1.

SCURT ISTORIC AL BNCII COMERCIALE ROMNE 1.1. 1.1.1. Scurt i t!ric Prezentare general

Banca Comercial Romn i nscrie numele pe lista bncilor comerciale nou create i reorganizate dup decembrie 1989. Se poate considera o banc nou pentru c actul su de natere poart data de 1 decembrie 1990 dar n acelai timp prin acti!itatea comercial des"urat n cadrul Bncii #a$ionale din care se desprinde i pe care o continu este deopotri! o banc cu tradi$ie n domeniul bancar. %nceputul a "ost deosebit de di"icil. %n a"ara unui act de identitate unei bnci i mai sunt necesare un sediu central o re$ea de unit$i personal su"icient capital clien$i i o gam adec!at de produse i ser!icii utile i tentante pentru aceti clien$i. Conducerea Bncii Comerciale Romne a "ost asigurat n aceti ani de prima ec&ip "ormat din 'reedintele (on )&ica i *icepreedin$ii *aleriu +ooianu Stelian +arin i (on #i$u. ,cetia au reuit s aduc banca la parametrii de-a cunoscu$i i con"irma$i pe plan intern i interna$ional. %n po"ida multor greut$i inerente oricrui nceput Bnca Comercial Romn bine condus a de!enit astzi una din cele mai puternice i prestigioase bnci romneti. .a e/perien$a acumulat se adaug o alta nou urmare a e/tinderii opera$iunilor speci"ice tranzi$iei i economiei de pia$. ,st"el n acest inter!al de timp banca s0a dez!oltat att prin creterea gamei de produse i ser!icii bancare pe care le0a o"erit pn acum clientelei sale ct i prin asimilarea rapid a unora noi din care sunt de men$ionat1 trecerea la creditarea pe termen mediu i lung pentru in!esti$ii acordarea de credite n !alut desc&iderea de conturi n !alut pentru persoane "izice i -uridice i e"ectuarea de opera$iuni de sc&imb !alutar derularea opera$iunilor de decontare n numele clien$ilor a acti!it$ilor de comer$ e/terior i nu n ultimul rnd +one2)ram0ul. 3nul din elementele calitati!e de marc pe care banca le0a adugat la bilan$ul celor 11 ani l0a constituit acti!itatea interna$ional. (nterdependen$a dintre pie$ele interne i e/terne a "cut necesar adaptarea sistemului de lucru al bncii la practicile bancare interna$ionale. 'rin re$eaua Bncii Comerciale Romne la nceput mai pu$ine iar n prezent "oarte multe societ$i comerciale i deruleaz a"acerile proprii de comer$ e/terior i apeleaz la toat gama de ser!icii speci"ice acestor opera$iuni. 'rezen$a Bncii Comerciale Romne este uurat mult de cele peste 400 de bnci corespondente cu care lucreaz. 3na din cele mai importante acti!it$i ale acestei perioade este legat de concluzia adoptat de banc potri!it creia rezultatele sale sunt i !or "i ntr0o rela$ie direct cu
1

e"orturile depuse pe planul procedurilor i normelor de lucru al aducerii acestora la ni!elul standardelor interna$ionale. Scurta i bogata istorie a Bncii Comerciale Romne recunoate ca realizare deosebit paii "cu$i n domeniul in"ormatizrii. 5e la situa$ia anului 1990 cnd toate lucrrilebncii erau e/ecutate "r o te&nic de calcul adec!at astzi banca utilizeaz cele mai moderne ec&ipamente din domeniul te&nicii de calcul care permit o mare "le/ibilitate i dinamica opera$iunilor e"ectuate. Banca a reuit o consolidare a in"rastructurii la ni!elul sediului central prin e/tinderea con"igura$iei calculatorului (B+ ,S 600 att n ceea ce pri!ete puterea de calcul ct i numrul i di!ersitatea sta$iilor de lucru. 'rin aceasta s0a ob$inut e/tinderea "unc$ionalit$ii aplica$iilor in"ormatice destinate opera$iunilor !alutare banca dispunnd n prezent de un sistem modern de realizare n timp real al tranzac$iilor interna$ionale care o"er "acilit$i de generare transmitere i reconciliere a mesa-elor S7(89.

1.1.". M!#ul #e c!n tituire

Banca Comercial Romn s0a n"iin$at prin :otrrea )u!ernului Romniei nr. 1194 din 1; noiembrie 1990 care la ,rticolul < consemneaz data nceperii acti!it$ii1 1 decembrie 1990. 9rebuie ns precizat c &otrrea anterioar nr. 1011 din 6 septembrie 1990 !izeaz =reorganizarea Bncii #a$ionale a Romniei i n"iin$area Bncii Comerciale Romne> iar prin ,rticolul ? =se aprob n"iin$area Bncii Comerciale Romne prin preluarea de la Banca #a$ional a Romniei a opera$iunilor speci"ice unei bnci comerciale>. Rmnnd n planul primelor documente care consemneaz nceperea acti!it$ii B.C.R. mai putem aminti Certi"icatul nr. 1?0.9@@ eliberat de +inisterul 8inan$elor la 1< septembrie 1990 prin care banca este nscris n registrul de stat nr. 10 a!nd ca obiect =opera$iuni speci"ice unei bnci comerciale>. 8r a abuza de prea multe detalii putem aminti primele dou ordine care reglementeaz i primele anga-ri la B.C.R. A/ceptnd &otrrile de gu!ern pentru numirea n "unc$ie a preedintelui Bncii Comerciale Romne i a unor !icepreedin$i trebuie s precizm c prin Brdinul nr. 6?4 din noiembrie 1990al gu!ernatorului Bncii #a$ionale a Romniei s0a aprobat trans"erul n interesul ser!iciului a ;? persoane de la B.#.R. la B.C.R. iar prin Brdinul nr. 1 al 'reedintelui Bncii Comerciale Romne se aprob ncadrarea acelorai persoane la B.C.R.

1.".

Regula$ent #e %unc&i!nare

1.".1. Baza legal a %unc&i!nrii B.C.R. S.A. Ti$i'!ara

Banca Comercial Romn este organizat potri!it .egii ?1C1990 pri!ind societ$ile comerciale i a .egii ??C1991 pri!ind acti!itatea bancar "iind nmatriculat la B"iciul Registrului Comer$ului sub numrul D60C90 din ianuarie 1990. Sediul central al Bncii Comerciale Romne se a"l n Bucureti Bd. Regina Alisabeta nr. 4 sector ? iar sediul B.C.R. Sucursala Dude$ean 9imi este situat n 9imioara Calea ,radului nr.11.
;

Sucursala Dude$ean 9imioara i0a nceput acti!itatea odat cu primele unit$i B.C.R. adic la 1 decembrie 1990. B.C.R. 9imioara se organizeaz potri!it legii ca societate pe ac$iuni i "unc$ioneaz n baza statutului aprobat prin :otrrea )u!ernului Romniei nr. 1194C1990. %n cuprinsul acestui statut B.C.R. S.,. este denumit banc. Banca are i poate n"iin$a sucursale "iliale agen$ii sau reprezentan$e n $ar i strintate pe baza aprobrii Consiliului de ,dministra$ie al Bncii. 5urata de acti!itate a bncii este de 99 ani de la data emiterii autoriza$iei de "unc$ionare de ctre B.#.R. cu posibilitatea e/tinderii acestei perioade. Banca i nceteaz acti!itatea dup regulile societ$ilor comerciale la propunerea Consiliului de ,dministra$ie al Bncii i aprobarea ,dunrii )enerale a ,c$ionarilor. Capitalul social subscris la n"iin$are a "ost de 1;1; miliarde lei. B.C.R. S.,. e"ectueaz opera$iuni bancare i "inanciare n $ar i strintate pentru contul su propriu sau n numele clien$ilor bncii E persoane "izice sau -uridice n numele unor institu$ii sau n colaborare cu acestea precum i alte acti!it$i permise de reglementrile legale n !igoare.

1.".". Pr!%ilul acti(it&ii 'i !)iecti(ele

Banca Comercial Romn Sucursala Dude$ean 9imioara are ca obiect principal de acti!itate atragerea i "ormarea de depozite bneti n lei i !alut de la persoane "izice i -uridice din $ar i strintate acordarea de credite pe termen scurt mediu i lung e"ectuarea de ser!icii bancare operaiuni pentru acti!itatea de comer$ e/terior i alte opera$iuni bancare potri!it legii. ,st"el B.C.R. 9imioara des"oar urmtoarele opera$iuni1 ,trage depozite bneti la !edere i la termen de la persoane "izice i -uridice romne sau strine n lei sau !alut n !ederea pstrrii i "ructi"icrii lorF ,cord credite pe termen scurt cu scaden$ de rambursare de pn la 1; luni pentru acti!it$i de apro!izionare produc$ie des"acere i prestri ser!icii precum i pentru consum gospodresc i personalF ,cord credite pe termen mediu cu rambursare pn la 4 ani i pe termen lung pn la ;4 ani n condi$iile stabilite de lege cu asigurarea resurselor corespunztoareF A"ectueaz opera$iuni de scontare a e"ectelor comerciale n cadrul opera$iunilor de scont i rescontF A"ectueaz opera$iuni de ncasare i pl$i n lei i !alut n numerar i prin !irament pentru clien$ii care desc&id conturi la banc pentru opera$iunile bneti ale acestoraF A"ectueaz trans"eruri rapide de "onduri n $ar i strintate prin ser!iciul de +one2)ram A"ectueaz opera$iuni de sc&imb !alutar organizeaz i particip la licita$ii de de!ize cumpr i !inde n $ar i strintate !alute strine precum i titluri de !aloare romne sau strineF ,cord clien$ilor si credite n !alutF Amite i primete cecuri sau documente de plat n !alutF
?

 'rimete i emite garan$ii pentru anga-amentele de plat strine proprii sau ale ter$ilor sau n "a!oarea acestoraF A"ectueaz opera$iuni de arbitrare pe pie$ele monetare sub "orm de atragere i constituire de depozite la termen i la !edere proprii i ale clien$ilor. Banca poate compensa din pro"itul realizat din aceste opera$iuni e!entualele di"eren$e ne"a!orabileF 'oate a!ea calitatea de asociat sau ac$ionar al unor societ$i sau institu$ii bancare societ$i comerciale de produc$ie transporturi asigurri prestri ser!iciiprecum i n alte domenii permise de lege cu capital n lei sau !alut n $ar sau strintateF 'articip la tranzac$ii e/terne "inanciare de pl$i i de credit nc&eie cu bnci i institu$ii "inanciare strine anga-amente i con!en$ii de pl$iF %nc&eie anga-amente de corespondent cu bnci i institu$ii "inanciare strineF 'articip la organiza$ii i organisme interna$ionale cu caracter "inanciar bancar sau monetarF A"ectueaz opera$iuni de ncasri i pl$i i alte ser!icii bancare pentru institu$iile "inanciare de la buget sau auto"inan$areF A"ectueaz opera$iuni pri!ind e/ecutarea de cas a bugetului statului n limita mandatului primitF Cumpr sau !inde n $ar sau strintate aur i alte metale pre$ioase n1 lingouri monede sau medaliiF A"ectueaz pentru contul su propriu sau al clien$ilor si !nzarea de ac$iuni titluri sau nscrisuri precum i rscumprarea acestoraF Cumpr !inde pstreaz n custodie i administreaz acti!e monetare e/ecut trans"eruri opera$iuni de clearing i alte opera$iuni de !irament n cont propriu sau al clien$ilorF ,sigur depozitarea i transportul cu mi-loace proprii n condi$iile legii a numerarului i a altor !alori de$inute de clien$ii siF A"ectueaz orice alte opera$iuni bancare n $ar i strintate.

1.".*. Structura a#$ini trati( + terit!rial

Structura administrati! E teritorial a Bncii Comerciale Romne este realizat pe trei ni!ele ierar&ice1 aG Centrala Bncii Comerciale Romne bG Sucursale Dude$ene cG Sucursale de grad ( (( sau ((( i ,gen$ii de gradul ( (( sau (((. %n acest moment Banca Comercial Romn dispune n $ar de un numr total de ;6? unit$i din care 61 Sucursale Dude$ene @< de Sucursale de gradul ( (( sau ((( i 1?4 de ,gen$ii de gradul ( (( sau (((. %n -ude$ul 9imi Banca Comercial Romn a realizat o re$ea bancar ce cuprinde o Sucursal Dude$ean E Sucursala 9imioara dou Sucursale de gradul ( E Sucursala .ugoi Bastion i 4 ,gen$ii de gradul ( E Dimbolia Snnicolaul +are 1 ,gen$ie de gradul (( E 8get i una de grad ((( 0 #drag.
6

Subordonarea unit$ilor respect principiul ierar&ic ast"el1 n punctul cel mai nalt se a"l Centrala B.C.R. acesteia i sunt subordonate direct Sucursalele Dude$ene iar acestora din urm le sunt subordonate direct Sucursalele i ,gen$iile a"late n -ude$ul Sucursalei Dude$ene a"erente. 5e men$ionat este "aptul c n anul 1998 Banca Comercial Romn a inaugurat prima Sucursal n a"ara $rii Sucursala C&iinu E Republica +oldo!a sucursal subordonat direct Centralei Bncii. Sc&ematic structura ierar&ic a Bncii Comerciale Romne se prezint ast"el1 8ig. 1. Brganigrama B.C.R.

CA#9R,., BI#C(( CB+ARC(,.A RB+J#A

S3C3RS,., D35AKA,#I

S3C3RS,., D35AKA,#I

S3C3RS,., C ,)A#K(A

S3C3RS,., C ,)A#K(A

S3C3RS,., C ,)A#K(A

S3C3RS,., C ,)A#K(A

.a 1 decembrie 1990 bilan$ul Bncii Comerciale Romne nsuma ;44.090.9?6 mii lei din care n partea de acti! ma-oritatea co!ritoare o reprezentau creditele bancare acordate unit$ilor economice n sum de ;41 miliarde lei adic 98 6H din totalul bilan$ului. 'e partea de pasi! a bilan$ului banca era sus$inut de < miliarde lei "ond statutar 1;; miliarde lei resurse din disponibilit$ile titularilor de cont 8@ miliarde lei mprumuturi de la Banca #a$ional i ?@ miliarde lei disponibilit$i ale bugetului de stat. ,ceste 6 surse reprezentau 98 6H din bilan$ul bncii. %n structura sa organizatoric Banca Comercial Romn are la ?1 decembrie 1990 un numr de 61 sucursale i @; de agen$ii. Starea unor indicatori importan$i la data de ?1 decembrie 1990 era urmtoarea1 Creditele e/istente n sold la ?1 decembrie 1990 au "ost acoperite n propor$ie de @0 <H pe seama resurselor proprii i a disponibilit$ilor agen$ilor economici constituite n depozite la unit$ile B.C.R. iar ?9 ?H prin re"inan$are de la B.#.R.
4

 %n structur din !olumul total de credite 98 4H sunt credite pe termen scurt iar 1 6H credite acordate pe termen mediu sau lung. Banca Comercial Romn nu dispunea de "onduri proprii n !alut moti! pentru care nu a putut ac$iona n rela$iile de sc&imb i opera$iuni !alutare direct cu bncile e/terne sau prin intermediul Bncii Romne de Comer$ A/terior. Resursele din opera$iuni !alutare reprezentau la ?1 decembrie 1990 doar @19 ; milioane lei 0 ;H din bilan$ul bncii. Banca era dotat cu mi-loace "i/e care reprezentau modesta sum de 1? 8 milioane lei. Banca Comercial Romn nu a!ea la ?1 decembrie 1990 nici un sediu bancar propriu. 9ab. 1 A!olu$ia principalilor indicatori de prezentare a bncii n dinamica celor 11 ani de "unc$ionare In#icat!r , an 1--. 1--* 1--/ "... "..1 Bilan$ E mld.lei ;<? ;00< 6<4? 1984< ;49;4 Capitaluri E mld.lei < 189 @<< ;466 ?;40 Resurse din disponibilit$i i 1@0 91< ?09@ 16698 1<400 depozite la termen E mld.lei Credite bancare acordate E mld.lei ;@9 1;84 ?61? 9400 10800 Re$eaua bancar E unit$i 100 198 ;10 ;6? ?40 A"ecti!ul de salaria$i E numr 4?1< 1064? 1114< 1061? 11;00 Clien$i E numr 699@0 ;1?;?; @;<681 16?414@ ;140?;0 Conturi E numr 1114@4 4;@;?@ 109;4<6 ;<9@?90 ?4;0140 ,a cum rezult din tabelul de mai sus B.C.R. a cunoscut o cretere sus$inut a tuturor indicatorilor !iza$i n perioada 1990 E ;001 cea mai mare cretere "iind cea a numrului de clien$i i implicit a numrului de conturi. 5inamica clien$ilor i a conturilor desc&ise de acetia la B.C.R. este un parametru important de apreciere asupra e!olu$iei bncii i care indic modul cum este perceput o banc pe pia$. Reprezentm aceast dinamic1 9ab. ;
5inamica acti!it$ii B.C.R.

9B9,. din care1 'ersoane -uridice 'ersoane "izice

1--. 18@.;48 119.416 @@.<66

1--* ;1?.;?; 1?6.<@0 <8.6<;

1--/ @;4.909 1@4.04; 6@0.84<

"... 1.6?4.14@ 1<?.9?@ 1.;@1.;;0

"..1 ;140?;0 199<;0 1940@00

3n alt indicator care urmrit n dinamica sa n cei 11 ani de "unc$ionare o"er o imagine "oarte clar asupra e!olu$iei bncii l reprezint resursele bncii. ,cestea sunt n propor$ie de @0 H rezultate din depozitele n lei mprumuturile de la alte bnci sunt n scdere datorit "aptului c banca a cunoscut o di!ersi"icare a gamei de ser!icii i produse o"erite clien$ilor.
@

9ab. ? 5inamica resurselor bncii

0miliarde lei0

1--. 9B9,. din care 5epozite n lei 5epozite n !alut %mprumuturi de la alte bnci ,lte resurse ;<? 1?9 1 10@ ;<

0 100 40 9 06 ?8 8 99

1--1 ? ;9; 1 446 6;@ ?86 9;8

0 100 6< ; 1; 9 11 < ;8 ;

1--2 0 19 84 100 < 10 88 46 68 9 ? @09 <88 6 4<1 18 ; 6 ;?

"..1 ;1<0 0 1;@0 0 6100 ;80 6<;0

0 100 48 0< 18 89 1 ;9 ;1 <4

<

". ".1.

CLIEN3II BNCII Categ!rii #e 4$5ru$uta&i

,proape orice acti!itate poate "i inclus ntr E una din urmtoarele categorii Lsectoare ale economieiG1 sectoarele produc$iei primare Lagricultura sil!icultura i pescuitulG industria e/tracti! Le/. e/trac$ia de metale i minerale de $i$ei i gazeG industria prelucrtoare C produc$ia industrial construc$iile comer$ul cu ridicata comer$ul cu amnuntul i prestrile de ser!icii. 8iecare categorie realizeaz o "unc$ie economic di"erit i are anumite caracteristici de "unc$ionare. 8amiliarizarea cu aceste categorii poate a-uta o"i$eriul de credit s recunoasc acti!ele i necesit$ile speci"ice "iecrui tip de acti!itate. Spre e/emplu principalele acti!e ale unei ntreprinderi productoare sau prelucrtoare sunt de regul stocurile instala$iile i utila-ele. ,cest "apt are implica$ii asupra deciziei o"i$eriului de credit n ceea ce pri!ete tipul suma i perioada de creditare. 5eosebirile dintre di"eritele tipuri de ntreprinderi pot "i ilustrate prin intermediul rolului pe care l -oac "iecare n producerea i distribuirea unui produs. 9oate tipurile de agen$i economici au la un moment dat ne!oie de "inan$are att pe termen scurt ct i pe termen lung inclusi! credite bancare E prima pentru c&eltuieli curente cea de a doua pentru in!esti$ii de capita. ,tunci cnd "ace analiza cererilor de creditare din partea oricrui client o"i$erul de credit trebuie s ia n considerare necesarul pentru o pro"itabilitate continu a ntreprinderii ast"el nct s se asigure continuitatea acti!it$ii dar i rambursarea creditului. %n mod normal creditele pe termen scurt sunt acordate pentru "inan$area opera$iunilor curente cumprarea de materii prime plata salariilor etc. 5e regul ele acoper ciclul de e/ploatare al acti!it$ii E decala-ul dintre momentul apari$iei costurilor de produc$ie sau prestri ser!icii i cel al ncasrii !eniturilor a"erente. 'e de alt parte creditele pe termen lung se acord de obicei pentru in!esti$ii de capital n noi a"aceri sau n cele e/istente pentru "inan$area unor noi priecte sau punerea n "unc$iune a unor noi obiecti!e. 9ipurile de "acilit$i adesea "inan$ate prin ast"el de credite sunt1 cldirile instala$iile i utila-ele inclusi! mainile. 9otui agen$ii economici din di"erite sectoare ale economiei tind s aib necesit$i di"erite de "inan$are pe termen scurt sau lung n special n ceea ce pri!ete mrimea i momentul "inan$rii i aceasta deoarece agen$ii economici tind s aib trsturi di"erite n "unc$ie de sectorul n care i des"oar acti!itatea. ,adar o"i$erul de credit trebuie s aibe o imagine de ansamblu a acestor cerin$e i caracteristici.
8

