Tema: Particularitatile operatiunilor de credit ale bancii

De citit: 1. HOTARREA nr. 231 din 27 octombrie 2011 Cu privire la aprobarea Regulamentului cu privire la clasificarea activelor si angajamentelor conditionale 2. R E G U L A M E N T cu privire la acordarea creditelor de catre banci functionarilor sai nr.33/09-01 3. Regulamentul nr.3/09 cu privire la expunerile mari 4. INSTRUCTIUNEA privind modul de ntocmire si prezentare de catre banci a rapoartelor n scopuri prudentiale: a) Raportul privind clasificarea activelor si angajamentelor conditionale (anexa nr.1); b) Raportul privind expunerile mari (anexa nr.2); c) Raportul privind portofoliul de credite acordate si angajamentele de creditare asumate (anexa nr.12); d) Raportul privind informatia restrnsa aferenta portofoliului de credite (anexa nr.13);
1. Tipuri de credite i clasificarea creditelor bancare

n general, creditul reprezint schimbul unei valori monetare prezente contra unei valori monetare viitoare. Elementele creditului sunt: schimbul n timp - subiecii raportului de credit: debitor, creditor - promisiunea de rambursare - scadena: momentul rambursrii creditului - dobnda: preul creditului - obiectul creditului (- ce se crediteaz) Exist mai multe tipuri de credit: a) credit comercial presupune acordare de credit sub form de marf, n urma unei nelegeri ntre creditor i debitor b) credit bancar presupune acordarea de credite sub form bneasc; obligatoriu pentru acest tip de credite este ca unul din subiecii raportului de credit s fie banca c) credit obligatar prin emiterea de obligaiuni d) credit ipotecar este o form specific de credit la termen, care permite unei persoane fizice s cumpere un imobil (de obicei locuinta). De regul ele sunt acordate pe periode lungi i garanterea lor se asigur prin ipoteca instituit asupra imobilului cumprat i o asigurare a clientului creditat, cesionat n favoarea bncii. n acest mod, banca este protejat dac clientul nceteaz plata ipotecii. e) credit de consum sunt credite pe termen scurt sau mijlociu, acordate persoanelor fizice i sunt destinate s acopere costul bunurilor i serviciilor de care beneficiaz persoana dat, sau pentru recreditarea creanelor n acest scop. f) credit cambial prin emiterea cambiei g) credit de andosament prin andosarea contravalorii instrumentelor de plat h) credit de consoriu acordat de doi sau mai muli creditori , etc. Noi vom precuta doar creditele bancare. Conform legii instituiilor financiare credit este orice angajament de a acorda bani ca mprumut cu condiia rambursrii lor, plii dobnzii i altor pli aferente; orice prelungire a termenului de rambursare a datoriei; orice garanie emis, precum i orice angajament de a achiziiona o crean sau alte drepturi de a efectua o plat. Creditele bancare se clasific n credite centralizate (acordate de banca central) i decentralizate (acordate de bncile comerciale) n practica mondial pentru determinarea politicii de creditare a bncii, pentru simplificarea evidenei operaiunilor creditare, analizei i gestiunii portofoliului de credite, toate tipurile de credite se clasific dup diferite criterii, n dependen de legislaia rii respective. Noi vom prezenta criteriile de clasificare care pot fi folosite.

