Sunteți pe pagina 1din 39

OPERATUNI DE INCASARI SI PLATI FARA NUMERAR

Cap1. INSTRUMENTE DE PLATA

Instrumenele de plati sunt monedele propriu zise si anumite


documente bancare operationale pe suport hartie, magnetic sau electronic,
care functioneaza pe baza unor tehnicii specifice de operare, circuite si
securizare in vederea transferului de fonduri de la ordonator la beneficiar.
Aceste instrumente sunt emise de banca centrala (moneda efectiva) si
bancile comerciale (moneda scripturala) cu aprobarea bancii centrale pentru
a se asigura o forma standardizata si un continut economic si juridic care sa
permita transferul de fonduri in deplina siguranta si delimitarea
responsabilitatilor participantilor la transferul bancar. Aceste instrumente se
pot folosi si de entitatile non bancare ca posta, firmele de decontari sau cele
pentru operatiuni cu titluri, autorizate expres de banca centrala pentru a
opera in domeniul transferurilor de fonduri.
Instrumentele de plati se impart in doua mari categorii: instrumente cu
numerar si instrumente fara numerar.
Instrumentele de plata cu numerar sunt reprezentate prin moneda
metalica si bancnote (moneda de hartie) si reprezinta cea mai veche forma
de circulatie monetara. Pentru a indeplini functia de instrument de plata,
moneda metalica si bancnotele numerarul in termeni bancari necesita un
complex de tehnici si reglementari cu caracter normativ emise de banca
centrala si bancile comercile.
Instrumentele de plata fara numerar
sunt documente
standardizate care contin instructiuni de plata date de platitor bancii sale
pentru transferul fondurilor catre banca beneficiarului. Pe baza
instrumentului de plata se fac inregistrari in conturile partenerilor de la
bancile lor care atesta diminuarea respectiv majorarea creantelor monetare
asupra bancilor. Instrumentele de plata folosite in tranzactii sunt
urmatoarele: ordinul de plata, cambia, cecul, biletul la ordin, cardul.
Mijloacele de plat fr numerar, respectiv instrumentele de plat (transfer credit,
debitare direct, card de plat, cec, cambie i bilet la ordin), permit transferul fondurilor deinute
n conturi deschise la instituii de credit sau la Trezoreria Statului, n baza primirii unei
instruciuni de plat.
Efectuarea unei pli fr numerar prin transfer de fonduri de la pltitor la beneficiar implic o
serie de operaiuni bancare care, n prezent, sunt permise doar instituiilor autorizate i
supravegheate prudenial (respectiv instituiilor de credit) i Trezoreriei Statului.
Principalele etape ale unei pli fr numerar sunt urmtoarele:
1

Faza tranzacional cuprinde iniierea, validarea i transmiterea unei instruciuni de plat. n


funcie de tipul de instrument, instruciunea de plat poate fi iniiat de debitor (spre exemplu, n
cazul transferului credit), sau de beneficiar (spre exemplu, n cazul debitrii directe). n aceasta
faz au loc o serie de operaiuni, care vizeaz n principal verificarea identitii prilor implicate
n tranzacie, a autenticitii instrumentului de plat utilizat i a integritii datelor aferente
tranzaciei.
n faza de compensare i decontare, instituiile (instituiile de credit i Trezoreria Statului)
schimb ntre ele creanele rezultate din plile fr numerar, prin intermediul sistemului de pli
pentru pli de mic valoare i volum mare, i deconteaz soldurile nete ale acestor creane prin
intermediul sistemului ReGIS.

1.1 Cecul

Aparitia cecului
Denumirea cec a aprut n Anglia medieval. Istoricii atribuie lui Thomas Gresham meritul de
a fi introdus n 1557 primul cec bancar, care la sfritul secolului XVII funciona ca
i cecul actual . Strmoii cecului modern au o vrst mult mai mare, fiind folosii de egipteni,
apoi de greci. n perioada postbelic a avut loc o dezvoltare puternic a cecului, dar dup 1990
fenomenul a marcat o tendin de descretere determinat de concurena altor instrumente de
plat mai puin costisitoare: viramentul bancar i cardul.

Parti implicate
Cecul este un instrument de plata care pune in legatura, in procesul crearii sale trei persoane:
Tragatorul este persoana care creeaza instrumentul (emite cecul), el fiind titularul contului
bancar.
Trasul este intotdeauna banca la care tragatorul are un cont bancar deschis. Trasul va plati
cecul prezentat numai daca tragatorul are disponibil suficient in contul sau.

Beneficiarul este persoana care va primi banii. Aceasta persoana poatesa fie o terta persoana
sau insusi tragatorul.
Instrumentul este creat de tragator care, in baza unui depozit constituit la banca, da un ordin
necondiionat acesteia (trasul) sa plateasca o suma determinata unei terte parti (sau insusi
tragatorului), aflate in pozitia de
beneficiar.
Ca urmare, in circuitul cecului, cele trei persoane puse in legatura prin cec efectueaza toate
operatiunile legate de acest instrument in nume propriu: tragatorul emite cecul, proprietarul
legitim il incaseaza, iar trasul il plateste. Pentru ca tragatorul sa poate emite cecuri, banca trebuie
sa-i elibereze clientului sau un carnet de cec care contine formulare de cecuri in alb.
Proprietarul carnetului de cecuri completeaza formularul, il semneaza sI preda beneficiarului
care il va prezenta, la r`ndul sau, bancii sale pentru incasare.

Validitatea cecului
Pentru a putea fi considerat un inscris valid din punct de vedere juridic, cecul trebuie completat
conform articolul I din Legea 59/34 asupra cecului.
Astfel, cele 7 elemente obligatorii ale cecului, trebuiesc scrise in cele 8 zone , astfel:
In zona I va figura denumirea si/sau sigla societatii bancare strase, aceasta fiind cea care va pune
la dispozitia clientului sau carnetele de cecuri.
Acestea vor avea seria si numarul cecului pretiparite. Pentru acordarea carnetelor de cecuri
clientii sunt selectati, ei nefiind acceptati de banca fara un contract prealabil. Acest lucru, este
realizat cu ajutorul CIP-ului (Centrala Incidentelor de Plati). Daca respectivul client figureaza ca
rau platnic, banca il va refuza, neavand nevoie de astfel de clienti;
Zona 2 cuprinde denumirea de CEC in partea de sus, si ordinul neconditionat de platapentru
o suma de bani determinata, inscrisa pe cec in litere;
Cea de-a 3-a zona va fi cea unde va fi mentionat locul platii localitatea unde va avea loc plata;
Data si locul emiterii, scrise alaturat, vor fi completate in zona 4. Data trebuie sa fie posibila,
certa si unica;
Suma in cifre si moneda, vor fi trecute in zona 5. Suma in cifre trebuie sa corespunda cu suma in
litere scrisa in zona 2;
Zona 6 este completata cu datele de identificare ale tragatorului. Persoanele juridice vor
mentiona in aceasta zona numele conform celui inregistrat la Registrul Comertului, iar
persoanele fizice numele si prenumele, asa cum sunt inscrise in BI. Emitentul esteobligat sa
semneze cecul numai cu pixul sau cu stiloul cu cerneala de culoare albastra sau neagra.
Nu este acceptata aplicarea unei stampile care sa cuprinda datele cerute, semnatura trebuind sa
fie autografa. Nerespectarea acestei cerinte duce la anularea cecului;
Zonele 7 si 8 sunt reprezentate de o banda alba care contine date, citirea acestora urmand a se
face cu un dispozitiv de citire. Sunt situate in partea inferioara a cecului;
3

Zona 7 va cuprinde:
a) numarul contului beneficiarului;
b) unitatea societatii bancare unde acesta are deschis contul
c) codul acestuia
Aceste spatii vor fi completate de beneficiar
Zona 8 va cuprinde:
a) numarul contului tragatorului
b) codul unitatii bancii tras
Aceste date sunt pretiparite in momentul in care tragatorul primeste carnetul de cecuri de la
unitatea bancara al carui client este.

Tipuri de cecuri:

A. Dup modul n care este trecut beneficiarul:


a) nominative situaie n care beneficiarul este trecut n mod expres i cecul se achit
numai acestuia, sunt transmise de obicei prin cesiune;
b) la purttor caz n care nu se menioneaz expres numele beneficiarului, cecul putnd fi
ncasat de orice persoan care l deine,
c) la ordin se menioneaz numele beneficiarului i meniunea la ordin care d dreptul
acestuia s transmit cecul altei persoane prin gir.

B. Dup modul de ncasare:


cecuri barate- utilizate pentru plata ntr-un cont bancar al beneficiarului, (reprezint
cecuri de virament - neputnd fi pltite n numerar), i n cazul cecului documentar,
atunci cnd trgtorul condiioneaz plata de prezentarea anumitor documente la banc.
Bararea poate fi:
general nu sunt meniuni ntre cele 2 linii paralele i atunci banca nu poate plti dect unei
bnci sau unui client al su i poate circula prin andosare,
special atunci cnd se scrie denumirea bncii unde se efectueaz plata.

cecuri nebarate i n cazul acestor cecuri se poate plti n numerar la ghieul bncii, sau
n cont fr nici o restricie.
Exemplu de cec special cecul certificat este cecul care poart el specificarea expres a
existenei provizionului la banca tras.
Cecul de cltorie cec cu valoare fix imprimat pe formularul cecului. El este emis de bnci i
vndut clienilor pentru a nlesni lichiditile n cltorii, pentru a nlocui cash-ul n deplasrile n
strintate. Protecia acestui tip de cec se asigur prin semntur.

Transmiterea unui cec


Posibilitatile de circulatie ale unui cec sunt:
a) Simpla remitere este cazul cecului la purtator care in momentul emiterii, nu indica expres
beneficiarul sau poarta mentiunea la purtator. Acest cec, urmeaza a fi platit fie persoanei
desemnate ca beneficiar, fie detinatorului instrumentului.
b) Cesiunea de creanta ordinara - in cazul in care un cec este emis pe numele unei anumite
persoane si contine mentiunea nu la ordin. Inacest caz, numai persoana nominalizata poate sa-l
incaseze.
c) Girarea - operatiunea prin care se transmit, o data cu remiterea si toate drepturile rezultate din
cec. Girarea reprezinta o mentiune facuta pe verso-ul cecului in favoarea oricui, inclusiv in
favoarea tragatorului.

