PROGRAMUL

AEO
NORMELE METODOLOGICE
privind modul de verificare a
solicitanţilor şi titularilor autorizației de
operator economic autorizat

Cod vamal 95/2021 – aplicare electronică

SISTEM INFORMAȚIONAL „e-AEO”
DEZVOLTAT

Sesiunea de informare mediul de afaceri

Chișinău
19.09.2023
 STANDARDE /CADRUL LEGAL AEO

 Codul Vamal Nr. 95/2021, art. 36 – 43

 Hotărârea Guvernului Nr. 92/2023 privind punerea în

aplicare a Codului Vamal, pct. 5 – 46

 Proiect de ordin cu privire la aprobarea Normelor

metodologice privind modul de verificare a solicitanților şi
titularilor autorizației de operator economic autorizat.
 PROIECT DE ORDIN
„Cu privire la Normele metodologice
privind modul de verificare a solicitanţilor şi titularilor autorizației
de operator economic autorizat”
Aprobă:
1)Normele metodologice privind modul de verificare a solicitanţilor şi titularilor autorizației de operator
economic autorizat, conform anexei nr.1;
2) Chestionarul de autoevaluare, conform anexei nr.2;
3) Lista informațiilor care trebuie comunicate Serviciului Vamal de către titularii autorizației de operator
economic autorizat, conform anexei nr. 3;
4) Normele tehnice privind modul de utilizare a Sistemului informaţional de gestionare a autorizaţiei de operator
i economic autorizat, conform anexei nr.4;
5) Normele privind punerea în aplicare a simplificărilor și facilităților pentru titularii autorizației de operator
economic autorizat, conform anexei nr.5;
Abrogă: Ordinul directorului Serviciului Vamal nr. 41-O/2019 cu privire la aprobarea Normelor metodologice
privind modul de verificare a solicitanţilor şi titularilor Autorizației de agent economic autorizat (Monitorul
Oficial al Republicii Moldova, 2019, nr.101-107, art.531 ),
 Tipuri de autorizații AEO
Două tipuri de autorizații:
- AEO pentru simplificări vamale (AEOC)
- AEO pentru securitate și siguranță (AEOS)
Ambele tipuri pot fi deținute în același timp - autorizație combinată (AEOF).
Valabilitate nelimitată a autorizației AEO, dar o monitorizare continuă.
Pot obține statutul de AEO companii mici, mijlocii
și mari cu diverse roluri în lanțul logistic
internațional: Chart Title
- producător
- exportator 24%
37%
- expeditor 134 Autorizații AEO valide
- transportator
- proprietar de antrepozit vamal AEO
AE F
- reprezentant vamal 39%
OS 18%
- importator mari mijlocii mici 7%
alte părți interesate (operatori de terminale)

AEO
C
75%
 Procedura de aplicarea la Autorizația AEO
Cod vamal 1149/2000 – aplicare pe hârtie
Cod vamal 95/2021 – aplicare electronică
Acces: Portalul de informații comerciale
https://trade.gov.md/ro/articles/aeo
 Procedura de eliberare, suspendare, retragere,
modificare şi anulare a autorizaţiei de Operator
Economic Autorizat AEO se efectuează prin
intermediul Sistemului informaţional de gestionare a
autorizaţiei AEO – SI „e-AEO”
 SI „e-AEO” - soluţie informatică, mijloace tehnice
de program şi metodologii, precum şi infrastructură,
destinată pentru procesarea informaţiei şi formarea
resursei informaţionale privind gestionarea
proceselor de aplicare, eliberare a autorizaţiilor
AEO, monitorizare şi reevaluare a condiţiilor de
autorizare a titularilor autorizaţiilor AEO, acordarea
Logou AEO.
 SISTEM INFORMAȚIONAL e-AEO