Agricultura 'i in#u tria e6tracti(. ,ceste dou sectoare sunt sectoare primare de produc$ie. ,gricultura i industriile e/tracti!e produc materiile prime utilizate n toate celelalte sectoare ale economiei1 o Grul "olosit n industria pani"ica$iei o Furajele pentru animalele "olosite la produc$ia de carne i lapte o Seminele oleaginoase "olosite la "abricarea uleiului comestibil i uleiurilor industriale o Metalele utilizate ca materii prime pentru industriile prelucrtoare i productoare de maini i utila-e o iei i gaze pentru asigurarea combustibililor i producerea energiei electrice necesare "unc$ionrii utila-elor Ciclul de e/ploatare al unui productor industrial i cel al unui productor agricol sunt similare sub mai multe aspecte. 5isponibilit$ile bneti sau creditele sunt "olosite pentru a cumpra instala$ii i alte materiale de produc$ie necesare n orimul caz sau semin$e ngrminte etc. Spre deosebire de produc$ia industrial stocurile n cazul productorului agricol nu sunt produse "inite ci sunt produse primare ce pro!in dintr Eo cultur din acti!itatea de cretere a animalelor sau alte acti!it$i speci"ice. 'rodusele sunt !ndute pe pia$ de regul cu plata imediat ns n anumite cazuri pe baza acordrii unor credite se ob$in crean$e. Ca i n cazul produc$iei i prelucrrii industriale ntreprinderile din cadrul industriei e/tracti!e tind s "ie mari consumatoare de capital Lcapital intesi!eG cu o important cerere de capital pentru prospec$iuni cumprare de terenuri i de utila-e costisitoare. 5in cauza in"la$iei ridicate din perioada de dup 1990 i implicit a dobnzilor mari la credite datoriile productorilor agricoli au crescut mai repede dect acti!ele lor. %n consecin$ capitalul mprumutat a de!enit o necesitate din ce n ce mai important pentru asigurarea lic&idit$ii i pentru a "inan$a in!esti$iile necesare mbunt$irii e"icien$ei i calit$ii produc$iei. 'n n prezent capitalul de mprumut disponibil n agricultura particular a "ost "oarte limitat i n general a "ost pus la dispozi$ie prin intermediul unor linii de credit interna$ionale. A/ist totui "orme mai pu$in a!ansate ale industriei e/tracti!e i ale agriculturii ce par s aib ne!oie de mai mult munc manual dect cele moderne Lde e/emplu1 lucrrile agricole cerealiere integral mecanizate i produc$ia de $i$ei de pe plat"ormele marineG. Cu ct ntr E o ntreprindere ne!oia de munc manual este mai mare dect cea de capital cu att ami mare !a "i necesitatea de credite pe termen scurt pentru "inan$area acti!it$ilor curente. 'e de alt parte necesitatea sa de credite pe termen lung pentru "inan$area c&eltuielilor de capital !a "i corespunztor mai mic. In#u tria 5relucrt!are 'i 5r!#uct!are 'rin de"ini$ie intreprinderile de produc$ie i prelucrare "abric produse destinate comercializrii. Ale cumpr materii prime i le prelucreaz. 5e e/emplu o "abric ce produce utila-e agricole ac&izi$ioneaz piese metalice i alte materiale producnd din acestea utila-e. Ciclul de e/ploatare al ntreprinderilor de prelucrare i produc$ie ncepe de obicei cu mi-loacele bneti creditele comerciale sau un credit bancar pe termen scurt credit care
9

este "ol0osit pentru "inan$area ac&izi$ionrii de materii prime. 3tiliznd aceste materii prime se "abric i apoi se !nd produse ob$inndu0se crean$e. %n momentul ncasrii crean$elor se ob$in mi-loace bneti care sunt apoi "olosite pentru cumprarea de noi materii prime pentru plata creditorilor comerciali sau creditarea contului de mprumut de la o banc. ,poi se reia ciclul de e/ploatare. %n general ntreprinderile de produc$ie i de prelucrare sunt capital intensi!e. Rareori se ntmpl ca propriul lor capital s "ie su"icient pentru in!esti$iile masi!e n cldiri i utila-e. 'entru a rmne competiti! ntreprinderea productoare trebuie s0i modernizeze periodic utila-ele i s nlocuiasc mi-loacele de transport cnd acestea a-ung s "ie uzate moral. 5e aceea de cele mai multe ori ntreprinderea are ne!oie de credite de in!esti$ii pe termen lung pentru a0i continua acti!itatea. %ntreprinderile nou n"iin$ate au ne!oie aproape ntotdeauna de credite pentru in!esti$ii. (nainte ca productorul s poat li!ra primul produs trebuie s ob$in un capital substan$ial pentru a construi sau lua n loca$ie de gestiune o "abric i pentru a cumpra utila-e de produc$ie necesare. Ca i ma-oritatea altor agen$i economici i ei au ne!oie de credite pe termen scurt pentru "inan$area c&eltuielilor curente. C!n truc&ii Sectorul de construc$ii se ocup cu construirea de uzine i apartamente case i magazine centrale electrice i bara-e drumuri i poduri i multe alte tipuri de cldiri i structuri. ,semenea multor ntreprinderi productoare societ$ile de construc$ii au ne!oie destul de des de credite substan$iale de in!esti$ii pe termen lungF in!esti$iile pot "i "olosite pentru ac&izi$ionarea de instala$ii E de e/emplu1 macarale utila-e pentru construc$ii de drumuri etc. E i uneori pentru ac&izi$ionarea de terenuri n cazul n care cldirile sunt ridicate pe terenuri proprietate personal. 5e obicei ntreprinderile de construc$ii nc&eie cu clien$ii contracte n care se solicit pl$i par$iale pentru "iecare etap adic pl$i par$iale pentru realizarea unui procent din construc$ia total E de e/mplu atunci cnd ;0H 60H @0H 80H din proiect este gata. Cu ct constructorul este pltit mai des cu att mai mic !a "i cererea sa pentru credite pe termen scurt. 9otui ntruct costurile pentru "or$a de munc i pentru materiale tind s "ie relati! mari iar progresul este adeseori ma lent dect programul ini$ial stabilit cererea de credite pe termen scurt pentru capital circulant a ntreprinderilor constructoare poate "i mare. Cnd un constructor ncepe o construc$ie speculati! de e/emplu construiete un bloc de apartamente "r un contract nc&eiat n prealabil sau "r a a!ea un client care s plteasc sau s ac&izi$ioneze apartamentele L"inisate dar ne!nduteG E atunci costurile stocului i cererea de credite pot "i ntrade!r "oarte ridicate. C!$er&ul cu ri#icata %ntreprinderile de comer$ cu ridicata Len0gross0itiiG nu produc propriile lor bunuri. ,cti!itatea lor const n ac&izi$ionarea de produse !andabile i apoi re!nzarea acestora cu un pro"it. Ciclul de e/ploatare a unei ast"el de acti!it$i ncepe cu "olosirea mi-loacelor bneti a creditelor comerciale sau bancare pe termen scurt pentru ac&izi$ionarea de bunuri de la productori. Bdat !ndute bunurile respecti!e ncasarea crean$elor completeaz ciclul de e/ploatare.
10

B caracteristic important a acti!it$ii de comer$ cu ridicata este !iteza mare de rota$ie a stocurilor i mar-ele de pro"it n general sczute n compara$ie cu cele ale productorilor. .a o !itez de rota$ie a stocurilor att de mare pro"itul ca procent din !nzri este de obicei sczut. ,tunci cnd se "ace analiza cererii de creditare o"i$erul de credit trebuie s "ie contient de lungimea perioadei de depozitare a produselor perisabile Lproduse alimentare cimentGF dac aceasta este scurt riscul asociat creditului crete. C!$er&ul cu a$nuntul %ntreprinderile de comer$ cu amnuntul LdetailitiG ac&iziioneaz produse "inite de la en0gross0iti sau direct de la productori pa care le !nd apoi consumatorilor. Cea mai mare parte a !nzrilor este de aceea mai ales cu plata imediat i mai pu$in pe credit. +i-loacele bneti sunt apoi "olosite pentru ac&izi$ionarea de noi produse sau pentru rambursarea creditelor bancare. ,st"el ncepe un nou ciclu de e/ploatare. B parte important a acti!elor comercian$ilor tinde s "ie sub "orm de crean$e i stocuri ei a!nd de obicei mai pu$ine acti!e "i/e dect productorii industriali. Comercian$ii cu amnuntul mai ales cei din domeniul alimentar cu cantit$i mari de produse perisabile i la pre$uri mici ar trebui s aib un rula- rapid al stocurilor. Condi$iile economice na$ionale cum ar "i cererea de consum sczut ca i al$i "actori pot ntrerupe ciclul de e/ploatare. Ser(icii %ntreprinderile din sectorul ser!iciilor nu !nd un produs corporal. 'rodusele lor sunt ser!iciile care pot "i1 ser!icii "inanciare i comerciale inclusi! sisteme i te&nologii in"orma$ionale consultan$ -uridic depozitare sau transportF iar ser!iciile bancare se ncadreaz n acest sector. %ntruct nu produc nici un bun corporal unele ntreprinderi prestatoare de ser!icii de$in numai cte!a acti!e "izice i de asemenea cererea lor de capital este relati! mic. 5e cele mai multe ori pentru opera$iunile zilnice ale acestor ntreprinderi sunt necesare doar credite pe termen scurt. Ciclul de e/ploatare al ntreprinderilor prestatoare de ser!icii !ariaz "oarte mult ntre ntreprinderile din di"erite ramuri dar c&iar i n cadrul aceleiai ntreprinderi. Ciclul de e/ploatare al unui atelier de repara$ii tele!izoare se bazeaz pe timpul de repara$ie care poate a!ea n medie o sptmn n timp ce despre ciclul de e/ploatare al unei bnci se poate spune c se bazeaz pe perioada de creditare care poate !aria de la cte!a zile la c$i!a ani. +i-loacele bneti sau creditele pe termen scurt sunt "olosite pentru "inan$area prestrii unui ser!iciu ceea ce genereaz crean$e i deci !enit.

".". Sur e #e in%!r$are cu 5ri(ire la clien&ii )ncii

%n urma analizelor e"ectuate i pe baza concluziilor "a!orabile rezultate o"i$erii de credite !or determina !olumul creditului ce poate "i acordat numrul de rate i termenul ma/im de rambursare precum i perioada pentru care acesta se acord n con"ormitate cu precizrile n !igoare. ,st"el se poate trece la ntocmirea re"eratului de credite din care trebuie s rezulte1 datele de identi"icare ale solicitantului i giran$ilorF !olumul creditului propus a "i aprobat i
11

destina$ia acestuiaF ncadrarea n condi$iile generale i speci"ice de creditareF sursele i capacitatea de rambursare cuantumul ratelor lunare totale antecalculate de rambursat.F garan$iile asiguratorii ce se !or constituiF aprecierile o"i$eriului de credite i propunerile acestuia pri!ind condi$iile de acordare utilizare i rambursare a creditului re"eritoare la1 !olumul creditului termenul "inal de rambursare ni!elul ratei anuale de dobnd LHG termenele i modalit$ile de e"ectuare a pl$ilor ni!elul ratei lunare totale antecalculate de rambursat i gra"icul de rambursare antecalculat e!aluarea garan$iilorF competen$a de aprobare. Re"eratul de credite mpreun cu ntreaga documenta$ie se prezint e"ului compartimentului de credite care are obliga$ia s !eri"ice respectarea condi$iilor i criteriilor pre!zute n instruc$iunile de lucru i s semneze re"eratul dup care l prezint directorului unit$ii bancare pentru a a!iza includerea acestuia pe ordinea de zi a Comitetului director unde se &otrte cu ma-oritate simpl a!izarea aprobarea sau respingerea creditului. 'entru creditele din competen$a de aprobare a Centralei bncii re"eratele de credite nsuite de Comitetul director al sucursalei -ude$ene i respecti! al sucursalei +unicipiului Bucureti se nainteaz mpreun cu ntreaga documenta$ie spre e/aminare 5irec$iei de 'roduse i Ser!icii Bancare pentru 'ersoane 8izice. Re"eratele de credite nensuite la un anumit ni!el de competen$ nu !or mai "i naintate spre analiz ni!elului de competen$ superior.

".*.

Analiza ec!n$ic! + %inanciar a acti(it&ii clien&il!r

Analiza 5reli$inar a !licitril!r #e cre#ite 'e baza in"orma$iilor prezentate de solicitant cu pri!ire la !olumul i destina$ia creditului o"i$erii de credite trebuie s cunoasc dac pentru categoria respecti! de mprumut e/ist pla"on disponibil la ni!elul unde acesta se gestioneaz. %n "unc$ie de acest pla"on o"i$erii de credite !or prezenta solicitantului condi$iile generale i speci"ice pe care trebuie s le ndeplineasc n !ederea contractrii de credite. 5ac aceste condi$ii sunt ndeplinite o"i$erii de credite se !or in"orma cu pri!ire la situa$ia "amilial a solicitantului n cazul popula$iei i situa$ia patrimonial pentru persoane "izice autorizate. 5ac rezult c sunt posibilit$i reale de rambursare i garantare a creditului o"i$erii de credite !or ncadra cererea clientului ntr0una din categoriile de credite . %n cazul creditelor acordate persoanelor "izice Lpopula$ieiG analiza documenta$iei de credit presupune stabilirea a 6 elemente de baz1 aG *olumul creditului solicitat bG #i!elul ratei lunare totale pe care clientul o poate plti cunoscnd c !olumul ma/im al unei rate totale lunare de rambursat nu poate "i mai mare de M din !eniturile nete lunare realizate de mprumutat mpreun cu so$iaCso$ul acestuia cG #umrul de rate lunare n care urmeaz s se ramburseze creditul dG #i!elul dobnzii n "unc$ie de categoria de credit solicitat i de op$iunea clientului de a contribui sau nu cu resurse proprii.
1;

*olumul creditului numrul i cuantumul ratelor lunare se determin de o"i$erii de credite prin apelarea procedurii in"ormatice dedicate transmise de direc$i de specialitate Ln prezent C'CG. %n cazul persoanelor "izice autorizate analiza documenta$iei de credit presupune din partea o"i$erului de credite parcurgerea n principal a urmtoarelor "aze1 o Stabilirea calit$ii solicitantului pe baza documentelor i autoriza$iilor depuse la banc Lpersoana "izic independent sau asocia$ie "amilial autorizat s des"oare acte de comer$ productor agricol indi!idual a!ocat notar medic e/pert contabil contabil autorizat sau alt tip de liber0 pro"esionist autorizat etcGF o %ncadrarea solicitrii n criteriile i condi$iile speci"ice categoriei de credit n "unc$ie de destina$ia ce urmeaz a "i dat mprumutului Lcomer$ prestri ser!icii produc$ie in!esti$ii etcGF o 5eterminarea capacit$ii de rambursare a creditului i dobnzilor a"erente pe baza analizei a"acerii creditate i a !eniturilor nete ob$inute rezultate din declara$iile C dispozi$iile de impunere ade!erin$ele de !enit eliberate de administra$ia "inanciar i orice alte documente solicitate de banca. %n situa$ia n care !olumul creditului posibil de contractat este acceptat de solicitant o"i$erii de credite !or comunica acestuia documentele care se cer de ctre banc n !ederea contractrii creditului. !or "i nmnate solicitantului "ormularele tipizate pentru a "i completate i se con!ine asupra datei cnd urmeaz a "i prezenmtat ntreaga documenta$ie. %n cazul creditelor pentru locuin$e realizate prin construire se !a putea admite suplimentarea creditului ini$ial o singur dat dac la data solicitrii e/ist pla"on disponibil pentru categoria respecti! de credit i sunt ndeplinite toate condi$iile cerute de lege. *olumul creditului suplimentar !a "i de cel mult ?0H din creditul ini$ial i !a "i aprobat con"orm competen$elor n "unc$ie de !olumul total al creditului. %n aceast situa$ie se !a apela procedura in"ormatic special pentru stabilirea unui nou gra"ic de rambursare lund n considerare urmtoarele date1 o .a data curent !a "i speci"icat data la care se "ace opera$iunea respecti! iar la data primei scaden$e data urmtoarei scaden$e plani"icate con"orm contractului de mprumutF o 5atoria rmas Ldeterminat nsumnd mprumutul rmas de rambursat dup ultima scaden$ ac&itat cu suma aprobat ca suplimentG considerat ca un mprumut nouF o Rata anual a dobnzii LHG la momentul respecti!F o #umrul de rate lunare rmase de rambursat Lcel mult egal cu numrul de rate rmase con"orm contractului ini$ialG.

".1.

Ri cul acti(it&ii #e cre#itare

7aran&iile cre#itel!r 'i a cri !ril!r #e garan&ie )ancar.

1?

.a acordarea creditelor banca !a urmri ca persoanele "izice i persoanele "izice autorizate solicitante s prezinte credibilitate pentru rambursarea lor la scaden$. 'e lng garan$iile morale banca !a solicita garantarea mprumutului i a dobnzilor a"erente cu !eniturile realizate de ctre solicitan$i precum i cu garan$ii reale i personale. 'rin =dobnzi a"erente> n conte/tul prezentelor instruc$iuni se n$elege dobnzile calculate de la data acordrii pn la scaden$a "inal n cazul creditelor pe termen scurt i respecti! dobnzile calculate de la data acordrii creditului pentru o perioad de 1; luni n cazul creditelor pe termen mediu i lung. Cererile de credite nu pot "i aprobate numai pe baza "aptului c bunurile o"erite drept garan$ie de solicitan$i pot "i !alori"icate dac din analiza capacit$ii de rambursare a mprumutatului iCsau girantului nu rezult c ratele de credit i dobnzile a"erente pot "i ac&itate la scaden$ele stabilite prin contractele de mprumut aceasta "iind principala surs de rambursare !alori"icarea garan$iilor "iind numai o surs secundar de protec$ie a creditorului n cazul unor mpre-urri nepre!zute. %n cazul n care la scaden$ mprumutatul nu ramburseaz ratele de credit i dobnzile a"erente datorate banca n calitate de creditor poate e/ecuta pentru recuperarea crean$elor garan$iile constituite potri!it legii. Banca !a solicita garantarea creditelor acordate i a dobnzilor a"erente cu !eniturile nete lunare realizate de mprumutat so$ulCso$ia acestuia i de un girant separat. Concomitent banca !a solicita una sau mai multe din urmtoarele "orme de garan$ii1 0 depozitul bancar Lcas&0ul colateralGF 0 garan$ii bancare ire!ocabile primite de la bnci romneti de prim rang i strine din categoria , sau 3niunea AuropeanF 0 ipotecaF 0 cesiunea de crean$ Ln lei i n !alutGF 0 garan$ie real mobiliar cu deposedareF 0 garan$ie real mobiliar "r deposedareF 0 "ide-usiunea Lcau$iuneaGF 0 asigurarea direct a bncii mpotri!a riscului de nerambursare a ratelor din credite i a dobnzilor a"erente Lasigurare mpotri!a riscului "inanciar de neplatG la o societate de asigurare0reasigurare agreat de BCRF 0 contract de garantare a pl$ii nc&eiat ntre banc i unitatea L"irmaG la care lucreaz mprumutatul n cazul creditelor urgente de trezorerie nenominalizateF 0 alte garan$ii. %n situa$ia n care !eniturile realizate de un singur girant sunt insu"iciente banca !a putea admite nc un girant dar nu mai mul$i. %n cazul n care creditele solicitate i dobnzile a"erente sunt garantate de ctre mprumuta$i cu depozite colaterale din surse proprii sau pe baza unei "ide-usiuniCcau$iuni nu se mai solicit de ctre banc i o alt "orm de garan$ie Lgiran$i ipoteci asigurare etc.G cas&0ul colateral "iind considerat cu risc zero. Creditele acordate de banc trebuie s "ie garantate cu !eniturile nete lunare realizate de mprumuta$i so$iileCso$ii acestora i de ma/im ; giran$i. Rata total lunar de rambursat Lcredit plus dobndG trebuie s nu "ie mai mare dect M din !eniturile nete lunare realizate de mprumutat i e!entual so$iaCso$ul acestuia. Creditul !a "i garantat i cu !eniturile nete lunare realizate de un girant dac !enitul net al acestuia este dublul ratei totale de rambursat sau pot "i accepta$i ma/im ; giran$i ale cror !enituri nete lunare cumulate s "ie dublul ratei totale de rambursat.
16

Calitatea de girant poate "i ndeplinit i de so$iaCso$ia mprumutatului cu condi$ia ca acetias nu participe cu !enitul lunar net la stabilirea !olumului creditului. %n cazul n care un credit este garantat cu bunuri imobiliare se admite numai ipoteca de rangul ( asupra unor construc$ii sau terenuri situate n intra!ilan a"late n proprietatea mprumutatului sau a unei alte persoane care de!ine girant cu ipoteca. Calitatea de girant cu ipoteca o poate ndeplini orice persoan care este proprietar al unui bun imobil i are capacitatea legal de a constitui garan$ie n "a!oarea bncii asupra bunului su. Banca !a admite ipotecarea n "a!oarea sa numai a acelor bunuri imobiliare care se a"l n circuitul ci!il i au !aloare de pia$. #u !or putea "i admise n ipotec bunuri imobiliare a"late n zone rurale sau oreneti care nu prezint interes pentru cumprtori degradate din materiale "r durabilitate mare n timp. )aran$ia real mobiliar cu deposedare poate "i constituit de mprumutat numai asupra unor bunuri mobile a"late n proprietatea sa e/clusi! de !olum mic i !alori mari a"late n stare bun de conser!are care se !or pstra n depozitele LtezaurulG bncii Ltablouri bi-uterii titluri de !aloare etc.G. )aran$ia real mobiliar "r deposedare se poateaccepta de banc numai asupra automobilelor i !e&iculelor a"late n stare bun de "unc$ionare Lnu mai !ec&i de ? ani de la data "abrica$ieiG cu condi$ia ca acestea s "ie asigurate mpotri!a riscurilor generale de a!arii "urt incendii LC,SCBG la o societate de asigurare0reasigurare agreat de banc. #u pot "i admise n garan$ie bunuri de strict necesitate Ltele!izoare mobil aragaze etc.G. 8ide-usiunea Lcau$iuneaG poate "i admis de banc drept garan$ie a creditelor acordate persoanelor "izice ca un contract accesoriu la contractul de garan$ie de baz Lipotec depozit colateral garan$ie real mobiliar etc.G prin intermediul cruia o alt persoan L"ide-usorG nc&eie contracte de garan$ie i le cau$ioneaz bncii pentru garantarea obliga$iei mprumutatului. ,sigurarea direct a bncii mpotri!a riscului de nerambursare a creditelor acordate persoanelor "izice i a dobnzilor a"erente se e"ectueaz de sucursalele -ude$ene i Sucursala +unicipiului Bucureti prin intermediul unit$ilor teritoriale ale societ$ilor de asigurare0reasigurare agreate potri!it contractelor de asigurare nc&eiate de Centrala BCR cu respecti!ele societ$i. Contractul pentru asigurarea mpotri!a riscului "inanciar de neplat se nc&eie i se prelungete pe noi perioade pn la recuperarea integral a creditului i a dobnzilor a"erente n "unc$ie de contractul nc&eiat cu societatea de asigurare0reasigurare. Sumele de ncasat din contractul de asigurare mpotri!a riscului "inanciar de neplat reprezint garan$ia creditelor. 'rima de asigurare pe care o pltete banca la societatea de asigurare0reasigurare pentru riscul "inanciar de neplat se !a stabili prin negociere ntre Centrala bncii i societ$ile respecti!e n "unc$ie de categoria creditului asigurat i !a "i comunicat n scris unit$ilor bancare teritoriale. Bunurile ac&izi$ionate din credite Lmobile i imobileG !or putea "i admise n garan$ia creditului de la data cnd asupra acestora se constituie e"ecti! ipoteca sau garan$ia real mobiliar. *aloarea bunurilor corporale i necorporale care constituie obiectul garan$iei creditelor acordate de banc persoanelor "izice se !a stabili pornind de la !aloarea actualizat n "unc$ie de !aloarea real de pia$ a acestora pe baza e/pertizelor e"ectuate de organele specializate sau de personalul bncii Lingineri economitiG con"orm pre!ederilor
14

