INSPECTORATUL DE STAT PENTRU SUPRAVEG. ASIGUR. I FOND.

NESTATALE
DE PENSII
ORDIN
cu privire la aprobarea Regulilor de plasare a fondurilor
i rezervelor de asigurare (n redacie nou)
nr. 34 din 09.03.2006
Monitorul Oficial nr. 79-82/280 din 26.05.2006

***
n temeiul prevederilor lit.d) alin.(2) art.54 al Legii Republicii Moldova Cu privire la
asigurri nr.1508-XII din 15.06.1993, cu modificrile i completrile ulterioare (Monitorul
Oficial al Republicii Moldova, 1994, nr.5, art.53), i pct.2.1.3 al Regulamentului Serviciului de
Stat pentru Supravegherea Asigurrilor, aprobat prin Hotrrea Guvernului Republicii Moldova
nr.77 din 08.02.1996, cu modificrile i completrile ulterioare (Monitorul Oficial al Republicii
Moldova, 1996, nr.23-24, art.185),
ORDON:
1. Se aprob Regulile de plasare a fondurilor i rezervelor de asigurare (n redacie nou),
conform anexei.
2. Se abrog Ordinul Serviciului de Stat pentru Supravegherea Asigurrilor nr.77 din 11
iunie 2001 cu privire la aprobarea Regulilor de plasare a fondurilor i rezervelor de asigurare
(Monitorul Oficial nr.72 din 02.07.2001, art. 203).
3. Prezentul Ordin intr n vigoare la data publicrii n Monitorul Oficial al Republicii
Moldova.
EFUL INSPECTORATULUI DE STAT
PENTRU SUPRAVEGHEREA ASIGURRILOR
I FONDURILOR NESTATALE
DE PENSII

Alexandru MUNTEANU

Chiinu, 9 martie 2006.

Nr.34.

Anex
la Ordinul Inspectoratului de Stat
pentru Supravegherea Asigurrilor
i Fondurilor Nestatale de Pensii
Nr.34 din 9 martie 2006
APROBAT:
Inspectoratul de Stat pentru
Supravegherea Asigurrilor i
Fondurilor Nestatale de Pensii pe lng
Ministerul Finanelor
Ordin nr.34 din 9 martie 2006
/_____________/ Alexandru Munteanu

NREGISTRAT:
Ministerul Justiiei
nr. de nregistrare 447
din 15 mai 2006
/__________/Victoria Iftodi

REGULI
de plasare a fondurilor i rezervelor de asigurare
(n redacie nou)

I. Dispoziii generale
1.1. Prezentele Reguli de plasare a fondurilor i rezervelor de asigurare (n redacie nou),
(n continuare - Reguli), snt elaborate n conformitate cu prevederile art.50 i 54 din Legea
Republicii Moldova nr.1508-XII din 15 iunie 1993 "Cu privire la asigurri", cu modificrile i
completrile ulterioare.
1.2. Prin plasarea fondurilor i rezervelor de asigurare se neleg categoriile de active
admise s reprezinte fondurile i rezervele de asigurare (n continuare - rezerve de asigurare),
formate de ctre asigurtori n conformitate cu art.48 din Legea nr.1508-XII din 15.06.1993 cu
privire la asigurri, Regulile de formare a fondurilor i rezervelor de asigurare din 11.03.1996 i
Regulile de formare a rezervelor tehnice pe tipurile de asigurare n afar de via, aprobate prin
Hotrrea Serviciului de Stat pentru Supravegherea Asigurrilor nr.43 din 26.03.2001, cu
modificrile i completrile ulterioare.
1.3. Prezentele Reguli stabilesc cerinele fa de activele admise s reprezinte rezervele de
asigurare, criteriile de dispersare a plasamentelor i coeficientul de lichiditate al acestora. Pentru
a asigura stabilitatea financiar i garantarea achitrii sumelor i despgubirilor de asigurare,
asigurtorii plaseaz rezervele de asigurare n baza principiilor diversitii, rambursrii,
rentabilitii i lichiditii.
II. Categoriile de active admise s reprezinte rezervele de asigurare
Categoriile de active admise s reprezinte rezervele de asigurare ale asigurtorului snt:
a) valori mobiliare, inclusiv:
- valori mobiliare emise de stat sau de autoritile publice locale;
- valori mobiliare emise de rezideni ai Republicii Moldova;
b) depozite bancare;
c) disponibiliti n conturi bancare curente;
d) disponibiliti n casierie;
e) depozite la societi cedente;
f) terenuri i construcii, cu excepia spaiilor locative i apartamentelor (n continuare terenuri i construcii);
g) creane de la asigurai i intermediari;
h) mprumuturi acordate asigurailor (n cazul asigurrilor de via).
[Capitolul II modificat prin Ordinul Inspectoratului nr.87 din 06.09.2006, n vigoare 06.10.2006]