Schema circulatiei unui cec (exemplu)


SC Atlas SRL cumpara de la magazinul SC Star SRL produse electronice in suma de
5.000.000 lei.
SC Atlas SRL detine un cont curent deschis la Banca X SA, in timp ce SC Star SRL detine
un cont curent deschis la Banca Y SA.
In baza disponibilului din contul sau curent, Banca X SA ii elibereaza SC Atlas SRL un
carnet de cecuri.
In momentul in care reprezentantul SC Atlas SRL cumpara marfurile, el completeaza cu toate
datele necesare, precum si cu suma care reprezinta echivalentul valoric al produselor electronice
cumparate, o fila din carnetul de cec, pe care o semneaza si pe care o inm`neaza reprezentantului
magazinului.
Din acel moment, SC Atlas SRL a devenit tragatorul, Banca X SA trasul, iar SC Star
beneficiarul.
SC Star SRL prezinta cecul Bancii Y SA si il transmite Bancii X SA
pentru a fii incasat.
5

Banca X SA achita cecul Bancii Y SA.


In felul acesta, se stinge obligatia de plata a SC Atlas SRL fata de
SC Star SRL.

Rolul bancilor
In momentul in care clientii unei banci (tragatorii) emit cecuri, acestea trebuie sa fie prezentate la
banca (banca platitoare) pentru a fi incasate.
Banca are obligatia de a plati cecul in favoarea clientilor sai in conditiile urmatoare:
clientul are suficiente fonduri disponibile in contul sau;
cecul a fost tras corect si semnat de catre client (tragator);
nu exista nici un alt motiv legal pentru ca banca sa nu efectueze plata.
Beneficiarul bancii are obligatia de a colecta cecurile de la propriii saI clienti pentru incasare.
Banca va remite cecurile spre plata.

Plata unui cec


Cecul este platibil numai la vedere, adica la prezentarea acestuia la banca.
In Rom`nia, termenele de prezentare la plata a cecurilor emise si platibile
sunt:
- 8 zile, pentru cecurile platibile chiar in localitatea in care a fost emis;
- 15 zile, in celelalte cazuri.
Aceste termene sunt calculate incep`nd cu ziua urmatoare datei emiterii
cecului.
Prezentarea cecului dupa expirarea termenului legal are ca efect pierderea
dreptului legal de actiune impotriva girantilor anteriori in cazul in care cecul
nu ar fi platit.
Legea cecului stipuleaza ca, toate persoanele care in orice calitate s-au
obligat prin cec (tragator, giranti), sunt responsabile solidar in ceea ce
priveste plata cecului respectiv, cu toate ca obligatiile au fost asumate in
6

momente diferite.
Mecanismul platii prin cec
Mecanismul platii prin cec este diferit in functie de tipul de cec si anume:
cecuri primite de beneficiar direct de la tragator si care poarta numele de cecuri personale,
cecuri trase de banci asupra altor banci denumite cecuri bancare sau cecuri de calatorie.
Mecanismul cecului personal
Mecanismul cecului personal presupune cateva etape si anume:
- titularul unui cont la o banca aflat in situatia de a face o plata completeaza fila de cec cu suma
si numele beneficiarului.
- cecul este transmis direct beneficiarului de catre tragator, beneficiarul aflat in posesia filei de
cec se prezinta la ghiseul bancii spre incasarea acestuia.
- banca beneficiarului executa plata prin preluarea filei de cec si remiterea acesteia bancii trase
care debiteaza contul tragatorului si achita bancii platitoare valoarea cecului. In urma acestei
operatiuni, banca beneficiarului face plata catre acesta.
Mecanismul platii prin cecuri bancare
In acest caz, tertul ordonator are un disponibil la banca si ii transmite acestuia ordinul sa traga un
cec asupra bancii beneficiarului.
Banca tragatoare (numita si banca ordonatorului) trage un cec beneficiarului si il transmite
acestuia, simultan debiteaza contul ordonatorului cu valoarea cecului emis si transmite suma de
bani bancii beneficiarului.
Beneficiarul cecului se prezinta la banca trasa si incaseaza contravaloarea cecului emis de banca
tragatoare.
Mecanismul platii prin cecul de calatorie
Achizitionarea unui cec de calatorie se poate face in 2 moduri:
fie prin cumpararea unui cec de calatorie prin achitarea cash a sumei inscrise pe el,
prin constituirea unui cont la banca comerciala care vinde cecul, care e utilizat in vederea
acoperirii cecului de calatorie (cecul e utilizat in strainatate, urmand ca sumele cheltuite sa fie
decontate din contul respectiv, acesta fiind si purtator de dobanda). In Romania exista
AMERICAN EXPRESS.
Eurocecurile sunt cecuri cu limita de suma dar nu au valoare imprimata si sunt vandute sub
forma unui carnet de cecuri in alb. Beneficiarii completeaza suma , aceasta fiind trasa din contul
deschis la banca mentionata pe cec.

Eurocecurile au atasate o carte de garantie cu elemente care asigura bancii platitoare garantia de
a recupera banii de la banca emitenta.
Cecurile VISA sunt mai recente, si spre deosebire de eurocecuri beneficiarul nu le achita in
totalitate de la inceput, iar cand primeste carnetul, achita doar o parte iar diferenta neachitata este
preluata din contul sau cand cecurile sunt primite de la bancile platitoare.
O varianta a cecului de calatorie este si tichetul de credit sau cartea de credit care sunt
documente cu format convenit anterior ce contin datele de identificare ale posesorului.

Avantajele oferite de cartile de credit ar fi:


prin reteaua electronica existenta creata intre banci se pot realiza decontari foarte rapid si fara
utilizarea cash-ului,
transformarea instantanee a monedei nationale intr-o valuta,
ofera protectie impotriva furturilor,
pentru suma depusa se primeste dobanda la vedere

Girarea cecului
Girarea instrumentului reprezinta operatiunea prin care se transmit, o
data cu remiterea si toate drepturile rezultate din cec. Girarea reprezinta
o mentiune facuta pe verso-ul cecului in favoarea oricui, inclusiv in
favoarea tragatorului. Noul beneficiar poate, la r`ndul sau, sa gireze
cecul.
In literatura de specialitate englezeasca3, sunt cunoscute doua tipuri de
girare:
1. Girarea in alb: in cazul in care nu este indicata nici o persoana la
girare. O astfel de girare in alb poate transforma ordinul cecului
intr-un cec la purtator;
2. Girarea speciala: este cazul in care cel care gireaza cecul specifica
si persoana in favoarea careia este girat cecul

Refuzul la plata

Cecurile pot fi refuzate la plata, daca:


o nu sunt completate corespunzator
o contin modificari, adaugiri, diferite conditionari
o nu sunt insotite de borderouri de incasare
o pachetul contine cecuri a caror unitate bancara destinatara nu este cea la care a ajuns
o clientul platitor nu are in cont disponibilul necesar.
Refuzul de plata are loc in ziua compensarii, deoarece ele au fost prezentate anterior in vederea
verificarii. Numarul maxim de refuzuri la plata este 100. Fiecare cec refuzat, va fi insotit de un
formular de justificare a refuzului, completat fara abrevieri.
Completat intr-un singur exemplar, el este remis impreuna cu instrumentul de plata refuzat
unitatii bancare initiatoare.
Daca refuzul este partial, formularul de justificare a refuzului va fi completat in 2 exemplare.
Unul ramane la unitatea bancara primitoare, al doilea este remis unitatii bancare initiatoare.
Atat formularele de justificare a refuzului cat si cecul vor avea mentionate suma acceptata la
plata in cifre si litere, certificate prin semnatura si stampila aplicata pe cec, de agentul de
compensare al unitatii bancare primitoare.
Formularele vor fi insotite de o banda de control centralizatoare a sumelor inscrise pe cecurile
refuzate.

Refuzul va fi intocmit in 3 exemplare, cu urmatoarele destinatii:

exemplarul 1 alb inspectorului de compensare in cadrul sedintei de compensare;


exemplarul 2 roz unitatii bancare primitoare in cadrul sedintei de compensare;
exemplarul 3 vernil este pastrat de unitatea bancara initiatoare a refuzului.

1.2 Cambia
Terminologic, cambia i are originea n latinescul cambium, care era o varietate a
9

contractului permutatio, desemnat pentru schimbul de bani contra bani, prin care anticii, avnd
o
moned dat, doreau s o schimbe ntr-o alt moned (ceea ce ar corespunde astzi sintagmei
schimb
valutar).

Cambia instrument de plat


ntr-o etap n care activitatea comercial suferea datorit caracterului rudimentar al
comunicaiilor, insecuritii transportului, dar i diversitii monedelor de plat, cambia a
cunoscut o nou evoluie.

Partile cambiei
Comerciantul din statul A, n urma afacerilor ncheiate n statul B, putea s dobndeasc o
serie de creane fa de comercianii din statul B (de exemplu s fi vndut o cantitate de marf pe
care cumprtorul s se oblige s o plteasc la o dat ulterioar predrii mrfii). Rentors n
statul B pentru alte afaceri, n-ar fi fost posibil cumva ca acel comerciant s se angajeze s-i
plteasc propriile datorii folosindu-se de creana ce o avea mpotriva cumprtorului pentru care
scadena plii nu se mplinise (care n dreptul cambial corespunde raportului fundamental ce st
la baza emiterii cambiei)?
Mecanismul ce face posibil legtura ntre creane i datorii este urmtorul: comerciantul
din statul A (numit trgtor) n loc s-i plteasc n moneda din statul B, propriile datorii fa de
un creditor personal din statul B (numit beneficiar, iar raportul juridic dintre beneficiar i trgtor
se numete valoare furnizat) va invita s plteasc n locul lui pe cumprtorul-debitor al plii
preului (numit tras).
Operaiunea juridic va mbrca urmtoarea form: comerciantul din statul A (numit
trgtor) redacteaz (trage) o cambie (nscris) pe care, predndu-l unei persoane numit
beneficiar, d dreptul acesteia din urm s obin plata unei sume de bani de la tras, la data
consemnat n titlu.
Acesta este profilul cambiei din zilele noastre.
Avantajele operaiunii juridice prezentate sunt colosale:
trgtorul nu mai trebuia s efectueze schimbul de moned pentru c trasul pltea
beneficiarului n aceeai moned, respectiv a statului B;
trgtorul nu mai trebuia s transporte moneda necesar plilor dintr-un stat n altul;
10

beneficiarul urmrea la plat un comerciant (pe tras) de pe teritoriul pe care el nsui


domicilia, deci putea apela pentru eventualele constrngeri la instanele naionale.
Rmneau ns o serie de inconveniente ce nu puteau fi, la acea dat, depite, i anume:
ce se ntmpla dac trasul refuza s plteasc;
de ce n-ar fi posibil ca beneficiarul, pn la scaden, s transmit cambia unor alte
persoane, proprii creditori, stingndu-i astfel datoriile fr o plat n numerar.
Pentru a fi sigur de plata trasului, beneficiarul trebuia s aib aceleai drepturi cu ale
transmitorului-trgtor.
Dou ar fi aspectele ce se impun a fi analizate pentru a nelege importana circulaiei
cambiei:
1) pe de o parte c transmiterea titlului (cambiei) presupune existena unui interval de timp
suficient de
lung ntre momentul tragerii cambiei i cel al scadenei

Caracterele cambiei
Pentru a ntri statutul juridic al deintorului titlului, legea a consacrat caracterul
comercial, de o rigoare accentuat, literal, autonom i abstract al obligaiei cambiale. Toate
acestea nu sunt dect consecine sau, mai bine zis, manifestri ale formalismului cerut pentru
existena valabil a titlului (vom vedea n seciunea 1.4. cele opt condiii de form obligatorii, pe
cnd existena raportului fundamental corespunznd provizionului din dreptul francez, nu este
absolut necesar pentru valabilitatea cambiei n dreptul romn); ndeplinirea condiiilor de form
prevalnd de cele mai multe ori asupra celor de fond.
Obligaia va fi comercial indiferent care este natura raportului fundamental care l-a determinat
pe semnatar s se oblige cambial, deci chiar cnd acesta este un necomerciant; va fi
caracterizat de un rigorism accentuat al executrii, n sensul c este exclus stipularea vreunui
termen de graie (nu este permis amnarea scadenei; dac termenul de plat este, s
presupunem, 01.10.2001, acesta nu poate fi prelungit), constatarea refuzului de acceptare sau de
plat al debitorului (precizam nanterior c trasul nu devine obligat cambial dect prin acceptarea
cambiei) se face n form solemn (adresarea protestului), iar exercitarea regresului (cnd trasulacceptant, debitor direct, nu pltete, devin obligai s plteasc debitorii indireci: trgtorul,
avalitii lui, giranii anteriori sau avalitii lor, iar aciunea ndreptat mpotriva acestora poart
denumirea de aciune n regres) se face printr-o procedur simplificat.