#ormelor 9e&nice ale B.C.R. numrul ;C1999 pri!ind e!aluarea bunurilor de natura acti!elor imobilizate corporale. %n "unc$ie de mrimea riscului i calitatea garan$iilor o"erite banca poate solicita atunci cnd consider necesar completarea garan$iilor i cu cesiunea de crean$ asupra drepturilor cu!enite mprumutatului din asigurarea de !ia$ Lcare se !a solicita n cazul n care mprumutatul este singura persoan din "amilie care realizeaz !enituri certe a persoanelor singure etc.G. *aloarea bunurilor corporale i necorporale acceptate de banc n garan$ia creditelor acordate se !a determina pornind de la !aloarea de pia$ a acestora a-ustat cu o mar- !ariabil Lcoe"icientG n "unc$ie de mrimea riscului n !alori"icarea garan$iilor ast"el1 9ab. 1 *aloarea pe tipuri de garan$ie 8al!area #e 8al!area $a6i$ Ti5ul #e garan&ie 5ia& acce5tat 90: )aran$ii bancare ire!ocabile primite de la bnci romneti de prim rang i strine din categoria 100 100 , sau 3niunea Auropean 5epozitul bancar Lcas&0ul colateralG 100 100 (poteca 100 80 Cesiunea de crean$ Ln lei i n !alutG 100 <4 )aran$ia real mobiliar cu deposedare 100 <0 )aran$ia real mobiliar "r deposedare 100 @0 8ide-usiunea Lcau$iuneaG 100 N ,sigurare mpotri!a riscului "inanciar de 100 100 neplat * valoarea acceptat de banc n cazul idejusiunii !cauiunii" se situeaz la nivelul procentual corespunztor tipului de garanie pentru care s#a constituit !depozit bancar$ ipotec$ garania real mobiliar etc%"% )aran$iile acceptate de banc pentru creditele acordate persoanelor "izice !or "i nregistrate n conturile n a"ara bilan$ului =)aran$ii primite de la clientel>. Soldul contului reprezint anga-amente de garan$ie e/istente primite de la clientel a"erente creditelor n sold. %n cazul creditelor de trezorerie nenominalizate pn la ni!elul a ma/im @ salariiCpensii nete lunare garantarea rambursrii se realizeaz cu !eniturile nete realizate de mprumutat i so$ulCso$ia acestuia i de un girant precum i cu una din urmtoarele "orme1 asigurarea mpotri!a riscului "inanciar de neplatF contract de garantare a pl$ii nc&eiat ntre banc i unitatea L"irmaG la care mprumutatul des"oar acti!itate prin care acesta se oblig s ac&ite din contul unit$ii desc&is la B.C.R. n mod necondi$ionat la simpla cerere a bncii pl$ile restante datorate de mprumutat. %n situa$ia n care creditele i dobnzile a"erente sunt garantate cu depozit colateral banca poate accepta ca restituirea acestora s "ie garantat numai cu !eniturile nete lunare ale mprumutatului i so$uluiCso$iei acestuia "r a mai "i ne!oie de !eniturile nete lunare ale unui girant separat.
1@

Cla i%icarea cre#itel!r 'i a 5la a$entel!r. C!n tituirea; regularizarea 'i utilizarea 5r!(izi!anel!r 5eci%ice #e ri c #e cre#it %n con"ormitate cu pre!ederile art. ?8 al. 1 i al art. 64 lit. eG din .egea bancar numrul 48C1998 :.). numrul ??4C1994 modi"icat prin :.). @@;C;000 ale Regulamentului Bncii #a$ionale a Romniei numrul ;C;000 re"eritor la clasi"icarea creditelor i plasamentelor precum i la constituirea regularizarea i utilizarea pro!izioanelor speci"ice de risc de credit i ale #ormelor +etodologice numrul ;C;000 bncile persoane -uridice romne sunt obligate ca n scopul prote-rii capitalului bncii precum i a depozitelor persoanelor "izice i -uridice i a e!entualelor credite pe termen scurt mediu i lung care prezint incertitudini n recuperare s constituie pro!izioane speci"ice de risc de credit i dobnd. <i 5!zi&ii generale 5ri(in# cla i%icarea cre#itel!r 'i 5la a$entel!r; c!n tituirea; regularizarea 'i utilizarea 5r!(izi!anel!r 5eci%ice #e ri c #e cre#it Regulamentul B#R numrul ;C;000 se aplic bncilor persoane -uridice romne i reglamenteaz1 clasi"icarea creditelor acordate clientelei din sectorul nebancarF clasi"icarea creditelor acordate altor bnci i a plasamentelor constituite la acesteaF constituirea regularizarea i utilizarea pro!izioanelor speci"ice de risc de credit. Constituirea iCsau regularizarea lunar precum i utilizarea pro!izioanelor speci"ice de risc de credit se !a "ace utiliznd moneda de e/primare a creditelor iCsau plasamentelor pe care le corecteaz. %n con"ormitate cu pre!ederile Regulamentului B#R numrul ;C;000 e/presiile de mai -os au urmtoarele semni"ica$ii1 aG serviciul datoriei & capacitatea debitorullui de a0i onora datoriile Lrate de credit iCsau dobnziG la scaden$ e/primat ca numr de zile de ntrziere la plat de la plata scaden$eiF bG iniiere de proceduri judiciare & cel pu$in una din urmtoarele msuri luate n scopul recuperrii crean$elor1 1. %a& #e #e)it!r= 0 acceptarea de ctre instan$ a cererii introducti!e depuse de ctre banc de un ter$ sau de debitorul nsui pentru declanarea procedurii de reorganizare sau a procedurii "alimentuluiF 0 declanarea procedurii de e/ecutare silit a patrimoniului n cazul persoanelor "iziceF ". %a& #e c!ntract= 0 in!estirea cu "ormul e/ecutorie a contractului de credit precum i a contractelor de garan$ie dac este cazulF 0 in!estirea cu "ormul e/ecutorie a &otrrii -udectoreti de"initi!e ce se dispune asupra contractului de credit precum i a contractelor de garan$ie dac este cazul sau asupra unui contract de plasamentF

1<

cG

dG

eG

entitatea de risc potenial & persoana "izic sau entitate cu sau "r personalitate -uridic ce de!ine entitatea de risc a"erent elementului de acti! rezultat ca urmare a e/ecutrii unei garan$ii n cazul realizrii riscului de credit al unui element de acti! sau cu "unc$ie de acti! garantatF credite i plasamente & categoriile de credite i plasamente ce !or "i clasi"icate n "unc$ie de ser!iciul datoriei i de ini$ierea procedurilor -udiciare sistematizate din punst de !edere al cerin$ei pri!ind constituirea de pro!izioane speci"ice de risc de credit al apartenen$ei entit$i de risc la sectorul bancar precum i al structurrii dup caz n principal i dobndF principal & sumele a!ansate de banc debitorilor sub "orma capitalului mprumutat inclusi! cele ce s0ar putea ncadra n aceast categorie n cazul n care de!in e/igibile obliga$iile bncii din anga-amentele de "inan$are i din cele de garantare asumate de aceasta precum i depozitele plasate la alte bnci.

Cla i%icarea cre#itel!r 'i 5la a$entel!r Creditele i plasamentele se clasi"ic n urmtoarele categorii1 0 standardF 0 n obser!a$ie Lnumai pentru creditele acordate clientelei din sectorul nebancarGF 0 substandardF 0 ndoielnicF 0 pierdere. Clasi"icarea creditelor i plasamentelor se "ace prin aplicarea simultan a urmtoarelor criterii1 0 ser!iciul datorieiF 0 ini$ierea de proceduri -udiciare. Criteriul su!eran n "unc$ie de care se clasi"ic creditele i plasamentele pentru care nu s0au declanat proceduri -udiciare este ser!iciul datoriei. Ser!iciul datiriei se stabilete numai n "unc$ie de obliga$iile bilan$iere ale mprumutatului e!entualele credite iCsau dobnzi e!iden$iate n a"ara bilan$ului contabil a!nd un regim -uridic care nu in"luen$eaz ser!iciul datoriei. Coresponden$a ntre categoriile i criteriile de clasi"icare se stabilete ast"el1 9ab. ; Criterii de ncadrare pe categorii de clasi"icare a creditelor pentru sectorul nebancar (ni$iere de proceduri S0au ini$iat proceduri #u s0au ini$iat proceduri -udiciare -udiciare ini$iale Serviciul datoriei ma/im 14 zile pierdere standard 1@ E ?0 zile pierdere n obser!a$ie ?1 E @0 zile pierdere substandard @1 E 90 zile pierdere ndoielnic minim 91 zile pierdere pierdere

18

Creditele acordate unui debitor iCsau plasamentele constituite la acesta se ncadreaz ntr0o singur categorie de clasi"icare pe baza principiului declasrii prin contaminare respecti! prin luarea n considerare a celei mai slabe dintre categoriile indi!iduale de clasi"icare. 'rincipiul declasrii prin contaminare se aplic pentru creditele iCsau plasamentele care au aceeai entitate de risc Lorice persoan "izic sau entitate cu sau "r personalitate -uridic care concentreaz risc de creditG i nu pentru cele ale cror entit$i de risc reprezint =un singur debitor>. 8ac obiectul clasi"icrii porto"oliului de calit$i att creditele i plasamentele ct i dobnzile nencasate a"erente acestora e!iden$iate n bilan$il contabil precum i anga-amentele e/trabilan$iere de tipul scrisorilor de garan$ie acrediti!elor a!alurilor etc. <eter$inarea; c!n tituirea; regularizarea 'i utilizarea 5r!(izi!anel!r 5eci%ice #e ri c #e cre#it <eter$inarea 'i c!n tituirea 5r!(izi!anel!r 5eci%ice #e ri c #e cre#it 5eterminarea procesului de pro!izioane speci"ice de risc de credit a"erent unui credit sau plasament se "ace parcurgnd urmtoarele etape1 aG ncadrarea creditului sau plasamentului n categoriile de risc de credit corespunztoare prin aplicarea pre!ederilor art. ? din #ormele B#R numrul 8C1999 pri!ind limitarea riscului de credit re"eritoare la ncadrarea pe categorii de risc de credit a elementelor de acti! din bilan$ precum i din a"ara bilan$ului asimilate acestora. .a e!iden$ierea elementelor din acti!ul bilan$ului i a celor din a"ara bilan$ului Ltrans"ormate n "unc$ie de gradul de risc de creditG n cele 6 categorii de risc de credit L0H ;0H 40H 100HG se !or a!ea n !edere garan$iile a"erente clasi"icate la rndul lor pe categorii de risc de credit. bG determinarea bazei de calcul pentru pro!izioanele speci"ice de risc de credit prin totalizarea sumelor e!iden$iate n rubricile corespunztoare gradelor de risc de credit ast"el1 0 neponderate n "unc$ie de gradul de risc de credit n cazul unui credit sau plasament clasi"icat n categoria Opierdere>F 0 ponderate n "unc$ie de gradul de risc de credit n cazul unui credit sau plasament clasi"icat n una din celelalte categorii de clasi"icare pre!zute. cG aplicarea coe"icientului de pro!izionare asupra bazei de calcul ob$inuteF coresponden$a ntre categoriile de clasi"icare i coe"icien$ii de pro!izionare este urmtoarea1 Categoria de clasi"icare Standard (n obser!a$ie Substandard %ndoielnic 'ierdere Coe"icient 0 0 04 0; 04 1

Constituirea de pro!izioane speci"ice de risc de credit se re"er la crearea acestora i se realizeaz lunar prin includerea pe c&eltuielile lunii pentru care se "ace pro!ozionarea a sumei reprezentnd ni!elul necesarului de pro!izioane speci"ice de risc de credit.
19

Categoriile de garan$ii care pot diminua e/punerea bancar sunt1 garan$ii personale E se re"er la garan$ii "urnizate de ter$i Lcau$iunea a!alulGF garan$ii intrinseci E se re"er la bunuri corporale sau necorporale primite n garan$ie pentru opera$iunile realizate cu clientele din sistemul nebancar Lipoteca garan$ii reale mobiliare cu deposedare E inclusi! depozitul colateral garan$ii reale mobiliare "r deposedareGF garan$ii intrinseci E se re"er la garan$ii incluse n caracteristicile opera$iunii nsi care nu "ac obiectul nregistrrii n posturile din a"ara bilan$uluiF garan$iile intrinseci se !or nregistra n contul de e!iden$ te&nico0operati! 9981 =,lte !alori primite>F calitatea entit$ii de risc E se re"er la drepturile pe care banca le are asupra patrimoniului entit$ii de risc "iind considerat ca garan$ie implicit pentru orice opera$iune. 8ac obiectul constituirii de pro!izioane speci"ice de risc creditele i plasamentele precum i dobnzile nencasate a"erente e!iden$iate n bilan$il contabil. 'entru anga-amentele e/trabilan$iere de natura scrisorilor de garan$ie acrediti!e a!aluri etc. nu se constituie pro!izioane speci"ice de risc. Conducerile unit$ilor bancare teritoriale i ale direc$iilor de specialitate din Centrala bncii !or asigura !eri"icarea lunar Lpentru "iecare nc&idere contabilG a datelor primare care au stat la baza clasi"icrii creditelor i plasamentelor a constituirii iCsau regularizrii pro!izioanelor speci"ice de risc de credit precum i a modului de prelucrare a acestod date. Regularizarea 5r!(izi!anel!r 5eci%ice #e ri c #e cre#it Regularizarea pro!izioanelor speci"ice de risc de credit se re"er la modi"icarea ni!elului acestora n !ederea restabilirii egalit$ii ntre ni!elul e/istent i cel al necesarului i se !a realiza lunar prin includerea pe c&eltuieli sau prin reluarea pe !enituri a sumei reprezentnd di"eren$a ntre ni!elul e/istent n sold al pro!izioanelor speci"ice de risc de credit i ni!elul necesarului.

;0

*. *.1.

TIPURI <E CRE<ITE ACOR<ATE <E BCR Categ!rii #e cre#ite 'i ter$ene #e cre#itare

%n con"ormitate cu pre!ederile .egii nr. ??C1991 pri!ind acti!itatea bancar i cu propriul statut de organizare i "unc$ionare aprobat prin :) nr. 1194C1990 banca acord clien$ilor si credite n lei i !alut pe termen scurt mediu i lung cu asigurarea resurselor corespunztoare. Bpera$iunea de creditare reprezint actul prin care banca pune sau se oblig s pun la dispozi$ia clien$ilor "ondurile solicitate sau i ia un anga-ament prin semntur de natura a!alului cau$iunii sau garan$iei n "a!oarea acestora. Sunt asimilate opera$iunilor de creditare opera$iunile de leasing i toate opera$iunile de loca$ie nso$ite de op$iunea de cumprare. Se disting dou "orme de creditare1 'unerea la dispozi$ie a "ondurilor E opera$iuni care se nregistreaz n conturile bilan$iereF ,nga-amentul de a pune la dispozi$ie "onduri i anga-amente prin semntur E opera$iuni care "igureaz n conturi n a"ara bilan$ului. 'rin credite pe termen scurt se n$eleg opera$iunile de mprumut a unor sume de bani pe o durat ce nu depete 1; luni cu e/cep$ia creditelor pentru produse cu ciclul lung de "abrica$ie. Creditele a cror durat de rambursare este ntre un an i cinci ani sunt considerate pe termen mediu iar cele care depesc durata de 4 ani dar nu mai mult de ;4 ani sunt credite pe termen lung. Banca poate acorda clien$ilor si credite pe termen scurt1 ,. n lei1 credite globale de e/ploatare utilizri din desc&ideri de credite permanente Llinii de crediteG credite pentru "inan$area stocurilor temporare credite pentru "inan$area stocurilor sezoniere credite pentru e/port credite pentru e/portul de produse garantate cu crean$e asupra strint$ii
;1

credite de trezorerie pentru produse cu ciclu lung de "abrica$ie credite de scont credite pe cecuri remise spre ncasare credite de "actoring credite pentru "acilit$i de cont credite de trezorerie pentru !aluta !ndut credite pentru ec&ipament pe termen scurt credite pentru ec&ipament n co"inan$are cu alte societ$i bancare Lcredite consor$ialeG pe termen scurt credite pentru mr"uri !ndute cu plata n rate credite pentru acti!it$i des"urate de persoanele "izice autorizate i productorii agricoli indi!iduali pe termen scurt B n !alut1 credite acordate importatorilor de bunuri i ser!icii Lpe obiectG utilizri din desc&ideri de credite permanente pentru importul de materii prime i materiale credite acordate importatorilor de bunuri i ser!icii pe baz de "inan$are e/tern credite garantate cu crean$e asupra strint$ii credite de "actoring n !alut. Banca poate acorda clien$ilor si credite pe termen mediu i lung1 , n lei1 credite pentru ec&ipament n completarea surselor proprii pe termen mediu i lung credite pentru ec&ipament n co"inan$are cu alte societ$i bancare Lcredite consor$ialeG pe termen mediu i lung credite pentru acti!itatea de leasing credite pentru acti!it$i des"urate de persoanele "izice autorizate i productorii agricoli indi!iduali pe termen mediu i lung ac&izi$ionarea de in!entar agricol mi-loace de transport i alte acti!e "i/e necesare acti!it$ilor des"urate de liber0pro"esioniti realizarea unor in!esti$ii n imobilizri corporale de uz pro"esional ac&izi$ii de imobilizri necorporale realizarea de in!esti$ii imobiliare cumprarea de bunuri de "olosin$ ndelungat B n !alut1 credite pentru modernizarea i dez!oltarea capacit$ilor de produc$ie credite pentru rete&nologizarea proceselor de produc$ie credite pentru ac&izi$ionarea din import de maini utila-e te&nic de calcul instala$ii te&nologice mi-loace de transport etc credite pentru e"ectuarea oricror altor c&eltuieli legate strict de realizarea i darea n e/ploatare a in!esti$iilor producti!e credite de "or"etare
;;

Banca poate acorda clien$ilor si i alte categorii de credite pe termen scurt mediu i lung n lei i !alut pre!zute de lege. %n "unc$ie de speci"icul acti!it$ii durata ciclurilor te&nologice de "abrica$ie a proceselor biologice modalit$ilor de !nzare i plat care determin situa$ia economico E "inanciar i respecti! capacitatea de rambursare a "iecrui mprumutat banca poate stabili E n cadrul termenelor ma/ime de creditare E termene intermediare de rambursare. 5urata de creditare cuprinde1 o perioada de tragere n care creditul se anga-eaz respecti! de la data stabilit prin contract de punere a creditului la dispozi$ia mprumutatului i pn la anga-area integral a credituluiF o perioada de utilizare care cuprinde durata de timp dintre anga-area LtragereaG integral a creditului i data primei rate scadente con"orm contractului nc&eiat. %n cadrul perioadei de utilizare a creditului poate e/ista perioad de gra$ieF o perioada de gra$ie este cuprins ntre data pre!zut prin contract pentru utilizarea integral a creditului i data pre!zut pentru rambursarea primei rate de credit. %n cadrul perioadei de gra$ie mprumutatul ac&it bncii dobnzile datorate comisioanele i ta/ele "r a rambursa ratele de credit. 'erioada de gra$ie se acord n cazul creditelor pentru ec&ipament la care potri!it documenta$iei te&nice s0a pre!zut un termen de atingere a parametrilor proiecta$i. 5e regul nu se !a acorda perioada de gra$ie mai mare de 1; luni de la termenul de punere n "unc$iune a in!esti$iilor. %n cazul in!esti$iilor care produc imediat dup punerea n "unc$iune cum sunt utila-ele mainile i instala$iile nu se acord perioada de gra$ieF P perioada de timp n care creditul se ramburseaz respecti! de la data pre!zut n contract pentru restituirea primei rate a creditului pn la data stabilit prin contract pentru rambursarea ultimei rateF P perioada de ntrziere care cuprinde inter!alul de timp de la scaden$a creditului LrateiG pn la recuperarea e"ecti! a acesteia inclusi! prin e/ecutarea silit sau prin lic&idarea -udiciar a debitorului. %ntrzierea se poate re"eri la o rat sau mai multe din credit Lpar$ialG sau la ntreg mprumutul LtotalG.

*.1.1.

Pre&uri #e cre#itare

Stabilirea !olumului creditelor se e"ectueaz lundu0se n calcul stocurile c&eltuielile i celelalte acti!e la urmtoarele pre$uri1 aG materiile prime i materialele Linclusi! produsele i semi"abricatele din cooperareG ambala-ele combustibilul obiecte de in!entar etc. la pre$ul de cumprare inclusi! 9*, la care se adaug c&eltuielile e"ecti!e de transport0apro!izionare ta/ele i comisioaneleF bG c&eltuielile de produc$ie neterminat i semi"abricatele destinate consumului propriu la costurile e"ecti!e care nu pot "i mai mari dect cele programate prin bugetul de !enituri i c&eltuieliF cG semi"abricatele destinate !nzrii i produsele "inite la costurile e"ecti!e care nu pot "i mai mari dect cele programateF la stabilirea pre$ului de creditare se !or a!ea n !edere i ambala-ele care nu intr
;?

n costul produsului precum i alte c&eltuieli determinate de e/ecutarea unor lucrri sau opera$ii stabilite prin comenzi i contracte i care se recupereaz din pre$urile ob$inuteF dG mr"urile cumprate n !ederea re!nzrii la pre$ul legal de cumprare inclusi! 9*, la care se adaug c&eltuielile e"ectuate a"erente stocurilorF eG c&eltuielile a"erente produc$iei agricole E se crediteaz pe baza baremurilor Lde!izelorG de c&eltuieli stabilite n acest scopF "G cecurile remise la ncasare se crediteaz la !aloarea nominalF gG utila-ele ac&izi$ionate pentru obiecti!ele de in!esti$ii se crediteaz la ni!elul pre$urilor de apro!izionare inclusi! c&eltuielile de transport monta- i 9*,F &G lucrrile de construc$ii0monta- se crediteaz la ni!elul sumelor e"ecti!e din situa$iile de lucrri inclusi! a!ansurile Ldac este cazulG i 9*,F iG cuantumul creditelor pentru persoanele "izice se determin ca di"eren$ ntre pre$ul de ac&izi$ionare a bunurilor Llocuin$e automobile bunuri de "olosin$ ndelungat etc.G i cota de participare cu surse proprii a bene"iciarului de credite. #B9I1 costurile e"ecti!e admise la creditare !or "i de cel mult 1000 lei c&eltuieli totale pentru e/ploatare la 1000 lei !enituri din produc$ia e/erci$iului cumulat de la nceputul anului pn la "inele ultimei situa$ii contabile nc&eiate determinate potri!it pre!ederilor din bugetul de !enituri i c&eltuieli.

