Documente Academic
Documente Profesional
Documente Cultură
Masuri pentru evitarea fraudei si corupţiei
Mecanisme de control
Separarea responsabilităţilor
Acurateţea raportării
Audit ‘în timp real’
Control efectiv şi administrarea şi păstrarea documentelor
Audit ex-ante (asigurarea eficacităţii) şi audit ex-post
(verificarea rezulatatelor)
ABORDARE DIRECTA:
BANI CASH (SAU CADOURI IN SUME ECHIVALENTE)
- platit direct cumparatorului de catre furnizor
- platit unei parti terte in beneficiul cumparatorului
CECURI
- platit direct cumparatorului sau membrilor familiei
acestuia
- platit firmelor in care cumparatorul are un interes
ACTIUNI SAU OPTIUNI DE ACTIUNI
BUNURI SAU SERVICII GRATUITE SAU CU REDUCERI
MODALITATI DE CORUPTIE UZUALE
ABORDARE INDIRECTA:
ANGAJAREA UNUI MEMBRU DE FAMILIE
ANGAJAREA PENTRU CONSULTANTA
OFERIREA UNEI ANGAJARI VIITOARE A
CUMPARATORULUI SAU A UNUI MEMBRU DE FAMILIE
TRANSMITEREA UNOR INFORMATII INTERNE DE CARE
VA BENEFICIA FURNIZORUL
AMENINTARI CU SANTAJ SAU CHIAR VIOLENTA
CALATORII SI BANI DE CHELTUIALA PENTRU VIZITARE
DE EXPOZITII SAU FABRICILE FURNIZORULUI
DISTRACTII
Frauda si coruptia= risc maxim