n general pot fi folosite urmtoarele criterii de clasificare: 1) dup categorii de debitori: a) credite acordate persoanelor fizice (de obicei cr. ipotecar sau de consum i linii de credit pentru crile de credit(carduri). b) credite acordate persoanelor juridice ageni economici (cr. la termen, linia de credit, overdraft) c) credite acordate altor bnci sau instituii financiare specializate d) credite acordate statului e) credite acordate organelor puterii locale 2) n funcie de destinaie: a) credite productive (se acord persoanelor juridice): pentru activitatea curent sunt n general credite pe termen scurt i se acord pentru desfurarea activitii curente; pentru investiii se acord pe termen mijlociu i lung, sunt destinate procurrii pmntului, imobilului, utilajului etc. b) credite consumative i ipoteca se acord persoanelor fizice 3) n funcie de mrimea creditului: a) credite mari b) medii c) mici 4) n funcie de perioada de acordare a) credite pe termen scurt: X< 12 luni b)credite pe termen mediu: 12 luni <X< 5 ani c) credite pe termen lung: X > 5 ani 5) n funcie de modul de asigurare: a) asigurate primar prin imobil b) asigurate primar prin neimobil c) neasigurate d) garantate de guvern 6) n funcie de modul de acordare: a) la termen b) linie de credit c) overdraft d) carduri 7) n funcie de modul de rambursare: a) rambursare integral la sfritul perioadei d) rambursarea n rate egale pe toat perioada acordrii, inclusiv anuitatea e) rambursarea n rate cu creterea sau micorarea sumei rambursate 8) n funcie da rata dobnzii a) rata dobnzii fix b) rata dobnzii flotant c) rata dobnzii fixat n dependen de rata scontului, inflaie, valut, etc. 9) n funcie de plata dobnzii: a) palta dobnzii la sfritul perioadei b) plata dobnzii n momentul acordrii creditului c) plata dobnzii pe tot parcursul folosirii creditului. 10) dup modul de calcul a ratei dobnzii (aceasta depinde de modalitatea de plat a dobnzii): a) simpl b) compus 11) n funcie de valuta creditului: a) moned naional b) valut

12) dup numrul de creditori: a) acordat de o banc b) credit consorial 13) n funcie de calitatea creditelor sau riscul rambursrii: a) Standarde b) Supravegheate c) Substandarde d) Dubioase e) Compromise Principiile i metodele de creditare

2.

Creditarea presupune existena anumitor principii pe care se bazeaz relaiile ntre debitor i creditor. Respectarea acestor principii generale permite reducerea riscului implicat de creditare. Vom evidenia urmtoarele principii: a) respectarea destinaiei finanrii - banca va acorda credite pentru scopuri bine determinate i va cere utilizarea resurselor conform destinaiei b) rambursabilitatea creditului orice credit se va acorda cu condiii rambursrii ulterioare c) termenul rambursrii creditele ca regul se acord pe o perioad strict determinat d) garantarea (modaliti de asigurare i recuperare) orice decizie privind creditarea unui client va lua n consideraie capacitatea prezent i viitoare a clientului de a rambursa creditul e) remunerarea creditului (dobnzi i comisioane bancare) este sursa principal prin care banca realizeaz profit. f) diversificarea operaiilor de creditare presupune o atrnare diversificare refiritor la subiectului i obiectului creditrii precum i referitor la garantarea creditului g) raionalitatea operaiunii de creditare este evideniat de unii autori, avnd n vedere necesitatea analizei att a obiectului, subiectului i garantrii creditului ct i riscului asumat, plus marja bncii pentru operaia de creditare. Remunerarea creditului sau costul creditului poate fi influenat de urmtorii factori: a) rata de refinanare b) dobnzile medii pentru creditele interbancare c) stabilitatea circulaiei monetare n ar d) costul mijloacelor atrase e) cheltuielile legate de oformarea i controlul creditului f) nivelul credibilitii debitorului i nivelul riscului g) cererea i oferta pentru credite h) termenul, suma, tipul, garantarea creditului i) cursul valutar j) inflaia n general dobnda poate fi fix sau flotant.
Exist cteva metode de stabilire a dobnzii: a) costul plus una din cele mai simple metode, const n stabilirea ratei dobnzii n dependenta de costul mijloacelor atrase de banc + cheltuielile operaionale + marja n dependen de riscul creditului + marja profitului ateptat. Toate componentele se iau n % anuale fa de suma creditului. Factor negativ al acestei metode este faptul c banca fixeaz rata dobnzii la credite fr a lua n consideraie concurena. b) Lider n pre , etc.

