Bugetarea pe programe n

Republica Moldova

Clasificaia
pe programe
Realizat: Banto Diana
Gr. FPF 131 m
Coordonator: Brc Aliona,
conf. univ
Clasificaie bugetar act normativ, care stabilete
sistemul unificat de coduri ce grupeaz i
sistematizeaz indicatorii bugetari conform anumitor
criterii, pentru asigurarea comparabilitii, precum i
normele metodologice de aplicare a acestora;
Art 15
Organizaional;
Funcional;
Programelor;
Economic;
Surselor.
Legea privid sistemul bugetar
i procesul bugetar
Articolul 7. Clasificaia bugetar
(1) Bugetele se elaboreaz i se execut
n baza unui sistem unic de clasificaie
bugetar.
(2) Clasificaia bugetar include
a.clasificaia veniturilor bugetare,
b.clasificaia funcional,
c.clasificaia organizaional i
d.clasificaia economic a cheltuielilor
bugetare
Legea privind finanele publice i
responsabilitatea bugetar-fiscal
2
0
0
2

Reforme n
domeniul
mangementul
finanelor
publice
2
0
0
6

Lansarea
Proietului de
Management
al Finanelor
Publice
2
0
0
8

Consolidarea
i ameliorarea
MgFP
Implimentarea unei
bugetri bazate pe
program
Consolidarea
disciplinei
bugetare i fiscale
i creterea
transparenei n
domeniu
BBP istrument
pentru susinerea
realizrii aspiraiilor
propuse
Aprobarea
Regulamentul
privind modul
de elaborare,
monitorizare
i raportare a
bugetelor pe
programe.
Cadrul legislativ
Cadrul normativ
1. Regulamentul privind elaborarea
bugetului, monitorizarea i evaluarea
(Ordinul Ministerului Finanelor nr. 187 din
24 decembrie 2013);
2. Setul Metodologic pentru elaborarea,
aprobarea i modificarea bugetului (n
special Capitolul XI) Clasificaia programelor
(Ordinul MF nr.160 din 15 noiembrie 2013)
3. Normele metodologice privind aplicarea
Clasificaiei programelor.

1. Legea nr. 847-XIII din 24.05.1996 privind sistemul bugetar i procesul
bugetar, care va fi nlocuit cu Legea privind finanele publice i
responsabilitatea bugetar-fiscal;
2. Legea nr. 397-XV din 16.10.2003 privind finanele publice locale,
modificat prin Legea nr. 267 din 1 noiembrie 2013, n contextul reformei de
descentralizare;
3. Legea nr. 68 din 5 aprilie 2012 cu privire la Strategia naional de
descentralizare i planul de aciuni pentru Strategia naional de
descentralizare pentru anii 2012-2015.
Clasificaie
pe
programe
Buget pe
programe
Alocarea resurselor bugetare n
programe conform planificrii i
stabilirii prioritilor, subliniind
conexiunile dintre resursele bugetare i
rezultatele care urmeaz a fi obinute,
prin activitile finanate de aceste
resurse.
Buget
unitar
Buget pe
programe
Va spori credibilitatea
bugetelor;
va raionaliza cheltuirea
banilor publici;
va permite obinerea unor
performane sporite n
gestiunea finanelor publice
locale;
va stimula dezvoltarea
economic i social local.
Structura unui program
(2 semne)
50
(2 semne) 01 (2 semne)
02
5 semne 5 semne
5 semne
5 semne
5 semne

Codul activitii 00319 este destinat, n exclusivitate, cheltuielilor pentru proiectele investiiilor capitale.

Codurile activitilor care ncep cu 7XXXX sunt destinate doar cheltuielilor pentru proiectele finanate din surse
externe.

Codurile activitilor care ncep cu 8XXXX sunt destinate cheltuielilor pentru proiectele din sfera tiinei i
inovrii.

Activitile care nu pot fi atribuite uneia din lista de coduri existent i nu necesit identificare exact, se atribuie
la codul 99999 Activiti nedefinite.


