Ghid de depunere a “Declaratiei

Unice”, aferenta castigurilor

obtinute din fondurile de investitii
administrate de RAM

Ianuarie 2024
Ce obligatii am?

• Calculati-va totalul veniturilor non-salariale obtinute in anul 2023 si in cazul in care

aveti o suma de cel putin 6 salarii minime brute (18.000 lei pentru anul 2023) depuneti
Declaratia Unica si platiti CASS-ul.

• Declaratia unica se utilizeaza de persoanele fizice pentru declararea contributiilor sociale

datorate pentru anul 2023, precum si pentru declararea contributiilor sociale datorate
estimate pentru anul 2024.

• Declaratia se depune prin mijloace electronice, respectiv prin intermediul Spatiului Privat
Virtual sau prin intermediul site-ului e-guvernare (daca aveti o semnatura electronica
calificata), precum si in format hartie la registratura organului fiscal sau prin posta, cu
confirmare de primire.

2
Ce trebuie sa fac?

• Sectiunea A: Calcularea veniturilor non-salariale. Daca totalul veniturilor non-salariale este sub
plafonul de 6 salarii minime brute nu trebuie sa depuneti Declaratia Unica

• Sectiunea B: Inregistrare in Spatiul Privat Virtual (SPV) (daca sunteti deja inregistrati in SPV urmati doar
sectiunile C-F)

• Sectiunea C: Descarcarea formularului Declaratiei Unice

• Sectiunea D: Completarea Declaratiei Unice

• Sectiunea E: Trimiterea Declaratiei Unice

• Sectiunea F: Efectuati plata CASS

3
Sectiunea A: Calcularea veniturilor
non-salariale
• Daca ai efectuat rascumparari din
fondurile de investitii in anul 2023, ai
primit de la SAI Raiffeisen Asset
Management SA (RAM) o Fisa de
portofoliu cu totalul castigurilor,
pierderilor si a impozitului retinut la
sursa pentru tranzactiile realizate in
cursul anului.

• Calculati castigul net obtinut din

rascumpararile efectuate la fondurile
administrate de RAM dupa formula:
Castig in lei din transferul titlurilor
de participare detinute peste si sub
365 de zile minus Pierdere in lei din
transferul titlurilor de participare
detinute peste si sub 365 de zile
4
Sectiunea A: Calcularea veniturilor
non-salariale
• In calculul veniturilor non-salariale, pe langa castigurile nete obtinute din transferul titlurilor
de valoare din rascumpararile efectuate cu fonduri administrate de S.A.I Raiffeisen Asset
Management S.A (RAM) intra si alte venituri din investitii (de ex. actiuni, obligatiuni, unitati de
fond emise de alte fonduri decat cele administrate de Raiffeisen, dobanzi, dividende etc) dar
si venituri din activitati independente, drepturi de proprietate intelectuala, venituri distribuite
din asocieri cu persoane juridice, venituri din cedarea folosintei bunurilor, venituri din
activitati agricole, silvicultura, piscicultura, sau venituri din alte surse, asa cum sunt definite la
articolul 155 literele b)-h) din Codul Fiscal.

• In cazul in care aveti cumulat venituri non-salariale anuale (categorie in care intra si
castigurile obtinute ca urmare a rascumpararilor efectuate din fondurile de investitii) cel
putin egale cu 6 salarii minime brute (pentru anul 2023 acest nivel fiind de 18.000 lei anual)
sunteti obligat la plata contributiei de asigurari sociale de sanatate (CASS) si
declararea acesteia in Declaratia Unica.

5
Sectiunea B: Inregistrare in Spatiul Privat
Virtual (SPV) – pasul 1
Doar daca nu sunteti inregistrati in SPV, accesati linkul www.anaf.ro/InregPersFizicePublic/ si
apasati butonul “Inregistrare cu parola”

6
Sectiunea B: Inregistrare in Spatiul Privat
Virtual (SPV) – pasul 2
Completati formularul afisat.

Aveti nevoie de o adresa de e-mail valida.