Prin metodele de creditare subnelegem totalitate de instrumente cu ajutorul crora banca asigur eliberarea i rambursarea creditelor i dobnzii pe aceste credite. Vom evidenia trei metode: 1) metoda creditrii n dependen de necesitatea n mijloace cerculante n acest caz creditul va avansa cheltuielile debitorului pn la eliberarea resurselor sale proprii. Mrumea sumei mprumutate se va schimba n dependen de necesitatea obiectiv n resurse. Aceast metod permite creditarea nentrerupt n dependen de necesitile debitorului. Drept exemplu pot servi creditele overdraft, banii fiind disponibili numai prin contul curent al clientului i existnd posibilitatea retragerii unei sume mai mari dect cea de care dispune clientul. La acordarea acestor servicii se stabilete limita maxim a creditului, precum i diferite termene i condiii, corespunztor nelegerii dintre pri dar, de obicei, banca are dreptul s retrag facilitatea acordat. De obicei soldul la asemenea conturi variaz n timp, dar mai mult spre poziia credit.

Aceast metod de creditare este una din cele mai rspndite forme de credit n rile vest-europene, datorit nivelului ridicat de flexibilitate pe care-l ofer clienilor i a faptului c dobnda se calculeaz numai cnd clientul a retras o sum mai mare dect cea de care dispune (sau se calculeaz dobnd i n debet i n credit). De obicei asemenea credite se acord persoanelor juridice, dar pot fi acordate i persoanelor fizice, de exemplu, pentru a asigura fonduri clientului pn la primirea salariului. 2) metoda creditrii prin sold presupune acordarea unui credit la termen, cnd banca avanseaz o sum fix de bani (creditul) care urmeaz a fi rambursat n rate pe o perioad de timp convenit (termenul). De obicei asemenea credite se acord persoanelor fizice i juridice pentru achiziionarea activelor. Durata termenului de creditare este flexibil. Contractul poate include o perioad de graie, n care clientul nu trebuie s ramburseze nici o rat. Termenele i condiiile creditrii sunt supuse unui contract de credit i privesc: obiectul creditrii, termenul de rambursare (scadena), ealonarea ratelor, perioada de graie (dac exist), dobnda (modul de calcul i distribuia n timp), garania ce va fi acordat, condiiile crora trebuie s se conformeze clientul (de ex. S furnizeze bncii situaii financiare la intervale regulate i s nu acorde vreun activ drept garanie unui ter), cazutile care ar face ca mprumutul s devin scadent pentru rambursare imediat (cum ar fi: imposibilitatea clientului de a rambursa o rat la timp i utilizarea creditului n alt scop dect cel aprobat etc.) . 3) metoda mixt cnd n prima faz creditul se acord n dependen i pe msura apariiei necesitilor n resurse financiare, dar n a doua faz se ramburseaz la termen i n rate strict stabilite. Asemenea credite sunt eliberate n limita unui plafon anumit i pe o perioad strict determinat. Asemenea credite se acord de obicei persoanelor juridice. Deosebim: a) linie de credit cu posibilitatea de rennoire se elibereaz i se ramburseaz n termenii i limitele plafonului stabilit automat, b)fr drept de rennoire n ambele cazuri banca de obicei i rezerveaz dreptul de retragere a facilitilor acordate Mai exist i metode alternative de creditare cum ar fi factoringul, creditul obligatar, leasing-ul operaional, leasingul financiar. Vom precuta mai amnunit leasing-ul financiar, deoarece cerinele n urma leasing-ului financiar sunt reflectate n drile de seam ale BC mpreun cu cerinele pentru credite. n cazul leasing-ului financiar, titlul de proprietate asupra bunurilor nchiriate se transfer clientului la sfritul perioadei de leasing. n acest caz, chiria pltit este egal cu ratele echivalente valoric ale bunului nchiriat. Cerinele n urma leasing-ului financiar sunt instrumente utilizate de banc, unde banca acord n leasing proprietate, cel mai frecvent mijloace fixe, debitorului..

