Tema 7: Creditul : noiune, structur, forme,funcii, coninut

1. Necesitatea i esena creditului

Deplasarea capitalului ncepnd cu forma monetar, prin intermediul formelor de
producere i de marf, i rentoarcerea lui la forma monetar se numete ciclu de rotaie a
capitalului. Repetarea ncontinuu a ciclurilor de rotaie rotaie a capitalului.
n legtur cu oscilaiile capitalului, la fiecare agent, n unele perioade, apar necesiti de
mijloace bneti temporar libere iar n unele cazuri, apar necesiti n mijloace bneti
suplimentare (n cazul cnd necesitile de capital cresc).
Existena n permanen a agenilor care au surplusuri temporare de capital, pe de o parte, i a
agenilor care au necesiti temporare de capital, pe de alt parte, cauzeaz necesitatea
obiectiv n existena unor relaii.Fr existena acestui mecanism, apare pericolul ntreruperii
activitii acelor ageni economici, care au necesiti adugtoare -relaii creditare.
credit se subnelege un mprumut n form monetar sau n form de marf acordat n
condiii de rambursabilitate, scaden i, de regul, cu plat. Creditul exprim relaiile
economice care apar ntre creditor i debitor n cadrul procesului de redistribuire temporar a
mijloacelor temporar libere.
Creditorul este unul din participanii la relaiile creditare, subiectul care acord mprumutul.
Debitorul este unul din participanii la relaiile creditare, subiectul cruia i se acord mprumutul.
Rolul creditului n economie se manifest prin funciile pe care le ndeplinete. Cu ajutorul
creditului este asigurat continuitatea ciclului de producie, apar noi edificii, activiti, etc.
2.Principiile activitii de creditare. Clasificarea creditului.
Noiunea creditului este coninut n articolul 3 al Legii instituiilor financiare. Conform acestei
norme, credit - orice angajament de a acorda bani ca mprumut cu condiia rambursrii lor, i
plii dobnzii i altor pli aferente; orice prelungire a termenului de rambursare a datoriei, orice
garanie emis, precum i orice angajament de a achiziiona o crean sau alte drepturi de a
efectua o plat.
Creditul bancar este mprumutul bnesc acordat solicitanilor de ctre instituiile
specializate denumite instituii bancare sub form bneasc, pentru un timp determinat, ce va
fi rambursat n viitor, la o anumit dat, fiind nsoit de dobnd.
Activitatea de creditare se desfoar n baza unor principii determinate n timp, ele sunt:
Pr rambursabilitii presupune obligaia debitorului de a restitui n mod obligatoriu suma
mprumutat i dobnda aferent acestei sume.
Pr respectrii termenilor de achitare presupune restituirea mprumutului i dobnzii n
termenii care au fost stabilii.
Pr asigurrii presupune existena obligatorie a garaniilor de rambursare a creditului.
Pr remunerrii banii se acord n utilizare temporar contra unei pli, numite dobnd.

Pr finanrii utilizarea resurselor de creditare in conformitate cu scopul definit de debitor.

Pr diferenierii exprim c bncile abordeaz individual fiecare caz de solicitare a creditului,
adic tratarea difereniat a obiectului, subiectului i asigurrii creditelor.
1 . Dup natura economic i participanii la relaia de creditare, se remarc:
Creditul comercial se caracterizeaz prin urmtoarele:

reprezint creditul pe care i-l acord agenii economici la vnzarea mrfii sub forma
amnrii plilor;

avantajul acestei forme de credit const n faptul c ntreprinztorii i pot desface

producia fr s atepte momentul n care cumprtorii vor deine bani

creditul comercial prezint unele limite, n sensul c orice ntreprinztor va putea

vinde marfa pe credit n msura n care acesta deine rezerve de capital care s i
permit continuarea activitii;

o limit cei doi participani la credit trebuie s aparin aceluiai sector de activitate.
Creditul bancar

Participanii de un agent nebancar (productorul,agentul economic banc, pe de alta.