Pentru a nu va deplasa la un sediu ANAF in

vederea inscrierii in SPV, aveti nevoie de un
document trimis de Ministerul Finantelor, lista
acestora fiind afisata in linkul “Lista”

Retineti numele de utilizator ales, precum si

parola

7
Sectiunea C: Descarcarea formularului
Declaratiei Unice – pasul 1
• Accesati linkul https://static.anaf.ro/static/10/Anaf/Declaratii_R/declaratie_unica.html
• Descarcati formularul pdf al Declaratiei Unice prin apasarea linkul soft A

8
Sectiunea C: Descarcarea formularului
Declaratiei Unice – pasul 2
Salvati fisierul pdf al Declaratiei Unice pe calculatorul dvs. Asigurati-va ca aveti instalata ultima
versiune a Adobe Reader, care poate fi descarcata de la https://get.adobe.com/ro/reader/

9
Sectiunea D: Completarea Declaratiei
Unice – pasul 1
In fisierul pdf salvat completati datele dvs de identificare

10
Sectiunea D: Completarea Declaratiei
Unice – pasul 2
Bifati la sectiunea 1 valoarea din subsectiunea I.3.2: “Date privind contributia de asigurari sociale
de sanitate (CASS) datorata” si apasati “Salt la sectiune”

11
Sectiunea D: Completarea Declaratiei
Unice – pasul 3
Bifati in ce categorie va
incadrati la Date privind
contributia de asigurari sociale
de sanatate datorata precum
si veniturile realizate pentru
incadrarea ca platitor de CASS.

12
Sectiunea D: Completarea Declaratiei
Unice – pasul 4
Validati formularul pdf completat (pe prima pagina apasati butonul “VALIDEAZA FORMULARUL”).

13
Sectiunea D: Completarea Declaratiei
Unice – pasul 5
Asteptati pana formularul este validat. Veti primi un mesaj de validare

14
Sectiunea D: Completarea Declaratiei
Unice – pasul 6
Salvati fisierul validat.

15
Sectiunea D: Completarea Declaratiei
Unice – ce sa fac daca formularul nu este valid
In cazul in care nu ati completat formularul corespunzator, veti primi diverse mesaje de eroare.
Remediati eroarea in functie de mesaj si incercati din nou sa validati formularul.

16
Sectiunea E: Trimiterea Declaratiei Unice
– pasul 1
• Accesati site-ul ANAF (www.anaf.ro) si apasati butonul “Depunere Declaratie Unica si alte
formulare SPV-PF”
• Alternativ, puteti sa accesati direct urmatorul link: formularespv-pf.anaf.ro

17
Sectiunea E: Trimiterea Declaratiei Unice
– pasul 2
Folositi numele de utilizator si parola aleasa la inregistrarea in SPV si apasati butonul
Autentificare. Dupa aceea veti avea nevoie si de un cod de siguranta primit pe adresa de e-mail
folosita la inregistrare pentru a accesa SPV.

18
Sectiunea E: Trimiterea Declaratiei Unice
– pasul 3
Apasati butonul “Choose File” pentru a incarca fisierul pdf al Declaratiei Unice si mergeti la adresa
unde ati salvat fisierul pdf al Declaratiei Unice, pe care l-ati validat si salvat, selectati fisierul si
apasati butonul “Open”. Dupa aceea, apasati butonul “Transmitere formular”.

19
Sectiunea E: Trimiterea Declaratiei Unice
– pasul 4
Verificati daca fisierul a fost preluat. Veti primi un mesaj in acest sens in browser-ul folosit.
Verificati in adresa de e-mail comunicata catre ANAF, la inscrierea in SPV, daca ati primit e-mail-
ul de confirmare si descarcati recipisa. Prelucrarea poate fi intr-una din starile: In prelucrare,
Fisierul depus nu este un document valid, Documentul are erori de validare sau Documentul este
valid.

20
Sectiunea E: Trimiterea Declaratiei Unice
– pasul 5
Verificati recipisa! In cazul in care declaratia este corecta, veti primi mesajul ca “Nu exista erori de
validare”. Daca primiti alt mesaj corectati eroarea si redepuneti declaratia.

21
Sectiunea F: Efectuati plata CASS

• Efectuati plata contributiei de asigurari sociale de sanitate (CASS) pana pe data de 25 mai
2024.

• Plata CASS se poate face prin una din urmatoarele modalitati: numerar, mandat postal, card
bancar prin POS-urile instalate la unitatile Trezoreriei, prin virament in contul de trezorerie de
regularizari aferent administratie fiscale de domiciliu, prin virament in contul tranzitoriu
deschis pe numele Ministerului Finantelor la Raiffeisen Bank.

• Puteti sa utilizati Spatiul Privat Virtual sau ghiseul.ro pentru a efectua plata impozitului on-
line. Plata poate fi efectuata doar dupa ce sumele scadente de plata se vor actualiza in
platforma ghiseul.ro. Actualizarea acestor sume se poate face cu intarziere de cateva
saptamani de la data depunerii Declaratiei unice.