III. Cerine pentru admisibilitatea activelor s reprezinte rezervele de asigurare

3.1. Snt admise s reprezinte rezervele de asigurare activele care corespund urmtoarelor
cerine:
a) valorile mobiliare snt tranzacionate pe o pia reglementat i supravegheat;
b) depozitele i disponibilitile n conturi bancare se afl n bncile comerciale din
Republica Moldova, care dein licena respectiv pentru efectuarea activitilor financiare,
eliberat de ctre Banca Naional a Moldovei;
c) disponibilitile n casierie se accept n cuantumul stabilit conform normelor pentru
efectuarea operaiunilor de cas n economia naional;
d) activele societilor de asigurare plasate n depozite la societi cedente i admise s
reprezinte rezervele de asigurare snt evaluate la valoarea reglementrilor contractuale;
e) terenurile i construciile snt amplasate pe teritoriul Republicii Moldova i nregistrate
la Oficiile Cadastrale Teritoriale;
f) creanele de la asigurai, societi cedente i intermediari rezideni ai Republicii
Moldova, plata pentru care se ateapt n termen nu mai mare de 90 de zile de la data apariiei
creanei, cu excepia creanelor expirate;

g) mprumuturile acordate asigurailor care au ncheiat personal contracte de asigurare de

via pot fi admise s reprezinte rezervele de asigurare doar dac exist suficiente garanii asupra
lor.
[Pct.3.1 modificat prin Ordinul Inspectoratului nr.87 din 06.09.2006, n vigoare 06.10.2006]

3.2. Creanele de la asigurai i intermediari snt admise drept acoperire pentru rezervele de
asigurare doar dup deducerea tuturor datoriilor fa de asiguraii i intermediarii n cauz.
3.3. Activele admise s reprezinte rezervele de asigurare ale asigurtorului nu pot servi
drept obiect al contractelor de gaj, drept surs de plat a obligaiilor asumate prin garanii
bancare sau pentru acoperirea altor obligaii fa de creditori, precum i nu pot fi grevate de alte
sarcini.
IV. Dispersarea plasamentelor
La efectuarea plasamentelor n activele admise s reprezinte rezervele de asigurare,
asigurtorii snt obligai s respecte urmtoarele norme de dispersare:
a) valori mobiliare - snt admise s reprezinte pn la 60% din totalul rezervelor de
asigurare ale asigurtorului, inclusiv:
valori mobiliare emise de stat sau de autoritile publice locale - snt admise s reprezinte
pn la 40% din totalul rezervelor de asigurare, cu condiia c nu mai mult de 10% din totalul
rezervelor de asigurare pot fi acoperite de valori mobiliare ale unei autoriti publice locale;
valori mobiliare emise de rezideni ai Republicii Moldova - snt admise s reprezinte pn
la 40% din totalul rezervelor de asigurare, cu condiia c nu mai mult de 10% din totalul
rezervelor de asigurare pot fi acoperite de valori mobiliare ale unui emitent;
b) depozite bancare (depuneri) - snt admise s reprezinte pn la 70% din totalul
rezervelor de asigurare, cu condiia c nu mai mult de 25% din totalul rezervelor de asigurare
snt plasate ntr-o banc comercial;
c) disponibiliti n conturi bancare curente - snt admise s reprezinte pn la 20% din
totalul rezervelor de asigurare;
d) disponibiliti n casierie - conform normelor pentru efectuare operaiunilor de cas,
dar nu mai mult de 3% din totalul rezervelor de asigurare;
e) depozite la societi cedente - snt admise s reprezinte pn la 10% din totalul
rezervelor de asigurare, cu condiia c nu mai mult de 5% din totalul rezervelor de asigurare snt
acoperite de asemenea active ale unui cedent;
f) terenuri i construcii - plasamentul ntr-un teren sau ntr-o construcie, sau ntr-un
numr mai mare de construcii i de terenuri care formeaz un ntreg i care pot fi considerate ca
o singur investiie nu va putea depi 10% din totalul rezervelor de asigurare, iar plasamentul
efectuat n mai multe terenuri sau construcii nu va putea depi 50% din totalul rezervelor de
asigurare;
g) creane de la asigurai i intermediari - snt admise s reprezinte pn la 15% din
totalul rezervelor de asigurare ale unui asigurtor cu condiia ca, creana unui subiect s nu
depeasc 5% din totalul rezervelor de asigurare;
h) mprumuturi asigurailor - snt admise s reprezinte pn la 15% din totalul rezervelor
de asigurare pentru asigurrile de via ale unui asigurtor. Pentru fiecare contract de mprumut
n parte mprumuturile nu pot depi 2% din rezervele de asigurare i nu pot constitui mai mult
de 80% din suma de rscumprare pe contractul de asigurare.
V. Coeficientul de lichiditate
5.1. Coeficientul de lichiditate reprezint raportul dintre activele lichide i obligaiile certe
ale asigurtorului fa de asigurai i se calculeaz separat pentru activele formate pentru
asigurrile n afar de via i pentru asigurrile de via.