*.1.".

Cre#itele gl!)ale #e e65l!atare

Creditele globale de e/ploatare "unc$ioneaz dup sistemul re!ol!ing i se acord n limita unui ni!el global de credit care acoper ansamblul ne!oilor de e/ploatare ale clien$ilor i anume pentru apro!izionri cu stocuri de materii prime i materiale mr"uri piese de sc&imb energie combustibili c&eltuieli a"erente perioadei curente necesare realizrii i "inalizrii produc$iei de mr"uri e/ecutrii lucrri i prestri de ser!icii care au consum i des"acere asigurat prin contracte i comenzi "erme. Capitalul global de e/ploatare poate "i considerat un element al "ondurilor utilizate de o societate n asigurarea resurselor zilnice pentru acti!itatea sa curent pe termen scurt. *olumul net de "onduri poate "i identi"icat n bilan$ul contabil n cadrul rela$iei dintre acti!ele totale curente i datoriile totale curente. 'entru o"i$erii de credite este "oarte important s pre!ad modi"icrile care au loc la ni!elul capitalului global de e/ploatare respecti! ciclul acestuia. %n "unc$ie de tipul de acti!itate ciclul de trans"ormare al acti!elor curente di"er de la o societate la alta. 3nele au perioade cu ciclul lung de "abrica$ie altele !nd contra numerar sau pe credit cumpr contra numerar sau pe credit etc. 9oate acestea implic o asigurare cu "onduri di"erit pentru acoperirea necesarului global de e/ploatare. Ciclul capitalului global de e/ploatare este un mecanism ce identi"ic caracterul acti!it$ii societ$ii utilizeaz in"orma$iile din bilan$ul contabil i "ace posibil o analiz complet a necesarului global de e/ploatare la un moment dat. 'rin msurarea ciclului se

;6

identi"ic o !aloare net a capitalului global de e/ploatare care poate "i solicitat de societatea comercial i care reprezint necesarul total de "onduri. 8ondurile nu reprezint lic&idit$i i nu este posibil s se "ac pl$i utiliznd "ondurile pl$ile e"ectundu0se numai cu lic&idit$i. Ca urmare pentru identi"icarea lic&idit$ilor poten$iale este necesar o analiz a elementelor componente lund n considerare perioada de timp i !olumul acestora. 'rognoza "inanciar este esen$ial n stabilirea i pstrarea unor acti!e de bun calitate. Brice prognoz "inanciar pornete de la situa$ia ini$ial a societ$ii Lultima situa$ie contabil periodicG i "olosind ipoteze pentru "iecare domeniu al acti!it$ii se construiete o posibil imagine a societ$ii n !iitor. 'entru o"i$erii de credite ipotezele trebuie s "ie posibile i prudente. (ndi"erent de situa$ia "inanciar prognozat aceasta trebuie testat pe baza unor principii pruden$iale ast"el nct o"i$erii de credite s "ie con!ini c prognoza este realizabil. (ndi"erent de tipul de prognoz aceasta trebuie s "ie complet i s prezinte toate elementele componente ale agentului economic. 9rebuie s re"lecte pe ct posibil pozi$ia !iitoare cea mai probabil i s nu "ie nici pre optimist nici pre pesimist. ,cest aspect este posibil numai prin cunoaterea n detaliu a clientului Lanaliza aspectelor "inanciare i a celor ne"inanciareG precum i a ramurii C sectorului n care i des"oar acti!itatea. 3nele ipoteze pot "i "ormulate numai cunoscnd ceea ce s0a ntmplat n trecut. #atura procesului de prognozare necesit ca toate ipotezele s "ie bine n$elese iar n cursul analizei unui credit o"i$erii de credite trebuie s poat -usti"ica n re"erat de ce prognoza este acceptabil respecti! ipotezele sunt realizabile. Categoriile de credite de care pot bene"icia clien$ii bncii di"er n "unc$ie de necesit$ile acestora de situa$ia "inanciar de ansamblu i de componentele speci"ice ale acti!it$ilor pe care doresc s le "inan$eze. %n acest contest banca aplic propriile criterii de analiz "inanciar i ne"inanciar care caracterizeaz acti!itatea clien$ilor pentru a stabili categoriile de credite care se preteaz cel mai bine proiectelor "iecrui client. 5eterminarea !olumului creditului global de e/ploatare se e"ectueaz trimestrial pe baza analizei "lu/ului de lic&idit$i Lcas& "loQG. 8lu/ul de lic&idit$i re"lect situa$ia intrrilor de lic&idit$i LncasriG i a ieirilor de lic&idit$i Lpl$iG ntr0o perioad !iitoare dat. Rezultatul "inal poate "i poziti! Ldisponibilit$iG sau negati! Lnecesar de lic&idit$iG. 'entru elaborarea "lu/ului de lic&idit$i trebuie identi"icate i e/aminate toate modi"icrile ce !or sur!eni n bilan$ul contabil i contul de pro"it i pierdere mai pu$in micrile pri!ind amortizarea i pro!izioanele. A"ectuarea unei analize corecte a prognozei "lu/ului de lic&idit$i presupune cunoaterea acti!it$ii clientului e!olu$ia istoric a acesteia ramura n care e!olueaz n scopul !eri"icrii !iabilit$ii i posibilit$ii de realizare a ipotezelor ce stau la baza prognozei. Cunoaterea acti!it$ii istorice Ldin perioada trecutG a clientului se realizeaz pe baza studierii datelor din bilan$ul contabil i contul de pro"it i pierdere a "lu/urilor de "onduri nregistrate n peioada respecti! care re"lect micarea elementelor componente ale bilan$ului ntre dou perioade i arat cum sunt create i utilizate "ondurile. %n cursul trimestrului dac apar di"eren$e semni"icati!e ntre ni!elul indicatorilor a!u$i n !edere la ntocmirea "lu/ului de lic&idit$i Lcas& "loQG prognozat i cei e"ecti!i rezulta$i din situa$iile contabile periodice ni!elul disponibilului C necesarului de lic&idit$i poate "i actualizat la cererea clientului oricnd pe parcursul lunii sau din ini$iati!a bncii n
;4

termen de cel mult 10 zile lucrtoare de la data ntocmirii ultimei situa$ii contabile periodice. Sursele de in"ormare ale o"e$erilor de credit pentru realizarea analizei "lu/ului de lic&idit$i sunt urmtoarele1 0 bilan$ul contabil situa$iile contabile trimestriale i lunare 0 raportul de gestiune nso$it de raportul comisiei de cenzori 0 prognozele "inanciare elaborate de societate pe baza contractelor de apro!izionare i des"acere 0 studii de "ezabilitate 0 in"orma$ii din mass0media 0 analize pri!ind ramura C sectorul de acti!itate C pia$a n care "unc$ioneaz societatea 0 studii de reorganizare i restructurare ale agentului economic i ale ramurii din care "ace parte. (n cadrul unei acti!it$i se pot identi"ica1 o surse de lic&idit$i Lncasri din acti!itatea de e/ploatare "inanciar e/cep$ionalF ma-orarea capitalului social !rsatF creterea datoriilor "inanciare pe termen lungG o ieiri de lic&idit$i Lpl$i pentru acti!itatea de e/ploatare "inanciar e/cep$ionalF ac&izi$ii de acti!e "i/e i necorporaleF pl$i pentru impozite i ta/eF scderea datoriilor "inanciare pe termen lungG. 'rincipalele elemente componente ale "lu/ului de lic&idit$i prognozat sunt1 1. Bpera$iuni pe termen lung La"erente ni!elului ( al bilan$ului contabilG 9otal intrri L,G 0 depunerea i ma-orarea capitalului social !rsat 0 creterea datoriilor "inanciare pe termen lung 9otal ieiri LBG 0 ac&izi$ii de acti!e "i/e corporale 0 ac&izi$ii de acti!e "i/e necorporale 0 dotri C modernizri A/cedent C 5e"icit de "lu/ de lic&idit$i LCG R L,G E LBG Rambursri credite pe termen lung L5G 8lu/ de lic&idit$i net LAG R LCG E L51G E L5;G 1. ,cti!itatea comercial La"erent ni!elului (( al bilan$ului contabilG %ncasri din acti!itatea de e/ploatare inclusi! 9*, L8G R L81G S L8;G L81G E !nzri cu ncasare imediat L8;G E !nzri pe credit %ncasri din acti!itatea "inanciar L)G Ltragerile din creditele aprobate i neanga-ate integral care con"orm contractelor de credite nc&eiate !or "i anga-ate n perioada de prognozG %ncasri din acti!itatea e/cep$ional L:G 9otal ncasri L(G R L81G S L8;G S L)G S L:G 'l$i pentru acti!itatea de e/ploatare inclusi! 9*, LDG 0 materii prime i materiale 0 combustibil energie ap 0 alte pl$i materiale 0 lucrri i ser!icii e/ecutate de ter$i 0 pl$i cu personalul
;@

0 alte pl$i pentru acti!itatea de e/ploatareF 8lu/ brut e/clusi! pl$i pentru impozite i ta/e LTG R L(G E LDG 'l$i pentru impozite i ta/e L.G1 0 9*, 0 (mpozit pe pro"it 0 ,lte ta/e i impozite Rambursri de credite pe termen scurt L+1G 'l$i de dobnzi la creditele pe termen scurt Ldin creditele anga-ate de-a i e!entul din creditul ce urmeaz a "i anga-atG L+;G 'l$i e/cep$ionale L#G 9otal pl$i e/clusi! cele a"erente acti!it$ii de e/ploatare LBG R L.G S L+1G S L+;G S L#G 8lu/ net L'G R LTG E LBG 8lu/ul de lic&idit$i Lcas& "loQG net al perioadei LlunaG precedente LSG reprezint rezultatul "lu/ului de lic&idit$i reportat din luna anterioar. 5isponibil C #ecesar de lic&idit$i curente L9G R LSG S LRG ne arat lic&idit$ile disponibile sau necesarul de "inan$are ce poate "i acoperit prin credite. #ecesarul de lic&idit$i curente L9G poate "i "inan$at prin1 0 credite globale de e/ploatare 0 alte credite. +en$ionm c pentru prima lun din cadrul perioadei de prognoz "lu/ul de lic&idit$i net al perioadei precedente LSG !a "i cel rezultat din balan$a de !eri"icare contabil pentru ultima lun dinaintea perioadei de prognoz. Rambursrile de credite i plata dobnzilor a"erente se re"er la toate creditele de care bene"iciaz agentul economic inclusi! cele anga-ate la alte societ$i bancare. 8lu/ul de lic&idit$i arat e!olu$ia ncasrilor i pl$ilor iar di"eren$a dintre acestea LsoldulG re"lect disponibilul C necesarul de lic&idit$i nete. 5isponibilul de lic&idit$i este determinat de realizarea unor ncasri superioare pl$ilor din perioada de prognoz i !a "i utilizat la rambursarea unor credite scadente sau la e"ectuarea pl$ilor e/igibile. #ecesarul de lic&idit$i inter!ine n momentul n care ncasrile sunt mai mici dect pl$ile pe ntreaga perioad prognozat i reprezint ni!elul ma/im al creditului global de e/ploatare sau al altor categorii de credite ce pot "i acordate de banca clientului respecti! pe perioada pentru care s0a ntocmit "lu/ul de lic&idit$i LtrimestruG. 'entru e!aluarea ct mai real a disponibilului C necesarului de lic&idit$i L9G o"i$erii de credite !or a!ea n !edere i urmtoarele1 o capitalul social !rsat include numai ma-orrile de capitalF pentru societ$ile nou n"iin$ate se are n !edere capitalul social ini$ial !rsat de ac$ionariF o datoriile "inanciare pe termen lung reprezint intrrile din credite pe termen mediu i lung aprobate i neutilizate intagral sau par$ialF o sub!en$iile acordate pentru in!esti$ii ca surse de completare a capitalului propriu reprezint intrri de lic&idit$iF o !nzrile cu ncasare imediat includ !nzrile perioadei sau cele din perioada anterioar care se ncaseaz n perioada prognozatF o !nzrile pe credit includ !nzrile la care plata nu este imediat ci se e"ectueaz potri!it contractelor ntr0un anumit termen1 ?0 zile @0 zile 90 zile etc.. .a elaborarea i analiza "lu/ului de lic&idit$i trebuie a!ute n !edere urmtoarele reguli1
;<

aG "lu/ul de lic&idit$i prognozat !a include toate !eniturile ce se !or ncasa i pl$ile ce se !or e"ectua n perioada de prognoz LtrimestruGF bG ncasrile i pl$ile se iau n calcul pentru luna n care e/ist perspecti!a c !or "i ncasate i pltite e"ecti!F cG !aloarea oricrei prognoze este determinat de modul de "undamentare a ipotezelor prezentateF dG determinarea disponibilului C necesarului de lic&idit$i pe baza cas& "loQ0ului se !a in"luen$a cu ncasrile i pl$ile a"erente unor acti!it$i stocuri i c&eltuieli creditate prin alte modalit$i. .a determinarea ni!elului e"ecti! al creditului global de e/ploatare care poate "i pus la dispozi$ia clientului se !a a!ea n !edere ca din necesarul de lic&idit$i "inal L9G s se deduc e!entualele acti!e i c&eltuieli cu in!esti$iile neacoperite cu surse corespunztoare Limobilizrile corporale cu sursele de acoperire a acestora1 "ondul de dez!oltare i amortizareaG. Creditele globale de e/ploatare se acord pe o perioad de cel mult 90 zile cu posibilitatea de prelungire a acestora pe noi perioade de cel mult 90 zile "iecare "r a depi 1; luni de la acordarea primului credit pe baza analizei "lu/ului de lic&idit$i Lcas& "loQG care se ntocmete de o"i$erii de credite n primele 10 zile lucrtoare de la nceputul "iecrui trimestru potri!it metodologiei prezentate anterior pentru to$i clien$ii bene"iciari de ast"el de credite. 'entru clien$ii noi sau care solicit pentru prima dat credite globale de e/ploatare banca !a putea ntocmi "lu/ul de lic&idit$i Lcas& "loQ0ulG i n cursul trimestrului. %n contractele de credite ntocmite de banc cu mprumuta$ii se !a pre!edea o clauz distinct con"orm creia =cu cel pu$in ? zile naintede e/pirarea scaden$ei pr$ile pot con!eni prin acte adi$ionale la contractul de credit ma-orarea sau diminuarea mprumutulu precum i prelungirea scaden$ei pe o nou perioad de 90 zile>. %naintea semnrii actelor adi$ionale banca !a urmrii e/isten$a i men$inerea !alabilit$ii contractelor de garan$ie sau !a solicita ma-orarea i prelungirea acestora dup caz. ,cordarea i rambursarea creditelor globale de e/ploatare se e"ectueaz dup urmtoarea procedur1 ,cordarea creditelor globale de e/ploatare se e"ectueaz prin contul separat de mprumut =credite globale de e/ploatare> care se debiteaz pe msura anga-rii creditului n limita pla"onului aprobat pe baz de not contabil editat n mod automat de calculator prin crearea contului curent al agentului economic de unde se e"ectueaz pl$ile ctre ter$i dispuse de clien$i pe baz de ordine de plat ntocmite de acetia. .a rubrica =reprezentnd> de pe ordinul de plat cu care se e"ectueaz pl$ile din contul curent clien$ii !or trece simbolul contului separat de mprumut =credite globale de e/ploatare> din care s0au e"ectuat tragerile de credite Lalimentarea din credite a contului curentG. %n !ederea urmririi respectrii destina$iei creditelor n cazul creditelor ce se acord prin conturi separate de mprumut cu e/cep$ia creditelor globale de e/ploatare i a utilizrilor din desc&ideri de credite permanente la rubrica =reprezentnd> de pe ordinul de plat se !a men$iona obligatoriu pe lng simbolul contului separat de mprumut i obiectul creditat. B"i$erii de credite !or comunica n scris compartimentului conturi i !iramente la nceputul trimestrului i ori de cte ori apar modi"icri Lma-orri sau reduceriG ni!elul pla"onului de credite globale de e/ploatare alocat "iecrui agent economic. 'la"oanele de
;8

credite rmn !alabile pn la scaden$ele stabilite prin contractele de mprumut agen$ii economici a!nd dreptul ca n orice zi s "ac pl$i pn la ni!elul pla"oanelor aprobate. Rambursarea creditelor globale de e/ploatare se "ace la termenele i n sumele pre!zute n contractul de credite din disponibilit$ile e/istente n contul curent prin debitarea acestuia n coresponden$a cu contul separat de mprumut pe baz de ordin de plat emis de client sau de nota contabil ntocmit de o"i$erii de credite. %n situa$ia n care n contul curent se nregistreaz disponibilit$i pro!enite din acti!ele creditate banca !a utiliza aceste disponibilit$i pentru rambursarea creditelor globale de e/ploatare anga-ate L"r diminuarea pla"onuluiG pe baz de ordin de plat emis de client sau not contabil emis de banc. 'entru asigurarea rambursrii la scaden$ a crean$elor bncii pro!enind din credite i dobnzi creditele globale de e/ploatare se !or garanta n mod obligatoriu pe lng alte tipuri de garan$ii i cu cesiunea de crean$ asupra ncasrilor care !a "i noti"icat legal partenerilor debitorului.

*.1.*. Utilizri #in #e c>i#eri #e cre#ite 5er$anente 9linii #e cre#ite:

3tilizrile din desc&ideri de credite permanente Lliniile de crediteG reprezint o modalitate de creditare a agen$ilor economici care "unc$ioneaz dup sistemul re!ol!ing n baza unui contract de credit prin care banca se anga-eaz ca pe o anumit perioad de timp s mprumute clientelei "onduri utilizabile n mod "rac$ionat n "unc$ie de ne!oile acesteia n limita unui ni!el global de credit cu condi$ia ca soldul zilnic al anga-amentelor s nu depeasc !olumul liniei de credite aprobat. 3tilizrile din desc&ideri de credite permanente Lliniile de crediteG se pot acorda "ie pentru creditarea de ansamblu a acti!it$ii curente de apro!izionare produc$ie des"acere "ie a unor subacti!it$i proiecte contracte etc. care prin natura lor se des"oar i se e!iden$iaz distinct. 'ot bene"icia de utilizri din desc&ideri de credite permanente Llinii de crediteG agen$ii economici care ndeplinesc urmtoarele condi$ii1 0 nregistreaz per"orman$e "inanciare corespunztoare Lcategoria , sau BG i au un ser!iciu bun al datoriei. Se pot acorda utilizri din desc&ideri de credite permanente Llinii de crediteG i agen$ilor economici din celelalte categorii de per"orman$ LC 5G numai pentru acti!itatea de e/port cnd ponderea acesteia n ci"ra de a"aceri este semni"icati! i are caracter de permanen$F 0 sunt clien$i permanen$i ai bncii i e"ectueaz opera$iunile de ncasri i pl$i n lei i !alut de regul prin bancF 0 dispun de un capital social !rsat de cel pu$in 10 milioane lei i prin natura acti!it$ii des"urate pl$ile i ncasrile au caracter de permanen$F 0 au o situa$ie "inanciar corespunztoare i cu e!olu$ie "a!orabil a indicatorilor de bonitate determina$i potri!it normelor metodologice.

;9

3tilizrile din desc&ideri de credite permanente Lliniile de crediteG se pot acorda pe termen de cel mult 1; luni termenele uzuale de acordare a acestora "iind de 90 sau 180 de zile. *olumul utilizrilor din desc&ideri de credite permanente Lliniilor de crediteG n cazul creditrii de ansamblu a acti!it$ii curente se determin n "unc$ie de ci"ra de a"aceri i durata medie de ncasare a clien$ilor dup "ormula1
,c = ()*+( '

n care1 .c 0 utilizri din desc&ideri de credite permanente L.CG C, 0 ci"ra de a"aceri pe perioada creditrii 5C 0 durata medie de ncasare a clien$ilor Ln zileG 9 0 perioada de creditare Ln zileG %n cazul agen$ilor economici care des"oar acti!itate comercial la determinarea !olumului utilizrilor din desc&ideri de credite permanente Llinii de crediteG se !a utiliza "ormula =Stocul mediu de mr"uri e/primat n zile> n loc de =5urata medie de ncasare a clien$ilor Ln zileG>. Ci"ra de a"aceri pe perioad creditrii se determin pornind de la cea realizat pe o perioad precedent egal cu perioada de creditare care n urma unor temeinice analize !a "i corectat $innd seama de porto"oliul de contracte i comenzi de apro!izionare i des"acere n limita cas& "loQ a agentului economic precum i orice alte date i elemente care pot conduce la "ormarea unei imagini ct mai reale asupra ci"rei de a"aceri care poate "i realizat n perioada de creditare. Ci"ra de a"aceri se determin a!nd n !edere ncasrile e"ecti!e din perioada de prognoz i nu i e!entualele compensri reciproce dintre agen$ii economici. 5urata medie de ncasare a clien$ilor e/primat n numr de zile L# UG reprezint amnarea medie a pl$ii acordat clien$ilor i se calculeaz utiliznd urmtoarea "ormul1
./ = S(*' ()-

n care1 SC 0 soldul mediu lunar al clien$ilor nencasa$i pe o perioad precedent egal cu perioada de creditare 9 0 perioada de creditare Ln zileG C,' E ci"ra de a"aceri realizat n perioada precedent egal cu perioada de creditare 5urata medie de ncasare a clien$ilor rezultat din calcul poate "i corectat cu in"luen$a unor "actori pre!izibili cum ar "i contractele i comenzile "erme de des"acere ce pot ac$iona n perioada de creditare prognozat. .a dimensionarea !olumului utilizrilor din desc&ideri de credite permanente Llinii de crediteG pentru "inan$area unei anumite acti!it$i cum ar "i acti!itatea de e/port se !a $ine seama n "ormula de calcul de ci"ra de a"aceri din e/port i de durata medie de ncasare a clien$ilor e/terni a"eren$i acestei acti!it$i. 3n agent economic nu poate bene"icia n
?0

acelai timp de creditare de ansamblu a acti!it$ii curente prin credite globale de e/ploatare i prin credite sub "orma utilizrilor din desc&ideri de credite permanente Llinii de crediteG. 5ac din analiza e"ectuat rezult c nu mai sunt ndeplinite condi$iile a!ute n !edere la acordarea utilizrilor din desc&ideri de credite permanente Llinii de crediteG sau rula-ul creditor Lrambursrile de creditG realizat pe ultimele 90 de zile nu este cel pu$in la ni!elul pla"onului aprobat banca !a sista utilizrile din desc&ideri de credite permanente i !a proceda la recuperarea soldului rmas n cel mult ?0 de zile de la data analizei "r a depi perioada ma/im de creditare admis de lege. ,ceast pre!edere !a "i introdus ca o clauz speci"ic n contractele de credite. .a cererea clien$ilor bncii utilizrile din desc&ideri de credite permanente Llinii de crediteG pot "i prelungite pe baz de act adi$ional la contractul de mprumut ini$ial pe noi perioade de creditare c&iar dac se depesc 1; luni de la prima acordare n cazul n care din analiza e"ectuat rezult c sunt ndeplinite condi$iile a!ute n !edere la acordare i rula-ul creditor LrambursrileG din linie pe ultimele 90 de zile se situeaz cel pu$in la ni!elul pla"onului aprobat. %nainte de prelungirea utilizrilor din desc&ideri de credite permanente Lliniilor de crediteG pe noi perioade de creditare banca !a urmri e/isten$a i men$inerea !alabilit$ii contractelor de garan$ie sau !a solicita dup caz ma-orarea garan$iilor ori prelungirea !alabilit$ii lor. 'la"onul utilizrilor din desc&ideri de credite permanente Lliniilor de crediteG aprobat precum i orice modi"icri ale !olumului acestuia Lma-orri sau diminuriG ca i !alabilitatea lor se !or comunica n scris de o"i$erii de credite compartimentului operati! E contabil pentru urmrirea ncadrrii tragerilor n ni!elul aprobat. ,cordarea i rambursarea utilizrilor din desc&ideri de credite permanente Lliniilor de crediteG se e"ectueaz prin contul separat de mprumut =utilizri din desc&ideri de credite permanente Llinii de crediteG> con"orm procedurilor artate la creditele globale de e/ploatare cu men$iunea c la rubrica =reprezentnd> de pe ordinul de plat prin care se e"ectueaz tragerea creditului i trans"erarea sa n contul curent se !a men$iona simbolul contului separat de mprumut =linii de credite>.