Elementele unui program
A asigura/a evita/
a elimina/a garanta/
a preveni/ a atinge/
a face/etc.
D
e
s
c
r
i
e
r
e

Buget
P1
F1
P2
Org1
F2
Se stabilesc de
autoritatea
publc
Se ofer o
desciere general
a structurii
prog./dub-prog. i
indic
responsabilii de
gestionarea
programului
(Se indic valoarea realizat a obiectivului
n raport cu obiectivul planificat)
Particulariti ale bugetrii pe programe n
Republica Moldova sunt:
Existena unei baze de date centrale de
programe, subprograme i activiti codificate
predefinite, de liste de obiective atribuite
subprogramului, liste de indicatori de produse,
rezultate i eficien. Baza central de date
este administrat de MF. Aceasta este
accesibil i utilizat de toate APC-le i APL-
le i de organismele subordonate ale acestora.

Scopurile sunt formulate doar la nivel de
subprogram, iar activitile sunt
independente. Dei activitile ar trebui s
contribuie la realizarea obiectivelor,
performana lor nu este corelat cu indicatorii
de performan predefinii.
Prin urmare, cadrul logic este aplicabil la
nivelul subprogramului doar ntr-o anumit
msur.


1 2 3 4 5
18261.5
111 00 Retribuirea muncii 11859.1
112 00
Contribuii de asigurri sociale de stat
obligatorii
2544.1
113 00 Plata mrfurilor i serviciilor 1624.6
03
Rechizite de birou, materiale i obiecte de
uz gospodresc
06 Cri i ediii periodice
10 Medicamente i consumabile
11 Servicii de telecomunicaii i de pot
13 Servicii de transport
18
Reparaiile curente ale utilajului i
inventarului
19 Arendarea bunurilor
21 Formarea profesional
22 Servicii editoriale
23 Cheltuieli de protocol (comisii mixte)
30 Lucrri de informatic i de calcul
45 Mrfuri i servicii neatribuite altor alineate
114 00 Deplasri n interes de serviciu 1500.0
01 Deplasari n interiorul rii
02 Deplasri peste hotare
116 00
Prime de asigurare obligatorie de asisten
medical achitate de patroni
433.7
01
Prime de asigurare obligatorie de asisten
medical achitate de patroni n interiorul
rii
118 Documente executoriu
135 00 Transferuri ctre populaie 150.0
31
Indemnizaii achitate la incetarea
raporturilor de munc
39.1
33
Indemnizaii pentru incapacitatea
temporar de munc achitate din mijloace
financiare ale angajatorului
110.9
242 Procurarea mijloacelor fixe 150.0
132 9 10000.0
132 13 5925.3
271 15 15000.0
132 09 70648.8
241 07 3000.0
Total pe program 122835.6
132 09
1. Subprogram Dezvoltare a sistemului
naional standardizare
4900.0
132 09
2. Subprogram Dezvoltare a sistemului
naional de metrologie
7397.5
132 09
3. Subprogram Dezvoltare a sistemului
naional de acreditare
2000.0
Total pe program 14297.5
III. Program Dezvoltarea sectorului energetic
113 45
1. Subprogram Politici i management n
sectorul energetic
9722.0
271 15 172680.0
113 45 228.1
241 07
3. Subprogram Reele electrice
2100.0
Total pe program 184730.1
291 01
1. Subprogram Dezvoltarea clusterial a
sectorului industrial
271.7
Total pe program 271.7
TOTAL pe programe 322134.9
II. Program Dezvoltarea reglementrilor tehnice naionale
2. Subprogram Eficien energetic i
surse regenerabile
3. Subprogram Susinere a
ntreprinderilor mici i mijlocii ( inclusiv
susinere a tinerilor ntreprinztori n volum de
minimum 30% din program)
Ecaterina urcanu
Bugetul Ministerului Economiei pe programe
art. alin. Denumirea articolului,
alineatului de cheltuieli, subprogram
2014
aprobat pentru anul 2014
2. Subprogram Promovare a
exporturilor
IV. Program Dezvoltarea industriei
ef al Direciei finane i eviden contabil
Plan aprobat Plan executat
I. Program Servicii generale economice i comerciale.
I. Subprogram Politici i management n domeniul macroeconomic i de dezvoltre a economiei
(aparatul central)
CHELTUIELI, TOTAL

