4.

2 PREVIZIUNI,BUGETE
Conform rezultatelor din teren i a aciunilor pe care RVD le-a ntreprins pn n
prezent,putem ntocmi urmtoarele previziuni financiare:
n ceea ce privete activitatea maazinelor i a centrelor de ac!iziii,n ntocmirea
"uetelor de venituri i c!eltuieli i a cas! flo#-ului am pornit de la premize pesimiste
astfel:
$udeul %alomia are un numr de &' de comune pe care (C RVD ()*R+ (,-.-
+%,/( (* le are tar!etate n vederea desc!iderii de centre de profit0maazin i centru
de ac!iziii1 23aiducul45 Desc!iderea acestor centre de profit se va face etapizat astfel:
67 de centre de profit se vor desc!ide n prima etap i 8' centre de profit n etapa final5
*ceast etapizare s-a fcut funcie de numrul de locuitori din comune i de vnzrile
realizate de maazinele de9a e:istente n aceste comune5
*stfel,pentru prima lun s-a avut n vedere desc!iderea a 67 de centre de profit,care vor
nlo"a un stoc de marf;maazin,aferent centrului de profit n valoare de <7 &'6 lei 0va-
loare fr +V*15)edia iniial a vnzrilor lunare,n varianta pesimist,este de '7 =>=
lei 0valoare fr +V*15Considerm c acest volum al vnzrilor este estimat pesimist
ntruct ,n prezent,conform informaiilor culese din teren,vnzarea medie a unui maazin
din aceste comune este de '7 777 lei 0valoare fr +V*1 n situaia n care aceste maazi-
ne practic preuri de vnzare mari,am de produse restrns i un ciclu de aproviziona-
re al produselor neconform cu cerinele pieei50vezi "uet de venituri i c!eltuieli maazi-
ne an 8 *ne:a15
C!eltuielile aferente activitii de comer prin maazinele partenere 23aiducul4 sunt
evideniate n ?uetul de Venituri i C!eltuieli su" form de procente din volumul vnz-
rilor 0valori fr +V*15*ceste procente au fost calculate pe "aza estimrilor de c!eltuieli
aferente activitilor ce implic aprovizionarea maazinelor0transport i depozitare1,a ac-
tivitilor de estionare realizate de ctre partenerii @ directori de filial,sucursal,euro-
reiune,activitilor de reclam i pu"licitate,precum i a costurilor cu marfa5
Din luna a treia de funcionare a maazinelor 23aiducul4,am luat n calcul o cretere
minim a volumului vnzrilor: luna a treia A '< =<B lei0fr +V*1,iar din a patra lun i
pn la sfritul anului de implementare unu,un volum de vnzare de &7 '<' lei fr +V*
*ceast cretere are la "az aspecte precum:
- preuri mici practicate n reeaC
- am diversificat de produseC
- optimizare a stocurilor i proces de aprovizionare coerentC
- activiti de reclam i pu"licitate,ine:istente n momentul de fa etc5
Conform "uetului de venituri i c!eltuieli pe componenta de maazine,n luna a treia
de activitate (C RVD ()*R+ (,-.+%,/( (* va o"ine profit,astfel c la finele anului
>D
unu de implementare,acesta va fi n sum de << =6' lei,n condiiile n care linia de credit
acordat de "anc a fost nc!is5Eierderea nreistrat n primele dou luni de implemen-
tare este 9ustificat deoarece acestea sunt lunile n care se face aprovizionarea iniial a
maazinelor,urmnd ca din momentul nceperii activitilor de vnzare,aceast aprovizio-
nare s se fac conform strateiilor de optimizare a stocurilor precum i a cerinelor pieii
Considerm c veniturile nreistrate n "uetul de venituri i c!eltuieli sunt minime,
avnd n vedere potenialul pe care l ofer acest "usiness,mai ales prin prisma celei de a
doua componente i anume achiziiile5
n ceea ce privete componenta de ac!iziii0vezi "uet de venituri i c!eltuieli ac!iziii
anul unu1 s-a luat n calcul aceeai etapizare de desc!idere a acestora ca i la maazine
ntruct condiia de "az a acestei afaceri este ca maazinul i activitile de ac!iziii s