Creditul bancar prezint avantajul unei mai mari flexibiliti

ntre creditul comercial i cel bancar exist o puternic legtur,uneori creditul

comercial se poate transforma n credit bancar,

Creditul de consum

reprezint vnzarea cu plata n rate a unor bunuri de consum personal, de folosin

ndelungat i de mare valoare (mobil, autoturisme, articole de uz casnic);

ntre creditul de consum i creditul bancar exist strnse legturi, n sensul unor
raporturi de determinare;

pentru plata n rate, comercianii recurg la creditele bancare;

n condiii de insolvabilitate, cumprtorul este obligat s restituie bunurile, iar

uneori, n funcie de clauzele contractuale, nu se pot recupera nici ratele achitate.
Creditul obligatar Constituie o form a creditului contractat de stat prin lansarea
titlurilor de mprumut n scopul acoperirii deficitului bugetar;

n economiile moderne, creditul obligatar deine o pondere important, care se

msoar ca pondere a datoriei fa de produsul intern brut;

2.

Dup principiul instituional al debitorului:

a) persoanelor juridice: organizaia care are un patrimoniu distinct i rspunde pentru

obligaiile sale cu acest patrimoniu,

b) persoanelor fizice: este omul, privit individual, ca titular de drepturi i obligaii civile.

3.Dup tipul de valut de acordare a creditului:

a)n lei moldoveneti destinate utilizrii n RM sau, dup convertire, folosite pentru
executarea operaiilor de import.
b)n valut destinate pentru executare numai operaiilor de import.
4 Dup modul de acordare:
c) n numerar (cash) suma creditului mprumutului n lei, eliberat debitorului
mprumutatului prin casa creditorului mprumuttorului.
d)fr numerar (prin virament) suma creditului mprumutului n lei sau n valut,
transferat n contul curent al debitorului, deschis n banc, sau transferat direct n
contul(urile) curent(e) al(ale) partenerului(ilor) de afaceri a(le) debitorului.
5Dup calitatea debitorului i a creditorului:
a) credit privat - n care participanii la raportul de credit sunt subiect de drept privat;
b)

credit public n cadrul cruia debitorul este reprezentat de stat, care se mprumut
pe piaa intern, pentru acoperirea deficitului bugetar.

6.Dup termen(perioada) creditului:

la termen: implic rambursarea creditului la scadena stabilit ntre banc i creditor
Creditele la termen se mpart n:
o

credite pe termen scurt pe o durat maxim de 12 luni:

credite pe termen mediu mai mult de un an i mai puin sau egal cu 5 ani;

credite pe termen lung mai mult de 5 ani;

7.Dup periodicitatea de rambursare a creditului sau /i a dobnzii:

a) lunar, trimestrial, semestrial, anual;
b) la finele termenului de validitate a contractului de credit.
8.Dup destinaia (scopul) creditului:
e)

pentru cheltuieli curente: aprovizionare de stocuri de materie prim i materiale,

combustibil, energie, mrfuri, etc. necesare pentru realizarea i finalizarea produciei de mrfuri,
prestarea de servicii i executarea lucrrilor cu desfacere asigurat.
f)

credite de producie: pentru executarea lucrrilor de procurri imobile, construcii

i dezvoltare; achiziionare; construcie; reconstrucia cldirilor comerciale, industriale sau

proprietii rezideniale, etc.
g) credite pentru stocuri i cheltuieli sezoniere: sunt destinate cheltuielilor aferente
stocurilor de materie prim sezonier, care nu sunt de natura celor curente i se consum ntr-o
perioad mai mare de un trimestru fr a depi 12 luni de la constituire.
h) credite pentru importul/exportul de produse: se acord cu scopul de a
aproviziona cu meterii prime, materiale, semifabricate, combustibil, energie, etc. livrate din
interiorul rii sau din afara ei n vederea realizrii de produse cu desfacere asigurat la export,
deci vizeaz ntregul ciclu de aprovizionare producie desfacere.

