Active imobilizat 1.200.

000 10%
Active circulante 1.782.000 ?
* stocuri 358.000 12%
* creante 733.000 -15%
* disponibil 691.000 20%
Total Active 2.982.000 ? =

CONTUL DE PROFIT SI PIERDERE

Venituri de exploatare--> CA 2.530.000 15%
Profit/PierdereBrut(a) 1.080.000 10%
Impozit pe profit 172.800
Profit/PierdereNet(a) 907.200

Active imobi1.200.000+120.000= 1.320.000

Active circu 400.960+623.050+829.200= 1.853.210
*stocuri 358.000+ 42.960= 400.960
*creante 733.000 - 109.950= 623.050
*disponibil 691.000 + 138.200= 829.200
Total Active1.320.000+1.797.930= 3.173.210

CONTUL DE PROFIT SI PIERDERE

Venituri de exploatare 2.530.000+379.500= 2.909.500
Profit/PierdereBrut(a) 1.080.000+162.000=1.242.000
Impozit pe Profit 1.242.000x16/100=198.720
Profit/PierdereNet(a) 1.242.000-198.720=1.043.280

cat cash avem, stocurile se vand mai greu

 Capital Social 1.800.000 7%
Imprumut TL- DTL 394.000 ?
Cap. Perm 2.194.000 ?
Furnizori-->DTS = 788.000 841.210

Total Pasive 2.982.000 ?

Capital Social 1.800.000+ 126.000=

Imprumut TL CapPermanent-CapSocial
Cap Permanent TotalPasiv-Furnizori
Furnizori 778.000

Total Pasive 3.173.210

1.200.000+120.000= 1.320.000
400.960+623.050+829.200= 1.853.210
358.000+ 42.960= 400.960
733.000 - 109.950= 623.050
691.000 + 138.200= 829.200
1.320.000+1.797.930= 3.173.210

RE
2.530.000+379.500= 2.909.500
1.080.000+162.000=1.242.000
1.242.000x16/100=198.720
1.242.000-198.720=1.043.280

LICHIDITATE
L. Generală = Active circulate/Datorii curente
m, stocurile se vand mai greu L. Imediată = (A. circulate – Stocuri)/Datorii curente
Rata solvabilității generale = Active totale/Datorii curente

ECHILIBRU FINANCIAR
Rata Autonomiei Financiare = Cap. propriu/Cap. Permanent
Rata de finanțare a stocurilor = (Capital permanent – Active
imobilizate) / Stocuri
Rata datoriilor = Datorii totale / Active totale

GESTIUNE
Rotația A.circulante = CA / Active Circulante
Viteza de rotație a activelor circulante = 360/RAC
Rotația activului total = CA / AT
Viteza de rotatie a activului total = 360 / RAT
Durate medie de recuperare a creanțelor = CA / Creanțe
Viteza de recuperare creanțe = 360 / RRC

RENTABILITATE
Rata rentabilitatii economice= Profit Brut / Cap. Perm *100
Rata rentabilitatiii financiare= Profit Net / Cap. Propriu *100

Firma la capitolul lichiditate este intr-o pozitie oficiala buna in anul 2011 si a

Atat in anul 2010 cat si in anul 2011 82% sunt bani firmei iar 18 % doar ban

In anul 2010 firma a avut active de 2.982.000 aproximativ 39% din suma res

In anul 2011 fata de anul precedent Viteza de rotatie a Activelor circulante a

Specificul firmei in anul 2010 a fost de 428 de zile viteza de rotatie a activulu
datoriita Activului circulant mai mare fata de anul precedent.
 1.926.000
2.332.000-1.926.000= 406.000
3.173.210-841.210=2.332.000
841.210

3.173.210

1.853.210/841.210= 2,20 > 1

(1.853.210-400.960)/841.210=1,72
3.173.210/841.210= 3,77>Li>Lg

1.926.000/ 2.332.000= 0,82=> 82%

(2.332.000-1.320.000)/400.960= 2,52>1

(406.000+ 841.210)/ 3.173.210= 0,39 => 39%

Vexp=CA=> 2.909.500/ 1.853.210= 1,56

 360/ 1,56= 231 ZILE
2.909.500/ 3.173.210= 0,92
360/0,92= 391 ZILE
2.909.500/ 623.050= 4,67
360/ 4,67= 77 ZILE - NU E OK

1.242.000/ 2.332.000 X 100 = 53%

1.043.280 / 1.926.000 X 100= 54% > d

itie oficiala buna in anul 2011 si anul precedent, in ambii ani avand Rata solvabilitatii general

unt bani firmei iar 18 % doar bani imprumutati

00 aproximativ 39% din suma respectiva, sunt datorii , iar in anul 2011 firma a avut active de 3

de rotatie a Activelor circulante a scazut de la 253 la 231 ceea ce inseamna o mai buna viteza de
de zile viteza de rotatie a activului total iar spre deosebire de 2010, in 2011 viteza de rotatie a s
de anul precedent.
abilitatii general

a avut active de 3

mai buna viteza de

teza de rotatie a s