11

Caracterul literal rezid n aceea c existena i ntinderea obligaiei sunt fixate numai prin
meniunile inserate n titlu. Reamintim c nsi dobndirea calitii de semnatar presupune
manifestarea voinei de a se angaja cambial (prin depunerea semnturii pe titlu ca: tras-acceptant,
beneficiar, girant, giratar sau avalist). Caracterul literal este evident dac menionm urmtorul
exemplu: giratarul-mandatar are, n temeiul unui contract de mandat cu titlu oneros, o crean
mpotriva beneficiarului-mandant n valoare de 10 milioane lei, iar pe cambie suma nscris este
de 9 milioane lei; la ntrebarea care va fi suma ce trebuie pltit giratarului, trebuie s nelegem
c, dei raporturile directe mandant-mandatar dau natere unei creane mai mari (de 10 milioane
lei), n temeiul raporturilor cambiale, singura sum valabil a fi cerut este cea de 9 milioane lei.
Ceea ce prevaleaz n cambie este ceea ce este nscris n ea i poate fi cunoscut astfel de orice
semnatar (i nu raporturile juridice extra-cambiale dintre semnatari; n cazul nostru nu 10
milioane lei, ci 9 milioane lei, ct datora trasul trgtorului cnd a fost tras cambia). Totodat,
obligaia cambial este autonom, adic angajamentul cambial al fiecrui semnatar deine o
poziie juridic de-sine-stttoare; validitatea lui nu poate fi afectat nici de nulitatea, nici de
viciile obligaiilor altor semnatari. Este, n fine, abstract, n sensul c este independent de
raportul fundamental care a generat-o.
Aadar, cambia se prezint ca un titlu complet. Dac lipsete vreuna dintre meniunile
considerate eseniale, obligaia cambial nu poate fi salvat prin recurgerea la alte documente,
chiar dac n nsui titlul cambial se face trimitere la acestea. Adoptnd o definiie pur formal,
vom considera cambia ca fiind titlul care, predate (remis) de ctre trgtorul beneficiarului,
confer acestuia din urm, sau aceluia la al crui ordin a fost emis, dreptul de a face s se
plteasc, la o dat determinat, o anumit sum de bani sau, dup Vivante este un titlu de credit
formal i complet, coninnd obligaiunea de a plti, fr contraprestaiune, o sum de bani, la
scaden i n locul care sunt menionate n ea.

Validitatea cambiei. Meniuni obligatorii


Validitatea cambiei, respective producerea efactelor dorite, se realizeaza in urmatoarele conditii:
Efecturea obligatiunilor cambiale de catre personae fizice si juridice care au calitatea de comerciant;
Forma scrisa, sub semnatura privata;
Cuprinderea tuturor mentiunilor obligatorii si a unor clause facultative
Cambia, ca nscris prin care o persoan, numit trgtor sau emitent, d dispoziie altei
persoane, numit tras, s plteasc la scaden o sum de bani unei a treia persoane, numit beneficiar,
sau la ordinul acesteia, conine urmtoarele meniuni obligatorii:
denumirea de cambie;
12

ordinul necondiionat de plat a unei sume determinate;


indicarea numelui trasului;
indicarea scadenei;
indicarea locului de plat;
indicarea numelui beneficiarului;
indicarea datei i locului emiterii;
semntura trgtorului.
Legea nr. 58/1934 privind cambia i biletul la ordin dispune c absena vreuneia din
meniunile de mai sus au drept consecin faptul c un astfel de nscris nu mai are valoarea de cambie,
putnd fi ns considerat un act sub semntur privat, constatnd o obligaie de drept comun.
Pe de alt parte, n Legea nr. 58/1934 se menioneaz c absena unora din clauzele
obligatorii este suplinit prin norme introduse n acest scop. Astfel, n cazul n care nu se indic
scadena, se consider c titlul este pltibil la vedere, cnd lipsete indicarea locului plii, se
consider c plata se face la locul artat lng numele trasului, iar n absena precizrii locului
emiterii se nate prezumia c aceasta s-a produs n locul indicat lng numele trgtorului.
a) Existena unui nscris
Nu poate exista obligaie cambial verbal. Toate declaraiile cambiale trebuie s fie
complete, precise i s rezulte din titlu, cci, conform unei formule clasice: quod non est in cambio non
est in mundo.
Nerespectarea acestei condiii nu poate avea dect o singur consecin: aceea a
nevalabilitii obligaiei cambiale.
n mod obinuit obligaiile cambiale se asum pe formulare-tip ce exist n comer, purtnd
timbrul legal necesar.
b) Denumirea de cambie
Dintre meniunile obligatorii cuprinse n Legea nr. 58/1934, prima o constituie denumirea
de cambie, care trebuie s se regseasc expresis verbis n titlu i trebuie s fie exprimat n limba
ntrebuinat pentru completarea acestuia. Aceast rigoare este justificat prin avertismentul dat celui
care emite o cambie, asupra consecinelor pe care le are crearea acestui titlu.
n legea romn n materie de cambie, denumirea de cambie nu poate fi nlocuit cu altele
13

existente n uz, cum ar fi acela de trat sau poli, folosite n trecut.


Normele-cadru ale Bncii Naionale a Romniei prevd c lipsa denumirii de cambie atrage
nulitatea, interzicndu-se ca denumirea de cambie s fie trecut pe marginea, diagonala sau partea de jos
a titlului, fiind obligatoriu s figureze deasupra semnturii trgtorului.
c) Ordinul necondiionat de plat a unei sume determinate
A doua meniune obligatorie const n stipularea n titlu a unui ordin necondiionat, adresat
de trgtor trasului, de a plti o sum de bani determinat. Aceast condiie cuprinde dou elemente
corelative: ordinul de plat i suma determinat.
n ceea ce privete primul element, caracterul su necondiionat rezid n aceea c ordinul
de plat nu poate fi supus unei contraprestaii, nu poate fi subordonat unei condiii suspensive sau
rezolutorii i nu poate cuprinde nici clauze sau condiii n sens impropriu, care ar limita obligaia
cambial sau ar face-o s depind de cuprinsul unui alt nscris sau de raportul juridic existent ntre
trgtor i tras, ntre trgtor i beneficiar sau ntre ali semnatari ai cambiei. Aceast interpretare se
bazeaz pe faptul c voina de a se obliga cambial se exprim prin ordinul de plat; ori dac acesta ar fi
afectat de vreo condiie sau rezerv, nu ar putea fi considerat ca fiind o manifestare de voin n acest
sens, iar pe de alt parte, nemaifiind cunoscute pe deplin condiiile plii, ar fi afectat valoarea de
circulaie a titlului.
Formula ce poate fi utilizat const n imperativul Pltii sau orice expresie sinonim, ca
de exemplu V rog a plti.
Suma de plat trebuie s fie determinat i exprimat ntotdeauna n numerar. Aceast
precizare asigur circulaia cambiei, deoarece numai astfel se poate ti de ctre posesorul titlului ce i se
datoreaz la scaden, iar debitorul va avea certitudinea ntinderii obligaiei sale.
d) Indicarea numelui trasului
Poate fi desemnat ca tras orice subiect de drept, persoan fizic sau juridic. Indicarea
trasului nu creeaz de la sine obligaia de plat n sarcina sa, numai acceptarea trasului producnd acest
efect.
Pentru identificarea trasului nu este necesar scrierea numelui ntreg (nume i prenume), n
dreptul cambial romn fiind suficient s se arate doar numele de familie. Prenumele poate lipsi sau s fie
indicat doar prin iniiala acestuia sau s fie abreviat. Chiar o greeal de ortografie n indicarea numelui
14

de familie nu poate atrage nulitatea titlului, att timp ct numele este astfel scris nct s permit
identificarea celui desemnat ca tras. Acelai principiu este valabil n cazul firmei individuale sau sociale
sau a unei denumiri.
e) Indicarea scadenei
Potrivit Legii nr. 58/1934 scadena poate fi formulat n patru moduri diferite:
1. scadena la vedere (la prezentare, la cerere)
Aceast formul l ndreptete pe beneficiar s pretind plata la data la care are interesul
s o obin. El o poate cere, n principiu, chiar n ziua emiterii titlului, dar n maximum un an de la
aceast dat.
2. scadena la un anumit timp de la vedere
l oblig pe posesor s prezinte cambia debitorului oricnd i convine, urmnd ca de la acea
dat nainte s curg termenul de exigibilitate.
3. scadena la un anumit timp de la data emiterii
Dac ara de emisiune i cea de plat au calendare diferite, scadena se stabilete socotinduse
din ziua care corespunde celei de emisiune potrivit calendarului locului de plat.
4. scadena la o zi fix
i n acest caz data exigibilitii se consider fixat dup calendarul locului de plat, dac
difer de cel al rii de emisiune.
Indiferent de modalitatea utilizat, scadena cambiei trebuie s fie precis i necondiionat,
nu cu termene cumulative, alternative sau succesive, ci una singur pentru toat suma. Cambia care nu
cuprinde o astfel de scaden este nul.
f) Indicarea locului plii
Cambia trebuie s indice i locul plii. Aceasta se face fie la locul indicat n cambie ca loc
de plat, fie, n lipsa acestei indicaii, la locul artat lng numele trasului. Acesta poate avea ns
interesul ca plata s fie fcut la domiciliul unei alte persoane, din aceeai localitate sau din alta. Astfel,
potrivit Legii nr. 58/1934, se stabilete c dac n cambie nu se precizeaz c plata va fi fcut de nsui
trasul la domiciliul terului, se presupune c ea va fi fcut de ctre ter. Acest gen de cambii se numesc
domiciliate, iar cel ce va plti, ter domiciliar.
De regul, indicarea locului de plat ca i a terului domiciliatar se face de ctre trgtor la
15