SUPORT -
Programul USAID
Scopul: SI e-AEO dezvoltat Reforme
 crearea unui sistem automatizat de evidență, gestiune a autorizației AEO, în Instituționale și
conformitate cu reglementările naționale și internaționale aferente statutului Structurale în
de agent economic autorizat Moldova (MISRA)
 uniformizarea proceselor asociate consultării, solicitării, examinării,
gestionării, auditării, monitorizării, reevaluării, emiterii, suspendării, relevante
instituției AEO
 SISTEM INFORMAȚIONAL e-AEO - FUNCȚIONALITĂȚI

SI „e-AEO” – găzduit de PORTALUL DE INFORMAȚII

COMERCIALE al Republicii Moldova UTILIZATORI :
titularii și solicitanții de autorizații AEO

funcționari vamali Serviciul Vamal

 SI e-AEO obiecte informaționale

Obiectele informaționale a SI ”e-AEO”, sunt determinate de

destinația lor și includ:
1) Operator economic - Cerere și chestionarul de autoevaluare;
2) documente:
a) de intrare - Cerere și chestionarul de autoevaluare semnat
electronic;
b) tehnologice – Plan de audit, Lista de verificare, Ordin de
audit, Ordin de autorizare
c) de ieșire -Autorizații AEO
 SISTEM INFORMAȚIONAL e-AEO

 Panou AEO  Panou Serviciul Vamal

Sistemul este
format din
următoarele
subsisteme :
- Panou AEO
- Panou SV
SISTEM INFORMAȚIONAL e-AEO -
FUNCȚIONALITĂȚI

creare cont AEO

Pentru a crea un cont nou în
Panoul AEO , utilizatorul trebuie
să completeze următoarele
câmpuri din formularul de
înregistrare:
 IDNO
 Numele companiei
 Nume, prenume
administrator
 Email
 Telefon
 Setează parola
 Repetă parola
SI e-AEO – Panou AEO
aplicare Cerere autorizație AEO
SI e-AEO – Panou AEO
aplicare Cerere autorizație AEO
 SI e-AEO – Panou AEO
completare SAQ (Chestionar de autoevaluare AEO)
SI e-AEO – Panou AEO
Consultare AEO
SI e-AEO – Panou AEO
Recomandări AEO
SI e-AEO – Panou AEO
Cerere LOGOU AEO
SI e-AEO – Panou AEO Management - Serviciul Vamal
SI e-AEO – Panou AEO Management (SV)
Examinare Cerere AEO și SAQ (chestionar de autoevaluare AEO)
SI e-AEO – Panou AEO Management (SV)
Comunicare chat
SI e-AEO – Panou AEO Management (SV)
Examinare Cerere AEO și SAQ (chestionar de autoevaluare AEO)
SI e-AEO – Panou AEO Management (SV)
SI e-AEO – Panou AEO Management (SV)
SI e-AEO – Panou AEO Management (SV)
AEO ORGANIZARE

Director al
Serviciului Vamal

Departmentul venituri și
control vamal

Directia organizarea controlului

vamal și facilitarea comerțului

Secția AEO și proceduri

simplificate
 Programul AEO – condiții de autorizare identice

REFERINȚĂ
AEOC AEOS
CV 95/2021 CV1149/2000

Stabilit pe teritoriul vamal al RM/înregistrat în

sistemul informaţional integrat vamal, lipsa datoriilor X X Art. 16 Art.5 pct.5) din Cod Fiscal
la buget

CONFORMITATEA vamală și fiscală X X Art. 39 Art. 1953 alin.(1) pct. 3)

SOLVABILITATEA FINANCIARĂ BUNĂ X X Art. 40 Art. 1953 alin.(1) pct. 2)

SISTEMUL DE GESTIONARE A
EVIDENȚELOR COMERCIALE ȘI DE X X Art. 41 Art. 1953 alin.(1) pct. 4)
TRANSPORT ADECVATE

STANDARDELE PRACTICE DE COMPETENȚĂ

X Art. 42 Art. 1953 alin.(1) pct. 5)
ȘI/SAU CALIFICĂRI PROFESIONALE

STANDARDE DE SECURITATE ŞI
X Art. 43 Art. 1953 alin.(1) pct. 6)
SIGURANŢĂ 25
 Verificarea criteriilor de autorizare AEO – competențe