*.1.1.

Cre#itele 5entru %inan&area t!curil!r te$5!rare

Creditele pentru "inan$area stocurilor temporare se acord clientelei pentru "inan$area opera$iunilor a!nd un caracter ciclic pe baza documenta$iei prezentate de agen$ii economici din care s rezulte obiectul creditrii i cauzele economice care au determinat "ormarea stocurilor respecti!e Lprimirea de la "urnizori a unor materii prime i materiale n a!ans "a$ de termenele din contracte apro!izionri n loturi optime ntreruperea produc$iei din moti!e -usti"icate lipsa mi-loacelor de transport sau alte greut$i n e/pedierea produselor la intern sau la e/port etcG. 8ac obiectul acestei categorii de credite i stocurile care au "ost apro!izionate de-a n perioada precedent "r a "i ac&itate ct i stocurile care urmeaz a "i apro!izionate de agen$ii economici pe baz de contracte "erme cu des"acere asigurat. Creditele pentru "inan$area stocurilor temporare constituite din cauze -usti"icate economic se acord prin contul separat de mprumut Ocreditele pentru "inan$area stocurilor temporare> pe termen de ma/im 180 zile.

?1

%n !ederea acordrii creditului o"i$erii de credite !or analiza i !eri"ica realitatea datelor i situa$iilor prezentate de agen$ii economici inclusi! prin deplasarea i constatarea la "a$a locului a e/isten$ei "aptice a stocurilor a condi$iilor de pstrare conser!are i gestionare a acestora dac c&eltuielile sau e"ectuat sau sunt ndeplinite condi$iile pentru a se e"ectua situa$ia contractelor i comenzilor "erme de des"acere garan$iile asiguratorii ndeplinirea condi$iilor de rambursare precum i dac stocurile i c&eltuielile respecti!e au mai "cut sau nu obiectul altor credite. ,cordarea i rambursarea creditelor pentru "inan$area stocurilor temporare prin cont separat de mprumut se e"ectueaz con"orm procedurilor artate la creditele globale de e/ploatare. Creditele pentru "inan$area stocurilor temporare se !or garanta cu garan$ii acoperitoare.

*.1./.

Cre#ite 5entru %inan&area t!curil!r ez!niere

Creditele pentru "inan$area stocurilor sezoniere de materii prime i produse se acord agen$ilor economici care constituie ast"el de stocuri Lproduse agricole agroalimentare de pro!enien$ !egetal sau animal precum i orice alte stocuri care nu sunt de natura celor curente i se consum ntr0o perioad mai mare de un trimestru "r a depi 1; luni de la constituireG pe baza cererilor i documenta$iilor prezentate de acetia con"orm pct.8< prin contul separat de mprumut >credite pentru "inan$area stocurilor sezoniere>. %n !ederea acordrii creditelor o"i$erii de credite !or analiza i !eri"ica la "a$a locului e/isten$a stocurilor sezoniere condi$iile de pstrare0nsilozare calitatea acestora asigurarea des"acerii prin contracte i comenzi "erme. .a analiza i creditarea stocurilor i c&eltuielilor constituite i e"ectuate de agen$ii economici cu pro"il agricol unit$ile bncii !or aplica pre!ederile prezentelor norme metodologice. ,cordarea i rambursarea creditelor pentru "inan$area stocurilor sezoniere prin cont separat de mprumut se e"ectueaz con"orm procedurilor artate la creditele globale de e/ploatare cu asigurarea garantrii acestora potri!it reglementrilor din capitolul =)aran$iile creditelor>.

*.1.?.

Cre#itele 5entru e65!rt

Creditele pentru e/port au ca destina$ie "inan$area necesit$ilor curente sau e/cep$ionale ale clien$ilor ocazionate de acti!itatea de e/port i se aprob pe baza documenta$iei prezentate de agen$ii economici cu condi$ia e/isten$ei contractelor de e/port sau comenzilor "erme nc&eiate direct cu partenerii e/terni sau prin intermediul unor comisionari care "ac obiectul creditului solicitat din care s rezulte1 cantitatea i "elul mr"ii condi$iile i gra"icul de li!rare modalitatea i termenele de plat pre$ul mr"ii n !alut la !aloarea C(8 sau 8BB dup caz.

?;

Creditele se pot acorda numai dup prezentarea comunicrii de la o societate bancar din $ar sau strintate agreat de banc a desc&iderii acrediti!ului de e/port ire!ocabil n "a!oarea bene"iciarului de credit sau alte "orme de plat garantate bancar Lscrisoare de garan$ie bancar e"ecte de comer$ a!alizate de bnci agreate de banc etc.G. %n cazul n care clientul solicit acordarea de credite necesare realizrii de produse contractate la e/port pentru care acrediti!ul urmeaz s "ie desc&is ulterior banca poate onora ast"el de cereri dac n contractele de e/port este precizat o modalitate de plat asiguratorie Lacrediti! scrisoare de garan$ie bancar etc.G. (ncasso0ul documentar se !a accepta ca modalitate de plat dac din analiza e"ectuat rezult c ntre parteneri sunt rela$ii de colaborare tradi$ionale i nu au e/istat situa$ii de ntrziere sau nee"ectuare a pl$ii. %n acest scop unit$ile bancare teritoriale !or solicita 5irec$iei Rela$ii (nterna$ionale in"orma$ii asupra bonit$ii partenerilor e/terni. Creditele pentru e/port se acord pentru apro!izionri cu materii prime i materiale semi"abricate subansamble combustibili energie etc.din $ar i din import n !ederea realizrii de produse cu des"acere asigurat la e/port "r a depi 1; luni de la acordare cu e/cep$ia produselor cu ciclu lung de "abrica$ie. ,sigurarea mpotri!a riscului de $ar este obligatorie pentru contractele de e/port nc&eiate cu parteneri din alte $ri cu e/cep$ia celor din categoria =,> nominalizate de Banca #a$ional a Romniei. Creditele pentru e/port se acord prin contul separat de mprumut =credite pentru e/port> cu respectarea urmtoarelor condi$ii1 0agen$ii economici solicitan$i s aib contul curent i contul !alutar desc&ise la banc i s0i deruleze acti!itatea prin aceste conturiF 0ncasarea !alutei a"erente e/porturilor pentru care s0au primit credite de e/port i opera$iunile de trans"ormare a acesteia n lei s se "ac prin conturile desc&ise la banc. ,cordarea i rambursarea creditelor pentru e/port prin cont separat de mprumut se e"ectueaz potri!it procedurilor artate la creditele globale de e/ploatare. 'e lng asigurare creditele pentru e/port !or trebui garantate cu garan$ii de "elul celor artate la capitolul =)aran$iile creditelor>.

*.1.@.

Cre#itele 5entru e65!rtul #e 5r!#u e garantate cu crean&e a u5ra trint&ii

Creditele pentru e/portul de produse garantate cu crean$e asupra strint$ii se acord e/portatorilor pentru des"urarea corespunztoare a acti!it$ii curente pe perioada de la li!rarea produselor i pn la ncasarea contra!alorii lor de la partenerii e/terni "r a depi 1; luni de la acordarea creditului. Creditele pentru e/portul de produse garantate cu crean$e asupra strint$ii se acord pe baza documenta$iei prezentate de agen$ii economici i a documentelor ce atest li!rarea mr"urilor la e/port. ,cordarea creditelor pentru e/portul de produse garantate cu crean$e asupra strint$ii !a "i condi$ionat de asigurarea acestora mpotri!a riscului comercial de neplat atunci cnd banca consider necesar pe toat perioada de creditare de ctre oricare institu$ie specializat din $ar. ,sigurarea mpotri!a riscului de $ar este obligatorie pentru contractele de e/port ctre partenerii din alte $ri cu e/cep$ia $rilor din categoria =,> nominalizate de Banca #a$ional a Romniei.
??

Creditele pentru e/portul de produse garantate cu crean$e asupra strint$ii se acord prin contul separat de mprumut =credite pentru e/portul de produse garantate cu crean$e asupra strint$ii> cu respectarea anumitor condi$ii. ,cordarea i rambursarea creditelor pentru e/portul de produse garantate cu crean$e asupra strint$ii prin cont separat de mprumut se e"ectueaz potri!it procedurilor artate la creditele globale de e/ploatare. 'e lng asigurare creditele pentru e/portul de produse garantate cu crean$e asupra strint$ii !or trebui garantate cu garan$ii de "elul celor artate la capitolul =)aran$iile creditelor>.

*.1.2.

Cre#itele #e trez!rerie 5entru 5r!#u e cu ciclu lung #e %a)rica&ie

'rodusele cu ciclu lung de "abrica$ie sunt cele ale cror cicluri te&nologice de e/ecu$ie de la lansarea n "abrica$ie pn la ob$inerea produsului "init dureaz mai mult de 1; luni. %n aceast categorie de produse se ncaderaz construc$ia i repara$iile de na!e maritime i "lu!iale aerona!e elicoptere instala$ii i utila-e comple/e etc. ,gen$ii economici care n mod curent e/ecut produse cu ciclu lung de "abrica$ie Lantierele na!ale uzinele de aerona!e ntreprinderile productoare de utila-e i instala$ii comple/e etc.G pot bene"icia de credite pentru acti!itatea curent sub "orma creditelor globale de e/ploatare sau sub "orma utilizrilor din desc&ideri de credite permanente Llinii de crediteG. Creditele de trezorerie pentru produse cu ciclu lung de "abrica$ie se acord prin contul separat de mprumut =credite de trezorerie pentru produse cu ciclu lung de "abrica$ie> agen$ilor economici care e/ecut n mod ocazional ast"el de produse precum i pentru anumite comenzi i contracte care necesit "inan$area i urmrirea distinct n situa$ia agen$ilor economici a cror acti!itate curent o reprezint e/ecu$ia de produse cu ciclu lung de "abrica$ie. Creditele de trezorerie pentru produse cu ciclu lung de "abrica$ie se pot acorda pe termene mai mari de 1; luni "r a depi ns ciclurile te&nologice de e/ecu$ie stabilite prin documenta$ia te&nic. 'entru a bene"icia de credite de trezorerie pentru produse cu ciclu lung de "abrica$ie prin contul separat de mprumut agen$ii economici n cauz !or prezenta bncii documenta$ia pre!zut la care se !a ane/a pe lng contracte LcomenziG i documenta$ia te&nologic din care s rezulte durata ciclului de "abrica$ie. %n situa$ia n care se lanseaz n "abrica$ie produse sau lucrri n a!ans "a$ de perioada corespunztoare ciclului de "abrica$ie calculat pn la termenul de li!rare din contract LcomandaG c&eltuielile generate de aceste produse sau lucrri !or putea "i creditate numai dac agentul economic prezint acordul bene"iciarului pri!ind li!rarea anticipat a produselor respecti!e. Cuantumul creditelor de trezorerie pentru produse cu ciclu lung de "abrica$ie ce se acord prin cont separat de mprumut se determin pe baza micrii stocurilor i a
?6

produc$iei n curs de "abrica$ie estimat a e/ista n sold la "inele "iecrui trimestru precum i a celorlalte elemente de c&eltuieli a"erente contractului LcomenziiG respecti!e n limita costurilor totale plani"icate pe contractCcomandCprodus. 'unerea la dispozi$ie a creditelor de trezorerie pentru produse cu ciclu lung de "abrica$ie se e"ectueaz ealonat n "unc$ie de e!olu$ia c&eltuielilor cu produc$ia n curs de "abrica$ie a"erent produselor respecti!e. ,cordarea i rambursarea creditelor de trezorerie pentru produse cu ciclu lung de "abrica$ie prin cont separat de mprumut se e"ectueaz potri!it procedurii artate la creditele globale de e/ploatare. Creditele de trezorerie pentru produse cu ciclu lung de "abrica$ie trebuie garantate cu garan$ii acoperitoare de "elul celor artate la capitolul =)aran$iile creditelor>.

*.1.-.

Cre#itele #e c!nt

Scontul reprezint opera$iunea prin care n sc&imbul unui e"ect de comer$ Lcambie sau bilet la ordinG banca pune la dispozi$ia posesorului crean$ei !aloarea e"ectului mai pu$in agio Lta/a de scont i comisioanele a"erenteG "r a atepta scaden$a e"ectului respecti!. Cambia reprezint potri!it .egii 48C1996 modi"icat prin .egea 8?C1996 titlul de credit care pune n legtur trei persoane1 aG trgtorul persoana L"izic sau -uridicG care emite cambiaF bG trasul persoana indicat sau obligat de trgtor s plteasc cambia i cG bene"iciarul persoana n "a!oarea creia a "ost emis biletul la ordin. %n cazul biletului la ordin trgtorul i trasul sunt una i aceeai persoan. Cambia i biletul la ordin ca titluri de credit cuprind ca elemente de"initorii obliga$ia trasului de a plti bene"iciarului o anumit sum de bani la o dat stabilit LscadentG. %n cazul n care posesorul legal al unei cambii sau bilet la ordin Lbene"iciarul sau ultimul giratar ntr0un ir nentrerupt de giruriG dorete ncasarea sumei nscrise n titlul de credit mai nainte de scaden$ acesta poate gira titlul ctre o societate bancar opera$iune ce poart denumirea de scontare. Scontarea este o opera$iune negociabil iar atunci cnd e/ist cele mai mici dubii asupra certitudinii ncasrii sumei la scaden$ banca are dreptul i obliga$ia de a nu accepta opera$iunea de scontare. 3nit$ile teritoriale ale bncii !or putea primi la scontare titluri care pe lng respectarea tuturor cerin$elor de "orm i "ond pre!zute de lege ndeplinesc i urmtoarele condi$ii cumulati!e1 0 posesorul titlului Lbene"iciarulG s "ie client al bnciF 0 titlul s "ie acceptat legal la platF 0 inter!alul de timp dintre momentul prezentrii la scont i scaden$a titlului s nu depeasc un an. %n situa$ia n care trasul LacceptantulG este client al altei socit$i bancare titlul !a putea "i admis la scont numai dac este a!alizat de societatea bancar ce0l deser!ete pe tras aceasta este agreat de Banca Comercial Romn iar e/punerea "a$ de aceast banc se ncadreaz n limita de risc stabilit. %n acest sens unit$ile bancare teritoriale !or solicita
?4

5irec$iei Rela$ii (nterna$ionale in"orma$ii despre ni!elul disponibil al e/punerii la risc "a$ de societatea bancar respecti!. %n situa$ia n care posesorul unui titlu client al bncii dorete s intre n posesia banilor reprezentnd contra!aloarea titlului nainte de scaden$ acesta se !a adresa n !ederea scontrii unit$ii bancare ce l deser!ete la compartimentul de creditare. %n !ederea scontrii posesorul Lbene"iciarulG titlului l !a prezenta bncii nso$it de o cerere de scontare care !a cuprinde pe lng datele de identi"icare ale bene"iciarului denumirea trasului i banca acestuia data emiterii titlului suma data scaden$ei precum i men$iunea prin bene"iciarul se oblig s ac&ite bncii ta/a de scont pentru ser!iciul prestat. Cererile de scontare mpreun cu titlurile respecti!e !or putea "i primite n banc pentru analiz n !ederea scontrii numai dac din !eri"icarea e"ectuat de o"i$erul de credite care deser!ete bene"iciarul rezult c sunt ndeplinite condi$iile legii. 9itlurile care ndeplinesc condi$iile pre!zute de lege !or "i primite n banc i nregistrate ntr0un regitru special denumit =Registrul de e!iden$ a titlurilor prezentate la scont> care !a cuprinde1 numrul curent data denumirea bene"iciarului !aloarea titlului scaden$a trasul i banca acestuia suma scontat obser!a$ii. 9itlurile i registrul se !or pstra n siguran$ la compartimentul de credite. 'e e/emplarul nr.; al cererii de scontare o"i$erul de credite !a semna de depunerea titlului n banc. 'rezentarea titlurilor n !ederea scontrii la banc se !a "ace cu cel pu$in 14 zile lucrtoare.

*.1.1..

Cre#itele 5e cecuri re$i e 5re 4nca are

Creditele pe cecuri remise spre ncasare reprezint !aloarea nominal a crean$elor comerciale ac&izi$ionate de la clien$i i se acord pe baza cererilor de credite prezent de agen$ii ecnomici la care !or ane/ate e/emplarele nr.? ale borderourilor care "ac do!ada remiterii cecurilor la plat prin circuit bancar sau a depunerii cecurilor spre nacasare de ctre bene"iciari direct la bncile pltitorilor precum i listele din care s reias pre$urile de creditare pentru "iecare cec respecti! !aloarea nominal. Ca o condi$ie prealabil a acordrii creditelor pe cecuri remise spre ncasare o"i$erii de credite !or trebui s se asigure c cecurile respecti!e !or a-unge la tras Lbanca pltitoruluiG n cadrul termenelor de prezentare la plat aa cum sunt stabilite prin .egea nr.49C19?6 asupra cecului modi"icat prin .egea nr.8?C1996 respecti! n termen de 8 zile dac cecul este pltibil c&iar n localitatea unde a "ost emis i 14 zile dac cecul este pltibil in alt localitate dect cea n care a "ost emis. B"i$erii de credite !or urmri ca de regul s "ie admise la creditare cecurile certi"icate ,cordarea creditelor pe ceuri remise spre ncasare se e"ectueaz prin conturi separat de mprumut =credite pe cecuri remise spre ncasare>. B"i$erii de credite !or urmri s nu admit acordarea de ast"el credite pentru agen$ii economici care au "ost nregistra$i n =8iierul na$ional de incidente de pl$i> administrat de Banca #a$ional a Romniei. .ista cu incidentele de pl$i se comunic operati! i se actualizeaz zilnic de Centrala bncii. ,cordarea i rambursarea creditelor pe cecuri remise spre ncasare prin cont separat de mprumut se "ace con"orm procedurii artate la creditele globale de e/ploatare.

?@

Scaden$a creditelor pe cecuri remise ncasare !or "i garantate cu garan$ii acoperitoare de "elul celor pre!zute la capitolul = )aran$iile creditelor>. %ntruct aceste credite se acord pe perioade "oarte scurte de timp i au un caracter operati! banca poate accepta ca unic "orm de garan$ie ga-ul general.

*.1.11.

Cre#itele #e %act!ring

8actoringul este opera$iunea prin care clientul denumit =aderent> trans"er proprietate crean$elor sale iz!orte din "acturile comerciale ctre banc denumit ="actor> aceasta a!nd obliga$ia con"orm contractului nc&eiat de asigura ncasarea crean$elor aderentului asumndu0i riscul de neplat a acestora. Banc pe baza documentelor primite pltete !aloarea nominal a crean$elor mai pu$in agio "ie imediat "ie la scaden$a acestora sau la termenele contractuale de plat stabilite cu aderen$ii. 8actoringul se clasi"ic mpreun cu scontul i opera$iunile asimilate n categoria creditelor pentru crean$elor comerciale. 5in punct de !edere al modalit$ii e"ecturii pl$ii crean$elor de "actor "actoringul poate "i1 0"actoring cu plat imediat n cazul n care "actorul ac&it aderentului contra!aloarea "acturilor la prezentarea lorF 0"actoring cu plata la o anumit dat !iitoare dup prezentarea "acturilor de ctre aderentF 0"actoring mi/t atunci cnd "actorul pltete la prezentare o parte din contra!aloarea "acturilor sub "orm de a!ans pn la cel mult 80H din !aloarea acestora iar di"eren$a la o anumit dat !iitoare dup prezentare. 5in necesit$i impuse de limitarea i pre!enirea riscului n acti!itatea de creditare unit$ile bncii !or putea acorda credite de "actoring doar n cazul "actoringului mi/t. Con"orm pre!ederilor .egii nr.??C1991 pri!ind acti!itatea bancar opera$iunile de "actoring ca orice alte opera$iuni de credite i garan$ii ale societa$ilor bancare !or trebui consemnate n documente contractuale din care s rezulte clar to$i termenii i toate condi$iile respecti!elor tranzac$ii. Contractul de "actoring este acel tip de contract prin care o persoan LaderentulG cedeaz crean$ele sale unui ter$ L"actorulG ce se oblig s preia acti!itatea de ncasare n sc&imbul unei ta/e LagioG. Cedarea se realizeaz prin intermediul unei subrogri con!en$ionale prin simpla transmitere a "acturilor "r nici o alt "ormalitate "actorul de!enind proprietarul crean$elor.

*.1.1".

Cre#itele 5entru %acilit&i #e c!nt

8acilit$ile de cont reprezint credite pe perioade scurte i "oarte scurte de timp pn la 14 zile calendaristice acorate agen$ilor economici care din anumite cauze -usti"icate economic nu pot "ace temporar "a$ pl$ilor. ,ceast categorie de credite se poate acorda agen$ilor economici cu o situa$ie economico0"inanciar "oarte bun clasi"ica$i potri!it metodologiei de anliz a porto"oliului de credite n categoriile , sau B iar e!entualele credite de care au bene"iciat n perioadele anterioare au "ost clasi"icate n categoriile cu risc minim =standard> sau =n obser!a$ie>.