5.2. n scopul neadmiterii riscului excesiv n sistemul de asigurri, n vederea protejrii

intereselor asigurailor i a meninerii capacitii societilor de asigurare de a-i onora n orice
moment ndeplinirea angajamentelor sale, se instituie urmtorul coeficient de lichiditate:
Active lichide
coef. L = ------,
Rezerve

unde:
Active lichide - prezint suma urmtoarelor active:
- valori mobiliare emise de stat sau de autoritile publice locale;
- depozite bancare;
- disponibiliti n conturi curente + casieria;
- valori mobiliare emise de rezideni, dar nu mai mult de 50% din totalul activelor lichide.
Rezerve - prezint obligaiile certe ale asigurtorului care includ urmtoarele valori:
a) pentru asigurrile n afar de via:
- rezerva de daune cu excepia cotei daunelor acoperite de reasigurtori;
b) pentru asigurri de via:
- 0,5% din sumele asigurate, n cazul asigurrilor de deces;
- maximum dintre 0,5% din sumele asigurate i 10% din sumele de rscumprare n cazul
asigurrilor care acoper riscul de deces i la care este garantat o sum de rscumprare;
- 10% din sumele de rscumprare n cazul asigurrilor care nu acoper riscul de deces i
la care este garantat o sum de rscumprare;
- rezerva de daune cu excepia cotei daunelor acoperite de reasigurtori.
Asigurtorii au obligaia de a menine coeficientul de lichiditate de cel puin 1.
VI. Dispoziii finale
6.1. Organizaiile de asigurare snt obligate s prezinte Inspectoratului de Stat pentru
Supravegherea Asigurrilor i Fondurilor Nestatale de Pensii trimestrial, cel trziu la data de 25 a
lunii urmtoare perioadei gestionare, raportul privind activele ce reprezint rezervele de
asigurare, respectarea normelor de dispersare a plasamentelor i coeficientul de lichiditate,
conform anexelor nr.1 i nr.2 la prezentele Reguli.
Raportul se prezint pe suport de hrtie i magnetic.
6.2. Organizaiile de asigurare snt obligate s in Registrul activelor care acoper
rezervele de asigurare pe suport de hrtie i n format electronic conform anexei nr.3 la prezentele
Reguli. Concomitent, organizaiile de asigurare vor prezenta Inspectoratului, pe suport de hrtie
i n format electronic, cel trziu ctre data de 25 a lunii urmtoare perioadei de gestiune, extras
din acest registru, privind situaia activelor la data raportrii.
[Pct.6.2 n redacia Ordinului Inspectoratului nr.87 din 06.09.2006, n vigoare 06.10.2006]

6.3. Organizaiile de asigurare care efectueaz asigurri n afar de via i asigurri de

via snt obligate s in registre i s prezinte rapoarte separat privind activele admise s
acopere rezervele de asigurare pentru asigurrile n afar de via i pentru asigurrile de via.
6.4. Registrul activelor care acoper rezervele de asigurare se va ine pe seciuni, n funcie
de tipul activelor admise s acopere rezervele de asigurare, cu respectarea urmtoarelor reguli:
a) valorile mobiliare se vor evidenia pe fiecare component a portofoliului cu indicarea
emitentului, la valoarea de bilan de la data raportrii;
b) depozitele bancare se vor evidenia pe fiecare activ i n cazul cnd snt depuse la aceeai
banc;
c) disponibilitile bneti existente n conturile curente i n casierie, n moned naional
i n valut strin, se vor evidenia la valoarea soldului final existent la data raportrii, care se va
justifica cu datele nscrise n balana disponibilitilor n conturi curente pe bnci i casierie, pe
baza extraselor de cont i a registrelor de cas;

d) terenurile i construciile se vor evidenia pe fiecare teren sau imobil, la valoarea de