3.

Portofoliul de credite al bncii i factorii ce l influeneaz

Prin portofoliul de credite al bncii subnelegem valoarea tuturor creditelor i leasingului financiar pn la scderea mrimii formate a fondului de risc (contul reduceri pentru pierderi la credite). Tranzaciile ntre filial i banca central nu se includ n portofoliul de credite. n general structura portofoliului de credite al fiecrei bnci depinde de un ir de facturi care pot fi clasificai n dou grupe mari: 1) factori externi la care se refer: a) legislaia rii b) politica monetar-creditar a BN (taxa scontului, operaiunile pe pia cu HV i valut, regulamente i acte normative etc). c) nivelul dezvoltrii economiei, nivelul inflaiei, tempourile i dinamica PIB, dificitul bugetar d) nivelul de trai al populkaiei, necesitatea i posibilitatea utilizrii serviciilor bancare e) specificul amplasrii teritorilale a bncii f) nivelul concurenei 2) factori interni la care se refer: a) potenialul creditar al bncii b) nivelul riscului i al profitabilitii creditelor acordate c) existena resurselor financiare d) existena filialelor e) numrul, domeniul de activitate i capacitatea de rambursare a clientelei etc. Portofoliul de credite al bncii poate fi structurat dup mai multe principii care n general repet principiile de clasificare a creditelor.

4.

Politica creditar a bncii: scopuri, elemente, descriere Politica de creditere a bncii reprezint strategia i tactica bncii n domeniul primirii i acordrii creditelor, iar din punct de vedere practic este program concret de activitate. La nivel macroeconomic trebuie de evideniat importana politicii de creditare n procesul formrii i repartizrii venitului naional, n organizarea planificrii i reglamentrii circulaiei monetare. La nivel microeconomic importana const n asigurarea stabilitii i solvabilitii BC. La nivel macroeconomic scopul p.c. const n meninerea stabilitii sistemului bancar i asigurarea dezvoltrii economiei. Din punc de vedere al BC politica de creditare trebuie s determine prioritile de pe poziiile benficiului, rentabilitii, lichiditii, minimizrii riscurilor, optimizrii portofoliului, determinarea unor direcii prioritare de dezvoltare. Fiecare banc i formeaz politica sa proprie lund n consideraie factorii politici, economici, organizaionali etc. Funciie politicii de creditare pot fi mprite n 2 categorii: generale comune pentru diferite categorii de politici bancare. La aceast categorie se refer: 1) funcia comercial primirea venitului 2) funcia de stimulare stimuleaz acumularea resurselor temporar libere i utilizarea lor raional. Pentru clieni acesta nseamn posibilitatea primirii unui venit adugtor prin depozitarea resurselor sau primirea creditului, pentru banc dorina de a atrage resurse ieftine i a le investi cu o marj maxim. 3) Funcia de control const n posibilitatea controlrii procesului de atragere i utilizare a resurselor creditare avnd n vedere prioritile determinate de BN sau de BC b) specifice care deosebesc politica de creditare de alte politici bancare. La aceast categorie se refer funcia optimizrii politicii de creditare. a)

5.