22
Mentiuni

• Prin Declaratia Unica, persoanele fizice declara plata contributiei de asigurari sociale de
sanitate (CASS) doar daca veniturile non-salariale inregistrate in 2023 au depasit plafonul de
6 salarii minime brute pe tara (6 * 3.000 = 18.000 RON). Declaratia se depune pana pe data de
25 mai 2024.

• Prin aceasta Declaratie se transmite autoritatii fiscale si estimarea veniturilor realizate in

2024. Contributia de asigurari sociale de sanatate (CASS) se datoreaza in situatia in care
valoarea cumulata a veniturilor non-salariale depaseste plafonul de 6 salarii minime brute pe
tara in vigoare la data depunerii declaratiei (6 * 3.300 = 19.800 RON pentru veniturile
inregistrate in anul 2024). Se completeaza in Subsectiunea II.2.2.

• Puteti sa utilizati Spatiul Privat Virtual sau ghiseul.ro pentru a efectua plata impozitului on-
line. Plata poate fi efectuata doar dupa ce sumele scadente de plata se vor actualiza in
platforma ghiseul.ro. Actualizarea acestor sume se poate face cu intarziere de cateva
saptamani de la data depunerii Declaratiei unice.

23
Mentiuni

• Nu veti primi Decizie de impunere de la ANAF. Declaratia depusa reprezinta titlu de creanta si
produce efecte juridice ale instiintarii de plata de la data depunerii acesteia, in conditiile legii.
Prin declaratia unica investitorul va calcula contributia de asigurari sociale de sanitate (CASS)
si o va plati din proprie initiativa direct pana la data de 25 mai a anului in care depune
declaratia.

• Recipisa si declaratia depusa pot fi vizualizate timp de 60 de zile de la depunere in sectiunea

mesaje din Spatiul Privat Virtual, accesat de la adresa https://pfinternet.anaf.ro

24
Regim taxare CASS pentru 2024

In cazul in care in anul 2024 aveti cumulat venituri non-salariale anuale (categorie in care intra si
castigurile obtinute ca urmare a rascumpararilor efectuate din fondurile de investitii) cel putin
egale cu 6 salarii minime brute (pentru anul 2024 acest nivel fiind de 19.800 lei anual) sunteti
obligat la plata contributiei de asigurari sociale de sanatate (CASS) si declararea acesteia
in Declaratia Unica, dupa cum urmeaza:
-daca obtineti venituri non-salariale anuale intre 6 salarii minime brute (19.800 lei pentru anul
2024) si 12 salarii minime brute (39.600 lei pentru anul 2024) veti plati CASS in valoare de 1.980 lei,
suma calculata prin aplicarea cotei de 10% la nivelul de 6 salarii minime brute (19.800 lei pentru
anul 2024).
-daca obtineti venituri non-salariale anuale intre 12 salarii minime brute (39.600 lei pentru anul
2024) si 24 salarii minime brute (79.200 lei pentru anul 2024) veti plati CASS in valoare de 3.960 lei,
suma calculata prin aplicarea cotei de 10% la nivelul de 12 salarii minime brute (39.600 lei pentru
anul 2024).
-daca obtineti venituri non-salariale anuale de peste 24 salarii minime brute (79.200 lei pentru
anul 2024) veti plati CASS in valoare de 7.920 lei, suma calculata prin aplicarea cotei de 10% la
nivelul de 24 salarii minime brute (79.200 lei pentru anul 2024).

25
Declinare a raspunderii legale

• Prezentul document are caracter informativ, cu titlu de prezentare, bazat pe informatiile

publice valabile la data emiterii acestuia. In cazul in care informatiile se modifica, SAI RAM nu
are obligatia de notificare a acestor modificari sau de modificare a acestui document in
conformitate cu informatiile modificate.

• Exemplul prezentat este conform modelului Declarației Unice valabile la data emiterii
documentului si are in vedere doar situatia realizarii de venituri din investitii realizate din
rascumparari de unitati de fond.

• Informatiile din acest document nu constituie consultanta fiscala si pentru clarificarea

situatiei personale va recomandam sa luati legatura cu un consultant fiscal.

• Prezentul document nu angajeaza din punct de vedere juridic SAI RAM si SAI RAM nu isi asuma
raspunderea pentru eventualele erori sau informatiile incomplete din acest document.

26