1.SECȚIA AEO ȘI PROCEDURI SIMPLIFICATE

2. DIRECȚIA
ANALIZA
RISCURILOR

3. DIRECȚIA
CONTROL
ULTERIOR-
BIROURI
VAMALE

4. DIRECȚIA
DEZVOLTARE ȘI
SECURITATE
INFORMAȚIONALĂ
 ETAPELE AUDITULUI AEO

analiza preliminară a riscurilor- evaluarea posibilelor domenii ÎNȚELEGEREA

ACTIVITĂȚII
de interes pentru vizita la faţa locului în cadrul auditului. Se va ţine SOLICITANTULUI
AEO
cont de rolul solicitantului în cadrul lanţului de aprovizionare.
 efectuarea auditului de către autoritatea vamală
- lista de verificare riscuri ACȚIUNI DE
CLARIFICAREA
RĂSPUNS LA RISC
OBIECTIVELOR
- planul de audit AUDITULUI

- verificarea îndeplinirii criteriilor AEO

- raport de audit
EVALUARE
 acordarea statutului de operator economic autorizat RISCURI IDENTIFICA
RE RISCURI
 Termeni în procesul de autorizare AEO
Cod Vamal Cod Vamal
1149/2000 95/2021

10 de zile 20 de zile
Cererea şi documentele anexate
60 de zile 90 de zile
Examinare criterii AEO
30 de zile 30 de zile
Termen prelungit
30 de zile 60 de zile
Preavizare privind identificare
30 de zile 30 de zile
Dreptul la replică

30 de zile 30 de zile
Adoptarea DECIZIEI de acordare AEO

În orice decizie care are consecinţe nefavorabile pentru solicitant se specifică motivele pe
care se întemeiază aceasta şi se menţionează calea de atac prevăzută în Codul Vamal.
 VERIFICAREA CRITERIILOR AEO

 Absența unor încălcări grave sau repetate a legislației vamale și fiscale, absență
cazier:

- solicitant;
- persoana împuternicită să îl reprezinte pe solicitant sau care exercită controlul asupra
gestiunii acestuia;
- angajatul responsabil de activitățile vamale ale solicitantului.

 Sistem adecvat de gestionare a evidențelor comerciale și de transport

- pistă de audit /verificări încrucișate/acces la evidente/securitate/arhivare

 Solvabilitate financiară

- solicitantul nu face obiectul unei proceduri de faliment;

- în ultimii trei ani anteriori depunerii cererii, plata taxelor vamale și a oricăror alte
taxe, impozite sau impuneri percepute la sau în legătură cu importul sau exportul de mărfuri;
- situație financiară suficientă pentru a-și îndeplini obligațiile și a-și respecta
angajamentele, pentru cei trei ani anteriori depunerii cererii.
 VERIFICAREA CRITERIILOR AEO

 Standarde practice de competențe sau calificări profesionale (se aplică în cazul AEOC)

 experiență practică dovedită de cel puțin trei ani în chestiuni vamale;

 un standard de calitate în domeniul vamal, adoptat de un organism de standardizare.
 solicitantul sau persoana responsabilă de domeniul vamal al solicitantului a absolvit un curs de formare în
domeniul legislaţiei vamale corespunzător implicării sale în activităţile din domeniul vamal, asigurat de oricare
dintre următoarele entităţi:
a) Serviciul Vamal;
b) o instituţie de învăţământ recunoscută de către Serviciul Vamal sau acreditată pentru a furniza astfel de
calificări;
c) o asociaţie profesională recunoscută de Serviciul Vamal.