emiterea cambiei. Dac acesta menioneaz numai locul de plat i acesta este altul dect domiciliul
trasului, acesta poate el indica persoana care va face plata la locul menionat de trgtor. n lipsa unei
asemenea meniuni din partea trasului acceptant, se consider c s-a obligat s plteasc el nsui la locul
precizat. Cnd cambia este pltibil la domiciliul trasului, acesta poate indica la acceptare o adres n
localitatea plii.
Dac locul plii indicat n cambie este diferit de cel al domiciliului trasului, cambia trebuie
prezentat la acceptare n acel loc.
g) Indicarea numelui beneficiarului
n cambie este obligatorie indicarea numelui beneficiarului, care este totodat primul
posesor legitim al cambiei.
Trgtorul are dreptul s se desemneze n cuprinsul titlului pe sine nsui ca beneficiar,
dup cum pot fi artai mai muli beneficiari, n mod alternativ. De remarcat c prin beneficiar se
nelege fie persoana ndreptit s cear, n nume propriu sau prin mandatar, plata datorat, fie
subiectul de drept la ordinul cruia aceasta trebuie s fie efectuat.
Deci, orice cambie, cu excepia celei n alb, se prezint ca un titlu cu beneficiarul nominal
individualizat.
h) Indicarea datei i locului emiterii
Utilitatea menionrii datei emiterii este multipl:
calcularea termenelor cambiilor cu scaden la un anumit termen de la vedere;
pe baza ei se poate stabili dac trgtorul era sau nu capabil cnd i-a asumat
obligaia cambial;
pentru verificarea ndeplinirii condiiilor de form eseniale la momentul emiterii
titlului n aplicarea principiului tempus regit actum.
Data trebuie s fie exprimat neechivoc, s fie cert i posibil.
Data nscris pe cambie este considerat cert i opozabil tuturor. Dac ea este totui
contestat, dovada datei reale poate fi fcut prin orice mijloc de prob de ctre debitorul interesat.
Spre deosebire de dat, a crei lips atrage nulitatea titlului, lipsa locului emiterii este
suplinit de lege. Numai cnd lipsesc att data ct i locul emiterii, cambia este nul.
n special pentru cambiile cu circulaie internaional indicarea locului emiterii este util
16

pentru a se verifica, n funcie de loc, dac au fost ndeplinite condiiile de form cerute de legea locului,
n conformitate cu principiul de drept internaional privat: locus regit actum.
n privina timbrrii cambiei, trebuie precizat c data de pe tampila timbrului nu suplinete
absena datei emiterii, iar aplicarea timbrului cu menionarea adresei suplinete absena locului emiterii.
i) Semntura trgtorului
Ultima meniune obligatorie o constituie semntura trgtorului. Legea nr. 58/1934 nu a
stabilit i elementele din care trebuie s fie alctuit o semntur, aceasta rmnnd n sarcina
legiuitorului naional.
Semntura trebuie s fie autograf, ca semn distinctiv al celui ce semneaz i ca expresie
grafic a voinei de a se obliga cambial.
Lipsa semnturii poate fi invocat de orice persoan interesat ca o excepie obiectiv.
Nu sunt admise semnturile tiprite, litografiate, prin aplicare de sigiliu sau tampil, ele
atrgnd nulitatea cambiei.
Clasificarea cambiilor:

comerciale rezultate in urma unui contract comercial,


bancare se folosesc cand o banca comerciala a acordat un credit cumparatorului,
documentare se folosesc in conditiile existentei unui contract comercial cand se solicita remiterea unor
documente,
de complezenta stingerea sau acoperirea unei datorii de catre debitor beneficiarului.

Transmiterea cambiei prin gir


Girul este un act juridic prin care posesorul cambiei, numit girant, transmite altei persoane,
numit giratar, toate drepturile izvornd din titlu.
Girul se menioneaz pe dosul cambiei (de unde i denumirea de andosare) sau pe un
nscris separat numit allonge prin folosirea formulei Pltii lui sau Pltii la ordinul lui .
Aceast meniune trebuie urmat de semntura girantului i de dat, precum i de predarea (remiterea
titlului).
17

n funcie de obiectul transmiterii:


girul translativ (incluznd transmiterea drepturilor i a garaniilor decurgnd din cambie,
legitimarea i garania acceptrii i a plii);
girul netranslativ.
Girul translativ produce efectul de a investi pe giratar cu un drept propriu i
autonom, deci noul titular dobndete drepturi mai mari dect antecesorul su (n sensul c excepiile
opozabile acestuia nu pot fi valorificate fa de cel dinti). Doctrina romn a soluionat i controversa
privind drepturile reale accesorii, n sensul c, odat cu titlul se transmit i garaniile accesorii.
Girul translativ produce i efectul de legitimare a posesiunii titlului: deintorul unei
cambii este socotit posesor legitim dac justific dreptul su printr-un ir nentrerupt de giruri.
n temeiul girului translativ, girantul i asum rspunderea fa de giratar pentru
acceptarea i plata cambiei n solidar cu toi ceilali semnatari ai titlului; girantul i asum dubla
obligaie de a face s se plteasc, fiind totodat inut s achite personal cambia n cazul refuzului
trasului.
Girul netranslativ poate fi:
pignorativ (constituie n favoarea girantului un drept de gaj asupra creanei
cambiale prin inserarea clauzei valoare n garanie sau valoare n gaj);
pentru procur (pentru ncasare) mputernicete pe giratar s ncaseze n
numele girantului, suma nscris n titlu.

Acceptarea cambiei
Ordinul de plata dat de tragator nu il obliga cu nimic pe tras fata de plata. Acesta devine debitor cambial
in momentul in care accepta cambia.
Acceptarea este obligatorie pentru:
cambiile platibile la un tert sau dintr-o alta localitate,
cambiile platibile la un anumit termen de la vedere,
cand a fost inscrisa prezentarii cambiei la acceptare.
Cambia va fi prezentata acceptarii trasului in orice moment pana la scadenta. Acceptarea se scrie direct pe
cambie cu mentiunea acceptat si semnatura trasului.
18

Acceptarea se poate face si pentru o parte din suma.


Avalul reprezinta acceptarea in scopul maririi gradului de securitate. El reprezinta un act prin care o
persoana garanteaza plata cambiei. Avalul este o garantie care se da pe fata cambiei si atunci este
suficienta simpla semnatura, sau pe spatele cambiei cand se scrie aval si se semneaza de catre persoana
care garanteaza suplimentar.
Avalul poate fi comercial atunci cand este dat de un agent economic sau bancar atunci cand este dat de o
banca.

Plata prin cambie


Plata cambiei se face cand este inaintata la plata fie trasului, fie bancii la
care a fost domiciliata (deoarece cambia circula de la un posesor la altul, sub
diverse conditii, "lantul" de circulatie al acesteia nu intereseaza decat in
cazul aparitiei de operatii specifice sau litigii). Cambia cu scadenta la o zi fixa
sau la un termen de la data emisiunii trebuie prezentata la plata in ziua
scadentei sau in una din cele doua zile lucratoare care urmeaza scadentei iar
cambia sadenta la vedere poate fi platibila la prezentare, dar nu mai tarziu
de termenul de prescriere (legal sau precizat expres). Tragatorul poate
stipula ca o cambie platibila la vedere nu trebuie sa fie prezentata spre plata
inaintea unei anumite date, termenul de prezentare curgand de la aceasta
data. In urma efectuarii operatiei de plata, trasul care plateste are dreptul sa
pretinda de la beneficiar trata cu mentiunea "achitat", semnata de acesta.
De asemeni, daca trasul vrea sa faca o plata partiala, beneficiarul nu poate
refuza plata, fiind obligat sa mentioneze pe trata suma primita si sa dea
chitanta trasului asupra efectuarii acestei plati partiale.

Refuzul si regresul
Refuzul de plata al trasului vca si exigibilitatea cambiei inainte de scadenta,
transforma obligatia de garantie a tragatorului, girantului si avalistului in
obligatie de plata. Posesorul cambiei poate actiona, in cazul nerespectarii
obligatiei de plata, prin doua tipuri de operatiuni cambiale: extrajudiciara si
judiciara. Actiunea cambiala cea mai frecventa este regresul (care apare
19

numai in caz de refuz de acceptare sau de plata a tratei si numai dupa


indeplinirea formalitatilor de protest). In acest caz, beneficiarul actioneaza
impotriva tragatorului si a celorlalti semnatari ai documentului respectiv
(andosatori si avalisti) la scadenta, in conditiile in care trasul refuza plata
(acceptarea totala sau partiala) sau daca intervine falimentul trasului sau cel
al tragatorului. Daca in cambie nu este indicat locul platii, aceasta va fi
prezentata pentru plata la domiciliul trasului, la cel al acceptantului prin
interventie sau la domiciliul celui "indicat la nevoie.

1.3 Biletul la ordin


Este un instrument de transfer credit, prin care o persoana numita emitent,
se obliga sa plateasca la o anumita data, o anumita suma de bani fixata,
care este datorata unei persoane numita beneficiar.
Spre deosebire de cambie, in biletul de ordin nu figureaza numele trasului,
deoarece tragatorul si trasul se identifica cu persoana emitentului. Tot spre
deosebire de cambie, care este creata la initiativa creditorului, biletul la ordin
este creat la initiativa debitorului.
Biletul la ordin este o promisiune de a plati si nu un mandat de plata. Poate fi
transmis prin gir si poate fi garantat prin aval.
Obligatiile rezultand dintr-un bilet la ordin se supun acelorasi reguli generale
ca si cele rezultand dintr-o cambie, insa acceptarea biletului la ordin nu se
admite, deoarece emitentul are aceleasi obligatii ca si cel care accepta o
cambie.
In calitate de instrument de plata a datoriilor comerciale biletul la ordin este
utilizat mai ales de marile intreprinderi. Deoarece biletul la ordin este uneori
transmis cu intarziere in vederea mobilizarii creditelor, beneficiarii lor prefera
sa se deconteze cu clientii prin intermediul cambiilor.

Elementele biletului la ordin:


denumirea de bilet la ordin
promisiunea de plat pur, simpl i necondiionat,
20

scadena e o dat cert, unic i posibil, atunci cnd nu e trecut e


considerat la vedere,
locul unde se face plata, atunci cnd acesta nu e specificat este
considerat locul unde s-a ntocmit respectivul bilet,
numele i adresa beneficiarului,
data i locul emiterii,
semntura emitentului autograf.

