Documente Academic
Documente Profesional
Documente Cultură
1.1 Cecul
Aparitia cecului
Denumirea cec a aprut n Anglia medieval. Istoricii atribuie lui Thomas Gresham meritul de
a fi introdus n 1557 primul cec bancar, care la sfritul secolului XVII funciona ca
i cecul actual . Strmoii cecului modern au o vrst mult mai mare, fiind folosii de egipteni,
apoi de greci. n perioada postbelic a avut loc o dezvoltare puternic a cecului, dar dup 1990
fenomenul a marcat o tendin de descretere determinat de concurena altor instrumente de
plat mai puin costisitoare: viramentul bancar i cardul.
Parti implicate
Cecul este un instrument de plata care pune in legatura, in procesul crearii sale trei persoane:
Tragatorul este persoana care creeaza instrumentul (emite cecul), el fiind titularul contului
bancar.
Trasul este intotdeauna banca la care tragatorul are un cont bancar deschis. Trasul va plati
cecul prezentat numai daca tragatorul are disponibil suficient in contul sau.
Beneficiarul este persoana care va primi banii. Aceasta persoana poatesa fie o terta persoana
sau insusi tragatorul.
Instrumentul este creat de tragator care, in baza unui depozit constituit la banca, da un ordin
necondiionat acesteia (trasul) sa plateasca o suma determinata unei terte parti (sau insusi
tragatorului), aflate in pozitia de
beneficiar.
Ca urmare, in circuitul cecului, cele trei persoane puse in legatura prin cec efectueaza toate
operatiunile legate de acest instrument in nume propriu: tragatorul emite cecul, proprietarul
legitim il incaseaza, iar trasul il plateste. Pentru ca tragatorul sa poate emite cecuri, banca trebuie
sa-i elibereze clientului sau un carnet de cec care contine formulare de cecuri in alb.
Proprietarul carnetului de cecuri completeaza formularul, il semneaza sI preda beneficiarului
care il va prezenta, la r`ndul sau, bancii sale pentru incasare.
Validitatea cecului
Pentru a putea fi considerat un inscris valid din punct de vedere juridic, cecul trebuie completat
conform articolul I din Legea 59/34 asupra cecului.
Astfel, cele 7 elemente obligatorii ale cecului, trebuiesc scrise in cele 8 zone , astfel:
In zona I va figura denumirea si/sau sigla societatii bancare strase, aceasta fiind cea care va pune
la dispozitia clientului sau carnetele de cecuri.
Acestea vor avea seria si numarul cecului pretiparite. Pentru acordarea carnetelor de cecuri
clientii sunt selectati, ei nefiind acceptati de banca fara un contract prealabil. Acest lucru, este
realizat cu ajutorul CIP-ului (Centrala Incidentelor de Plati). Daca respectivul client figureaza ca
rau platnic, banca il va refuza, neavand nevoie de astfel de clienti;
Zona 2 cuprinde denumirea de CEC in partea de sus, si ordinul neconditionat de platapentru
o suma de bani determinata, inscrisa pe cec in litere;
Cea de-a 3-a zona va fi cea unde va fi mentionat locul platii localitatea unde va avea loc plata;
Data si locul emiterii, scrise alaturat, vor fi completate in zona 4. Data trebuie sa fie posibila,
certa si unica;
Suma in cifre si moneda, vor fi trecute in zona 5. Suma in cifre trebuie sa corespunda cu suma in
litere scrisa in zona 2;
Zona 6 este completata cu datele de identificare ale tragatorului. Persoanele juridice vor
mentiona in aceasta zona numele conform celui inregistrat la Registrul Comertului, iar
persoanele fizice numele si prenumele, asa cum sunt inscrise in BI. Emitentul esteobligat sa
semneze cecul numai cu pixul sau cu stiloul cu cerneala de culoare albastra sau neagra.
Nu este acceptata aplicarea unei stampile care sa cuprinda datele cerute, semnatura trebuind sa
fie autografa. Nerespectarea acestei cerinte duce la anularea cecului;
Zonele 7 si 8 sunt reprezentate de o banda alba care contine date, citirea acestora urmand a se
face cu un dispozitiv de citire. Sunt situate in partea inferioara a cecului;
3
Zona 7 va cuprinde:
a) numarul contului beneficiarului;
b) unitatea societatii bancare unde acesta are deschis contul
c) codul acestuia
Aceste spatii vor fi completate de beneficiar
Zona 8 va cuprinde:
a) numarul contului tragatorului
b) codul unitatii bancii tras
Aceste date sunt pretiparite in momentul in care tragatorul primeste carnetul de cecuri de la
unitatea bancara al carui client este.
Tipuri de cecuri:
cecuri nebarate i n cazul acestor cecuri se poate plti n numerar la ghieul bncii, sau
n cont fr nici o restricie.
Exemplu de cec special cecul certificat este cecul care poart el specificarea expres a
existenei provizionului la banca tras.
Cecul de cltorie cec cu valoare fix imprimat pe formularul cecului. El este emis de bnci i
vndut clienilor pentru a nlesni lichiditile n cltorii, pentru a nlocui cash-ul n deplasrile n
strintate. Protecia acestui tip de cec se asigur prin semntur.
Rolul bancilor
In momentul in care clientii unei banci (tragatorii) emit cecuri, acestea trebuie sa fie prezentate la
banca (banca platitoare) pentru a fi incasate.
Banca are obligatia de a plati cecul in favoarea clientilor sai in conditiile urmatoare:
clientul are suficiente fonduri disponibile in contul sau;
cecul a fost tras corect si semnat de catre client (tragator);
nu exista nici un alt motiv legal pentru ca banca sa nu efectueze plata.