?<

Creditele pentru"acilit$i de cont se acord pentru acoperirea decala-ului inter!enit n "lu/ul de lic&idit$i ca urmare a ntrzierilor n ncasarea mr"urilor li!rate lucrrilor e/ecutate sau ser!iciilor prestate. ,ceste credite se acord la cererea agen$ilor economici prin contul separat de mprumut =alte credite de trezorerie> n limita sumei de cel mult 400 milioane lei pe client. *olumul creditului se determin pe baza analizei ncasrilor medii din ultimele ? luni a posibilit$ii eliminrii cauzelor care au generat nencasarea la termen a !eniturilor i pre!iziunii ncasrii crean$elor pn la rambursarea creditului n termenul ma/im de 14 zile de la data punerii la dispozi$ie a creditului. #i!elul creditului se !a stabili n "unc$ie de !aloarea total a mr"urilor li!rate lucrrilor e/ecutate sau ser!iciilor prestate de client pn la data solicitr creditului cu condi$ii certe de ncasare pn la e/pirarea duratei de creditare in"luen$at cu obliga$iile care urmeaz a se plti n urmtoarele 14 zile de la aprobarea creditului ctre salaria$i bugetul de stat i bugetul asigurrilor sociale ctre banca sau alte bnci Lrate scadente i dobnzi datorate la crediteG ctre "urnizorii de materii prime energie gaze naturale etc. ,cordarea i rambursarea "acilit$ilor de cont se e"ectueaz potri!it procedurilor artate la creditele globale de e/ploatere ast"el nct la data scaden$ei pla"onul de credite aprobat cu aceast destina$ie i pierde !alabilitatea procedndu0se la recuperarea e!entualelor anga-amente rmase nerestituite din disponibilit$ile agentului economic potri!it legii. ,gen$ii economici care nu au rambusat la scaden$ un credit pentru "acilit$i de cont acordat anterior nu !or mai putea bene"icia timp de ? luni de la scaden$ de o nou "acilitate de cont.

*.1.1*.

Cre#itele #e trez!rerie 5entru (aluta (An#ut

3nit$ile teritoriale ale bncii pot acorda credite n lei clien$ilor lor care e"ectueaz opera$iuni de !nzare a !alutei la !edere LspotG $innd seama de urmtoarele1 Creditele de trezorerie pentru !aluta !ndut se acord n baza cererilor de credite depuse de clien$ii bncii care !or "i nso$ite de o copie a ordinului de !nzare a !alutei la !edere LspotG acceptat de banc. ,st"el de credite se pot acorda numai n cazul n care agen$ii economici solicitan$i nu au cesionat ncasrile !alutare respecti!e pentru stingerea unor obliga$ii de plat asumate prin alte contracte nc&eiate cu banca ori cu ter$ii sau ncasrile n !alut nu au "ost anga-ate pentru rambursri de credite sau e"ectuarea altor pl$i. *olumul creditelor se determin n "unc$ie de pl$ile e/igibile n inter!alul de timp pn la ncasarea n lei a !alutei !ndute dar nu mai mult dect contra!aloarea n lei a !alutei la cursul cotat "erm de banc i acceptat de client diminuat cu suma dobnzilor i comisioanelor a"erente precum i sumele cesionate pentru stingerea altor obliga$ii.Creditele de trezorerie pentru !aluta !ndut se acord prin contul separat de mprumut =credite de trezorerie pentru !aluta !dut> n limita pla"onului aprobat cu aceast destina$ie i comunicat n scris compartimentului conturi i !iramente de ctre o"i$erii de credite n c&iar ziua aprobrii creditului.

?8

,cordarea e"ecti! a acestor credite se e"ectueaz prin debitarea contului separat de mprumut =credite de trezorerie pentru !aluta !dut> pe baz de not contabil ntocmit de o"i$erii de credite i creditarea contului curent prin care se e"ectueaz toate pl$ile i ncasrile agentului economic. Rambursarea creditelor de trezorerie pentru !aluta !dut i acitarea dobnzilor i comisioanelor a"erente se e"ectueaz din contul curent cu nota contabil ntocmit de o"i$erii de credite n ziua ncasrii contra!alorii n lei a !alutei de ctre mprumutat. 'entru o mai mare operati!itate n procesul de creditare creditele de trezorerie pentru !aluta !dut se !or putea aproba de ctre directorii unit$ilor bancare teritoriale indi"erent de sum cu condi$ia ca respecti!ele cazuri s "ie analizate i con"irmate n pro/ima edin$ a Consiliului director.

*.1.11.

Cre#itele 5entru ec>i5a$ent 5e ter$en curt

Bbiectul creditelor pentru ec&ipament Lin!esti$iiG pe termen scurt l constituie acoperirea temporar a decala-ului dintre resursele proprii i c&eltuielile pentru "inan$area in!esti$iilor producti!e Lcorporale i necorporaleG ale agen$ilor economici. Creditarea pe termen scurt se "ace pe total acti!itate de in!esti$ii sau pe obiecti!e ori ac$iuni de in!esti$ii. 9ermenul ma/im de creditare este de 1; luni. 'rincipalele cauze care pot determina lipsa temporar de resurse proprii pentru in!esti$ii sunt1 0 decala-ul ntre constituirea resurselor proprii con"orm bugetului de !enituri i c&eltuieli i necesit$ile de plat rezultate din derularea contractelor cu "urnizorii i antreprenorii pentru in!esti$iiF 0 realizarea n de!ans a unor c&eltuieli de in!esti$ie reprezentnd lurri iCsau ac&izi$ii de utila-e. Creditele pentru ec&ipament Lin!esti$iiG pe termen scurt se mai acord pentru1 0 acoperirea c&eltuielilor pri!ind e"ectuarea potri!it legii a probelor te&nologiceF 0 ac&izi$ionarea de ctre bene"iciarul de in!esti$ii a unor materiale speciale con"orm contractului de e/ecu$ie a lucrrilor de construc$ii monta- precum i de piese de sc&imb ca prim dotare la noile obiecti!e de in!esti$iiF 0 amena-area modernizarea dez!oltarea spa$iilor i capacit$ilor de produc$ie e/istente. 'e baza documenta$iei depus de agentul economic la banc o"i$erii de credite !or e"ectua analiza situa$iei ecenomico0"inanciare a indicatorilor de bonitate i aspectelor ne"inanciare precum i a indicatorilor speci"ici pri!ind in!esti$ia Lin!esti$ia total in!esti$ia speci"ic durata de recuperare rentabilitatea intern pragul de rentabilitate etc.G al cror mod de calcul i interpretare este prezentat la creditele pentru ec&ipament Lin!esti$iiG pe termen mediu i lung.

?9

Creditele pentru ec&ipament Lin!esti$iiG pe termen scurt se acord prin contul separat de mprumut =credite pentru ec&ipament pe termen scurt> "r a depi 84H din !aloarea total a in!esti$iei di"eren$a de 14H reprezentnd aportul propiru al agentului economic care de regul trebuie c&eltuit nainte de punerea la dispozitie a creditului. %n !ederea acordrii creditelor pentru ec&ipament Lin!esti$iiG pe termen scurt o"i$erii de credite !or urmri asigurarea e/isten$ei surselor de rambursare a acestora n perioadele urmtoare pe seama "onduluide dez!oltare ce se !a constitui potri!it legii. %n cadrul analizei surselor de rambursare a creditelor pentru ec&ipament Lin!esti$iiG pe termen scurt se !a urmri ca !olumul acestora s acopere integral !aloarea creditului i a dobnzilor a"erente iar sumele respecti!e s nu "i "ost luate n calculul rambursrii altor datorii ale agentului economic. ,cordarea i rambursarea creditelor pentru ec&ipament Lin!esti$iiG pe termen scurt prin cont separat de mprumut se e"ectueaz potri!it procedurilor artate la creditele globale de e/ploatare. Clauzele speci"ice pri!ind Creditele pentru ec&ipament Lin!esti$iiG pe termen scurt !or "i pre!zute n mod e/pres n contractele de credite nc&eiate de banc cu bene"iciarii de ast"el de mprumuturi.

*.1.1/.

Cre#itele 5entru ec>i5a$ent 4n c!%inan&are cu alte !ciet&i )ancare 9cre#ite c!n !r&iale:; 5e ter$en curt

'entru dispersarea i limitarea riscurilor n acti!itatea de creditare a unor in!esti$ii care necesit resurse "inanciare importante banca poate acorda credite pe termen de pn la 1; luni n co"inan$are cu alte societ$i bancare. Societ$ile bancare care particip la co"inan$are !or nc&eia con!en$ii de co"inan$are n care se pre!d1 obiectul creditului modul de acordare urmrire i rambursare a creditului obliga$iile societ$ii bancare coordonatoare i a celei co"inan$atoare ni!elul comisioanelor al dobnzilor Lcare !a "i acelai pentru toate societ$ile bancare participante la co"inan$areG i orice alte clauze necesare derulrii creditelor n co"inan$are. %n baza con!en$iilor nc&eiate societatea bancar coordonatoare !a nc&eia cu mprumutatul contractul de credite pe care l !or semna i societ$ile bancare co"inan$atoare. Creditele pentru ec&ipament n co"inan$are se acord prin contul separate de mprumut Ocreditele pentru ec&ipament n co"inan$are cu alte societ$i pe termen scurt>. ,cordarea i rambursarea creditelor pentru ec&ipament n co"inan$are cu alte societ$i bancare se e"ectueaz potri!it procedurilor artate la creditele globale de e/ploatare. Clauzele speci"ice pri!ind aceast categorie de credite !or "i pre!zute n mod e/pres att n con!en$iile nc&eiate cu societ$ile bancare co"inan$atoare ct i n contractele nc&eiate cu bene"iciarii de ast"el de mprumuturi.
60

,probarea creditelor n co"inan$are indi"erent de sum este de competen$a Centralei bncii unit$ile bancare teritoriale a!nd obliga$ia prezentrii analizei documenta$iei i propunerii pri!ind solicitarea respecti!.

*.1.1?.

Cre#itele 5entru $r%uri (An#ute cu 5lata 4n rate

Creditele pentru mr"uri !ndute cu plata n rate se acord agen$ilor economici pentru acoperirea necesarului temporar de lic&idit$i pe perioada de timp cuprins ntre !nzarea bunurilor de "olosin$ ndelungat ctre popula$ie i ncasarea integral a contra!alorii acestora de la cumprtori. ,ceste credite se acord prin contul separat de mprumut =credite acordate persoanelor -uridice pentru mr"uri !ndute cu plata n rate> "r a depi 1; luni de la acordare. *olumul creditelor pentru mr"uri !ndute cu plata n rate se stabilete ca di"eren$ ntre pre$ul bunurilor de "olosin$ ndelungat i a!ansul ac&itat de cumprtori care nu poate "i mai mic de ;4H din !aloarea bunurilor respecti!e. ,cordarea i rambursarea creditelor pentru mr"uri !ndute cu plata n rate prin cont separate de mprumut se e"ectueaz potri!it procedurilor artate la creditele globale de e/ploatare. Rambursarea creditelor se "ace n rate lunare al cror cuantum !a "i egal cu suma ratelor ce urmeaz a "i ac&itate de ctre cumprtori n luna respecti! n con"ormitate cu clauzele din contractele de !nzare0cumprare cu plata n rate. Creditele pentru mr"uri !ndute cu plata n rate !or "i garantate cu garan$ii acoperitoare de "elul celor pre!zute la capitolul O)aran$iile creditelor>. Clauzele speci"ice pri!ind creditele pentru mr"uri !ndute cu plata n rate !or "i pre!zute n mod e/pres n contractele de credit nc&eiate de banc cu agen$ii economici bene"iciari de ast"el de mprumuturi.

*.1.1@.

Cre#itele 5entru acti(it&i #e %'urate #e 5er !anele %izice aut!rizate 'i 5r!#uct!rii agric!li in#i(i#uali; 5e ter$en curt

Banca poate acorda persoanelor "izice n baza legii i a propriului statut de organizare i "unc$ionare credite n lei pe termen scurt de pn la 1; luni pentru ac&izi$ionarea de materii prime materiale i mr"uri necesare des"urrii acti!it$ilor de1 produc$ie prestri ser!icii comer$ i orice alte acti!it$i economice potri!it legii. Creditele sunt acordate n baza unui contract de credite n "unc$ie de !olumul i regularitatea !eniturilor iar rambursrile sunt e"ectuate prin !rsminte periodice de regul lunar. 'rin =persoane "izice> n conte/tul prezentelor norme se n$elege1 aG persoanele "izice independente i asocia$iile "amiliale autorizate s des"oare acti!it$i economice sau s presteze ser!icii potri!it 5ecretului0.ege nr. 46C1990 notarii publici i a!oca$ii autoriza$i n condi$iile .egii nr. ?@C1994 respecti! .egii nr. 41C1994 medicii i "armacitii autoriza$i n baza 5ecretului0.ege nr.46C1990 i alte categorii de liber0pro"esioniti autoruza$i potri!it statutului lor pro"esionalF
61

bG productorii agricoli indi!iduali sau asocia$i n di"erite "orme "r personalitate -uridic ce lucreaz supra"e$e de teren agricol a"lat n proprietate sau arendate pe baz de contractF cG popula$ia. 'rincipalele condi$ii generale ce trebuie ndeplinite de persoanele "izice n !ederea contractrii de mprumuturi1 aG realizarea de !enituri certe cu caracter de permanen$ a!nd calitatea de1 0 persoan "izic autorizatF 0 productor agricol indi!idual ce lucreaz supra"e$e de teren agricol a"lat n proprietate sau arendate pe baz de contractF 0 salariat anga-at cu contract de munc pe perioad nedeterminatF bG desc&id la banc un cont curent personal n care1 0 imediat dup semnarea contractului de mprumut se oblig s !ireze din contul curent personal a!ansul minim ca surs proprieF 0 se oblig s men$in pe toat durata creditrii o sum cel pu$in egal cu ni!elul ratei lunare totale de rambursatF cG la data solicitrii mprumutului potri!it documenta$iei do!editoare nu nregistreaz debite sau alte obliga$ii neac&itate la scaden$ ctre banc i ter$i. 'rin documente do!editoare se n$eleg e/trasele de cont de la bnci certi"icate de la circumscrip$iile "inanciare declara$ii pe propria rspundere etc. 3nit$ile operati!e ale bncii !or putea acorda credite persoanelor "izice numai n limita pla"oanelor disponibile transmise pentru "iecare categorie de mprumut. 'e baza in"orma$iilor prezentate de solicitant cu pri!ire la !olumul i destina$ia mprumutului o"i$erii de credite trebuie s cunoasc dac pentru categoria respecti! de credit e/ist pla"on disponibil. %n "unc$ie de ni!elul pla"onului disponibil o"i$erii de credite !or comunica solicitantului condi$iile generale i speci"ice pe care trebuie s le ndeplineasc n !ederea contractrii mprumutului. 5ac condi$iile prezentate sunt acceptate se !or culege in"orma$ii cu pri!ire la situa$ia patrimonial i "amilial a solicitantului Lbunuri a"late n proprietate membrii de "amilie a"la$i n ntre$inere !rsta pregtire pro"esional "unc$ia ocupat i ndeosebi !eniturile nete certe ce le poate realiza lunar pentru a putea aprecia dac solicitantul este n msur s asigure rambursarea i garantarea mprumutuluiG. 5ac rezult c sunt posibilit$i reale de rambursare i garantare a mprumutului o"i$erii de credite !or aprecia !olumul posibil al mprumutului de contractat. *olumul posibil al creditului de contractat se determin pornind de la urmtoarele elemente1 0 ni!elul ratei lunare totale pe care o suport mprumutatulF 0 numrul de rate lunare de rambursatF 0 rata anual a dobnzii pentru categoria de mprumut solicitat. .a rata anual a dobnzii se !a a!ea n !edere c aceasta este di"eren$iat n "unc$ie de categoria de mprumut solicitat i de tipul mprumutatului. .a stabilirea ni!elului ratei lunare totale de rambursat se !a a!ea n !edere c aceasta nu poate depi M din !eniturile nete realizate lunar de mprumutat i e!entual girantul pltitor n condi$iile n care bugetul de "amilie trebuie s nregistreze un e/cedent de minim 10H.
6;

%n !ederea rentregirii ct mai rapide a resurselor de creditare destinate persoanelor "izice !olumul ratei lunare de rambursat Lcredit plus dobndG nu poate "i mai mic de 1C? din !eiturile nete lunare ale mprumutatului i e!entual girantului pltitor n momentul aprobrii creditului. .a determinarea numrului ma/im de rate lunare de rambursat se !or a!ea n !edere1 0 s nu se depeasc termenul ma/im de rambursare stabilit pentru categoria respecti! de mprumutF 0 <4H din rate s "ie rambursate n perioada acti! rmas pn la pensionarea pentru limita de !rst a mprumutatului. 'e baza elementelor i condi$iilor con!enite cu clientul o"i$erii de credite !or determina !olumul creditului posibil de contractat utiliznd procedurile in"ormatice special elaborate n acest scop. %n cazul n care !olumul creditului posibil de contractat este acceptat de solicitant o"i$erii de credite !or comunica solicitantului documentele ce se cer de ctre banc n !ederea contractrii creditului acestea "iind1 0 cerere de mprumutF 0 copia actelor de identitate ale solicitantului girantului pltitor iCsau girantului cu ipoteca i a autoriza$iei de "unc$ionare pentru persoanele "izice independente sau asocia$iile "amilialeF 0 ade!erin$e de salarii i !enit pentru salaria$ii anga-a$i cu contract de munc pe o perioad nedeterminatF 0 dispozi$ia de impunere i declara$ia de impunere pentru persoanele "iziceF 0 bugetul de !enituri i c&eltuieli al "amilieiF 0 documente Lreparti$ii comenzi precontracte contracte etc.G din care rezult datele de identi"icare ale !nztorului Ldenumirea adresa i contulG acordul acestuia de a !inde denumirea i caracteristicile bunurilor sau ser!iciilor ce urmeaz a "i !ndute sau prestate pre$ul sau tari"ul acestora termenele i modalitatea de e"ectuare a pl$ilor etc.F 0 declara$ia pe propria rspundere pri!ind utilizarea resurselor proprii n cazul creditelor pentru consum personal. Cererea de mprumut nso$it de restul documenta$iei se nregistreaz n registrul de intrare a documentelor i se repartizeaz spre !eri"icare i analiz ser!iciului de credite numai dac pentru categoria de mprumut solicitat e/ist pla"on disponibil. %n caz contrar documenta$ia se restituie solicitantului comunicnd n scris moti!ul restituirii. B"i$erii de credite au obliga$ia s !eri"ice dac documenta$ia este complet i ntocmit cu respectarea cerin$elor prezentelor norme metodologice. %n situa$ia n care documenta$ia este incomplet sau din con$inutul documentelor prezentate nu rezult cu claritate ndeplinirea criteriilor i a condi$iilor speci"ice documenta$ia !a "i completat sau restituit dup caz comunicnd totodat solicitantului moti!ele restituirii. ,naliza documenta$iei de mprumut presupune din partea o"i$erului de credite parcurgerea n principal a urmtoarelor "aze1 0 stabilirea calit$ii solicitantului pe baza documentelor de identitate Lpersoan "izic persoan "izic independent sau
6?

asocia$ie "amilial autorizat s des"oare acte de comer$ productor agricol indi!idual salariat al bnciiGF 0 ncadrarea solicitrii n criteriile i condi$iile speci"ice categoriei de mprumut n "unc$ie de destina$ia ce urmeaz a "i dat mprumutatuluiF 0 determinerea capacit$ii de rambursare a creditului i dobnzile a"erente pe baza analizei bugetului de "amilie n principal iar n cazul creditelor pentru acti!it$i producti!e pe baza analizei declara$ieiCdispozi$iei de impunere i a ade!erin$ei de !enit eleberate de administra$ia "inanciar. 'entru dimensionarea ct mai real a ratei lunare de credit i a ratei dobnzii o"i$erii de credite au obliga$ia de a analiza modul de "undamentare a bugetului de !enituri i c&eltuieli al "amiliei. Ca urmare la !enituri !or "i admise n calcul cele care au caracter de permanen$ i pot "i do!edite cu documente. *eniturile cu caracter ntmpltor sau cele pentru care nu e/ist siguran$ n men$inerea lor pe toat perioada creditrii nu !or "i admise n calcul. .a c&eltuieli se !a urmri ca acestea s nu "ie sube!aluate. 'entru stabilirea ni!elului minim acceptat de banc pentru c&eltuieli !or putea "i utilizate i datele pri!ind puterea de cumprare i c&eltuielile de consum "amiliale e/istente la organele -ude$ene de statistic i care se public n =Seria Bugetul de 8amilie Calitatea *ie$ii> de ctre Comisia #a$ional pentru Statistic. 'e baza datelor certe din ade!erin$a de salarii Lale solicitantului i e!entual ale girantului pltitorG i a celor din bugetul "amiliei !eri"icat o"i$erii de credite sunt n msur s determine rata total lunar de rambursat. Condi$ia principal ce se cere a "i ndeplinit este ca prin includerea pe c&eltuieli a ratei totale lunere de rambursat !olumul total al c&eltuielilor s reprezinte cel mult 90H din !olumul total al !eniturilor din bugetul "amiliei. (n"orma$iile nscrise n documentele prezentate bncii cu pri!ire la situa$ia patrimonial a solicitantului identitatea i caracteristicile bunurilor ce urmeaz a "i constiuite drept garan$ii sau procurate din credit !or "i !eri"icate de ctre o"i$erii de credite la "a$a locului i la organele n drept s "urnizeze ast"el de in"orma$ii Lprimrii i administra$ii "inanciareG. %n situa$ia n care se con"irm realitatea in"orma$iilor prezentate de solicitant o"i$erul de credite !a proceda la dimensionarea creditului posibil de contractat. 3rmare a !eri"icrilor i analizelor e"ectuate o"i$erii de credite !or cunoate datele e/acte pri!ind !olumul ratei lunare pe care o suport mprumutatul i datele calendaristice probabile ale anga-rii creditului respecti! data primei scaden$e. 'entru a stabili !olumul creditului propus a "i aprobat i ni!elul ratei lunare totale antecalculate de rambursat o"i$erii de credite !or utiliza procedurile in"ormatice special elaborate n acest scop. ,st"el se poate trece la ntocmirea re"eratului de analiz din care trebuie s rezulte1 0 datele de identi"icare ale solicitantului i giran$ilorF 0 !olumul creditului propus a "i aprobat i destina$ia acestuiaF 0 ncadrarea n condi$iile generale i speci"iceF 0 sursele i capacitatea de rambursare cuantumul ratei lunare totale antecalculate de rambursatF 0 garan$iile asigurtorii ce se !or constituiF
66