Etapele procesului de creditare Etapa I. La aceast etap lucrtorul bncii poart, cu solicitantul creditului, o discuie cu caracter de informare-documentare, axat n principal pe activitile prevzute n statut sau autorizaie, sumele de aprovizionare i posibilitile de desfacere, cheltuielile i veniturile preliminare, capitalul social de care dispune, suma creditului necesar i alte elemente pentu primele concluzii. La aceast etap lucrtorul bancar i face o imagine global asupra solicitantului i necesitilor reale ale acestuia n disponibiliti. EtapaII Dac banca consider c sunt ndeplinite condiiile pentru acordarea creditului, clientul bncii trebuie s prezinte urmtoarele documente: 1. cererea de acordare a creditului; 2. informaia de baz despre client: a) date generale despre societate tipul acesteia, respectiv SA, SRL, I, persoan fizicetc. Fiecare din aceste categorii de clieni au caracteristici diferite: numrul de acionari, modul de administrare, stabilirea limiei de competen ale asociailor etc., acestea sunt prevzute n contract i n statutul societii i au implicaii diferite la analiza cererii de creditare. b) tipul de proprietate dac societatea este cu capital mixt, privat care sunt proprietarii, persoane fizice, alte societi comerciale, bnci, fonduri investiionale etc ?; exist un proprietar care deine o cot substanial ?; proprietarii sunt implicai n conducerea afacerii ?, c) conducerea societii calificare, calitate, abilitate, moralitate, d) personalul societii, e) afacerea caracteristicile spaiilor de producie, dotare tehnic, organizarea activitii, furnizori, istoricul afacerii, f) piaa produsul, segmentul de pia, beneficiarii, concurenii, furnizorii, politica de marketing, g) situaia financiar analiza situaiei financiare se bazeaz pe: bilanul contabil, darea de seam despre rezultatele financiare i folosirea lor, datele evidenei contabile i de gestiune. Problememle de baz ale analizei sunt urmtoarele: analiza activelor sau a elementelor patrimoniale imobilizate i circulante, analiza surselor financiare de acoperire a activelor, capitalurile, capitalul circulant, analiza unui ir de indicatori. h) prognoze exist o strategie de dezvoltare?, care sunt modalitile de realizare a acestei strategii?. 3. argumentarea tehnico-economic a creditului i termenului rambursrii acestuia

( Analiza indicatorilor va include: varianta I.

I. 1)

Indicatori financiari Indicatorii ce caracterizeaz dependena fa de sursele externe de finanare: K1 = capital propriu / active , optimal > 0,5 2) indicatorul ce caracterizeaz posibilitatea potenial de convertire a activelor n mijloace lichide K2 = active curente/ active pe termen lung , optimal > 0,5 3) indicatorul ce caracterizeaza posibilitatea reala de convertire a activelor in mijloace lichide K3 = active curente datorii pe termen scurt / active curente , optimal > 0,2 4) acoperirea obligatiunilor cu capital propriu K4 = capital propriu / total obligatiuni , optimal > 1 5) existenta mijloacelor circulante proprii la intreprindere K5 = capital propriu active pe termen lung / active curente , optimal > 0,1 II. Indicatorii eficacitatii 1) volumul realizarii la 1 leu active pe termen lung K6 = vinzari nete / total active active curente 2) eficacitatea utilizarii activelor K7 = vinzari nete / total active 3) utilizarea mijloacelor circulante K8 = vinzari nete / active curente III. Indicatorii rentabilitatii 1) rentabilitatea vinzarilor K9 = beneficiu / vinzari nete 2) rentabilitatea capitalului K10 = beneficiu / total active 3) rentabilitatea capitalului propriu K11 = beneficiu / capital propriu 4) posibilitatea autofinantarii K12 = profit nerepartizat / total profit Coeficientii eficacitatii se analizeaza impreuna cu coeficientii lichiditatii. IV. Indicatorii lichiditatii 1) posibilitatea potentiala de rambursare a datoriilor K13 = active curente / datorii pe termen scurt, optimal >2 2) posibilitatea generala de achitare a datoriilor K14 = active curente stoc de materie prima si marfuri / datorii pe termen scurt, optimal >1 3) lichiditatea curenta K15 = mijloace banesti / datorii pe termen scurt, optimal >3 4) posibilitatea achitarii cu creditarii din contul datoriilor debitoare K16 = debitori / creditori , optimal >1 Afar de aceasta, ntreprinderea trebuie s respecte regula de aur a economiei n conformitate cu care Tb > Tr > Ta (i optimal > 100%) Unde: Tb tempourile creterii beneficiului, Tr tempourile creterii volumului realizrii, Ta tempourile creterii activelor. Dac Tb > Tr, rezult c se micoreaz cheltuielile de producere i deci crete rentabilitatea economic a ntreprinderii. Dac Tr > Ta, rezult c crete rentabilitatea utilizrii resurselor ntreprinderii. Dac Tb, Tr, Ta > 100, rezult c potenialul economic al ntreprinderii se mrete n fiecare an. Afar de aceasta banca poate efectua raitingul agentului economic dup cum urmeaz: pentru respectare fiecrui din indicatorii activitii financiare 10% nerespectarea 0% pentru respectarea fiecrui din indicatorii lichiditii 10% nerespectarea 0% dac toi indicatorii rentabilitii sunt pozitivi (ntreprinderea are beneficiu) 5% nu 0% respectarea regulii de aur 5% nerespectarea 0%