Circulaia biletului la ordin


ntre Firma 1 i Firma 2 se ncheie un contract, de o anumit valoare, pt. un
anumit obiectiv;
Firma 1 n calitate de debitor (emitent) emite biletul la ordin n favoarea
Firmei 2 n calitate de creditor (beneficiar);
La scaden, Firma 2 prezint biletul la ordin pentru plat Firmei 1;
Firma 1 achit biletul la ordin i i stinge datoria pe care o avea la Firma 2.

Scadena poate fi ca i n cazul cambiei de pn la 90 de zile. Spre


deosebire de cambie, angajamentul de plat este iniiat de debitor,
mecanismul fiind relativ mai simplu (sunt doar dou pri implicate). La fel ca
i cambia sau cecul, i biletul la ordin poate fi transmis prin gir (andosare)
sau poate fi scontat nainte de scaden la o ter banc.

1.4 Ordinul de plat


Ordinul de plata este dispoziia dat de o persoan (denumit ordonator)
unei bnci, de a plti o sum determinat n favoarea altei persoane
(denumit beneficiar) n vederea stingerii unei obligaii bneti provenind
dintr-o relaie direct existent ntre ordonator i beneficiar .
Livrarea (1)
Importator
Exportator
(Ordonator
(Beneficiar)
Depunerea
Plata la
setului de
scaden (5)
21
documente
(4)
Banca
Transfer bancar(3)
Banca
importatorului
exportatorului

Ordinul de
plat (2)

Figura 8.3.: Mecanismul plii prin ordin de plat


Aa cum rezult din definiie i din practica utilizrii sale ordinul de plat se
caracterizeaz prin:
relaia de plat este declanat ca urmare a unei obligaii asumate sau
datorii preexistente, ce urmeaz a se stinge o dat cu onorarea O.P.;
operaiunea este pornit la iniiativa pltitorului (ordonatorului). El este cel
care stabilete regulile dup care operaiunea urmeaz sa se deruleze. Din
acest motiv, in materie de O.P. diversitatea tehnica este deosebit de larg;
revocabilitatea este o trstura fundamentala a O.P. Aceasta consta in faptul
ca ordonatorul i poate retrage sau modifica instruciunile de plat date
bncii, cu condiia ca ordinul sau iniial sa nu fi fost executat prin plata in
favoarea beneficiarului. Revocarea O.P. nu atrage dup sine nici un fel de
consecine, drepturi sau obligaii pentru prile implicate;
provizionul (depozitul) bancar este absolut obligatoriu in cazul O.P. Acesta
presupune obligaia ordonatorului ca o data cu emiterea O.P. sa creeze
bncii i sursa de fonduri necesare, fie prin blocarea sumei respective din
contul sau bancar, fie prin depunerea ei in vederea executrii plii sau prin
credit bancar acordat de banca in acest scop in contul ordonatorului. Pe
filiera bancara, nu este obligatoriu transferul anticipat al fondurilor,
momentul acestui transfer depinznd de nelegerea dintre cele doua bnci
ce intervin in operaiune;
din puncte de vedere al modalitilor de ncasare (determinate firete de
instruciunile ordonatorului O.P poate fi:
simplu, ncasarea sa nefiind condiionat de prezentarea
vreunui
document sau explicaie cu privire la scopul plii (excluznd cazul ca se cere
o chitana). Acest tip de O.P. se aseamn cu cecul;
- documentar, ncasarea sa fiind determinata de obligaia beneficiarului de a
prezenta anumite documente (facturi, dovada plii unor chirii, a unor
cheltuieli de transport etc.) indicate de ordonator in O.P.
22

Prile implicate in derularea unui O.P., de regula sunt:


- ordonatorul, cel care iniiaz operaiunea; el este cel care pltete,
stabilete condiiile plii, constituie provizionul bancar in vederea plii;
poate revoca in orice clipa plata pana in momentul derulrii ei;
- beneficiarul este cel in favoarea cruia se face plata; trebuie sa se
conformeze condiiilor prevzute in O.P.; pn n momentul plii nu are
certitudinea ncasrii sumei;
- bncile care intervin in derularea operaiunii au simplul rol de prestatoare
de servicii. Singurele rspunderi ale bncilor sunt legate de manipularea
corecta a valorilor ncredinate ( fonduri bneti i documente) i sa solicite
beneficiarului prezentarea documentelor aa cum s-a prevzut de
ordonatorul plii (in cazul O.P. documentar). Aceste bnci n practica
denumite: banca ordonatoare, cea la care ordonatorul da dispoziie privind
efectuarea plii prin O.P. i la care constituie depozitul, i banca pltitoare,
cea la ghieele creia se achita suma beneficiarului pltii i care solicita
anticipat sau ulterior de la banca ordonatoare suma ce urmeaz sa o
plteasc sau a pltit-o.
Derularea unei operaiuni de O.P. presupune existenta unui document,
formular, de regula tipizat, denumit ordin de plata. Acesta este pus la
dispoziie de bnci clienilor lor. Elementele pe care le surprinde un O.P. sunt:
numele i adresa ordonatorului (persoana fizica sau juridica care da O.P.)
(eventual i numrul contului bancar), numele i adresa beneficiarului
(eventual i numrul contului), denumirea i adresa bncii ordonatoare, data
(ziua, luna, anul) emiterii O.P., ordinul de a plti (prin formula: va rog sa
pltii, vei plti), suma in cifre i litere cu indicarea valutei in care se
va face plata, motivul plii, in cazul O.P. documentar se indica documentele
care trebuie prezentate de beneficiarul plii, modul de plat: letric,
telegrafic, SWIFT (pentru plti in cont sau
cecuri, valuta efectiva),
semnaturile autorizate ale bncii ordonatoare sau ale persoanei autorizate
de firma ordonatoare.

Cap2. Modalitile internaionale


de plat
Incasso-ul documentar
Acreditivul documentar

23

Riscurile implicate de derularea afacerilor n plan internaional a condus n


timp la dezvoltarea unor modaliti de plat mai complexe i mai sigure
pentru toate prile implicate n operaiune. Cele mai utilizate modaliti de
plat sunt incasoo documentar sau acreditivul documentar. n foarte multe
cazuri aceste dou modaliti sunt utilizate n combinaie cu unul sau mai
multe instrumente de plat analizate anterior (n special cambii).

2.1 Incasoo documentar


Incasso documentar i incasso simplu intr n categoria plii documentare,
n sensul c prin vehicularea documentelor de ctre bnci, importatorul
efectueaz plata nu contra marf ci contra documentelor comerciale factura, documente de transport, de proprietate care atest livrarea mrfii
conform condiiilor contractului, sau financiare cambii, bilet la ordin, cec,
chitane, etc - utilizate pentru a obine sume de bani. Incasso const n
ordinul dat de exportator bncii sale de a ncasa contravaloarea unei
tranzacii comerciale i de a o vira n contul su contra unui set de
documente negociat iniial. n aceast operaiune bncile implicate nu i
asum nici un risc comercial, singura lor responsabilitate constnd n
manipularea setului de documente.
Exportator
(Ordonator)

Livrarea (1)

Importator

Depunerea
Remiterea
Plata (5)
setului de
documentelor
documente
(4)
Plata (7)
Transmiterea
(2)
Banca
Banca
documentelor(3)
exportatorului
importatorului
Plata (6)

Figura 8.5. Mecanismul plii prin incasoo documentar


Mecanismul derulrii incasso-ului documentar este, succint, urmtorul:
la livrarea mrfii conform contractului comercial internaional prin care
partenerii au convenit la plata prin incasso documentar, exportatorul
intr n posesia documentelor care atest ndeplinirea obligaiilor
contractuale, de regul: factur, document de transport, poli de
asigurare, certificat de calitate i adesea i una sau mai multe cambii.

24

setul de documente nsoit de ordinul de plat ncasare la incasso este


prezentat bncii exportatorului (banc remitent) care, dup ce
verific corectitudinea ntocmirii documentelor, le remite bncii
importatorului, nsoite de un document propriu incasso documentar n cadrul cruia preia (i traduce) ntocmai instruciunile primite de la
exportator (ordonator) n ordinul de ncasare / plat;
banca importatorului (banca prezentatoare) avizeaz importatorul n
legtur cu sosirea documentelor i, n funcie de instruciunile primite
n incasso documentar, le remite importatorului contra plat, sau
contra acceptrii cambiei;
pe baza avizului de efectuare a plii banca importatorului crediteaz
contul bncii exportatorului i l debiteaz pe cel al importatorului cu
suma reprezentnd contravaloarea mrfurilor livrate;
la primirea banilor, banca remitent notific exportatorul de ncasarea
exportului i i crediteaz contul.
Incasso-ul este o modalitate de plat ce asigur ntr-o anumit msur
protecia intereselor ambelor pri implicate n tranzacie: cumprtorul
nainte de a efectua plata are posibilitatea verificrii documentelor
comerciale pentru a avea certitudinea c vnztorul i-a ndeplinit obligaiile
asumate i a livrat marfa n condiiile i termenele stabilite prin contract.
Vnztorul are sigurana c importatorul nu va intra n posesia mrfii fr
s o plteasc, pentru c banca i va elibera documentele necesare numai
dup ce le va achita. Cu toate acestea, incasso-ul nu prezint nici o garanie
pentru vnztor privind plata (imediat sau diferat) a documentelor de
ctre cumprtor, existnd o singur obligaie de plat: a importatorului
asumat prin contractul comercial. Exportatorul livreaz marfa fr a avea
garania c importatorul va onora documentele. El se asigur n principiu de
un singur risc: acela ca importatorul s obin titlul de proprietate asupra
mrfii fr s efectueze plata; rmn ns o serie de riscuri care pot surveni
ntre momentul expedierii mrfii i cel al ncasrii contravalorii ei:
riscul ntrzierii la plat (importatorul renun la preluarea mrfii) i ca
o consecin a ntrzierii sau neefecturii plii;
riscul diminurii ncasrii direct prin scderea preului mrfii (ca
urmare a deteriorii ei sau la presiunea importatorului) i indirect prin
efectuarea de ctre exportator a unor cheltuieli suplimentare (cu
stocarea, protecia, returnarea sau redirijarea mrfii ctre o alt
destinaie) sau plata unor dobnzi (n cazul n care s-a apelat la
refinanarea operaiunii comerciale);
riscul pierderii mrfii (cnd este expediat direct pe adresa unui
cumprtor de rea-credin care i-o nsuete, o nstrineaz i refuz
25

plata sau cnd, prin depirea unor perioade sau costuri de stocare
este confiscat i scoas la licitaie de autoriti sau de creditorii
respectivi).
n practic aceste neajunsuri pot fi nlturate sau diminuate prin:
a. utilizarea cambiilor avalizate de o banc;
b. solicitarea unei garanii bancare nainte de efectuarea exportului;
c. solicitarea unui avans care s acopere eventualele cheltuieli cu
depozitarea, returnarea sau reorientarea mrfii n caz de refuz al plii;
d. ntocmirea documentelor de expediie i asigurare a mrfii ntr-o form
negociabil;
e. vinculaie (expedierea mrfii pe adresa unui ter, eliberarea ei fcnduse pe baza unei dovezi de efectuare a plii).
Cu toate acestea, este evident c n cadrul acestei modaliti de plat
avantajele sunt n principal de partea importatorului, ntreaga operaiune de
incasso desfurndu-se la ordinul, pe riscurile i rspunderea exportatorului
(conform Publicaiei 522, articolul 21, spezele i comisioanele bancare sunt
suportate tot de exportator). De aici i ponderea modest a incasso-ului
documentar n ansamblul plilor cu strintatea (la noi 1015%), ntr-o
msur mult mai mare fiind utilizat n relaiile de pli necomerciale.

