5850 Cheltuieli pentru deprecierea activelor financiare 5851 Cheltuieli aferente deprecierii activelor financiare disponibile pentru vnzare 5852 Cheltuieli aferente deprecierii activelor financiare pstrate pn la scaden 5860 Cheltuieli pentru deprecierea creditelor i plilor aferente lor 5861 Cheltuieli pentru deprecierea creditelor acordate agriculturii i plilor aferente lor 5862 Cheltuieli pentru deprecierea creditelor acordate industriei alimentare i plilor aferente lor 5863 Cheltuieli pentru deprecierea creditelor acordate n domeniul construciilor i plilor aferente lor 5864 Cheltuieli pentru deprecierea creditelor de consum i plilor aferente lor 5865 Cheltuieli pentru deprecierea creditelor acordate industriei energetice i plilor aferente lor 5866 Cheltuieli pentru deprecierea creditelor acordate bncilor i plilor aferente lor 5867 Cheltuieli pentru deprecierea creditelor acordate instituiilor finanate de la bugetul de stat i plilor aferente lor 5868 Cheltuieli pentru deprecierea creditelor acordate Casei Naionale de Asigurri Sociale/ Companiei Naionale de Asigurri n Medicin i plilor aferente lor 5869 Cheltuieli pentru deprecierea creditelor acordate Guvernului i plilor aferente lor 5871 Cheltuieli pentru deprecierea creditelor acordate unitilor administrativ-teritoriale/ instituiilor subordonate unitilor administrativ-teritoriale i plilor aferente lor 5872 Cheltuieli pentru deprecierea creditelor acordate industriei productive i plilor aferente lor 5873 Cheltuieli pentru deprecierea creditelor acordate comerului i plilor aferente lor 5874 Cheltuieli pentru deprecierea creditelor acordate mediului financiar nebancar i plilor aferente lor 5875 Cheltuieli pentru deprecierea creditelor acordate pentru procurarea/construcia imobilului i plilor aferente lor 5876 Cheltuieli pentru deprecierea creditelor acordate organizaiilor necomerciale i plilor aferente lor 5877 Cheltuieli pentru deprecierea creditelor acordate n domeniul transport, telecomunicaii i dezvoltarea reelei i plilor aferente lor 5878 Cheltuieli pentru deprecierea altor credite acordate clienilor i plilor aferente lor 5879 Cheltuieli pentru deprecierea leasingului financiar acordat i plilor aferente lor 5880 Cheltuieli pentru deprecierea altor active 5881 Cheltuieli pentru deprecierea creanelor i plilor aferente lor 5882 Cheltuieli pentru deprecierea investiiilor imobiliare 5883 Cheltuieli pentru deprecierea imobilizrilor corporale 5884 Cheltuieli pentru deprecierea imobilizrilor necorporale 5885 Cheltuieli pentru deprecierea stocurilor 5886 Cheltuieli pentru deprecierea altor active care nu sunt credite i plilor aferente lor 5900 Alte cheltuieli operaionale 5901 Cheltuieli de transport 5902 Plata serviciilor de consulting i auditing 5903 Cheltuieli aferente reciclrii cadrelor 5904 Cheltuieli de deplasare de serviciu 5905 Cheltuieli de reprezentare 5906 Cheltuieli de telecomunicaii, pot i telegraf 5907 Cheltuieli de birou, tipografie 5908 Cheltuieli de reclam 5909 Cheltuieli pentru aciuni de binefacere 5911 Reparaia i ntreinerea mobilei i utilajului 5912 Reparaia i ntreinerea mijloacelor de transport 5913 Plata pentru arend 5914 Cheltuieli pe taxe de trust 5915 Comisioane i taxe pltite 5916 Alte cheltuieli operaionale 5917 Cheltuieli din operaiuni cu carduri 5918 Cheltuieli pentru meninerea imobilizrilor necorporale 5919 Cheltuieli aferente operaiunilor de retragere i depunere de numerar
Nomenclatorul conturilor contabile 22