1) 2) 3) 4)

Valoarea maxim posibil este 100% 100% - situaie financiar perfect 80-95% - situaie financiar bun 60 75% - situaie financiar satisfctoare 40 55% - situaie financiar aproape de limit 0 35 situaiei financiar nesatisfctoare Afar de aceasta se va lua n consideraie c datele din rapoartele financiare sunt date de moment, din care cauz se vor analiza mai multe perioade. varianta II, nu exclude prima Clasele de indicatori sunt urmtoarele: 1) indicatorii profitabilitii: a) marja de profit brut b) profit net ca procent la vnzri c) profit nainte de dobnd i impozit exprimat ca procent din activele totale nete (denumit deseori eficiena capitalului utilizat) d) eficiena activelor fixe 2) indicatorii lichiditii pe termen scurt: a) lichiditatea curent (raportul dintre activele circulante i pasivele curente) b) lichiditate medie (raportul dintre activele circulante minus stocuri i pasivele curente) 3) indicatorii solvabilitii pe termen mediu i scurt: a) structura capitalului: 1) ca raport capital din aciuni prefereniale + obligaiuni / capital din aciuni ordinare + rezerve 2) ca procent capital din aciuni prefereniale + obligaiuni / capital din aciuni ordinare + rezerve b) gradul de acoperire a dobnzii - profit nainte de dobnd i impozit / dobnd aferent mprumuturilor.

4)

5)

nivelul activelor i al creditelor a) viteza de rotaia a stocurilor costul vnzrilor / stocul mediu b) perioada de incasare a debitorilor debitorii comerciali x 360 / vnzrile pe credit c) perioada medie de credit oferit de furnizori furnizori x 360 / achiziii indicatorii investiiilor: a) dividend pe aciune: suma divid ordinare / suma aciunilor ordinare b) gradul de acoperire a dividendului: profitul pentru deintorii de aciuni ordinare / dividendele primite c) curba venitului: dividende pe aciune / preul pe pia d) venit pe aciune: : profitul dup impozitare i plata dividendelor prefereniale / suma aciunilor ordinare e) indicatorul pre/ctiguri: preul aciunilor pe pia / dividende f) randamentul investiiei: pret pe aciune / preul pe pia.)