1 2 3 4 5
18261.5
111 00 Retribuirea muncii 11859.1
112 00
Contribuii de asigurri sociale de stat
obligatorii
2544.1
113 00 Plata mrfurilor i serviciilor 1624.6
03
Rechizite de birou, materiale i obiecte de
uz gospodresc
06 Cri i ediii periodice
10 Medicamente i consumabile
11 Servicii de telecomunicaii i de pot
13 Servicii de transport
18
Reparaiile curente ale utilajului i
inventarului
19 Arendarea bunurilor
21 Formarea profesional
22 Servicii editoriale
23 Cheltuieli de protocol (comisii mixte)
30 Lucrri de informatic i de calcul
45 Mrfuri i servicii neatribuite altor alineate
114 00 Deplasri n interes de serviciu 1500.0
01 Deplasari n interiorul rii
02 Deplasri peste hotare
116 00
Prime de asigurare obligatorie de asisten
medical achitate de patroni
433.7
01
Prime de asigurare obligatorie de asisten
medical achitate de patroni n interiorul
rii
118 Documente executoriu
135 00 Transferuri ctre populaie 150.0
31
Indemnizaii achitate la incetarea
raporturilor de munc
39.1
33
Indemnizaii pentru incapacitatea
temporar de munc achitate din mijloace
financiare ale angajatorului
110.9
242 Procurarea mijloacelor fixe 150.0
132 9 10000.0
132 13 5925.3
271 15 15000.0
132 09 70648.8
241 07 3000.0
Total pe program 122835.6
132 09
1. Subprogram Dezvoltare a sistemului
naional standardizare
4900.0
132 09
2. Subprogram Dezvoltare a sistemului
naional de metrologie
7397.5
132 09
3. Subprogram Dezvoltare a sistemului
naional de acreditare
2000.0
Total pe program 14297.5
III. Program Dezvoltarea sectorului energetic
113 45
1. Subprogram Politici i management n
sectorul energetic
9722.0
271 15 172680.0
113 45 228.1
241 07
3. Subprogram Reele electrice
2100.0
Total pe program 184730.1
291 01
1. Subprogram Dezvoltarea clusterial a
sectorului industrial
271.7
Total pe program 271.7
TOTAL pe programe 322134.9
II. Program Dezvoltarea reglementrilor tehnice naionale
2. Subprogram Eficien energetic i
surse regenerabile
3. Subprogram Susinere a
ntreprinderilor mici i mijlocii ( inclusiv
susinere a tinerilor ntreprinztori n volum de
minimum 30% din program)
Ecaterina urcanu
Bugetul Ministerului Economiei pe programe
art. alin. Denumirea articolului,
alineatului de cheltuieli, subprogram
2014
aprobat pentru anul 2014
2. Subprogram Promovare a
exporturilor
IV. Program Dezvoltarea industriei
ef al Direciei finane i eviden contabil
Plan aprobat Plan executat
I. Program Servicii generale economice i comerciale.
I. Subprogram Politici i management n domeniul macroeconomic i de dezvoltre a economiei
(aparatul central)
CHELTUIELI, TOTAL
.
.
Aprobat _______________________________________________
"____" ________________200___
I. Informaie de fond Cod
58
03
Denumirea autoritii publice 121
Grupa principal 16
Grupa funciei 4
2010 2011 2012 2013 2014 2015
executat executat aprobat proiect estimat estimat
km. r1 417.91 417.91
uniti r2 1
uniti r3 5 10
uniti r4 10 11 26
uniti r5 3 1 3
km. r6 9.1 20 7
% o1 3.2 3.1 3
nr. o2 2 1 2 2
mii lei/km e1 296.15 296.15
mii lei/km e2 200 250 250
III. Bugetul programului/subprogramului
mii lei
10919.3 58500.0 174984.6 471178.9
119.3 55000.0 80000.0
10800.0 58500.0 119984.6 391178.9
Persoana responsabil _____________________________________
L.s. Conductorul (semntura)
d
e

