Lucrare practică la disciplina

Contabilitate Publică
Anul II Administratie publică, ID
(anul universitar 2021 - 2022)

Coordonator de disciplină: Student:

Prof. univ. dr. Iuliana Georgescu Istrate M. Ionut
ApID - 2 –

Pagina 1|7
 1. Scurtă prezentare a Registrul – jurnal:

Document contabil obligatoriu în care se înregistrează toate operațiunile

economico-financiare, în ordinea cronologică la care s-au efectuat operațiile de debit și
credit.

Modelul unei pagini de Registrul - jurnal cu opt coloane se prezintă astfel:

Documentul Simbol Conturi Sume

Nr. Data
(felul nr., Explicații
Crt. Inreg. Debitoare Creditoare Debitoare Creditoare
data)
1 2 3 4 5 6 7 8

Operațiunile de aceeași natură, realizate în același loc de activitate pot fi recapitulate

într-un document centralizator, denumit jurnal auxiliar, care stă la baza înregistrării în
Registrul-jurnal.

Orice înregistrare în Registrul-jurnal trebuie să cuprindă elemente cu privire la:

 felul documentului justificativ

 numărul documentului justificativ
 data documentului justificativ
 explicații privind operațiunile respective și conturile sintetice debitoare și
creditoare în care s-au înregistrat sumele corespunzătoare operațiunilor
efectuate.

Pagina 2|7
 2. Registru – jurnal întocmit între 01 – 31 a lunii:

Nr. Data Documentul Simbol Conturi Sume

Explicații
Crt. Inreg. (felul nr., data) Debitoare Creditoare Debitoare Creditoare
1 2 3 4 5 6 7 8

Notă contabila
1 01.01.2022 FF 17 23. 10.2018 – Nume Societate SRL 117 208 40,000.00 40,000.00
Manuală/ nr. 1/ 01.01.2022
Notă contabila
2 01.01.2022 Explicații 117 121 46 ,054.44 46 ,054.44
Manuală/ nr. 1/ 01.01.2022
Notă contabila
3 01.01.2022 Explicații 117.00.00.02. 481.09 .00.02. 161,548.70 161,548 .70
Manuală/ nr. 2/ 01.01.2022
Notă contabila
4 01.01.2022 Explicații 121 00.00.02 117.00 .00.02 3,208,093.00 3,208,093 .00
Manuală/ nr. 2/ 01.01.2022
lnregistrat factura investitii in curs 28122020
Factura investitii in curs /
5 03.01.2022 Societate SRL CONSTRUIRE DISPENSAR 231 .00.00.02.013.02.A 404 .01.00 .02.A.66 08 00 .71.0
nr. 28122020/ 03.01.2022 20,906.06 20,906 .06
MEDICAL 1.01.29774522
421.00 .00 .02.A.51 .01.03.1
Jurnal Bancă/Ordin de 770.00.00.02.A.51 .01.03.10.0
6 06.01.2022 Virament Rest plata carduri luna decembrie 0.0 11,942.00 11,942.00
plata/nr.1/06.01.2022 1.01
1.01
427 .01.00.01 .02.A.51 .01.0
Jurnal Bancă/Ordin de 770.00.00.02.A .51.01.03.10.0
7 06.01.2022 Virament C.A.R 3.1 7,435 .00 7,435.00
plata/nr.1/06.01.2022 1.01
0.01.01
Jurnal Bancă/Ridicare 770.00.00 02.A.51 .01.03.10 .0
8 06.01.2022 Ridicare numerar salarii decembrie/06.01.2022 581 .01.01.02.A 18,976.00 18,976.00
Numerar/Nr. 1 /06.01.2022 1.01
444 .00 .00 .02.A.67 .50 .00.10 770.00 .00.02.A.67 .50.00 10.0 5,222.00 5,222.00
Jurnal Bancă/Ordin de
9 06.01.2022 Virat lmpozit luna decembrie .0 1.01
plata/nr.12/06.01.2022
1.01
Jurnal Bancă/Ordin de 431 .02 00.02.A.67 .50 .00 770 00.00.02.A.67 .50.00 10.0 1,205 .00 1,205.00
10 06.01.2022 Virat lmpozit (CAS) luna decembrie
plata/nr.13/06.01.2022 10.01.01 1.01
Jurnal Bancă/Ordin de Virat Conlributii asigurari la fondul de sanătate 431 .04 .00.02.A.51 .01.03.10. 770.00.00.02.A.51 .01.03 .10.0 431.400.02.A.51 770.00.00.02.A.51
11 06.01.2022
plata/nr.14/06.01.2022 (CASS asigurati) luna oclombrie 01.01 1.01 .01.03.10.01.01 .01.03 .10.01.01
Jurnal Bancă/Ordin de Virat rest de plată Nume Prenume luna 438.00.00 .02.A 770.00.00.02.A.68 .05.02.57.0 1,386.00 1,386.00
12 06.01.2022
plata/nr.4/06.01.2022 decembrie 2 .01
Jurnal Bancă/Ridicare 581.01.01.02.A 770.00.00 .02.A.68 .05.02.57.0 15,246 .00 15,246.00
Ridicat numerar drepturi speciale luna
13 06.01.2022 Numerar/nr.16/06.01.202 2.01
decembrie
2