bilan la data raportrii.
6.5. Denumirea activului n Registrul activelor trebuie s conin:
a) la valorile mobiliare - denumirea i numerele individuale ale valorilor mobiliare;
denumirea emitentului; numrul nregistrrii de stat al valorilor mobiliare.
b) la depozite bancare - denumirea bncii; numrul contului bancar; numrul, data i
termenul contractului de depozit.
c) la depozite la societi cedente - denumirea societii; numrul i data contractului;
termenul rambursrii.
d) la terenuri i construcii - denumirea i destinaia imobilului; numrul i data
contractului; numrul cadastral; adresa.
e) la creane de la asigurai, societi cedente i intermediari - denumirea debitorului;
numrul i data contractului (sau alt document) n baza cruia au aprut creanele; termenul de
rambursare.
[Pct.6.5 introdus prin Ordinul Inspectoratului nr.87 din 06.09.2006, n vigoare 06.10.2006]

6.6. Asigurtorii snt obligai s-i conforme activitatea de investiii a rezervelor de

asigurare cerinelor prezentelor Reguli pn la 31 decembrie 2006.
[Pct.6.6 modificat prin Ordinul Inspectoratului nr.87 din 06.09.2006, n vigoare 06.10.2006]

Anexa nr.1
la Regulile de plasare a fondurilor
i rezervelor de asigurare
Plasarea rezervelor de asigurare pentru asigurrile n afar de via
(lei)
Denumirea indicatorilor

Corelaia normativ a
Cod. plasamentelor n % fa de
rd.
suma total a rezervelor

Valoarea plasamentelor
La sfritul
perioadei
gestionare

1
Rezervele de asigurare, total
Valori mobiliare,
inclusiv:
- valori mobiliare emise de stat sau de
autoritile publice locale
- valori mobiliare emise de rezideni
Depozite bancare
Disponibiliti n conturi bancare curente
Disponibiliti n casierie
Depozite la societi cedente
Terenuri i construcii
reane de la asigurai i intermediari
TOTAL plasamente
(020+030+040+050+060+070+080
)

2
010
020

3
X
Pn la 60%

021

Pn la 40%

022
030
040
050
060
070
080
090

Pn la 40%
Pn la 70%
Pn la 20%
Pn la 3%
Pn la 10%
Pn la 50%
Pn la 15%
X

Raportul
plasamentului fa
de rd.010,
n %
5
X

100

Anexa nr.2
la Regulile de plasare a fondurilor

i rezervelor de asigurare
Plasarea rezervelor de asigurare pentru asigurrile de via
(lei)
Denumirea indicatorilor

1
Rezervele de asigurare, total
Valori mobiliare,
inclusiv:
- valori mobiliare emise de stat sau de
autoritile publice locale
- valori mobiliare emise de rezideni
Depozite bancare
Disponibiliti n conturi bancare curente
Disponibiliti n casierie
Depozite la societi cedente
Terenuri i construcii
reane de la asigurai i intermediari
mprumuturi pentru asigurai
TOTAL plasamente
(020+030+040+050+060+070+080+09
0)

Corelaia normativ a
Cod. plasamentelor n % fa
rd.
de suma total a
rezervelor

2
010
020

3
X
Pn la 60%

021

Pn la 40%

022
030
040
050
060
070
080
090
100

Pn la 40%
Pn la 70%
Pn la 20%
Pn la 3%
Pn la 10%
Pn la 50%
Pn la 15%
Pn la 15%
X

Valoarea plasamentelor
La sfritul
perioadei
gestionare
4

Raportul
plasamentului fa
de rd.010,
n %
5
X

100

Anexa nr.3
la Regulile de plasare a fondurilor
i rezervelor de asigurare
Registrul activelor care acoper rezervele de asigurare
Numrul Denumirea
curent
activului

Data nregistrrii
Valoarea
Valoarea de
operaiunii n
contabil la bilan la data
evidenele contabile
data intrrii
raportrii
intrrii sau ieirii sau reevalurii
reevalurii

Valoarea
admis s
acopere
rezervele
conform
normelor

(lei)
Veniturile totale
obinute din
fructificarea
activelor

Not: Registrul se ine i se prezint separat pentru asigurrile n afar de via i pentru asigurrile de via
__________
Inspectoratul de Stat Suprav. Asigurrilor i FNP

Ordin nr.34 din 09.03.2006 cu privire la aprobarea Regulilor de plasare a fondurilor - i rezervelor de
asigurare (n redacie nou) //Monitorul Oficial 79-82/280, 26.05.2006