p
r
o
d
u
s
Program
LEA 110 kV reconstruite
d
e

r
e
z
u
l
t
a
t
Reele construite
Ministerul Economiei
Complexul pentru combustibil i energie
Componenta de baz
d
e

e
f
i
c
i
e
n

Transformatoare la substaii nlocuite

Obiectivele ( pe termen mediu i inclusiv pentru anul
pentru care se aprob programul)
Sporirea securitii i eficienei reelelor electrice de transport, prin reducerea pierderilor de energie electric pn la 3 %
ctre anul 2015
Descrierea narativ a programului/subprogramului
Acest subprogram presupune reabilitarea reelelor electrice de transport i modernizarea utilajului electric, innd cont de
uzura fizic a liniilor electrice de transport la nivel de 75-80 %. Activitile urmeaz a fi implementate de ctre S
Moldelectrica.
II. Indicatorii de performan
ntreruptoare 110 kV nlocuite
Instalaii de distribuie 10 kV i substaii
reconstruite
Total
Pierderi de energie electric n reelele de
transport reduse
Proiecte finantate din surse externe
Cod
Mijloace speciale
Costul per km de retea construit
Acte legislative i normative n domeniul
electroenergetic adoptate
Costul per km de linie electric de
transport reconstruit
Sistemul de control i dispecerat a
energiei electrice n Republica Moldova
mbuntit
Unitatea de
msur
Reele electrice
Scopul Consolidarea securitii energetice a rii i asigurarea fiabil cu energie electric a consumatorilor.
Denumirea programului Dezvoltarea sectorului energetic
Denumirea subprogramului Dezvoltarea sectorului electric
2
I. Informaie de fond Cod
58
03
121
16
2
II. Indicatorii de performan
Cod
Unitatea
de msur
Aprobat pe an Realizat Devieri (+, -)
r4 uniti 10.0 0 -10.0
r5 uniti 3.0 0 -3.0
r6 km. 9.1 0 -9.1
o1 % 3.2
o2 nr. 1.0 0 -1.0
d
e

e
f
i
c
i
e
n

e2 mii lei/km 200.0 0 -200.0

III. Bugetul programului/subprogramului mii lei
58500.0 0 -58500.0
58500.0 0 -58500.0
Conductorul _____________________________________ Contabilul ef __________________________________________
Numele Semntura Numele Semntura
Raport de performan la situaia din 1 iulie 2013
Periodicitatea: 1 iulie, anual
Denumirea programului Dezvoltarea sectorului energetic
Denumirea subprogramului Dezvoltarea sectorului electric
Denumirea autoritii publice Ministerul Economiei
Grupa principal Complexul pentru combustibil i energie
Grupa funciei Reele electrice
Scopul Consolidarea securitii energetice a rii i asigurarea fiabil cu energie electric a consumatorilor.
Obiectivele (se indic valoarea realizat a
obiectivului n raport cu obiectivul planificat)
Sporirea securitii i eficienei reelelor electrice de transport, prin reducerea pierderilor de energie electric pn
la 3 % ctre anul 2015
Descrierea narativ a
programului/subprogramului
Acest subprogrampresupune reabilitarea reelelor electrice de transport i modernizarea utilajului electric, innd
cont de uzura fizic a liniilor electrice de transport la nivel de 75-80 %. Activitile urmeaz a fi implementate de
ctre S Moldelectrica.
Motivaia
d
e

r
e
z
u
l
t
a
t
ntreruptoare 110 kV nlocuite
Instalaii de distribuie 10 kV i
substaii reconstruite
LEA 110 kV reconstruite
d
e