aprecierile o"i$erilor de credite i propunerile acestora pri!ind condi$iile de acordare utilizare i rambursare a mprumutului1 pla"onul disponibil !olumul mprumutului termenul "inal de rambursare ni!elul ratei anuale de dobnd LHG termenele i modalit$ile de e"ectuare a pl$ilor ni!elul ratei lunare totale antecalculate de rambursat i gra"icul de rambursare antecalculat garan$iile asigurtoriiF 0 competen$a de aprobare. Re"eratul de analiz mpreun cu ntreaga documenta$ie se prezint e"ului compartimentului de credite care are obliga$ia s !eri"ice respectarea condi$iilor i criteriilor pre!zute n normele de lucru i s semneze re"eratul. 5ocumenta$iile complete ntocmite cu respectarea pre!ederilor din prezentele norme metodologice se prezint directorului unit$ii bancare teritoriale pentru a "i incluse pe ordinea de zi a Comitetului director. +embrii Comitetului director i !oe e/prima cu claritate punctele de !edere "a$ de propunerile sus$inute de e"ul compartimentului de credite. Comitetul director &otrte cu ma-oritate simpl n "unc$ie de competen$e a!izarea aprobarea sau respingerea mprumutului solicitat. :otrrea Comitetului director inclusi! condi$iile de a!izare sau aprobare se consemneaz n procesul !erbal al edin$ei. 5ocumenta$iile de mprumut a"late n competen$a de aprobare a Centralei bncii mpreun cu a!izul Comitetului director al sucursalei se nainteaz direc$iilor de credite. %n scopul ntocmirii contractului de mprumut !or "i con!enite pe lng elementele cunoscute i aprobate pri!ind !olumul creditului perioada de creditare Lnumrul total de rateG i rata anual a dobnzii data anga-rii creditului i data din luna la care urmeaz a "i e"ectuate pl$ile a!nd n !edere1 0 posibilitatea alimentrii contului curent n "unc$ie de data pl$ii salariilor inclusi! circuitul potal "ie prin depuneri n numerar "ie prin !irament de la unitatea care "ace plata salariilorF 0 data la care clientul se oblig s e"ectueze prima plat nu !a putea "i mai trziu de ?0C?1 de zile de la data con!enit pentru anga-area creditului. 'e baza acestor elemente apelnd procedura in"ormatic special elaborat o"i$erul de credite !a determina rata lunar total antecalculat de rambursat care !a "i constant pe toat perioada de creditare mai pu$in ultima rat scadent cnd !a "i dup caz mai mare n cazul n care prima plat se "ace la un inter!al mai mare de ?? de zile sau mai mic dac primul termen scadent s0a ncadrat n 10?? zile de la data anga-rii. ,cordarea derularea i rambursarea creditelor pentru acti!it$i des"urate de persoanele "izice autorizate i productorii agricoli indi!iduali pe termen scurt se e"ectueaz prin intermediul contului separat de mprumut =credite acordate persoanelor "izice> n baza contractelor de credite n "unc$ie de !olumul i regularitatea !eniturilor mprumuta$ilor i ale cror rambursri sunt e"ectuate prin !rsminte periodice. %n cazul n care mprumutatul nu are de-a desc&is un cont curent la banc pe baza contractului de mprumut semnat de pr$ile contractante i se !a desc&ide un cont care !a "unc$iona dup regulile generale de "unc$ionare ale conturilor curente. Simbolul contului curent !a "i nscris n toate e/emplarele contractului de mprumut. %n contul curent mprumutatul este obligat s depun o sum care s acopere1
64

cel pu$in ni!elul unei rate lunare totale de rambursatF a!ansul minim reprezentnd sursa proprie pe care mprumutatul s0a anga-at s o constituie i s o utilizeze n concordan$ cu destina$ia creditului. Banca !a putea s dispun "r acceptul mprumutatului de suma reprezentnd rata lunar total de rambursat numai n situa$ia n care soldul contului curent la data scaden$ei nu permite ac&itarea obliga$iilor de plat ale mprumutatului. ,nga-area creditelor aprobate persoanelor "izice se e"ectueaz prin !irament sumele putnd "i eleberate n numerar numai n cazuri -usti"icate cu respectarea pla"oanelor legale stabilite. 9ermenele de anga-are LtragereG ale mprumuturilor ncep s curg de la data punerii la dispozi$ie a creditului con"orm contractului de mprumut i sunt !alabile cel mult @0 de zile de la aceast dat. %n baza comunicrii scrise de aprobare a mprumutului o"i$erii de credite !or trece la ntocmirea contractelor de mprumut . Contractul de mprumut se ntocmete ntr0un numr de e/emplare care s asigure ; e/emplare pentru banc cte un e/emplar pentru solicitant i giran$i. 9oate e/emplarele contractului de mprumut se prezint conducerii unit$ii bancare pentru a "i semnate i tampilate dup care mprumutatul i giran$ii !or depune semnturile la banc n "a$a -uristului. Creditele pentru acti!it$i des"urate de persoanele "izice autorizate i productorii agricoli indi!iduali pe termen scurt !or "i garantate cu garan$ii acoperitoare de "elul celor pre!zute la capitolul =)aran$iile creditelor>. Clauzele speci"ice pri!ind modul de acordare utilizare garantare i rambursare a creditelor pentru persoane "izice !or "i pre!zute n mod e/pres n contractele de credite nc&eiate de banc cu bene"iciarii de ast"el de mprumuturi.

0 0

*.1.12.

Cre#itele 4n (alut; 5e ter$en curt

'otri!it pre!ederilor statutului su de organizare i "unc$ionare banca poate acorda credite n !alut pe termen scurt de pn la 1; luni clien$ilor si agen$i economici nregistra$i mprumut Romnia indi"erent de "orma de organizare i natura capitalului social. Banca poate acorda credite pe termen scurt n !alut pentru acti!it$i de apro!izionare produc$ie des"acere prestri ser!icii import0e/port acoperirea decala-ului temporar ntre c&eltuieli i resurse pentru in!esti$ii etc. #u se acord credite n !alut agen$ilor economici care deruleaz opera$iunile de e/port prin alte societ$i bancare. #u se acord credite n !alut pentru e"ectuarea de opera$iuni speculati!e pe seama di"eren$elor de curs sau de dobnd ntre leu iCsau alte !alute. Aste interzis acordarea de credite n !alut pentru ac&itarea mprumuturilor n lei. B"i$erii de credite !or urmri ca e"ectuarea tuturor pl$ilor n !alut din credite sau din resursele proprii ale clien$ilor s se e"ectueze cu respectarea strict a dispozi$iilor Regulamentului pri!ind e"ectuarea opera$iunilor !alutare. %n !ederea acordrii creditelor n !alut pe termen scurt o"i$erii de credite !or urmrii asigurarea e/isten$ei surselor de rambursare pe ntreaga perioad de creditare din
6@

ncasrile !alutare realizate de agentul economic ca urmare a des"urrii acti!it$ii sale de baz. %n mod e/cep$ional banca poate acorda credite pe termen scurt n !alut i agen$ilor economici care nu au acti!it$i de e/port i deci nu realizeaz ncasri !alutare. ,st"el de credite se !or acorda numai cu aprobarea Centralei bncii indi"erent de sum la propunerea sucursalelor -ude$ene creditul curent urmnd a "i rambursat prin cumprarea de !alut de ctre agentul economic de pe pia$a interbancar. 5eterminarea !olumului de credite n !alut de care pot bene"icia agen$ii economici care solicit ast"el de credite se stabilete pe baza analizei att a "lu/ului de lic&idit$i total n lei ct i a "lu/ului de lic&idit$i n !alut a"erent acestei acti!it$i. (ntrrile i ieirile de lic&idit$i precum i celelalte date a!ute n !edere la determinarea disponibiluluiCde"icitului de lic&idit$i n !alut !or "i numai cele a"erente acti!it$ii n !alut des"urat de agentul economic respecti! i se !or e/prima n !aluta n care se solicit mprumutul L3S5 A3R etc.G. de"icitul de lic&idit$i reprezint ni!elul ma/im al creditelor n !alut de care poate bene"icia agentul economic. 5ac n urma analizei documenta$iei depuse de client se constat c nu sunt ndeplinite condi$iile necesare aprobrii creditului se anun$ n scris solicitantul n termenul cel mai scurt posibil despre &otrrea luat restituindu0se documenta$ia prezentat de acesta. (n cazul n care dup e"ectuarea analizei pre!uzut de norme rezult c solicitantul ndeplinete condi$iile de creditare unit$ile bancare teritoriale !or lua legtura operati! cu 5irec$ia de 9rezorerie pentru con"irmarea e/isten$ei surselor necesare acordrii creditului pe "eluri de !alut i maturit$i. Con"irmarea se !a da n scris letric prin "a/ sau tele/. Creditele n !alut pe termen scurt se acord prin conturi separate de mprumut pe o perioad ce nu poate depi 1; luni de la prima utilizare Lcon"orm e/trasului de contG dup cum urmeaz1 aG prin contul separat de mprumut =credite acordate importatorilor de bunuri i ser!icii>F bG prin contul separat de mprumut =utilizri din desc&ideri de credite permanente Llinii de crediteG acordate pentru importul de materii prime i materiale>F cG prin contul separat de mprumut =credite acordate importatorilor de bunuri i ser!icii pe baz de "inan$are e/tern>F dG prin contul separat de mprumut =credite garantate cu crean$e asupra strint$ii> prin scontarea e"ectelor de comer$ Lcambii i bilete la ordinG sau direct prin scontarea acrediti!elor. 3tilizarea creditelor n !alut pe termen scurt acordate de banc se poate "ace prin ordine de plat date bncii sauCi prin desc&iderea de acrediti!e documentare. %n cazul utilizrii creditului prin acrediti! documentar data utilizrii creditului se consider data pl$ii documentelor n cadrul acrediti!ului. 'entru creditele acordate importatorilor de bunuri i ser!icii Lpe obiectG termenul de utilizare al creditului se !a stabili prin negociere cu agentul economic i se !a stipula n contractul de credite. 5ac dup e/pirarea acestui termen de ini$iere a pl$ilor din credit Lordin de plat sau prin desc&idere de acrediti!G creditul nu a "ost n ntregime consumat banca poate acorda o perioad suplimentar de ini$iere a pl$ii de pn la ?0 de zile. 3tilizrile din desc&ideri de credite permanente Llinii de crediteG acordate pentru importul de materii prime i materiale se acord de regul pe termen de cel mult 1; luni.
6<

*olumul liniei de credite n !alut se determin n "unc$ie de ci"ra de a"aceri realizat n !alut i durata medie de ncasare a clien$ilor e/terni dup "ormula1
(0 = ()*+M '

unde1 C* E linia de credite n !alut C, E ci"ra de a"aceri n !alut pe perioada creditrii 5+ E durata medie de ncasare a clien$ilor e/terni Ln zileG 9 E perioada de creditare Ln zileG Ci"ra de a"aceri n !alut prognozat pentru perioada creditrii utilizat la stabilirea ni!elului liniei de credite n !alut se determin pornind de la ci"ra de a"aceri a"erent acti!it$ii !alutare realizat pe o perioad precedent egal cu perioada de creditare care n urma unor temeinice analize !a "i corectat $innd seama de porto"oliul de contracte i comenzi e/terne cas& "loQ0ul n !alut al agentului economic precum i de orice alte date i elemente care pot conduce la "ormarea unei imagini ct mai corecte asupra ci"rei de a"aceri care poate "i realizat n perioada pentru care se solicit linia de credite . 5urata medie de ncasare a clien$ilor e/terni e/primat n numr de zile L# UG reprezint amnarea medie a pl$ii acordat clien$ilor e/terni i se calculeaz utiliznd "ormula1
.z = SM*' ()

unde1 S+ E soldul mediu lunar al clien$ilor e/terni nencasa$i pe o perioad precedent egal cu perioada de creditare 9 E perioada de creditare Ln zileG C, E ci"ra de a"aceri n !alut realizat n perioada precedent egal cu perioada de creditare 5urata medie de ncasare a clien$ilor e/terni rezultat din calcul poate "i corectat n con"ormitate cu termenele stabilite prin actele normati!e n !igoare cu in"luen$a unor "actori pre!izibili ce pot ac$iona n perioada de credite. 'eriodic i cel pu$in o dat pe trimestru n cazul creditelor acordate importatorilor sub "orma utilizrilor din desc&ideri de credite permanente Llinii de crediteG tip re!ol!ing pentru importul de materii prime i materiale pe prrioade mai mari de 90 de zile o"i$erii de credite !or analiza modul de utilizare a acestora urmrindu0se ndeplinirea condi$iilor a!ute n !edere la aprobarea liniei de credite n ce pri!ete1 per"oman$a "inanciar ser!iciul datoriei indicatorii de bonitate situa$ia e/porturilor precum i rula-ul ncasrilor i pl$ilor n !alut derulate pe seama liniei respecti!e. 5ac din analiza e"ectuat rezult c nu mai sunt ndeplinite condi$iile a!ute n !edere la acordarea creditelor sub "orma liniilor de credite tip re!ol!ing pentru importul de materii prime i materiale sau dac rula-ul creditor LrambursabileG al creditului realizat pe ultimele 90 de zile nu este cel pu$in la ni!elul a M din pla"onul aprobat banca !a sista tragerile din creditul respecti! i !a proceda la recuperarea imediat a soldului rmas "r a depi scaden$a ini$ial stabilit prin contractul de mprumut.
68

.a cererea clien$ilor bncii creditele acordate importatorilor sub "orma liniilor de credite tip re!ol!ing pentru importul de materii prime i materiale pot "i prelungite pe baz de act adi$ional la contractul de mprumut ini$ial pe noi perioade de creditare c&iar dac se depesc 1; luni de la prima acordare a liniei dac din analiza e"ectuat rezult c sunt ndeplinite condi$iile a!ute n !edere la acordare i rula-ul creditor n !aluta din linie pe ultimele 1; luni depete de ;0? ori pl"onul liniei iar n ultimele 90 de zile s0au nregistrat rambursri acceptabile pentru banc. Centrala bncii poate aproba de la caz la caz pentru "inan$area produc$iei cu ciclu lung de "abrica$ie credite acordate importatorilor sub "orma liniilor de credite tip re!ol!ing pentru importul de materii prime i materiale cu rambursri la termene care pot depi dup caz termenele stabilite mai sus "r a depi ns scaden$a stabilit prin contractul de mprumut. %nainte de prelungirea creditelor acordate importatorilor sub "orma liniilor de credite tip re!ol!ing pentru importul de materii prime i materiale pe noi perioade de creditare banca !a urmri e/isten$a i men$inerea !alabilit$ii contractelor de garan$ie sau !a solicita dup caz ma-orarea garan$iilor ori prelungirea !alabilit$ii lor. 3tilizarea creditelor acordate importatorilor sub "orma liniilor de credite tip re!ol!ing pentru importul de materii prime i materiale se poate "ace oricnd n cadrul perioadei de creditare. 5ac n cadrul perioadei de creditare pla"onul liniei de credite a "ost n ntregime consumat agentul economic nu !a mai putea e"ectua alte trageri dect n limita sumei rambursate. Bbliga$ia urmririi i respesctrii destina$iei pentru care a "ost aprobat linia de credite precum i ncadrarea pl$ilor e"ectuate n pla"onul aprobat re!ine compartimentului de credite. %n acest sens o"i$erii de credite au obliga$ia s semneze documentele de plat pe baza crora se "ac trageri din linia de credite aprobat. #i!elul aprobat al liniei de credite Lpla"onulG precum i !alabilitatea sa !a "i comunicat n scris de ctre o"i$erii de credite compartimentului !alutar n !ederea urmririi ncadrrii pl$ilor n pla"onul aprobat. 3tilizarea creditelor n !alut pentru importul de bunuri i ser!icii pe baz de "inan$are e/tern se !a e"ectua n con"ormitate cu pre!ederile i clauzele din respecti!ele con!en$ii de "inan$are. Creditele garantate cu crean$e asupra strint$ii sunt creditele acordate e/portatorilor pentru des"urarea corespunztoare a acti!it$ii curente n situa$ia n care acetia nregistreaz un decala- ntre li!rarea mr"urilor i ncasarea contra!alorii lor de la e/tern prin acordarea de "acilit$i partenerilor de a"aceri strini n ceea ce pri!ete termenele de plat. ,cordarea acestor credite se "ace prin scontarea e"ectelor de comer$ Lcambii i bilete la ordinG sau direct a acrediti!elor a"erente crean$elor e/portatorilor asupra strint$ii. B"i$erii de credite se !or asigura c e"ectele de comer$ sunt a!alizate de ctre banca importatorului iar acrediti!ele ire!ocabile necondi$ionate i emise de ctre banca importatorului care rtebuie s "ie agreat de ctre Banca Comercial Romn. 'l$ile din credite garantate cu crean$e asupra strint$ii se pot e"ectua integral la o dat stabilit sau n trane succesi!e n perioade con!enite prin negociere cu agentul economic. 5ac n cadrul uneia din perioadele men$ionate mai sus trana respecti! nu a "ost consumat n ntregime banca poate acorda o perioad suplimentar de ini$iere a pl$ii de pn la 14 zile.
69

Clauzele speci"ice pri!ind modul de acordare utilizare garantare i rambursare a creditelor n !alut !or "i pre!zute n mod e/pres n contractele de credite nc&eiate de banc cu bene"iciarii de ast"el de mprumuturi. Rambursarea creditelor pe termen scurt n !alut se e"ectueaz la scaden$ele stabilite n contractul de mprumut din ncasrile n !alut realizate de bene"iciarul de credit. Rambursarea liniilor de credite n !alut tip re!ol!ing se e"ectueaz con"orm clauzelor negociate cu agen$ii economici iar n contractele de credit nc&eiate cu acetia se !or stipula termene ma/ime de utilizare precum i perioade de rambursare de ma/im ? luni cele dou perioade la un loc neputnd depi de regul termenul ma/im de 1; luni de la prima acordare. Rambursarea creditelor pe documente remise spre ncasare se !a e"ectua con"orm clauzelor negociate cu agentul economic integral la data scaden$ei sau n trane succesi!e la un numr egal de zile de la data "iecrei utilizri din credit. 5atele de rambursare ale creditului trebuie s corespund cu termenele de ncasare ale documentelor prezentate de agentul economic. 'entru plata cu ntrziere a oricror sume n !alut datorate i neac&itate la termen con"orm contractului de credite Lrate dobnzi comisioane etc.G mprumutatul !a plti o dobnd penalizatoare care se !a capitaliza con"orm clauzelor din contract. 'rin capitalizarea dobnzii se n$elege calcularea i perceperea pentru perioada de ntrziere a dobnzii penalizatoare stabilit att asupra creditului ct i a dobnzii nepltite. 5obnda penalizatoare se !a calcula i capitaliza pe perioada de ntrziere cuprins ntre data scaden$ei i data ncasrii e"ecti!e a sumelor datorate Lrat dobnda comisionG. 'entru acti!itatea de creditare n !alut banca percepe comision de gestiune a creditului i comision de neutralizare. Comisionul de neutralizare nu se !a percape la creditele sub "orma liniilor de credite n !alut tip re!ol!ing. Comisionul de gestiune L"latG a creditului se negociaz de banc cu bene"iciarul de credite i se nscrie n contractul de mprumut. Calculul comisionului de gestiune se e"ectueaz prin aplicarea procentului negociat la suma creditului aprobat i se ncaseaz n cel mult ?0 zile de la data semnrii contractului de credite. Comisionul de neutralizare se negociaz de banc cu bene"iciarul de credite i se nscrie ntr0o clauz distinct n contractul de mprumut. %n cazul n care e/ist o singur utilizare din credit comisionul de neutralizare se !a calcula de la data punerii la dispozi$ie a creditului pn la data anga-rii acestuia Ldata pl$ii n cadrul acrediti!ului ordinului de platG prin aplicarea procentului comisionului de neutralizare stabilit prin contractul de credit la suma neutilizat n "unc$ie de numr de zile neutilizare raportat la un an calendaristic de ?@0 de zile. %n situa$ia n care e/ist mai multe utilizri din credit n cadrul perioadei de ini$iere a pl$ilor stabilite prin contract comisionul de neutralizare se !a calcula pentru "iecare utilizare la soldul rmas neutilizat la data "iecrei pl$i e"ecti!e din credit. Comisioanele de gestiune i de neutilizare a creditelor n !alut se stabilesc i se comunic de Centrala bncii. 'e lng garan$iile asigurtorii la toate tipurile de credite n !alut banca !a solicita i cesionarea ncasrilor !alutare din contractele e/terne.

40

*.".