 Standarde de securitate și siguranță (se aplică în cazul AEOS, AEOF)

 Clădiri
 Mărfuri
 Angajați
 Parteneri
 Servicii externalizate
 Responsabili de securitatea companiei
 VERIFICAREA CRITERIILOR AEO

Informații pentru activitatea analitică:

 Informații din Chestionar de autoevaluare (SAQ) depus la cerere obligatoriu

 INTERNET, mass-media (în ceea ce priveşte structura activităţilor operatorului, situaţia sa financiară)

 SI ASYCUDA WORLD
 IS „FRONTIERA”
 „ANTIFRAUDA” (module: II - cauze administrat, V - rapoarte de suspiciuni de fraudă, VI - rezultate
control ulterior)
 IS „Portalul Serviciului Vamal”
 IS Portalul Serviciului Fiscal
 Alte surse, sesizări, rapoarte
 VERIFICAREA CRITERIILOR AEO

Sistem adecvat de gestionare a evidențelor

comerciale și de transport

 deţine informaţii fiabile şi relevante cu privire la

procesele sale de afaceri;
 sistem de contabilitate şi măsurile de control intern în
Control vamal Control managerial acest scop;
intern  tipuri de control extern / audit intern ;
 controale vamale, fiscale;

 politica de conformare :
• instrucţiuni în ceea ce priveşte responsabilităţile pentru corectitudinea
Audit extern tranzacţiilor şi a declaraţiilor vamale depuse;
• comunicarea către autoritatea vamală a unor nereguli/erori, inclusiv
suspiciuni privind activităţi infracţionale;
• măsuri care să asigure acţiuni corective;
• măsuri pentru a asigura conştientizarea conformării personalului,
inclusiv programe de formare;
• sistem de monitorizare a conformării interne ( Registru al riscurilor la
companie).
VERIFICAREA CRITERIILOR AEO- sisteme IT utilizate

Mediul informatic - Plan de securitate și măsuri de soluționare

probleme IT care pot apărea.

Software-ul poate fi:

 un pachet standard,
 personalizat (un pachet standard adaptat special
pentru utilizarea în afaceri a operatorului)
 la comandă (scris special pentru afacerea
operatorului)
 3. Solvabilitate financiară

Un studiu al indicatorilor financiari.

Indicatorii financiari (ex. bilanţ, raport de profit şi pierdere), care permit efectuarea de aprecieri asupra situaţiei financiare şi
luarea deciziilor.
Indicatorii financiari sunt reglementaţi şi clasificaţi în diferite grupe.
Indicatorii de lichiditate, au rolul de a măsura capacitatea întreprinderii de a-şi onora la termen obligaţiile de plată asumate
pe seama activelor curente.
Dintre aceştia se vor analiza următorii indicatori pe ultimii 3 ani de la depunerea cererii AEO :

Lichiditatea generală = Active circulante/Datorii curente

1
Lichiditatea imediată = (Active circulante-Stocuri)/Datorii
2 curente

Rata solvabilităţii generale = Active totale/Datorii totale

3

Solvabilitatea patrimonială = Capital propriu/Capital total

4
 4. Standarde practice de competențe sau calificări profesionale
(se aplică în cazul AEOC)

Cod Vamal 1149/2000, art. 195.3, alin. (1), pct.5
Condiţia este considerată ca fiind îndeplinită
dacă este întrunită oricare dintre următoarele
cerinţe:
- solicitantul sau persoana responsabilă de
domeniul vamal a solicitantului deţine o
experienţă practică dovedită de cel puţin trei
ani în domeniul vamal;
- solicitantul sau persoana responsabilă de
domeniul vamal a solicitantului a absolvit un
curs de instruire în domeniul legislaţiei
vamale.
Cod Vamal 95/2021, art. 42
Criteriul se consideră respectat dacă este îndeplinită oricare dintre
următoarele condiţii:
1) solicitantul sau persoana responsabilă de domeniul vamal al solicitantului
are o experienţă practică dovedită de cel puţin 3 ani în domeniul vamal;
2) solicitantul sau persoana responsabilă de domeniul vamal al solicitantului
dispune de un standard de calitate în domeniul vamal, adoptat de
organismul naţional de standardizare;
3) solicitantul sau persoana responsabilă de domeniul vamal al solicitantului
a absolvit un curs de formare în domeniul legislaţiei vamale corespunzător
implicării sale în activităţile din domeniul vamal, asigurat de oricare dintre
următoarele entităţi:
a) Serviciul Vamal;
b) o instituţie de învăţământ recunoscută de către Serviciul Vamal sau
acreditată pentru a furniza astfel de calificări;
c) o asociaţie profesională recunoscută de Serviciul Vamal.