9.Dup domeniul de activitate a debitorului:

a)

agricultur i industrie alimentar industriei i comerului

b)

imobil, construcie i dezvoltare construcia drumurilor i transportare

c)

credite de consum credite acordate Guvernului

10.Dup nivelul de risc:

i)

Credite standart ( 2%) nu implic riscul n privina rambursrii ratelor scadente i a

achitrii dobnzilor la termen (aferente ntreprinderilor solvabile, cu o activitate rentabil i o

performan financiar ridicat).
j)

Credite supravegheate (5%) acordate ntreprinderilor cu o situaie economico-

financiar prezent bun, dar ulterior se prevd unele flucturi a performanei financiare, din
cauza posibilelor probleme organizatorice, la nivel de personal, de obiect sau de ramura de
activitate.
k)

Credite substandart (30%)

l)

Credite dubioase (60%)

m)

Credite compromise (100%)

11. Dup modul de asigurare a creditului:

a) Credite neasigurate nu implic nici un fel de garanii imobiliare, mobiliare,
fidejusiune, etc. i sunt acordate ntreprinderilor cu o istorie de credit anterioar foarte bun i
avnd un rulaj mare de mijloace bneti n contul deschis la banca respectiv. Se acord pe un
termen foarte scurt de timp bazndu-se pe credibilitatea i ncrederea creditorului.
b) Asigurate sunt nsoite de garanii pentru a asigura recuperarea creditelor n
situaia n care debitorul nu-i respect obligaiile contractuale de rambursare a ratelor
scadente, nu onoreaz plata dobnzilor i a celorlalte obligaii stipulate n contract.Valoarea
garaniei e prevzut a se realiza n sum cel puin egal cu creditul primit. Controlul utilizrii
creditelor i verificarea garaniei acestora se efectueaz de organele bancare faptic si scriptic.
Controlul faptic se realizeaz prin constatri la faa locului asupra existenei stocurilor
constituite n garanie, calitatea acestora, condiiile de pstrare, modul de utilizare n consum
sau de valorificare.
Controlul scriptic se efectueaz prin verificarea periodic pe baza datelor din evidena
contabil pentru credite.
12 Dup modalitatea de calculare i achitare a dobnzii:
Dobnda este preul pltit n schimbul punerii la dispoziia unui subiect economic a capitalului
necesar, rata dobnzii reprezentnd preul pentru o anumit unitate de timp,astfel, sau preul
folosirii capitalului i totodat remunerarea riscului pe care l implic creditul respectiv.
Mrimea dobnzii e determinat de urmtorii factori: politica de creditare intern a bncii;
riscul nerambursrii; penalizrile impuse de banc n cazul nerambursrii la scaden; cererea
i oferta surselor de creditare pe pia; volumul i costul resurselor creditoare; rata de baz a
BNM; politica i stabilitatea economic a rii.

a) n funcie de modalitatea de achitare, deosebim:

- dobnd fix: reflect esena dobnzii convenite n cadrul acordului de credit, urmat a fi
acceptabil de ambele pri, pentru ntreg mprumut i pe parcursul validitii creditului rmne
neschimbat.
-

dobnd flotant (variabil): numite i sensibile i sunt aferente situaiilor n care

dobnzile se modific periodic de ctre creditor, ori de cte ori gsete de cuviin n funcie de
nivelul dobnzii pe pia i care poate sau nu fi acceptat de ctre debitor, anexnd n ambele
cazuri proceduri documentare adiionale.
3. Elementele i trsturile creditului
Structura creditului conine, n general, urmtoarele elemente:
1. SUMA - este stabilit prin studiile fcute de lucrtorul bancar, i poate fi diferit de
suma iniial a solicitantului.
2. PARTICIPANII LA RAPORTUL DE CREDIT sunt debitorul i creditorul. Analiza
participanilor la raportul de credite evideniaz marea diversitate a acestora i dimensiunile
ample ale creditrii. Dac se procedeaz la gruparea n trei categorii principale a debitorilor i
creditorilor, se disting: agenii economici, populaia, statul.
3. PROMISIUNEA DE RAMBURSARE reprezint angajamentul debitorului de a
rambursa, la scaden, valoarea capitalului mprumutat, plus dobnda, ca pre al creditului.
4. PREUL CREDITULUI BANCAR
Costul unui credit const din dobnd i comisioane:
Dobnda - preul capitalului utilizat, pe care o pltete debitorul pentru dreptul care i se
acord, el de a folosi capitalul mprumutat; se pltete la intervale de timp stabilite (lunar,
trimestrial, anual).
Exist 2 tipuri de dobnd:

Dobnd fix Dobnd flotant

5. SCADENA Scadena sau termenul de rambursare stabilit Astfel exist o varietate a

termenelor scadente, de la 24 ore pn la durate medii i lungi.
6. PROGRAMUL DE RAMBURSARE. n mod normal, creditorul nu trebuie s cear o
rambursare mai rapid dect permite fluxul de lichiditai. Dar nu este necesar o perioad lung
de rambursare, dac acest lucru permite creditorului s acumuleze un excedent de lichiditai.
Programul de rambursare trebuie s arate n ce scop va fi folosit creditul. Din punctul de vedere
al creditorului, rambursarea n ntregime i la timp a unui mprumut este dovada cea mai sigur
ca aprobarea mprumutului a fost justificat.
7. PREZENTAREA DE RAPOARTE Creditorii solicit din partea debitorilor rapoarte
periodice pentru supravegherea situaiei, pentru sigurana proprie. Prezentarea de rapoarte
face parte din acordul pentru credite, iar neprezentarea rapoartelor in timp este considerat, n
mod normal, ca o nerespectare a condiiilor contractuale.

8 CLAUZE SPECIALE
Multe acorduri pentru aprobarea de credite impun debitorului anumite obligaii sau
restricii. Acestea reduc riscul pentru creditor. De exemplu:
- debitorul trebuie sa respecte condiiile legate de lichiditatea minim, de indicatorii privind
acoperirea dobnzii pentru mprumut i/sau ndatorarea maxim, att timp ct mai ramne o parte
din credit;
- plata dividendelor poate fi condiionat de verificarea lichiditaii sau poate fi interzis att
timp cat mai ramne o parte din credit;
- debitorul nu poate acorda drepturi prefereniale altor creditori sau nu are dreptul s
angajeze alte credite fr acordul creditorului.
4. Funciile creditului
Creditul bancar are diverse forme i diferite funcii.
Funciile creditelor, sunt:
Funcia de redistribuire a capitalului n condiiile economiei de pia, creditul
transfer capitalul bnesc dint-o sfer a activitii economice n alta, asigurndu-i
creditorului o dobnd. Funcia redistributiv a creditului nu poate pune n eviden
dinamica masei monetare n circulaie, ntruct n ea se regsete i se reflect doar
nlocuirea monedei pasive cu moneda activ, cantitatea rmnnd aceeai, aa cum,
schimbnd poziia clepsidrei, cantitatea de nisip cuprins n ea rmne neschimbat.
Funcia de emisiune - Manifestarea funciei de emisiune a creditului const n crearea
de noi mijloace de plat n economie, a unei mase monetare suplimentare. Dac
fondurile agenilor economici, resursele bugetului administraie publice i ale populaiei
sunt, n fiecare moment, limitate, creditul bancar apare ca fiind singura resurs liber,
a crei mrime ar putea lua valori n funcie de deciziile subiective ale bncilor.
Aceast aparen este, ns, fals. Emisiunea monetar nu poate fi arbitrar, ci ea
trebuie

corelat

cu

realitile

economiei,

deoarece

supracreditarea,

ct

subcreditarea au efecte perturbatoare pentru economie.

Funcii de stimulare creditul primit trebuie utilizat raional de debitor
Funcia de transformare a economiilor n investiii concretizeaz realizarea

echilibrului macroeconomic; creditul bancar pune la dispoziia agenilor

economici capitalul necesar, asigurnd transformarea economiilor inactive n
investiii, realizndu-se ca un important factor al creterii economice.