porneasc simultan5
Veniturile din ac!iziii nreistrate n prima lun sunt mai mici dect veniturile nreis-
trate ncepnd cu luna urmtoare pentru c 9udeul %alomia,datorit structurilor de pro-
ducie aricol e:istente,reprezint un mare furnizor de tot ce nseamn cereale5n conse-
cin,veniturile nreistrate ncepnd cu luna a doua se datoreaz n principal recoltelor de
rapi,ru,orz,orzoaic de toamn,orzoaic de primvar,coreandru,in,floarea soarelui i
porum"5
Conform statisticilor i informaiilor culese de RVD din teren,9udeul %alomia se afl
pe primul loc la producia aferent culturilor de cmp5
n consecina celor prezentate mai sus,n ntocmirea "uetului de venituri i c!eltuieli
aferent acestei componente @ac!iziii @ s-au nreistrat n varianta pesimist,n prima lun
de activitate venituri de < 7&6 lei0valoare fr +V*1 urmnd ca din luna a doua,acestea s
creasc la '7 =>= lei0valoare fr +V*15Din luna a treia aceste venituri vor crete apro:i-
mativ la suma de 6> '8D lei5
Eentru a e:emplifica ce nseamn aceast sum raportat la nive-lul produciilor e:isten-
te n teren putem lua n considerare urmtoarele premize:
- Eroducia medie de ru la !ectar0varianta pesimist1 este de =677 de FilorameC
- Ereul pe tona de ru comunicat n prezent de ctre unul din principalii 9uctori pe
piaa cerealelor, la nivel local,va fi de &67 lei,rezultnd astfel o producie de > >B6
lei;!a de ruC
- /umai la 67 de !ectare de ru se acoper ntreul volum de ac!iziii preconizat de
(C RVD ()*R+ (,-.+%,/( (* pentru o lun5
*vnd n vedere c suprafaa aricol total supus e:ploatrilor cu cereale a 9udeului
%alomia este de =B= B=B de !ectare,e:emplul cu 67 de !ectare este unul infim5C!eltuieli-
le aferente activitilor de ac!iziii sunt evideniate n ?uetul de Venituri i C!eltuieli
su" form de procente din volumul ac!iziiilor,valori fr +V*5 *ceste procente au fost
=7
calculate pe "aza estimrilor de c!eltuieli aferente activitilor ce implic ac!iziiile de
cereale0transport i depozitare1,a activitilor de estionare realizate de ctre partenerii
-directori de filiale,sucursale,euroreiuni,activitilor de reclam i pu"licitate precum i
a costurilor aferente produselor ac!iziionate5
Ee aceastcomponent se poate o"serva c nc din prima luna de activitate se nreis-
treaz profit,astfel c pe ?uetul eneral de venituri i c!eltuieli aferent activitilor
ntreprinse de RVD,aceast activitate micoreaz pierderile enerate de necesitatea creerii
stocurilor iniiale de marf din maazine5ns,pe ansam"lu,ac!iziiile enereaz profit
supli-mentar a9unnd ca la finalul anului unu de implementare societatea s nreistreze
un profit net o"inut din cele dou componente n sum de D87 D&B lei5
n urma ntocmirii "uetelor de venituri i c!eltuieli ane:ate la prezentul plan de afa-
ceri s-a conturat cas! flo#-ul privind activitatea maazinelor i a centrelor de ac!iziii pe
o perioad de= ani0vezi cas! flo# privind activitatea maazinelor i centrelor de ac!iziii1
Conform acestei proiecii financiare rezult c (C RVD ()*R+ (,-.+%,/( (*
deine un deficit de numerar n sum de = 677 777 lei,deficit ce se va acoperi din contrac-
tarea unei linii de credit,credit ce a fost inclus i n prezentul cas! flo#,mpreun cu cos-
turile aferente acestuia0do"nzi,comisioane15
Din prezentul cas! flo# se poate o"serva c activitile ntreprinse de (C RVD
()*R+ (,-.+%,/( (*,enereaz la finalul fiecrei luni un cas! flo# pozitiv fapt
care permite ram"ursarea liniei de credit n termen de ma:im 8> luni5
ncepnd cu anul > de activitate afacerea se poate susine financiar prin fore proprii,din
rula9ul i profitul nreistrat de aceasta5
=8