2.2 Acreditivul documentar


Acreditivul a fost utilizat nc de la nceputul secolului al XIX-lea n marile
centre financiare ale vremii Paris, Amsterdam, Londra. n negoul cu
Extremul Orient, prezentnd elementele de structur regsite i astzi n
practica n materie: caracterul documentar, fermitatea angajamentului
bancar, sigurana oferit partenerilor i n bun parte chiar formalismul. ntro accepiune modern despre acreditivul documentar se poate discuta ns,
doar dup primul rzboi mondial, cnd, dup crearea Camerei de Comer
Internaional de la Paris n 1920 au debutat i primele ncercri de elaborare
a unor reguli uniforme n materie de acreditiv documentar, pentru facilitarea
plilor internaionale i implicit pentru dezvoltarea schimburilor
internaionale. Primele Reguli i uzane uniforme privitoare la acreditivul
documentar au fost adoptate n 1933 dar au fost privite cu reticen de
multe ri printre care SUA i Marea Britanie. Dup al doilea rzboi mondial,
ns, SUA devenind primul exportator de ctre rile europene interesate
26

n punerea sistemului de pli internaionale pe baze ct mai riguroase i


sigure i sprijinind adoptarea textului revizuit n 1951.
Acumularea de experien i creterea numrului de ri interesate n
aplicarea Regulilor i Uzanelor au impus o nou revizuire n 1962. Totui,
legislaia bancar naional a multor ri ignora existena acreditivului
documentar, n timp ce n altele se utilizau propriile reglementri naionale.
Regulile i uzanele devin cu adevrat internaionale n 1974 cnd Publicaia
nr. 274 este recunoscut de un organism ONU: Comisia Naiunilor Unite
pentru Drept Internaional. Textul cunoate mbuntiri i adaptri la noile
cerine n 1984 (Publicaia nr. 400) sub impactul evoluiei transporturilor
internaionale i tehnicilor de producie i transmitere automatizat a datelor
. n 1993 prin Publicaia nr. 500 (ultima revizuire) s-a urmrit: simplificarea
Regulilor i Uzanelor Uniforme nr. 400; facilitarea i standardizarea
practicilor bancare; sporirea integritii i siguranei acreditivului prin
intermediul prezumiei de irevocabilitate; clarificarea obligaiilor bncii
emitente i respectiv confirmatoare; rezolvarea problemelor referitoare la
condiiile nedocumentare; enumerarea detaliat a elementelor necesare
pentru acceptarea fiecrui tip de document de transport toate acestea
pentru a mri eficiena utilizrii acreditivului documentar. Prin Publicaia CCI
nr. 511 s-a realizat o comparaie cuprinztoare ntre Regulile i Uzanele
Uniforme nr. 500 i 400.
Exportator

Livrarea (6)

Importator

Depunerea
Remiterea
Ordin de
setului de
Avizarea
documentelor
deschider
documente
exportatorului
Plata (8)
contra plii
e a AD
(7)
Deschiderea
(3)
(9)
(1)
Banca
Banca
acreditivului (2)
exportatorului
importatorului

Figura 8.6.: Mecanismul plii prin acreditiv documentar


Conform reglementrilor internaionale n domeniu (Publicaia 500)
acreditivul documentar reprezint orice aranjament asumat de o banc
emitent ce acioneaz la cererea i dup instruciunile unui client ordonator
sau n numele su propriu cu privire la efectuarea unei pli ctre un ter sau
la ordinul acestuia (beneficiarul), de a accepta i plti efecte de comer
(cambii) trase de ctre beneficiar asupra sa sau asupra ordonatorului, de a
autoriza o alt banc s efectueze o asemenea plat sau s accepte i s
plteasc asemenea cambii sau de a autoriza o alt banc s negocieze
27

astfel de efecte de comer contra unui set specific de documente, cu condiia


ca acestea s fie conforme cu termenii i condiiile acreditivului. Acreditivele,
prin natura lor, sunt tranzacii separate de contractele de vnzri sau alte
contracte care pot sta la baza lor, iar bncile nu sunt n nici un fel obligate
sau interesate de asemenea contracte, chiar dac vreo referire la asemenea
contracte este inclus n acreditiv.
n derularea plii prin acreditiv documentar sunt implicate trei pri
principale, care au denumiri consacrate. Acestea sunt:
a. Ordonator acreditiv documentar n relaia contractual este importatorul,
beneficiarul unei prestaii sau serviciu. El este cel care iniiaz relaia de AD,
prin instruciunile pe care le d bncii sale de a plti exportatorul,
instruciuni cuprinse n ordinul de deschidere a AD, unde precizeaz toate
condiiile de termene i documente potrivit crora banca s efectueze plata.
b. Beneficiar acreditiv documentar n relaia contractual este exportatorul,
prestatorul de servicii. El este cel n favoarea cruia banca importatorului s-a
angajat la plat i care, ndeplinind condiiile de termene i documente
cuprinse n textul AD, ncaseaz banii.
c. Banca Emitent este banca care, la solicitarea importatorului,
ordonatorul AD, i asum n scris angajamentul de plat n anumite condiii
de termene i documente, n favoarea exportatorului, beneficiarul AD. Prin
angajamentul de plat asumat n scris, Banca Emitent este principala
angajat n relaia de AD. Acest angajament de plat ea l poate realiza:
- direct, n sensul ca ea nsi s efectueze plata. n acest caz, ea
ndeplinete att rolul de banc emitent, ct i de banc pltitoare;
- indirect, n sensul c desemneaz o alt banc s efectueze plata. Aceast
banc desemnat s efectueze plata n numele ei se numete banc
pltitoare sau dup caz, negociatoare.
d. O alt banc, denumit i banca corespondent, situat, de regul, n ara
exportatorului, este banca prin care banca emitent transmite textul
acreditiv documentar spre a fi comunicat beneficiarului AD, exportatorul. n
funcie de modul n care se efectueaz plata i de tipul de acreditiv ales de
parteneri pentru efectuarea acesteia, banca corespondent poate ndeplini
funcia de:
Banc notificatoare sau avizatoare: n cazul n care plata documentelor are
loc la banca emitent sau plata e domiciliat la o ter banc, banca
notificatoare ndeplinete rolul unui simplu intermediar, manipulator de
documente. Ea anun exportatorul de deschiderea AD, primete de la
exportator documentele i le transmite bncii pltitoare. Ea primete un
comision de notificare / preluare de documente

28

Banc pltitoare: n cazul n care plata este fcut de o alt banc dect
banca emitent, banca pltitoare poate fi situat n ara exportatorului sau
ntr-o ter ar. Prin instruciunile primite de la banca emitent, ea este
autorizat s plteasc exportatorului documentele prezentate, n strict
concordan cu termenele i condiiile din AD, s remit documentele bncii
emitente, iar aceasta s-i ramburseze suma pltit.
Banca tras / acceptant: cnd plata urmeaz s se fac prin cambii trase
asupra unei bnci, banca asupra creia au fost trase cambiile i care, la
scaden, le va achita, se numete banc tras. Banca tras primete
documentele nsoite de cambii de la exportator, accept cambiile i i le
restituie, iar documentele le remite importatorului sau bncii emitente. La
scaden, banca tras achit cambiile beneficiarului.
Banc negociatoare: este banca desemnat s negocieze efectele de comer
emise i acceptate n cadrul mecanismului de plat prin acreditiv de ctre
banca emitent sau de importatorul nsui.
Banca confirmatoare este banca care, la angajamentul de plat asumat de
banca emitent, adaug propriul ei angajament, egal ca valoare i condiii. n
cazul n care banca emitent nu i onoreaz angajamentul de plat, banca
confirmatoare va efectua ea plata. Banca confirmatoare poate fi banca din
ara exportatorului, respectiv banca pltitoare sau o banc dintr-o ter ar.
Banca rambursatoare reprezint banca desemnat i / sau autorizat s
asigure rambursul n conformitate cu o autorizaie de ramburs emis de
banca emitent
Banca solicitant reprezint o banc care pltete, se oblig la un
angajament de plat diferat, accept trate sau negociaz n cadrul unui
acreditiv documentar i prezint o cerere de ramburs bncii rambursatoare.
Ca tehnic de plat, acreditivul prezint cteva caracteristici, i anume:
Formalismul: generat de setul de documente implicat n efectuarea plii;
Independena fa de relaia contractual de baz
Fermitatea angajamentului bancar din partea bncii emitente;
Adaptabilitatea la multitudinea de operaiuni comerciale internaionale;
Sigurana efecturii plii generat de numrul de intermediari implicai i de
mecanismul specific de plat;
Complexitatea relativ ridicat a operaiunii;
Costul ridicat generat de comisioanele percepute de bnci (comisioane de
acceptare, de negociere, de confirmare, de plat).
29

n executarea acreditivului documentar sunt utilizate o serie de documente,


cel mai frecvent utilizate fiind: documentele comerciale de identificare
cantitativ, calitativ i valoric a mrfurilor livrate (factura extern emis de
exportator, factura consular vizat sau legalizat de reprezentana
diplomatic a rii importatorului din ara exportatorului, factura proform
de reformare sau provizorie, transmis de exportator naintea livrrii
mrfurilor), documentele de transport (conosamentul maritim sau fluvial,
duplicatul scrisorii de trsur internaional pentru transportul feroviar,
scrisoarea de trsur internaional pentru traficul rutier, scrisoarea de
transport aerian, dovada sau adeverina unei case de expediii
internaionale, n situaia n care mrfurile livrate nu au greutatea sau
volumul necesar ocuprii unui vagon ntreg), documentele de asigurare, n
cazul n care condiia de livrare din contract prevedea ca obligaie a
exportatorului de a asigura mrfurile pe parcurs internaional (polia sau
certificatul de asigurare, notele de acoperire, certificate de asigurare
provizorii), documentele care atest calitatea, cantitatea i originea
mrfurilor (proces verbal de recepie calitativ i cantitativ a mrfurilor,
buletinul de analiz, certificatul fito-sanitar i sanitar veterinar, certificatul de
garanie, certificatul de origine, lista de colisaj).
n raport cu anumite caracteristici n derulare i utilizare, termenul de
acreditiv documentar este nsoit de una sau mai multe sintagme care l
definesc. Acestea se refer la : form , modul de utilizare, clauze speciale
coninute, folosirea combinat de ctre beneficiar.
Dup forma lor acreditivele pot fi revocabile i irevocabile neconfirmate
sau confirmate.
Acreditivul revocabil poate fi modificat sau anulat de banca emitent n
orice moment, fr nici o avizare prealabil a beneficiarului. De
exemplu, un exportator avizat de deschiderea unui AD, i pregtete
marfa pentru expediie i, pe acest interval primete fr o avizare
prealabil , modificarea sau anularea acreditiv documentar primit iniial
in acest punct de vedere i ca urmare a riscurilor pe care le incumb,
acreditiv documentar revocabil este foarte rar utilizat. Dreptul de
revocare, anulare sau modificare se stinge n momentul n care plata a
fost fcut, iar dup efectuarea acesteia,
banca emitent este
obligat s ramburseze banii bncii pltitoare, nemaiputnd aduce nici
o modificare.

