Denumirea indicatorului

A
A. ACTIVE IMOBILIZATE
I. IMOBILIZRI NECORPORALE
II. IMOBILIZRI CORPORALE
III. IMOBILIZRI FINANCIARE
ACTIVE IMOBILIZATE - TOTAL
(rd. 01 la 03)
B. ACTIVE CIRCULANTE
I. STOCURI, din care:
- mrfuri gestiune depozit
- mrfuri gestiune amnunt*
- alte materiale consumabile
II. CREANE, din care:
- creane clieni
- TVA de recuperat
III. INVESTIII PE TERMEN SCURT
IV. CASA I CONTURI LA BNCI, din care:
- casa n lei
- conturi la bnci n lei
ACTIVE CIRCULANTE - TOTAL
(rd. 05 la 08)
C. CHELTUIELI N AVANS
D. DATORII: SUMELE CARE TREBUIE PLTITE
NTR-O PERIOAD DE PN LA UN AN, din care:
- datorii fa de furnizori
- datorii fa de bugetul statului
- datorii fa de asociai
- datorii fa de salariai
- datorii fa de bugetul asigurrilor sociale
- TVA neexigibil (sold creditor)
- dobnzi aferente creditelor bancare
E. ACTIVE CIRCULANTE NETE/ DATORII
CURENTE NETE
(rd. 09+10-11-18)
F. TOTAL ACTIVE MINUS DATORII CURENTE
(rd. 04+12)
G. DATORII: SUMELE CARE TREBUIE PLTITE
NTR-O PERIOAD MAI MARE DE UN AN, din
care:
- credite bancare pe termen lung
H. PROVIZIOANE
I. VENITURI N AVANS (rd. 17+18), din care:
- subvenii pentru investiii
- venituri nregistrate in avans
J. CAPITAL I REZERVE
I. CAPITAL (rd. 20 la 22), din care:
- capital subscris vrsat
- capital subscris nevrsat

Sold la

Nr.
rd.
B

31.12.2006

31.12.2007

31.12.2008

1
2
3

375
0
0

1.787
0
0

714
0
0

375

1.787

714

5
5a
5b
5c
6
6a
6b
7

8.788
8.747
0
41
5.895
4.424
1.471
0

80.203
11.262
68.941
0
13.511
2.551
10.960
0

218.516
11.077
207.438
1
47.152
21.229
25.923
0

8
8a
8b

2.377
3.888
(1.511)

690
2.052
(1.362)

662
625
37

17.060

94.404

266.330

10

11

16.541

75.602

229.255

11a
11b
11c
11d
11e
11f
11g

15.570
72
899
0
0
0
0

32.007
1.048
28.879
92
64
13.512
0

76.229
3.092
109.279
0
0
40.151
504

12

519

18.802

37.075

13

894

20.589

37.789

14

15.000

11.844

14a
15
16
17
18

0
0
0
0
0

15.000
0
0
0
0

11.844
0
0
0
0

19
20
21

200
200
0

200
200
0

200
200
0

- patrimonial regiei
II. PRIME DE CAPITAL
IV. REZERVE (rezerve legale)
V. PROFITUL SAU PIERDEREA REPORTAT ()
VI. PROFITUL SAU PIERDEREA EXERCIIULUI
FINANCIAR
Repartizarea profitului
CAPITALURI PROPRII - TOTAL
(rd. 19+23+24+/-25+/-26-27)
Patrimonial public
CAPITALURI - TOTAL (rd. 28+29)

22
23
24
25

0
0
40
654

0
0
40
654

0
0
40
5349

26

694

4.695

20.356

27

694

28

894

5.589

25.945

29
30

0
894

0
5.589

0
25.945

* n bilan, stocul de mrfuri din gestiunea amnunt sunt evideniate la valoare net,
respectiv valoarea contabil preluat din balana de verificare din care se scade adaosul comercial.
Astfel, pentru anul 2007, valoarea contabil a mrfurilor este n sum de 84.631 lei, adaosul
comercial fiind de 15.697 lei. n ce privete anul 2008, valoarea contabil a mrfurilor este de
251.481 lei, adaosul comercial aferent fiind n sum de 44.043 lei.
Contul de profit i pierdere pe perioada 2006-2008
- leiDenumirea indicatorului
A
1. Cifra de afaceri net (rd. 02 + 03 04 + 05
+ 06)
Producia vndut
Venituri din vnzarea mrfurilor
Reduceri comerciale acordate
Venituri din dobnzi nregistrate de
entitile radiate din Registrul general i
care mai au n derulare contracte de
leasing
Venituri din subvenii de exploatare
aferente cifrei de afaceri nete
2. Venituri aferente costului produciei,
lucrrilor i serviciilor n curs de execuie
Sold C
Sold D
3. Producia realizat de entitate pentru
scopurile sale proprii i capitalizat
4. Alte venituri din exploatare
VENITURI DIN EXPLOATARE TOTAL
(rd. 01+ 07 08 + 09 + 10)
5. a) Cheltuieli cu materiile prime i
materialele consumabile
Alte cheltuieli materiale
b) Alte cheltuieli externe (cu energie i
ap)
c) Cheltuieli privind mrfurile
Reduceri comerciale primite
6. Cheltuieli cu personalul
(rd. 18 +
19)
a) Salarii i indemnizaii