Re%eratul #e cre#it

Concluziile artate din analiza situa$iei economico0"innanciare a indicatorilor de bonitate ce caracterizez acti!itatea clientului a e!alurii riscului creditului precum i a aspectelor ne"inanciare !or "i sistematizate de o"i$erii de credite n re"eratul de credit care se !a ntocmi dup un model standard i !a cuprinde in"orma$ii re"eritoare la credit. ,naliza se e"ectueaz de o"i$erii de credite dup care re"eratul 0 cuprinznd toate datele despre client !a putea "i a!izat i aprobat la toate ni!elurile de competen$. ,cest mod de lucru !a da posibilitatea creterii e"icien$ei i operati!it$ii procesului de analiz i aprobare a creditelor. Ca urmare re"eratul de credit ntocmit la ni!elul unit$ilor bancare operati!e !a cuprinde rubrici special rezer!ate pentru completare !eri"icare a!izare aprobare de ctre persoanele cu atribu$ii n domeniul creditrii de la primul ni!el pn la cel mai nalt ni!el de competen$. Re"eratul de credite standard cuprinde trei pr$i principale1 0 partea ( 0 elementele de"initorii pri!ind creditulF 0 partea a (( a 0 detalii semni"icati!e pri!ind situa$ia economico0"inanciar aspectele ne"inanciare ce caracterizeaz acti!itatea clientului i riscul bncii "a$ de acestaF 0 partea a ((( a 0 riscul i distribuirea lui n cazul debitorului unic. 5up nsuirea de ctre e"ul comparimentului de creditare re"eratul se prezint spre e/aminare Comitetului director al unit$ii bancare teritoriale. 'entru creditele analizate de unit$ile bancare teritoriale a cror aprobare intr n competen$a unit$ilor superioare re"eratele de credite nsuite de Comitetul director al unit$ilor bancare teritoriale respeci!e se nainteaz mpreun cu ntreaga documenta$ie spre e/aminare unit$ii bancare imediat superioare. 'entru creditele din competen$a de aprobare a Centralei bncii re"eratele de credite nsuite de Comitetul director al sucursalei -ude$ene se nainteaz mpreun cu ntreaga documenta$ie spre e/aminare direc$iilor de credite. 'erioada ma/im de timp n care trebuie rezol!at cererea de credite depus de client indi"erent de sum i competen$ este de < zile lucrtoare de la data depunerii acesteia la unitatea bancar teritorial care l deser!ete. Competen$ele de aprobare a creditelor de eliberare a scrisorilor de garan$ie i altor anga-amente ale bncii se stabilesc n raport de e/punerea total a bncii "a$ de debitorul respecti! n lei i !alut n ec&i!alent lei pe termen scurt mediu i lung ast"el1 aG.Comitetul director al agen$iei bG.Comitetul director al "ilialei cG.Comitetul director al sucursalei -ude$ene i a "ilialei din municipiul Bucureti dG.Comitetul director al Sucursalei +unicipiului Bucureti eG.5irec$ia de credite din Centrala bncii "G.*icepreedintele coordonator
41

persoane -uridice pn la ?.000 pn la4.000 pn la 10.000 pn la 1;.000 pn la 1?.000 pn la 16.000

prersoane "izice pn la 60 pn la @0 pn la 80 pn la 90 pn la 100 pn la 140

gG.'reedintele bncii &G.Comitetul de direc$ie al bncii

pn la 14.000 peste 14.000

pn la ;00 peste ;00

'rin no$iunea de e/punere total se n$elege suma tuturor anga-amentelor asumate de banc "a$ de un client al su pro!enit din credite scrisori de garan$ie bancar &rtii de !aloare a!alizate acrediti!e i alte anga-amente n termen de !alabilitate n lei i n !alut n ec&i!alent lei pe termen scurt mediu i lung. Creditele pentru persoanele "izice Ldirectorii e/ecuti!iG i -uridice care se a"l n rela$ii speciale cu banca indi"erent de sum !or "i supuse analizei i aprobrii Consiliului de ,dministra$ie al bncii. 5e asemenea se !or supune analizei i aprobrii Consiliului de ,dministra$ie al bncii i alte categorii de credite la propunerea Comitetului de direc$ie. 8ac e/cep$ie de la competen$ele stabilite mai sus urmtoarele categorii de credite i scrisori de garan$ie bancar1 0 creditele de "actoring n lei i n !alutF 0 creditele pentru ec&ipament Lin!esti$iiG acordate agen$ilor economici pe o perioad mai mare de 4 aniF 0 creditele pentru ec&ipament Lin!esti$iiG acordate n co"inan$are cu alte societ$i bancareF 0 creditele n !alutF 0 creditele de leasingF 0 creditele de "or"etareF 0 scrisorile de garan$ie bancar n !alutF 0 scrisorile de garan$ie bancar eliberate n "a!oarea altor societ$i bancareF 0 acordurile de garan$ie bancar care se aprob de Centrala bncii indi"erent de sum pe baza propunerilor i documenta$iei prezentate de unit$ile bancare teritoriale. 'entru creditele scrisorile de garan$ie bancar i celelalte anga-amente care intr n competen$a de aprobare a Centralei bncii rspunderea !eridicit$ii analizei i propunerilor prezentate n !ederea aprobrii re!ine unit$ilor bancare teritoriale care le0au e"ectuat. 9oate mprumuturile mari de"inite n con"ormitate cu normele B.#.R. acordate clien$ilor bncii se aprob de Comitetul de direc$ie din Centrala bncii cu unanimitate de !oturi. ,ceast regul se aplic i oricror acordri de noi credite garan$ii bancare i alte asemenea anga-amente indi"erent de sum care cumulate cu anga-amentele pro!enite din perioadele anterioare depesc limita de 10H din "ondurile proprii ale bncii. 'entru o mai mare operati!itate n procesul de creditare mprumuturile pentru "acilit$i de cont Ln limita a 400mil.leiG credite pe cecuri remise spre ncasare i creditele de trezorerie pentru !aluta !ndut se !or putea aproba de ctre directorii sucursalelor "ilialelor i agen$iilor bncii indi"erent de suma i de situa$ia e/punerii cu condi$ia ca respecti!ele cazuri s "ie analizate i con"irmate n pro/ima edin$ a Comitetului director. Creditele n lei i n !alut Ln ec&i!alent leiG pe termen scurt mediu i lung care intr n competen$a de aprobare a Comitetului de direc$ie din Centrala bncii !or "i mai nti supuse analizei i a!izului Comitetului de Risc care "unc$ioneaz n Centrala bncii ca organ consultati! al Comitetului de direc$ie. Competen$ele de aprobare a creditelor i scrisorilor de garan$ie bancar stabilite pentru unit$ile bancare teritoriale reprezint limite ma/ime sucursalele -ude$ene a!nd obliga$ia ca n "unc$ie de e/perien$a i competen$a pro"esional a unit$ilor din subordine
4;

s stabileasc pentru "iliale i agen$ii competen$e mai mici dect cele pre!zute aici. Competen$ele stabilite de Comitetele directoare ale sucursalelor -ude$ene pentru "ilialele i agen$iile din subordine !or "i aduse n scris la cunotin$a 5irec$iei de 'olitici i Risc de Credite cu 4 zile lucrtoare nainte de intrarea lor n !igoare. %n cazul n care se constat abateri de la normele i instruc$iunile de lucru n sensul depirii competen$elor stabilite "ragmentrii unor cereri pentru acelai obiect de creditare nee"ecturii unor analize temeinice asumrii unor riscuri e/agerate nrut$irii calit$ii porto"oliului de mprumuturi etc Comitetul de direc$ie din Centrala bncii pe baza propunerilor 5irec$iei de 'olitici i Risc de Credite !a reduce sau retrageunit$ilor bancare teritoriale n cauz competen$ele de aprobare a creditelor i scrisorilor de garan$ie total sau par$ial.

*.*.

A igurarea cre#itel!r

%n scopul diminurii riscului n acti!itatea de creditare banca !a solicita bene"iciarilor de credite i scrisori de garan$ie bancare s asigure la societ$i de asigurare E reasigurare bunurile aduse n garan$ie. %n acest sens dup semnarea contractului de credite ntre banc i mprumutat nainte de a anga-a e"ecti! creditul mprumuta$ii !or prezenta bncii poli$ele de asigurare Ln originalG pentru bunurile cu care au garantat creditele ob$inute de la banc. ,sigurarea bunurilor care se constituie drept garan$ie a creditelor este "acultati! n cazul clien$ilor din categoriile de per"orman$ economico E "inanciar , i B i este obligatorie n cazul clien$ilor din categoriile C 5 i A. Bunurile !or "i asigurate pe toat perioada de creditare pentru riscurile speci"ice "iecrei categorii. 'entru bunurile la care societ$ile de asigurare E reasigurare nc&eie contracte numai pe o perioad limitat Lde regul un anG mprumutatul se oblig prin comntractul de credite s rennoiasc asigurarea nainte de e/pirarea poli$ei de asigurare nc&eiat pentru perioada anterioar. Bunurile !or "i asigurate la !aloarea de pia$ real care trebuie s "ie cel pu$in la !aloarea cu care acestea au "ost luate n calculul garan$iei creditelor L!aloarea acceptatG. 9oate drepturile de ncasat ale asiguratului rezultate din poli$ele de asigurare nc&eiate pentru bunurile acceptate de banc drept garan$ie a creditelor acordate se cesioneaz n "a!oarea bncii. Banca !a accepta numai poli$e de asigurare emise de societ$i de asigurare E reasigurare agreate de aceasta. %n acest sens unit$ile bancare teritoriale !or solicita in"orma$ii cu pri!ire la bonitatea societ$ilor de asigurare E reasigurare de la Centrala bncii.
4?

%n momentul prezentrii poli$elor de asigurare la banc o"i$erii de credite !or trebui s !eri"ice mpreun cu consilierul -uridic !alabilitatea acestora i s analizeze riscurile pe care le acoper poli$a !aloarea asigurat durata asigurrii limitrile impuse de societatea de asigurri i dac este pre!zut !aloarea "ranizei Lpartea din !aloarea pagubei care !a "i suportat de asiguratG. Se !a urmri ca !aloarea "ranizei s nu "ie mai mare de 4H deoarece n condi$iile materializrii riscurilor mprumutatul !a trebui s acopere aceast !aloare ceea ce !a a"ecta "lu/ul de lic&idit$i al acestuia iar societatea de asigurri !a deduce din despgubiri !aloarea "ranizei. Se !a acorda o aten$ie deosebit modului de calcul al despgubirii deoarece !aloarea acesteia este n cele mai multe cazuri mai mic dect !aloarea asigurat. *aloarea asigurat trebuie s re"lecte !aloarea real L!aloarea de pia$G a bunului asigurat n momentul nc&eierii asigurrii.n cazul n care !aloarea asigurat este superioar !alorii reale a bunului asiguratul nu mai este interesat n conser!area bunului iar dac aceasta este mult in"erioar despgubirea ce se acord n caz de daun nu permite re"acerea bunului distrus. B"i$erii de credite !or urmrii ca !aloarea asigurat s "ie cel pu$in egal cu !aloarea creditului i a dobnzilor a"erente.

*.1.

Sca#en&area; re ca#en&area; ree'al!narea 'i ra$)ur area cre#itel!r Sca#en&area cre#itel!r

*.1.1.

Scaden$a unui credit este termenul LdataG la care acesta de!ine e/igibil i trebuie rambursat. Scaden$a este o dat !iitoare posibil i cert. Scaden$a unei obliga$ii este momentul n care aceasta de!ine e/igibil prin mplinirea termenului stabilit n actul constatator al raportului -uridic obliga$ional Lcontract con!en$ie anga-amentG respecti! momentul n care creditorul are dreptul de a cere e/ecutarea ei iar debitorul are obliga$ia de a plti. Scaden$ele creditelor pot "i1 (ntermediare 8inale Scaden$a intermediar reprezint termenul la care o parte LrataG din mprumut de!ine e/igibil i trebuie rambursat. Scaden$a "inal este termenul la care ultima parte din mprumut sau ntreg mprumutul n cazul ratei unice de!ine e/igibil i trebuie rambursat. Scaden$ele tuturor categoriilor de mprumuturi acordate de banc !or "i consemnate n mod obligatoriu n contractele de credite nc&eiate de banc cu mprumuta$ii. 3n credit poate "i pre!zut la rambursare n mai multe rate intermediare sau ntr0o singur rat "inal. Scaden$ele de rambursare a creditelor se stabilesc n "unc$ie de micarea stocurilor c&eltuielilor i a celorlalte acti!e care constituie obiectul creditelor respecti! de trecerea

46

acestora dintr0un stadiu n altul n cadrul procesului de apro!izionare E produc$ie E des"acere E ncasare n corelare cu capacitatea de rambursare a mprumuta$ilor. %n cazul creditelor globale de e/ploatare di"eren$a dintre creditele anga-ate la "inele trimestrului precedent Lmai mariG i cele rezultate pentru trimestrul n curs Lmai miciG se scaden$eaz con!en$ional la rambursare ealonat pn cel mai trziu la "inele trimestrului n curs de regul n rate lunare. 3tilizrile din desc&ideri de credite permanente Llinii de crediteG n lei se scaden$eaz la rambursare n rat unic n ultima zi lucrtoare a perioadei pentru care au "ost acordate cu men$iunea c nainte cu 14 zile de e/pirarea termenului de !alabilitate a liniei nu se mai pot e"ectua trageri din linie. .a cererea clien$ilor bncii liniile de credite pot "i prelungite pe baz de act adi$ional la contractul de mprumut ini$ial pe noi perioade de creditare c&iar dac se depesc 1; luni de la prima acordare a liniei dac din analiza e"ectuat rezult c sunt ndeplinite condi$iile a!ute n !edere la acordare i rula-ul creditor LrambursrileG din linie pe ultimele 90 de zile se situeaz cel pu$in la ni!elul pla"onului aprobat pentru linia respecti!. Creditele pentru "inan$area stocurilor temporare se scaden$eaz la rambursare n "unc$ie de termenele de !alori"icare a stocurilor respecti!e "r a depi 180 de zile de la acordare. Creditele pentru "inan$area stocurilor sezoniere se scaden$eaz la rambursare n "unc$ie de micarea i e!olu$ia stocurilor "r a depi 1; luni de acordare dar nu mai trziu de nceperea sezonului urmtor de produc$ie LrecoltareG. Creditele pentru e/port !izeaz ntregul ciclu de apro!izionare E produc$ie E des"acere i ca urmare se scaden$eaz la rambursare n "unc$ie de durata de "inalizare a acestui ciclu i ob$inerea produselor "inite destinate e/portului "r a depi 1; luni de la acordare cu e/cep$ia produselor cu ciclu lung de "abrica$ie. Creditele de trezorerie pentru produsele cu ciclu lung de "abrica$ie se scaden$eaz la rambursare n "unc$ie de durata ciclului te&nologic de e/ecu$ie de la lansarea n "abrica$ie pn la ob$inerea produselor "inite i ncasarea contra!alorii acestora. 'entru aceast categorie de credite care prin natura lor sunt asimilate creditelor pe termen scurt durata de rambursare poate depi prin e/cep$ie 1; luni de la acordare. Scaden$a creditelor acordate pe cecuri remise spre ncasare se stabilete cu cel mult < zile lucrtoare dup e/pirarea termenelor legale de prezentare la plat a cecurilor creditate. Creditele de scont se scaden$eaz la rambursare n "unc$ie de scaden$a titlului scontat la care se poate aduga o perioad de cel mult < zile lucrtoare necesar circuitului bancar. Creditele de "actoring se scaden$eaz la rambursare ealonat n "unc$ie de termenul de ncasare a "acturilor prezentate i acceptate la creditare "r a depi 180 de zile de la emitere. Creditele pentru "acilit$i de cont se scaden$eaz la rambursare n "unc$ie de eliminarea cauzelor care au determinat apelarea a ast"el de credite "r a depi 14 zile calendaristice de la acordare. Scaden$area creditelor de trezorerie n lei pentru !alut se e"ectueaz n ziua ncasrii contra!alorii n lei a !alutei de ctre mprumutat. Creditele pentru ec&ipament Lin!esti$iiG se scaden$eaz la rambursare n "unc$ie de e/isten$a lic&idit$ilor n conturile mprumuta$ilor precum i de resursele proprii ce se !or constitui con"orm proiec$iei cas& "loQ0ului general i a situa$iei surselor pentru in!esti$ii.
44

%n cazul creditelor pentru ec&ipament Lin!esti$iiG pe termen scurt acordate pentru suplinirea temporar a resurselor proprii de "inan$are scaden$ele se stabilesc n "unc$ie de lic&idit$ile i sursele ce se prelimin a se realiza "r a depi 1; luni de la acordarea credtului. 'erioada de rambursare a creditelor pentru ec&ipament acordate pe termen mediu i lung scaden$ele precum i cuantumul ratelor de rambursare a acestora !or "i stabilite n "unc$ie de lic&idit$ile e/istente i cele ce urmeaz a "i realizate con"orm proiec$iei "lu/ului de lic&idit$i general i a surselor pentru in!esti$ii i a utilizrii acestora care se ntocmesc de ctre mprumutat pentru ntreaga perioad de creditare. Scaden$area creditelor pe termen scurt n !alut se e"ectueaz n "unc$ie de termenele de ncasare a contra!alorii mr"urilor li!rate la e/port rezultate din contractele e/terne corelate cu cele din modalit$ile de plat con!enite Lacrediti! ordin de plat e/tern incasso etc.G. Scaden$area liniilor de credite n !alut tip =re!ol!ing> se e"ectueaz prin intermediul uneia sau mai multor rate de rambursare iar dac din analiza e"ectuat con"orm procedurilor pre!zute la creditele n !alut pn la un an rezult c nu mai sunt ndeplinite condi$iile a!ute n !edere la acordarea liniei sau rula-ul creditor LrambursrileG din linie realizat pe ultimele 90 de zile nu este cel pu$in la ni!elul a M din pla"onul aprobat banca !a sista tragerile din linia de credite respecti! i !a proceda la recuperarea imediat a soldului rmas "r a depi scaden$a ini$ial atabilit prin contractul de mprumut. Scaden$area creditelor n !alut pentru crean$e comerciale Lpe documente remise spre ncasare de la e/ternG se e"ectueaz n rate succesi!e la un numr egal de zile de la data "iecrei utilizri din credit. Suma ratei de rambursat !a "i egal cu suma utilizat din credit. 5atele de rambursare a creditului trebuie s corespund cu termenele de ncasare ale documentelor prezentate de agentul economic. Creditele pe termen scurt mediu i lung n !alut pentru ec&ipament Lin!esti$iiG se scaden$eaz la rambursare n "unc$ie de lic&idit$ile e/istente i cele ce urmeaz a "i realizate con"orm situa$iei proiec$iei surselor pentru in!esti$ii i a utilizrii acestora i cas& "loQ0lui general al mprumutatului. Creditele pentru mr"uri !ndute cu plata n rate se scaden$eaz la rambursare n "unc$ie de ealonarea ratelor stabilite ce urmeaz a "i ac&itate de cumprtori con"orm clauzelor din contractele de !nzare0cumprare "r ca ultima rat s depeasc 1; luni de la acordare. Scaden$area creditelor pe termen scurt mediu i lung acordate popula$iei se e"ectueaz n rate lunare antecalculate ealonate n "unc$ie de datele de realizare a !eniturilor corelate cu pre!ederile din bugetul de !enituri i c&eltuieli al "amiliei. %n cazul persoanelor "izice independente asocia$iilor "amiliale autorizate productorilor agricoli indi!iduali sau asocia$i n di"erite "orme de asociere scaden$area creditelor se e"ectueaz n rate lunare n "unc$ie de situa$ia !eniturilor cu caracter permanent rezultate din bugetul de !enituri i c&eltuieli al "amiliei. Creditele pentru acti!itatea de leasing se scade$eaz la rambursare n rate lunare trimestriale semestriale sau anuale n corela$ie cu termenele de plat a c&iriilor ctre societatea de leasing "r a depi 4 ani de la acordare. Creditele de "or"etare a unor titluri e/primate n !alut se scaden$eaz la rambursare n "unc$ie de scaden$a tilturilor respecti!e plus o mar- de cel mult 14 zile calendaristice care s acopere durata circuitelor bancare e/terne.
4@

*.1.".

Re ca#en&area 'i ree'al!narea cre#itel!r

,mnarea termenului de rambursare a unui credit se relalizeaz prin modi"icarea scaden$ei intermediare la o dat !iitoare "a$ de cea stabilit ini$ial "r a depi termenul ma/im de acordare a creditelor. #oile scaden$e i costurile a"erente stabilite n urma reealonrii !or "i stipulate ntr E un act adi$ional la contractul de credite. Cererile de reealonare a creditelor !or "i depuse la banc de mprumuta$i n timp util nainte de e/pirarea scaden$ei "inale a creditului respecti! iar n cazul creditelor care intr n competen$a Centralei bancii cu cel pu$in 14 zile calendaristice nainte de e/pirarea scaden$ei. %n situa$ii deosebite cnd ratele de credit i dobnzile a"erente nu au putut "i recuperate la scaden$ banca !a analiza din proprie ini$iati! situa$ia economico E "inanciar a agentului economic n cauz i de comun acord cu mprumutatul !a declana procedura de reealonare a creditelor.

*.1.*.

Ra$)ur area cre#itel!r

.a scaden$ele stabilite n contractele de credite nc&eiate de banc cu mprumuta$ii creditele de!in e/igibile i trebuie rambursate ast"el1 Creditele acordate prin conturi separate de mprumut se ramburseaz la termenul i n sumele pre!zute n contractul de mprumut din disponibilit$ile e/istente n contul curent prin debitarea acestuia n coresponden$ cu contul separat de mprumut pe baz de ordine de plat emise de clien$i sau de note contabile ntocmite de o"i$erii de credite. %n situa$ia n care n contul curent se acumuleaz ncasri de sume rezonabile banca de comun acord cu clientul !a putea utiliza aceste disponibilit$i pentru ramursarea cu anticipa$ie a creditelor n conturile separate de mprumut pe baz de ordin de plat emis de client sau not contabil ntocmit de o"i$erii de credite. %n cazul mprumuturilor acordate persoanelor "izice la data nscris n contractul de credite i n scaden$ar re"erentul de g&ieu !a opera pe creditul contului separat de mprumut suma reprezentnd rata de credit scadent iar n contul de !enituri din dobnzi rata de dobnd pe baz de1 o 8oaie de !rsmnt n cazul depunerilor n numr o Brdin de plat emis de societatea unde s0a e"ectuat re$inerea pe statul de plat a mprumutatului sau girantului pltitor o Brdin de plat emis de client sau not contabil ntocmit de o"i$erul de credite n cazul n care mprumuta$ii au desc&is la banca conturi curente personale potri!it clauzei nscrise n contractul de mprumut. %ntre ncasarea ratelor din credite la scaden$ i a dobnzilor datorate la termenele stabilite prioritate are ncasarea dobnzilor datorate ratele din credite ratele din credite putnd "i n condi$ii -usti"icate economic rescaden$ate sau reealonate la plat "r a depi termenele ma/ime de creditare pre!zute de lege. %n aceste condi$ii ordinea ncasrii crean$elor cu!enite bancii este urmtoarea1
4<

o Comisioane ta/e i speze bancare o 5obnzi mai !ec&i de ?0 zile o Credite restante mai !ec&i de ?0 zile o 5obnzi nencasate pn la ?0 zile o Crean$e restante pn la ?0 zile o 5obnzi curente o Credite curente o 'enalit$i. %n mod e/cep$ional organele de conducere colecti! din Centrala bancii pot aproba n cazuri -usti"icate economic la propunerea sucursalelor -ude$ene recuperarea crean$elor bancii i ntr E o alt ordine dect cea artat mai sus. Condi$iile concrete pri!ind prioritatea i cuantumul n care se ncaseaz creditele i dobnzile se stabilesc prin acte adi$ionale la contractele de mprumuturi nc&eiate ntre banca i mprumuta$i. 'rocedura reorganizrii i lic&idrii -udiciare con"orm .egii @6 C 1994 se !a declana numai dup ce s0au epuizat toatecelelalte posibilit$i de recuperare a crean$elor bancii inclusi! e/ecutarea silit.

1.

STU<IU <E CAB. <ERULAREA UNUI CRE<IT PE TERMEN ME<IU

'entru derularea unui credit pe termen mediu sunt necesare urmtoarele documente1 1. ade!erin$ de salar pentru solicitantul mprumutuluiF ;. declara$ie pe proprie rspundere c nu are alte mprumuturi n cursF ?. cerere de credit pentru persoane "iziceF 6. criterii LscoringG de apreciere a persoanelor "izice solicitante de crediteF 4. poli$a de asigurare a bunului pentru care se solicit mprumutul. ,ctele speci"icate mai sus se regsesc n ane/a 1 Ldocumente tipizateG cu e/empli"icare pe derularea unui credit de cumprare a unui autoturism 5acia mprumuul derulndu0se pe o perioad de cinci ani.

48

ANECE
49

@0