Acreditivul irevocabil presupune angajamentul ferm al bncii emitente


de a efectua plata n favoarea beneficiarului, cu condiia ca
documentele prezentate de acesta s fie strict conforme cu termenii
AD. Un acreditiv documentar irevocabil nu poate fi modificat sau anulat
de ordonator fr acordul bncii emitente, bncii confirmatoare i al
30

beneficiarului i semnific pentru beneficiar o certitudine privind plata.


In cazul acreditiv documentar irevocabile neconfirmate banca emitent
i asum ntreaga responsabilitate privitoare la plat. In cazul n care
domicilierea plii este la alt banc dect cea desemnat, aceast
precizare nu constituie nici un angajament pentru aceasta s
plteasc. Banca desemnat este obligat s comunice expres
beneficiarului acceptul su de a efectua plata, n caz contrar ea nefiind
obligat la aceasta.
Dac o alt banc a efectuat pata, banca emitent este obligat s i
ramburseze banii contra documentelor primite. Dac o alt banc
desemnat prin acreditiv documentar nu accept cambiile trase asupra sa
sau nu le pltete la scaden pe cele acceptate , banca emitent este
obligat s accepte cambiile i, respectiv , s le plteasc la data scadent.
Dac plata este prin negociere, banca emitent este obligat fr drept de
recurs mpotriva trgtorilor, s plteasc cambiile trase de beneficiar i
documentele prezentate n cadrul AD, negociate de banca desemnat.
n concluzie, n cazul acreditiv documentar irevocabil neconfirmat, banca
emitent este singura angajat ferm la plat. acreditiv documentar
irevocabil confirmat este acela la care angajamentului ferm al unei bnci
emitente se adaug un angajament de plat independent i ferm al unei
tere bnci-banca confirmatoare. Aceasta se realizeaz pe baza unei
autorizri sau la cererea bnci emitente, cuprinse n textul AD. Dac banca
solicitat s i adauge confirmarea nu este pregtit pentru aceasta ea
trebuie s informeze banca emitent n timp util. In caz de modificare a
acreditiv documentar , banca confirmatoare poate s accepte sau nu
extinderea confirmrii i asupra acreditiv documentar modificat.

Dup modul de utilizare acreditivele pot fi


- cu plata la vedere
- cu plat diferat
- cu plat prin acceptare
- cu plat prin negociere
AD cu plata la vedere se utilizeaz n cazul n care partenerii au convenit ca
plata mrfurilor s se fac ndat dup expedierea lor. Utilizarea unui astfel
de acreditiv documentar implic faptul
ca importatorul n ordinul de
deschidere al acreditivului s fac meniunea plata la vedere sau plata
100% la vedere, informaie preluat de banca emitent n deschiderea AD.
La primirea AD, exportatorul expediaz marfa i ntocmete documentele
conform condiiilor din acreditiv documentar apoi le depune spre ncasare.
31

Banca desemnat cu plata, dup verificarea documentelor i stabilirea


concordanei cu acreditiv documentar le pltete, iar documentele sunt
remise bncii emitente.

Exportator

Livrarea (6)

Importator

Remiterea
Depunerea
Ordin de
documentelor
setului de
Avizarea
deschider
contra plii la
documente
exportatorului
Plata la
e a AD
vedere(10)
(7)
Deschiderea
(3)
vedere (8)
(1)
Banca
Banca
acreditivului (2)
exportatorului
importatorului
Plata la vedere
pe baza
documentelor
remise (9)

Figura 8.7.: Mecanismul plii prin acreditiv cu plata la vedere


Acreditivul cu plat diferat se caracterizeaz prin aceea c plata
documentelor, dei se realizeaz integral, nu se face n momentul prezentrii
acestora la banc de ctre exportator, ci la o dat ulterioar, menionat
expres n textul AD. Plata diferat se efectueaz, de regul, la 30-60 zile, de
la prezentarea documentelor.
Pentru exportator, nseamn o vnzare pe credit pe termen scurt (30-60
zile), deci la negocierea preului se are n vedere i dobnda sumelor
imobilizate n marf; Importatorul intr n posesia documentelor, deci i a
mrfii, nainte de plata lor. Bncile, n baza unui acreditiv documentar cu
plat diferat adesea acord credite sub form de avans exportatorului n
contul ncasrii viitoare a AD. (AD, dat fiind angajamentul ferm de plat al
unei bnci, confer sigurana ncasrii banilor).
Acreditivele cu plat prin acceptare sunt utilizate n cazul vnzrilor pe credit
pe termene scurte i foarte scurte ntre 60-180 zile. Elementul caracteristic
este faptul c ntotdeauna setul de documente cuprinde una sau mai multe
cambii trase asupra bncii importatorului sau asupra importatorului nsui,
iar plata contravalorii mrfurilor se face la scadena cambiei.
n deschiderea unui astfel de acreditiv se menioneaz expres plata prin
acceptare la x zile iar odat cu depunerea documentelor ce atest
32

expedierea mrfii, exportatorul prezint la banca pltitoare i o cambie cu


scadena corespunztor numrului de zile precizat n AD. Banca pltitoare
verific conformitatea documentelor cu acreditiv documentar i dac sunt n
bun ordine, accept cambia i o restituie exportatorului iar documentele le
remite bncii emitente care, la rndul ei, le d importatorului. La scaden,
exportatorul prezint cambia bncii, iar aceasta o achit. Acest tip de
acreditiv reprezint pentru exportator o vnzare pe credit a mrfii, o
facilitate pe care a acordat-o importatorului.

Exportator

Acceptarea cambiei
(6)
Livrarea (4)
Importator

Tragerea unei
cambii asupra
Plata (8)
Ordin de
Documente
importatorului (5)
deschider
i plata
Avizarea
e a AD
Depunerea setului de
(10)
exportatorului
(1)
docum.
Deschiderea
(3) Banca
Banca
acreditivului (2)
Scontarea
cambiei
(7)
exportatorului
importatorului
Documente
i plata (9)

Figura 8.8.: Mecanismul plii cu acreditiv prin acceptare


Exportatorul poate s sconteze cambia la banca sa sau la o ter banc
transformnd exportul cu plat diferat ntr-un export cu plat la vedere.
sconteze la banca sa, transformnd o vnzare pe credit ntr-o vnzare cu
plata la vedere. Importatorul are posibilitatea derulrii de afaceri cu fonduri
reduse (poate vinde marfa i apoi poate achita exportul), poate realiza un
import de materii prime fr s fie obligat s le plteasc imediat. Acceptul
dat pe cambie de banc (accept bancar) constituie o garanie a plii
acesteia la scaden i, de aici, posibilitatea scontrii cambiei la banca
exportatorului. Cambiile se trag de trgtor, exportator, asupra bncii
acceptante (trase) sau asupra bncii emitente. Dac sunt trase asupra
ordonatorului, bncile le vor trata ca pe simple acte adiionale
Acreditivul cu plata prin negociere este denumit i scrisoare comercial de
credit fiind utilizat cu precdere n rile de drept bancar anglo-saxon.
Acest acreditiv se caracterizeaz prin faptul c este deschis de banca
emitent, cel mai adesea n moneda local a propriei ri. Utilizarea acestei
33

scrisori presupune ntotdeauna o cambie (sau mai multe), tras de beneficiar


asupra bncii emitente sau asupra unui alt tras (alt banc) indicat n textul
acreditivului, plata cambiilor fiind garantat de banca emitent. Acreditivele
cu plat prin negociere sunt ntotdeauna domiciliate la banca emitent.
Deoarece domicilierea acestui acreditiv la banca importatorului constituie un
dezavantaj pentru exportator, n practic, banca emitent autorizeaz alte
bnci s negocieze documentele.
Dup clauzele coninute acreditivele pot fi: transferabile, rennoibile, cu
clauz roie (red clause) i de compensaie (reciproce i standby).
Documente(10)
Marfuri

Expeditie
(5)

Fonduri(1
1)

Fonduri
(7)

Cumparat
or
Livrare(12)

Documente
(6)

Cerere de
deschidere de
credit(2)

Aviz (4)

Vanzator

Remiterea cambiei (8)


Banca
Notificatoa
re

Documente si fonduri (9)


Remiterea
acreditivului
(3)

Banca
emitenta

Confirmant
a
Figura 8.9. Mecanismul plii cu acreditiv prin negociere
Utilizat cu precdere n operaiunile de intermediere, acreditivul documentar
transferabil este un acreditiv n virtutea cruia beneficiarul (primul
beneficiar) are dreptul s solicite bncii nsrcinate cu plata / acceptarea /
(4) sau parial, pentru unul sau mai
negocierea, s l fac utilizabil, Livrarea
n totalitate
muli beneficiariExportator
secunzi.
Importatorul
Transferul AD
(6)
Beneficiar

Documente
Avizarea exp.
i plata (9)
(3)
Depunerea docum.
(5)
Deschiderea

Banca
exportatorulu
Plata (7)
i

acreditivului
(2) 34
Documente
i plata (8)

Cerere de
deschider
e de
acreditiv
(1)