Etapa III Lucrtorul bncii examineaz materialele prezentate i execut: a) analiza situaiei financiare i capacitatea de creditare a clientului b) controlul la faa locului a gajului propus i a disciplinei de cas c) concluzia privind posibilitatea acordrii creditului Etapa IV Primirea deciziei referitor la creditare, n conformitate cu regulamentul despre activitatea de creditare i cu regulamentul intern al bncii. Etapa V ntocmirea contractului de creditare i eliberarea creditului Etapa VI Urmrirea i rambursarea creditului Aceast etap const n: - informarea la faa locului privind desfurarea aciunilor creditare, pstrarea gajului etc; - analiza trimestrial a situaiei mprumutatului i perspectiva rambursrii creditului cu propuneri concrete referitoare la relaiile creditare pe viitor - confirmarea lunar de ctre mprumutat a soldului de datorii privind mprumutul i dobnda - n cazul necesitii prolongrii : analiza fundamental, argumentarea necesitii prolongrii, posibilitatea i termenul concret de rambursare, propuneri concrete referitor la dobnzile neachitate, posibilitatea includerii dobnzii n datoria creditar prolongat. Exemplu de norme de efectuare a controlului asupra creditelor: 1. Credite standarde: lunar se va efectuacontrolul: - existenei i lichiditii gajului - disciplinei de cas - datoriilor pe debitari i creditori - ndeplinirii condiiilor de contract, inclusiv scopul utilizrii mprumutului - circulaiei mijloacelor bneti de pe contul agentului economic trimestrial se va efectua analiza financiar a agentului 2. Supravegheate: adugtor se va discuta cu conducerea agentului referitor la posibilitile de rambursare, se vor elabora msurile necesare pentru mbuntirea situaiei financiare 3. Substandarde: adugtor se va controla exactitatea drilor de seam, se va efectua o analiz mai detaliat a situaiei financiare. 4. Dubioase: adugtor: - zilnic se va efectua control asupra decontrilor - operaiunile de cheltuieli se efectuiaz numai cu consimmntul persoanei responsabile din banc - posibil, confiscarea gajului i primirea msurilor de realizare a lui - materialele referitor la credit se transmit seciei creditelor problematice 5. Compromise: adugtor: banca va controla realizarea gajului, n cazul n care gajul se pstreaz la agentul economic se va controla zilnic existena i lichiditatea gajului etc. Formele i tipurile asigurrii rambursrii creditelor bancare

6.

Asigurarea rambursrii creditelor const ntr-o evaluare riguroas i obiectiv a capacitii de rambursare a solicitantului creditului. Plus la aceasta, pentru reducerea la minim a riscului de nerambursare bncile comerciale solicit beneficiarilor de mprumuturi garanii. Garania este denumirea generic utilizat pentru a desemna orice metod, instrument sau angajament accesoriu contractului de mprumut, pus la dispoziia sau emis n favoarea bncii, n virtutea contractului ncheiat, n msur s asigure banca de realizarea cert a drepturilor garantate asupra recuperrii sumelor mprumutate i dobnzii. n practic exist mai multe tipuri de garanii, fiecare tip avnd caracteristici i utilizri proprii i necesitnd o documentare specific pentru a permite bncilor s beneficieze de drepturile pe care aceste garanii le confer. n general putem deosebi dou tipuri de garanii: A) garanie real cnd debitorul garanteaz cu bunuri materiale, imobile, terenuri sau active financiare pe care le pune la dispoziia bncii, sub forma ipotecii, gajului, depozitului bancar etc. B) garanie personal cnd debitorul apeleaz la o ter persoan, care i asum obligaia c va achita datoria, n cazul n care cel pentru care garanteaz nu i ndeplinete obligaia asumat prin contractul de mprumut. Instrumentul garaniei poate fi n acest caz scrisoarea de garanie bancar, fidijusiunea, avalul cambial etc.. Indiferent de tipul caraniei, aceasta trebuie s rspund anumitor cerine de baz: a) existena unui patrimoniu independent de relaia contractual, suficient de mare i cert n timp, pentru a acoperi obligaia garantat; b) garania s fie astfel conceput nct s asigure bncii dreptul i posibilitatea de a o executa fr ca debitorul s se poat opune acestei executri; c) banca, n calitate de beneficiar al garaniei, s aib asigurat posibilitatea de a transforma garania n bani, rapid i fr pierderi. Altfel spus garania s aib un grad nalt de lichiditate. Atunci cnd se solicit o garanie, de regul, se disting trei pri implicate: a) Ordonatorul garaniei, care este debitorul principal: el este cel cruia partenerul de contract i solicit o garanie. b) Beneficiarul garaniei este cel n favoarea cruia s-a constituit garani. c) Garantul este debitorul secundar, care, n anumite cazuri, poate fi nsui debitorul principal, cnd garanteaz cu bunurile sale, sau poate fi un ter care garanteaz c, n cazul nendeplinirii obligaiilor de ctre debitorul principal, va ndeplini obligaia de rambursare. Deci n relaia de garantare pot aprea dou sau trei persoane. nainte de a accepta o garanie , banca trebuie s aib n vedere trei aspecte principale: - dreptul de proprietate - perfectarea contractului de garanie - valoarea garaniei. Cele mai rspndite tipuri de garanii sunt: a) garania principal a creditorului, adic obligaia asumat prin contract. Ea nu presupune indisponibilizarea bunurilor ce constituie patrimoniul debitorului. Garania principal presupune cel puin dou riscuri: - primul risc deriv din dreptul de gaj de care se bucur toi creditorii unui debitor; astfel , n cazul n care obligaiile de plat asumate de debitor sunt mari i fa de mai muli creditori, patrimoniul poate deveni insufucient pentru a acoperi toate sumele datorate; - al doilea risc deriv din faptul c debitorul poate, oricnd, nstrina o parte sau ntregul su patrimoniu, iar banca nu mai poate s-i recupereze creanele - la aceste dezavantaje se mai adaug faptul c, n cazul n care debitorul refuz s plteasc, este necesar acionarea sa n judecat. Aceasta poate presupune cheltuieli nsemnate i perioade ndelungate pn la recuperarea banilor. Garania principal a creditorului poate fi luat n consideraie de bnci numai clienilor cu situaie financiar foarte bun i cunoscut de banc. b) gajul c) scrisoare de garanie, de obicei este admis n garantarea creditului dac este emis de Guvern sau de un agent economic cu confirmarea de ctre o banc , sau emis de nsi banca comercial, prin care banca se angajeaz