5920 Cheltuieli din ieirea activelor necomerciale 5921 Cheltuieli din ieirea investiiilor 5922 Cheltuieli de la scoaterea din uz a imobilizrilor corporale 5923 Cheltuieli din ieirea altor active 5940 Alte cheltuieli 5941 Alte cheltuieli 5950 Amenzi, penaliti i alte sanciuni 5951 Amenzi, penaliti i alte sanciuni 5990 Impozitul pe venit 5991 Impozitul pe venit CLASA 6 CONTURI CONDIIONALE Conturi condiionale de debit 6100 Obligaiuni de procurare a valutei strine 6101 Obligaiuni de procurare a valutei strine prin tranzacie la vedere 6102 Obligaiuni de procurare a valutei strine prin tranzacie la termen 6110 Contravaloarea n moned naional a valutei strine ce urmeaz s fie primit 6111 Contravaloarea n moned naional a valutei strine ce urmeaz s fie primit din tranzaciile la vedere 6112 Contravaloarea n moned naional a valutei strine ce urmeaz s fie primit din tranzaciile la termen 6120 Dobnd ce urmeaz s fie primit 6121 Dobnd (scont/prim) ce urmeaz s fie primit din tranzaciile la termen 6200 Obligaiuni de primire/procurare 6201 Obligaiuni de primire a creditelor n viitor 6202 Obligaiuni de procurare a valori mobiliare/instrumentelor financiare 6203 Obligaiuni de primire a depozitelor n viitor 6204 Obligaiuni de procurare a imobilizrilor corporale i imobilizrilor necorporale 6230 Alte active contingente 6231 Alte active contingente Conturi condiionale de credit 6400 Obligaiuni de vnzare a valutei strine 6401 Obligaiuni de vnzare a valutei strine prin tranzacie la vedere 6402 Obligaiuni de vnzare a valutei strine prin tranzacie la termen 6410 Contravaloarea n moned naional a valutei strine ce urmeaz s fie livrat 6411 Contravaloarea n moned naional a valutei strine ce urmeaz s fie livrat din tranzaciile la vedere 6412 Contravaloarea n moned naional a valutei strine ce urmeaz s fie livrat din tranzaciile la termen 6420 Dobnd ce urmeaz s fie pltit 6421 Dobnd (scont/prim) ce urmeaz s fie pltit din tranzaciile la termen 6500 Acreditive 6501 Acreditive 6600 Obligaiuni de acordare/realizare 6601 Obligaiuni de acordare a creditelor n viitor 6602 Obligaiuni de realizare a valorilor mobiliare/instrumentelor financiare 6603 Obligaiuni de plasare a depozitelor n viitor 6700 Garanii i cauiuni 6701 Garanii i cauiuni emise 6702 Obligaiuni de emitere a garaniilor i cauiunilor 6800 Alte conturi condiionale 6801 Cambii la incaso 6802 Trate acceptate 6803 Cambii realizate cu andosamentul bncii 6804 Alte documente primite/acceptate 6830 Alte datorii contingente
Nomenclatorul conturilor contabile 23

6831 Alte datorii contingente CLASA 7 CONTURI MEMORANDUM 7100 Obligaiuni la credite acordate 7101 Obligaiuni sub form de acorduri la credite 7102 Obligaiuni sub form de acorduri de gaj 7103 Amanetul primit 7121 Garanii, cauiuni i cesiuni primite 7200 Active, dobnzi i comisioane calculate neachitate 7201 Credite trecute la scderi 7202 Dobnzi i comisioane calculate la credite trecute la scderi 7203 Alte active care nu sunt credite i plile aferente lor trecute la scderi 7204 Penaliti calculate la creditele trecute la scderi 7205 Penaliti calculate la dobnzi i comisioane calculate la credite trecute la scderi 7210 Reduceri calculate n scop prudenial pentru pierderi la active i angajamente condiionale 7211 Reduceri calculate n scop prudenial pentru pierderi la credite 7212 Reduceri calculate n scop prudenial pentru pierderi la alte active care nu sunt credite 7213 Provizioane calculate n scop prudenial pentru pierderi la angajamente condiionale 7214 Mrimea neformat a rezervei generale pentru riscuri bancare 7250 Obligaiuni la mprumuturi primite 7251 Obligaiuni sub form de acorduri la mprumuturi primite 7252 Obligaiuni sub form de acorduri de gaj la mprumuturi primite 7253 Amanetul dat de ctre banc la mprumuturi primite 7254 Gajul depus la mprumutul primit 7300 Documente privind operaiunile de decontare 7303 Documente de decontare pe operaiuni de factoring 7311 Documente de decontare la corespondeni strini 7400 Valori mobiliare 7401 Valori mobiliare i creane primite la custodie 7402 Valori mobiliare i creane primite la nimicire 7403 Valori mobiliare de stat materializate amortizate, expediate pentru control i nimicire 7404 Valori mobiliare de stat materializate trecute la scaden i achitare 7405 Valori mobiliare procurate pentru clieni 7406 Valori mobiliare procurate n portofoliul bncii 7409 Creane procurate de banc 7500 Diferite valori i documente 7502 Diferite valori i documente 7503 Diferite valori i documente expediate i eliberate n gestiune 7521 Decontrile pe creditele n mrfuri acordate Republicii Moldova de ctre alte state n cadrul acordurilor interguvernamentale 7531 Cesiuni primite de la persoane tere 7532 Cesiuni eliberate de ctre banc 7600 Formulare 7601 Formulare de valori mobiliare i creane n depozit 7602 Formulare de valori mobiliare i creane eliberate n gestiune 7603 Formulare de valori mobiliare i creane n drum 7611 Formulare tipizate de documente primare cu regim special n depozit 7612 Formulare tipizate de documente primare cu regim special eliberate n gestiune 7621 Carduri n depozit 7622 Carduri eliberate n gestiune 7700 Datorii trecute la pierderi 7701 Datorii trecute la pierderi 7702 Imobilizri corporale trecute la pierderi 7703 Aciunile altor societi pe aciuni trecute la pierderi
Nomenclatorul conturilor contabile 24

7750 Alte mijloace i datorii 7751 Pierderi fiscale nereclamate 7752 Imobilizri corporale arendate 7753 Imobilizri necorporale arendate 7754 Bunurile transmise n posesiune/achiziionate pentru vnzare 7800 Aciuni 7801 Aciuni ordinare autorizate spre plasare 7802 Aciuni ordinare neplasate 7804 Aciuni ordinare aflate n circulaie cota monetar 7805 Aciuni ordinare aflate n circulaie cota de avere (emisia iniial) 7811 Aciuni prefereniale autorizate spre plasare 7812 Aciuni prefereniale neplasate 7814 Aciuni prefereniale aflate n circulaie cota monetar 7815 Aciuni prefereniale aflate n circulaie cota de avere (emisia iniial)

Nomenclatorul conturilor contabile

25