Banca
importatorulu
i

Figura 8.10. Mecanismul plii cu acreditiv transferabil

Partenerii pot conveni plata prin acreditiv documentar rennoibil n cazul unor
contracte externe de valori mari i cu livrri ealonate n timp. Caracteristic
acestuia este faptul c toate livrrile sunt acoperite de unul i acelai AD.
Plile se fac dup fiecare livrare i aceasta este tratat de bnci ca o livrare
independent; de regul, plata se face la vedere. Dup efectuarea unei pli,
valoarea acreditiv documentar se rentregete automat, de unde i numele
revolving. Acest acreditiv poate fi de dou tipuri: - cumulative n sensul c
valoarea mai mic ncasat pentru livrri mai mici poate fi recuperat prin
livrri ulterioare mai mari, desigur fr a se depi valoarea de ansamblu a
acreditivului i necumulative cnd utilizarea acreditiv documentar nu se
poate face dect n limita valoric strict stabilit n acreditiv documentar
pentru fiecare tran de marf livrat.
O abatere de la regula plat contra documente care atest ndeplinirea unor
obligaii asumate de beneficiar o reprezint acreditivul documentar cu
clauz roie care permite ca ncasarea banilor s se fac naintea prezentrii
documentelor ce atest expedierea mrfii. Documentul ce se solicit la
acordarea avansului este, de regul, o scrisoare angajament prin care
beneficiarul acreditiv documentar se angajeaz s nu utilizeze banii dect
pentru procurarea mrfii n discuie i c va restitui suma i dobnda
aferent n caz de neexpediere a mrfii precum i c va respecta termenul
limit pn la care trebui s prezinte bncii documentele de expediie ale
mrfii. In cazul acreditiv documentar cu clauz roie banca pltitoare este
ntotdeauna situat n ara exportatorului. Acest tip de acreditiv documentar
constituie, n fond, o modalitate prin care importatorul l finaneaz pe
exportator fr s perceap dobnd. n realitate, dobnda este luat n
considerare la negocierea preului (mai mic). acreditiv documentar clauz
35

roie se utilizeaz: n cazul operaiunilor de intermediere, cnd exportatorul


are mai muli furnizori locali care trebuie pltii imediat ce marfa a fost
cumprat sau n activitatea de producie destinat exportului, cnd
productorul nu are resurse financiare s produc marfa, iar importatorul
este interesat n produsele respective i l finaneaz n acest mod.
Acreditivele documentare de compensaie sunt utilizate, dup cum le spune
i numele, n cazul operaiunilor de contrapartid din comerul internaional
(barter, compensaii, reexport). Tranzacia prin compensaie marf contra
marf este asociat de obicei cu o tehnic-comercial bancar care s
protejeze pe unul sau pe ambii parteneri mpotriva eventualelor riscuri. ntr-o
operaiune de compensaie ambii parteneri au dubla calitate de importator i
de exportator. Ei convin s fac un schimb de mrfuri, echivalente valoric ,
ntr-un anumit interval de timp. Compensaia se poate realiza prin schimb de
documente direct firm la firm sau printr-un canal bancar, bncile
percepnd doar comision de manipulare documente. Riscurile cele mai mari
n astfel de operaiuni comerciale sunt determinate de faptul c marfa a fost
expediat, iar plata, compensaia n mrfuri sunt la latitudinea celui de al
doilea exportator. Diminuarea acestor riscuri se poate realiza prin utilizarea
acreditivelor de compensaie sub forma: acreditivelor reciproce sau
acreditivelor stand by.
Tranzaciile derulate prin acreditive documentare reciproce presupun ca cei
doi parteneri s i deschid reciproc cte un AD. Astfel, fiecare dintre ei este
n acelai timp ordonator i beneficiar, aceast dubl calitate ordonator i
beneficiar de acreditiv rezult din nsi esena compensaiei, fiecare
partener avnd dubla ipostaz de exportator / importator. Partenerul solicitat
s accepte plata mrfii sale printr-o alt marf i nu n bani, este cel care
dicteaz condiiile operaiunii de compensaie i implicit i a derulrii
acreditivelor reciproce.
Aceste condiii se regsesc n faptul c va cere plata nainte, n sensul c
partenerul va livra mrfurile primul i el le va livra al doilea, ntotdeauna el
va fi primul care ordon deschiderea acreditivului documentar i n
deschiderea de AD, pe care o va realiza n acest scop, precizeaz clauzele
speciale care definesc gradul de protecie mpotriva riscurilor amintite, i, n
mod special pentru primul exportator. In acest context, cel de-al doilea
acreditiv deschis se conformeaz instruciunilor precizate de primul acreditiv.
ntotdeauna acreditiv documentar reciproce sunt irevocabile i corelate din
punct de vedere valoric (n cazurile n care compensaia nu este integral,
diferena se acoper prin plata n valut, meniune ce trebuie s se
regseasc n textul acreditivului documentar) i temporal (acreditivele
documentare se deschid aproape simultan, stabilind termenele de livrare,
prezentare de documente ct mai apropiate, astfel ca perioada de
creditare acordat de primul exportator s fie ct mai mic). Acreditivele
reciproce conin adesea clauze speciale de plat cum ar fi: clauza de intrare
n vigoare (se caracterizeaz prin faptul c utilizarea primului acreditiv
36

deschis n favoarea primului partener este condiionat de deschiderea de


ctre acesta a celui de al doilea acreditiv), sau clauza de valoare
(contravaloarea primului acreditiv deschis nu este pus efectiv la dispoziia
beneficiarului, ci plata se consider fcut cnd nsui ordonatorul primului
acreditiv a depus documentele privind exportul su n compensaie).
Fa de celelalte tipuri , acreditivul documentar "stand - by" are o funcie
diferit i anume aceea de garantare a efecturii plii de ctre partenerul
extern. Banca emite un acreditiv "stand - by" la solicitarea unui client
(ordonatorul), care trebuie s ofere partenerului de contract (beneficiarul), o
garanie c dac el nu-i va ndeplini obligaia asumat prin contractul
comercial, ea, banca l va plti, despgubindu-l bnete. Astfel, diferena
dintre un astfel de acreditiv i un acreditiv obinuit este dat de faptul c
beneficiarul lui nu apeleaz la utilizarea acreditiv documentar dect n
msura n care ordonatorul nu i-a ndeplinit obligaia asumat prin contract.
Cazurile n care se folosete acest tip de acreditiv documentar sunt
restituirea avansului de ctre exportator importatorului n cazul rezilierii
contractului, plata contravalorii mrfurilor livrate, dac importatorul nu
pltete mrfurile cumprate, banca care a emis acreditiv documentar
"stand-by" va plti n locul su, plata ratelor scadente la un credit,
garantarea participrii la licitaii; buna executare a contractului. Avantajul
acreditivului "stand-by" este legat de posibilitatea garantrii independente a
unei pli prin angajamentul ferm de plat al unei bnci i de adaptibilitatea
la diferite obligaii de plat ale exportatorului sau importatorului altele dect
cele ce privesc compensaiile. Dezavantajul utilizrii unui astfel de acreditiv
este determinat de atitudinea bncilor care sunt prudente n emiterea
acreditiv documentar "stand-by", tratndu-le ca pe garanii, selecteaz atent
pentru cine i n favoarea cui garanteaz, respectiv le emit i de faptul c
acest instrument
ridic implicit costul operaiunii de compensaie,
comparativ cu schimbul direct de documente.
n funcie de folosirea combinat, acreditivul poate fi de dou tipuri:
subsidiar (backtoback) i cesionabil.
n cazul acreditivului subsidiar este vorba de dou acreditive distincte, unul
de import al unei mrfi i un altul de export al aceleiai mrfi, ambele
domiciliate la aceeai banc, banca intermediarului operaiunii. Dei cele
dou acreditiv documentar sunt total independente , ele sunt corelate valoric
i din punct de vedere a termenelor de ctre firma intermediar. acreditiv
documentar de export are o valoare i un pre unitar mai mare i o
valabilitate mai ndelungat, n timp ce cel de import are o valoare i un pre
unitar mai mic i o valabilitate, inclusiv termen de expediie care s se
ncadreze n termenele acreditiv documentar de export (mai scurte). n ceea
ce privete confidenialitatea operaiunii de regul, exportatorul real nu
cunoate importatorul final. n baza primului acreditiv deschis n favoarea
firmei intermediare banca accept s deschid al doilea acreditiv
37

documentar n favoarea unui ter exportator avnd drept garanie primul


acreditiv. n acest context, intermediarii por realiza afaceri fr s avanseze
propriile fonduri pentru deschiderea celui de al doilea acreditiv documentar.
Riscurile operaiunilor subsidiare pentru intermediar izvorsc din posibilitatea
abandonrii unilaterale a afacerii de ctre unul din cei doi parteneri sau
nerespectarea condiiilor i termenelor din cel de-al doilea acreditiv de ctre
exportatorul real. Derularea unei pli prin acreditiv documentar subsidiar
comparativ cu acreditivul documentar transferabil prezint unele avantaje
cum ar fi faptul c importatorul final nu tie c exportatorul, partenerul su
din contract este un intermediar, c mrfurile pot fi procurate de la diveri
furnizori din strintate sau din ar, fr s existe o restricie sau c cel deal doilea acreditiv documentar, cel de import, poate conine clauze
suplimentare care s asigure eficiena operaiunii, n timp ce transferul unui
acreditiv nu se poate face dect n termeni acreditivului de baz.
Acreditivul documentar cesionabil presupune posibilitatea de cedare a
acreditivului n favoarea unui ter (beneficiar). Prin cesiune sunt transferate
toate drepturile ce reveneau beneficiarului iniial (exportatorul), noului
beneficiar (cesionarul). Acesta din urm preia i riscurile aferente (riscul de
neplat n principal).
Cesionarea sumelor se poate face ctre unul sau mai muli teri, putnd fi
modificat sau anulat dac situaia o impune. Pentru efectuarea acestei
operaiuni este necesar ntocmirea unui document Declaraie de cesiune,
prin care se cere bncii pltitoare cedarea unei sume din AD deschis n
favoarea sa, n favoarea unui ter numit (sau mai multora). Acest AD se
poate utiliza att n operaiunile de intermediere, respectiv beneficiarul AD
produce el marfa, ct i de ctre productori-exportatori care prin cesionare
pot achita subfurnizorii pentru diferite materiale sau subansamble livrate.
Din ansamblul acestor instrumente de garantare i plat internaionale se
distinge prin complexitatea i avantajele sale acreditivul documentar ca
modalitate de plat ce ofer un grad ridicat de securitate att pentru
interesele importatorului (livrarea mrfii n condiiile i termenele convenite)
ct i pentru interesele exportatorului (sigurana plii). Pentru aceste
avantaje acreditivul documentar este preferat n multe cazuri incasso-ului i
ordinului de plat chiar dac este mai costisitor. Pe de alt parte,
reglementrile n materie de acreditiv documentar standardizate n mare
msur la nivel mondial, l fac preferabil i n faa garaniilor de plat greu de
controlat datorit lipsei unor uzane internaional general acceptate
(garaniile intrnd sub incidena sistemelor naionale de drept ce conin
prevederi neuniforme). Toate acestea justific locul pe care acreditivul
documentar l ocup n decontarea tranzaciilor internaionale - peste 70% ca
pondere.

38

39