p
r
o
d
u
s
Pierderi de energie electric n
reelele de transport reduse Indicatorul se calculeaz anual.
Acte legislative i normative n
domeniul electroenergetic adoptate
A fost elaborat proiectul de modificare a Legii cu
privire la energia electric, care a fost definitivat,
avizat de prile interesate i urmeaz a fi pus
repetat n discuie la Grupul de lucru pentru
reglementarea activitii de ntreprinztor.
"_____" _______________20_____
Acordurile de mprumut privind Proiectul
"Programul de reabilitare a Reelelor de Transport
Electric" (BERD, BEI, CE) nu sunt n stadiul
efectiv de realizare.
D. Proiecte finanate din surse externe
Nota: *) n capitolul III n rubrica "Realizat" se completeaz executarea de cas
A. Componenta de baz
B. Mijloace speciale
C. Fonduri speciale
Costul per km de linie electric de
transport reconstruit
Total (A+B+C+D)

I. Informaie de fond Codurile
58
3
Denumirea autoritii publice 121
Grupa principal 16
Grupa funciei 2
II. Indicatorii de performan Cod
Unitatea
de
msur
2011 2012 2013 2014 2015 2016
r1 unitati 1.0
r2 % 3.2 3.1 3.0 2.8
o1 km 343.9
o2 km 9.1 27.6 39.2 39.8
o3 numar 10.0 12.0 15.0 18.0
o4 numar 3.0 1.0 1.0
o5 numar 1.0 4.0 1.0
o6 numar 1.0
o7 numar 1.0
o8 km 28.0
d
e

e
f
i
c
i
e
n

III. Bugetul programului/subprogramului mii lei

0.0 100240.5 271467.7 376257.9
2100.0 50000.0 100000.0
98140.5 221467.7 276257.9
Conductorul Contabi l ul ef _____ ________________
Nume semntura
Aprobat prin Ordinul ministrului finanelor nr.
19 din 16 februarie 2008
Programul
Denumirea programului
Denumirea subprogramului
Studiu de f ezabilitate privind constructia
liniei electrice aeriene de 400 kV "Balti-
Suceava" elaborat
Dezvoltarea sectorului energetic
Complexul pentru combustibil i energie
Fortif icarea securitatii energetice a tarii si asigurarea f iabila cu energie electrica a consumatorilor.
Sporirea ef icientei retelelor electrice de transport prin reducerea pierderilor de energie electrica pina
la 2.8 % catre anul 2016;
Sporirea securitatii energetice prin constructia liniilor electrice de interconexiune cu UE.
Acest subprogram include activitati privind reabilitarea retelelor electrice de transport pentru
consolidarea sistemului de aprovizionare cu energie electrica a consumatorilor si constructia liniilor
electrice aeriene de 400 kV Balti-Suceava pentru sporirea securitatii energetice, tinind cont de uzura
f izica a liniilor electrice de transport la nivel de 75-80% . Activitatile vor f i implementate de catre
Ministerul Economiei si IS "Moldelectrica".
Scopul
Obiectivele ( pe termen mediu i inclusiv pentru
anul pentru care se aprob programul)
Descrierea narativ a
programului/subprogramului
Lungimea retelelor electrice de transport
reabilitate
Numarul unitatilor de utilaj electric
instalat/inlocuit
Instalatii de distributie 10 kV reconstruite
Sistemul de control si dispecerat al energiei
electrice in Republica Moldova imbunatatit
Pierderi de energie electrica in retelele de
transport reduse
Retele construite
Total (A+B+C+D)
d
e

r
e
z
u
l
t
a
t
d
e

p
r
o
d
u
s
Linie electrica aeriana de 400 kV "Balti-
Suceava" construita
Numarul substantiilor reconstruite
Documentatia de proiect pentru constructia
liniei electrice aeriene 400 kV :Balti-
Suceava" elaborata
semntura Nume
Reele electrice
Ministerul Economiei
Reele electrice
A. Componenta de baz
B. Mijloace speciale
C. Fonduri speciale
D. Proiecte f inanate din surse externe
Nota: AB - anul de baz; AB-1, AB-2 -anii precedeni anului de baz; AB+1 -anul pentru care se aprob programul; AB+2, AB+3 - anii ulteriori anului pentru care se aprob programul.