n mod irevocabil, c n cazul n care debitorul nu va plti la termen suma indicat n scrisoare, ea va plti suma neachitat n favoarea creditorului. Garania este incontestabil i irevocabil. d) Contract de cauiune contract prin care o persoan juridic (cauionarul) garanteaz pentru o alt persoan juridic (debitor), fa de banc, c va ndeplini ea obligaiile persoanei garantate n cazul cnd aceasta nu i respect angajamentul. Cauionarul rspunde n faa creditorului n mod solidar mpreun cu debitorul, n acela volum, inclusiv pentru rambursarea n termen a creditului, pentru plata dobnzilor, pentru compensarea daunelor, pentru plata penalitilor. Cauiunea are un caracter necondiionat, irevocabil. Contractul de cauiune poart un caracter de pretenie recunoscut. Se folosete de obicei dac cauionarul i debitorul se deservesc n banca creditoare. e) Depozitul rezervarea mijloacelor pe contul de eviden a depozitelor cu ncheierea unui contract ce permite bncii folosirea mijloacelor din contul de depozit pentru rambursarea creditului i dobnzilor. f) Asigurarea rspunderii pentru neachitarea creditelor n favoarea bncii. g) Cesiunea de creane este admis, de obicei, drept garanie suplimentar dac privete drepturi de incasare, rezultate din contracte ferme pentru mrfurile livrate, servicii prestate etc. ctre partenerii cunoscui ca solvabili de ctre BC i n condiia lipsei preteniilor la contul de decontare. h) Ipoteca. Ipoteca se materializeaz printr-un contract de ipotec, care este un contract accesoriu la contractul de creditare. Garantarea plii prin ipotec, n esenial, const n aceea c, dac la scaden debitorul nu ramburseaz ratele i obligaiile aferente, banca creditoare poate cere vnzarea bunului ipotecat, iar din suma obinut s-i acopere creana. Cele mai importante probleme ce trebuie luate n considerare n cazul folosirii ipotecii sunt: modul de evaluare, timpul considerabil necesar vnzrii, evoluia costurilor de ntreinere a proprietilor, situaii care limiteaz folosirea proprietiii reduc posibilitate de vnzare.