Nr.
rd.
01

Realizri n perioada de raportare

31.12.2006
31.12.2007
31.12.2008
1
2
3
15.677
99.219
205.769

02
03
04
05

0
15.677
0
0

0
99.219
0
0

0
205.769
0
0

06

07

08
09

0
0

0
0

0
0

10
11

0
15.677

0
99.219

10
205.779

12

1.070

2.043

110

13
14

67
0

3.513
0

865
0

15
16
17

13.148
0
0

78.869
0
1.690

165.222
0
117

18

1.320

93

b) Cheltuieli cu asigurrile i protecia

social
7. a) Ajustri de valoare privind
imobilizrile corporale i necorporale (rd.
21 22)
a.1) Cheltuieli
a.2) Venituri
b) Ajustri de valoare privind activele
circulante (rd. 24 25)
b.1) Cheltuieli
b.2) Venituri
8. Alte cheltuieli de exploatare (rd. 25 la 28)
8.1. Cheltuieli privind prestaiile externe
8.2. Cheltuieli cu alte impozite, taxe i
vrsminte asimilate
8.3. Cheltuieli cu despgubiri, donaii i
activele cedate
Cheltuieli privind dobnzile de
refinanare, nregistrate de entitile
radiate din Registrul general i care mai
au n derulare contracte de leasing
Ajustri privind provizioanele (rd. 32
33)
- Cheltuieli
- Venituri
CHELTUIELI DE EXPLOATARE TOTAL
(rd. 12 la 15 16 + 17 + 20 + 23 + 26 + 31)
PROFITUL SAU PIERDEREA DIN
EXPLOATARE:
- Profit (rd. 11 34)
- Pierdere (rd. 34 11)
9. Venituri din interese de participare
- din care, veniturile obinute de la
entitile afiliate
10. Venituri din alte investiii i mprumuturi
care fac parte din activele imobilizate
- din care, veniturile obinute de la
entitile afiliate
11. Venituri din dobnzi
- din care, veniturile obinute de la
entitile afiliate
Alte venituri financiare
VENITURI FINANCIARE TOTAL (rd. 35
+ 37 + 39 + 41)
12. Ajustri de valoare privind imobilizrile
financiare deinute ca active circulante
(rd. 46 47)
- Cheltuieli
- Venituri
13. Cheltuieli privind dobnzile
- din care, cheltuieli n relaia cu entitile
afiliate
Alte cheltuieli financiare
CHELTUIELI FINANCIARE TOTAL (rd.
45 + 48 + 50)

19

370

24

99

457

1.073

99
0
0

457
0
0

1.073
0
0

0
0
452
452
0

0
0
6.711
5.961
561

0
0
10.348
9.614
17

189

717

0
0
14.836

0
0
93.283

0
0
177.735

841
0
0
0

5.936
0
0
0

28.044
0
0
0

0
0

1
0

0
0

0
0

78
79

19
19

0
0
22
0

0
0
289
0

0
0
3.675
0

0
22

0
289

3.675
3.675

20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
32
33
34
35
36
37
38
39
40
41
42
43
44
45
46
47
48
49
50
51

PROFITUL SAU PIERDEREA

FINANCIAR()
- Profit (rd. 44 51)
- Pierdere (rd. 51 44)
14. PROFITUL SAU PIERDEREA
CURENT()
- Profit (rd. 11 + 44 34 51)
- Pierdere
(rd. 34 + 51 11 44)
15. Venituri extraordinare
16. Cheltuieli extraordinare
17. PROFITUL / PIERDEREA DIN
ACTIVITATEA EXTRAORDINAR
- Profit (rd. 56 57)
- Pierdere (rd. 57 56 )
VENITURI TOTALE
(rd. 11 + 44 + 56)
CHELTUIELI TOTALE
(rd. 33 + 51 + 57)
PROFITUL SAU PIERDEREA
BRUT()
- Profit (rd. 60 61)
- Pierdere (rd. 61 60)
18. Impozitul pe profit
19. Alte impozite neprezentate la elementele
de mai sus
20. PROFITUL SAU PIERDEREA
NET() A EXERCIIULUI
- Profit (rd. 62 64 65)
- Pierdere (rd. 61 + 64 + 65);
(rd. 64 + 65 62)

52
53

0
22

0
210

0
3.656

54
55

819
0

5.726
0

24.388
0

56
57

0
0

0
0

0
0

0
0
15.677

0
0
99.298

0
0
205.798

14.858

93.572

181.410

819
0
125
0

5.726
0
1.031
0

24.388
0
4.032
0

694
0

4.695
0

20.356
0

58
59
60
61
62
63
64
65
66
67

Pentru anul 2006 cifra de afaceri aferent depozitului este 15.677 lei, pentru 2007 avem 32.799 lei
iar pentru 2008 cifra de afaceri depozit este 66.808 lei. Pe baza datelor din balana contabil
aferent lunii decembrie din toi cei trei ani analizai, am calculat soldul mediu pentru stocuri,
creane clieni i datorii furnizori conform relaiei: sold mediu = (sold iniial an + sold final an) / 2,
rezultatele obinute fiind urmtoarele:
Sold mediu stocuri 2006
=
8.747 lei
Sold mediu stocuri 2007
=
44.496 lei
Sold mediu stocuri 2008
=
129.284 lei
Sold mediu creane clieni 2006
=
4.424 lei
Sold mediu creane clieni 2007
=
3.488 lei
Sold mediu creane clieni 2008
=
11.890 lei
Sold mediu datorii furnizori 2006
=
15.571 lei
Sold mediu datorii furnizori 2007
=
23.789 lei
Sold mediu datorii furnizori 2008
=
5.418 lei