În cazul în care persoana responsabilă de domeniul vamal al solicitantului acţionează în temeiul unui
contract şi este un AEOC, criteriul „experienţă practică dovedită de cel puţin 3 ani în domeniul
vamal” este considerat respectat.
 5. Standarde de securitate și siguranță
(se aplică în cazul AEOS, AEOF)

Intrarea si accesul in incintă

Securitate fizică
Unităţi de încărcare
Procese logistice
Cerinţe nefiscale
Intrare bunuiri
Depozitare bunuri
Productia de bunuri
Unităţi de încarcare
Parteneri de afaceri
Securitatea personalului
Servicii externizate

Aspectele relevante sunt:

• monitorizarea adecvată a zonelor de acces,
• proceduri pentru accesul la chei;
• proceduri pentru parcarea vehiculelor (private);
• procedurile adecvate pentru accesul la secţiunile interne ale spaţiilor;
• procedurile de întreţinere adecvate pentru clădiri, garduri, dispozitive de supraveghere etc.
 FAZA DE RAPORTARE / EVALUARE AEO

DOSARUL DE AUDIT CONȚINE:

Constatări/concluzii

Sumar riscuri reziduale Testare AEO

Probe Istoric conformare

Finalizare audit:
Evidenţe comerciale şi de transport
Discuţii/ Interne/Externe
Solvabilitate financiară
RAPORT Experiență și calificări profesionale

Documente confidenţiale Standarde de siguranţă şi securitate

Acţiuni efectuate: Decizii de acordare sau refuz
autorizare AEO
 CE URMEAZĂ DUPĂ AUTORIZARE AEO
Monitorizarea continuă:
- de către operatorul economic
- de către autoritatea vamală
Reevaluare:
- modificări legislative
- rezultatele monitorizării
- la soliciatea operatorului

Suspendarea:
a) se consideră că pot exista motive pentru anularea, revocarea sau modificarea deciziei, dar nu dispune încă de toate informaţiile
necesare pentru a decide cu privire la anularea, revocarea sau modificarea acesteia;
b) se consideră că nu sunt îndeplinite condiţiile pentru luarea unei decizii sau că titularul deciziei nu se conformează obligaţiilor care îi
revin prin respectiva decizie şi este oportun să i se acorde titularului deciziei timpul necesar pentru a adopta măsuri prin care să asigure
îndeplinirea condiţiilor sau respectarea obligaţiilor;
c) titularul deciziei solicită respectiva suspendare, deoarece se află temporar în imposibilitatea de a îndeplini condiţiile prevăzute în
decizie sau de a se conforma obligaţiilor care îi revin prin această decizie.
Revocarea și modificarea:
a) cel puţin una dintre condiţiile pentru luarea acesteia nu era sau nu mai este îndeplinită;
b) decizia a fost suspendată în conformitate cu Codul vamal, iar titularul deciziei nu ia, în termenul prevăzut, măsurile necesare pentru a
îndeplini condiţiile stabilite pentru decizie sau pentru a respecta obligaţiile impuse prin decizia respectivă; sau
c) titularul deciziei solicită acest lucru.
Dreptului de a fi ascultat pentru orice decizie nefavorabilă
 Tatiana Moraru
Secția AEO și Proceduri simplificate
tatiana.moraru@customs.gov.md