Pagina 3|7
 531.01.01 .02.A.68.05.02 .10 581.01.01.02.A 24,637.00 24,637 .00
Jurnal Bancă/Ridicare
14 06.01.2022 Ridicare numerar salarii decembrie/06.01.2022 .0
Numerar/nr.16/06.01.2022 1.01

Nr. Data Documentul Simbol Conturi Sume

Explicații
Crt. Inreg. (felul nr., data) Debitoare Creditoare Debitoare Creditoare
1 2 3 4 5 6 7 8

15 06.01.2022 Jurnal facturi/ nr. 227/ 06.01.2022 Înregistrat factura nr. 227 , Nume 628.00.00.02.A.51 .01. 401 .01.00.02.A.51 500.00 500.00
Societate SRL, Alte chetuieli ocazionale 03 .20.3 .01 .03 .20.3
0.30 0.30 .43680792
16 12.01.2022 Ordin de plata/ nr. 29/12.01.2022 Înregistrat plată carburanți și lubrifianți 401 .01.00 770.00 .00
Factura nr. 2621394294/03.01.2022 1,670.77 1,670.77
17 20.01.2022 Ordin de plata/ nr. 26/20.01.2022 Înregistrat plata fact. nr. 404 .01.00 770.00.00 29,131.47 29,131.47
9/20.01 .2022 , Denumire Societate SRL
18 20.01.2022 Factura amorizare /nr.9 /20.01.2022 Înregistrat plata fact. nr. 213.01.00 404 .01.00.02 29,131.47 29,131.47
9/20.01 .2022 , Denumire Societate SRL
-echipamente
19 25.01.2022 Jurnal facturi/fct.nr. 11032/08.01.2022 Înregistrat plata fact. 302 .08.00 .02.A 401 .01.00.02 74.86 74.86
nr.11032/08.01.2022 , Denumire Societate
SRL – furnituri birou

20 25.01 .2022 Jurnal facturi/fct.nr. 50122/08.01.2022 Înregistrat plata fact. 628.00.00 02. 401.01 .00.02 95.00 95.00
nr.50122/08.01.2022 , Denumire Societate
SRL Alte cheltuieli ocazionale
21 25.01 .2022 Jurnal facturi/fct.nr. 4837/04.01.2022 lnregistrat factura nr. 4837 – Denumire 303.02.00.02.A 401 .01 .00.02.A. 550.22 550.22
societate SRL – OBIECTE INVENTAR
22 25.01 .2022 Jurnal facturi/fct.nr.10209/12.01.2022 lnregistrat factura nr. 10209 – Denumire 626.00.00 02.A
societate SRL – TELECOMUNICATII
23
24
25
26
27
28
29
30
31

Pagina 4|7
32
33

Nr. Data Documentul Simbol Conturi Sume

Explicații
Crt. Inreg. (felul nr., data) Debitoare Creditoare Debitoare Creditoare
1 2 3 4 5 6 7 8

34 01.01.2022
35 01.01.2022
36 01.01.2022
37
38
39
40
41
42
43
44
45
46
47
48
49
50

Pagina 5|7
Pagina 6|7
Pagina 7|7