Beneficiarul bancii are obligatia de a colecta cecurile de la propriii saI clienti pentru incasare.
Banca va remite cecurile spre plata.
momente diferite.
Mecanismul platii prin cec
Mecanismul platii prin cec este diferit in functie de tipul de cec si anume:
cecuri primite de beneficiar direct de la tragator si care poarta numele de cecuri personale,
cecuri trase de banci asupra altor banci denumite cecuri bancare sau cecuri de calatorie.
Mecanismul cecului personal
Mecanismul cecului personal presupune cateva etape si anume:
- titularul unui cont la o banca aflat in situatia de a face o plata completeaza fila de cec cu suma
si numele beneficiarului.
- cecul este transmis direct beneficiarului de catre tragator, beneficiarul aflat in posesia filei de
cec se prezinta la ghiseul bancii spre incasarea acestuia.
- banca beneficiarului executa plata prin preluarea filei de cec si remiterea acesteia bancii trase
care debiteaza contul tragatorului si achita bancii platitoare valoarea cecului. In urma acestei
operatiuni, banca beneficiarului face plata catre acesta.
Mecanismul platii prin cecuri bancare
In acest caz, tertul ordonator are un disponibil la banca si ii transmite acestuia ordinul sa traga un
cec asupra bancii beneficiarului.
Banca tragatoare (numita si banca ordonatorului) trage un cec beneficiarului si il transmite
acestuia, simultan debiteaza contul ordonatorului cu valoarea cecului emis si transmite suma de
bani bancii beneficiarului.
Beneficiarul cecului se prezinta la banca trasa si incaseaza contravaloarea cecului emis de banca
tragatoare.
Mecanismul platii prin cecul de calatorie
Achizitionarea unui cec de calatorie se poate face in 2 moduri:
fie prin cumpararea unui cec de calatorie prin achitarea cash a sumei inscrise pe el,
prin constituirea unui cont la banca comerciala care vinde cecul, care e utilizat in vederea
acoperirii cecului de calatorie (cecul e utilizat in strainatate, urmand ca sumele cheltuite sa fie
decontate din contul respectiv, acesta fiind si purtator de dobanda). In Romania exista
AMERICAN EXPRESS.
Eurocecurile sunt cecuri cu limita de suma dar nu au valoare imprimata si sunt vandute sub
forma unui carnet de cecuri in alb. Beneficiarii completeaza suma , aceasta fiind trasa din contul
deschis la banca mentionata pe cec.
Eurocecurile au atasate o carte de garantie cu elemente care asigura bancii platitoare garantia de
a recupera banii de la banca emitenta.
Cecurile VISA sunt mai recente, si spre deosebire de eurocecuri beneficiarul nu le achita in
totalitate de la inceput, iar cand primeste carnetul, achita doar o parte iar diferenta neachitata este
preluata din contul sau cand cecurile sunt primite de la bancile platitoare.
O varianta a cecului de calatorie este si tichetul de credit sau cartea de credit care sunt
documente cu format convenit anterior ce contin datele de identificare ale posesorului.
Girarea cecului
Girarea instrumentului reprezinta operatiunea prin care se transmit, o
data cu remiterea si toate drepturile rezultate din cec. Girarea reprezinta
o mentiune facuta pe verso-ul cecului in favoarea oricui, inclusiv in
favoarea tragatorului. Noul beneficiar poate, la r`ndul sau, sa gireze
cecul.
In literatura de specialitate englezeasca3, sunt cunoscute doua tipuri de
girare:
1. Girarea in alb: in cazul in care nu este indicata nici o persoana la
girare. O astfel de girare in alb poate transforma ordinul cecului
intr-un cec la purtator;
2. Girarea speciala: este cazul in care cel care gireaza cecul specifica
si persoana in favoarea careia este girat cecul
Refuzul la plata
1.2 Cambia
Terminologic, cambia i are originea n latinescul cambium, care era o varietate a
9
contractului permutatio, desemnat pentru schimbul de bani contra bani, prin care anticii, avnd
o
moned dat, doreau s o schimbe ntr-o alt moned (ceea ce ar corespunde astzi sintagmei
schimb
valutar).
Partile cambiei
Comerciantul din statul A, n urma afacerilor ncheiate n statul B, putea s dobndeasc o
serie de creane fa de comercianii din statul B (de exemplu s fi vndut o cantitate de marf pe
care cumprtorul s se oblige s o plteasc la o dat ulterioar predrii mrfii). Rentors n
statul B pentru alte afaceri, n-ar fi fost posibil cumva ca acel comerciant s se angajeze s-i
plteasc propriile datorii folosindu-se de creana ce o avea mpotriva cumprtorului pentru care
scadena plii nu se mplinise (care n dreptul cambial corespunde raportului fundamental ce st
la baza emiterii cambiei)?
Mecanismul ce face posibil legtura ntre creane i datorii este urmtorul: comerciantul
din statul A (numit trgtor) n loc s-i plteasc n moneda din statul B, propriile datorii fa de
un creditor personal din statul B (numit beneficiar, iar raportul juridic dintre beneficiar i trgtor
se numete valoare furnizat) va invita s plteasc n locul lui pe cumprtorul-debitor al plii
preului (numit tras).
Operaiunea juridic va mbrca urmtoarea form: comerciantul din statul A (numit
trgtor) redacteaz (trage) o cambie (nscris) pe care, predndu-l unei persoane numit
beneficiar, d dreptul acesteia din urm s obin plata unei sume de bani de la tras, la data
consemnat n titlu.
Acesta este profilul cambiei din zilele noastre.
Avantajele operaiunii juridice prezentate sunt colosale:
trgtorul nu mai trebuia s efectueze schimbul de moned pentru c trasul pltea
beneficiarului n aceeai moned, respectiv a statului B;
trgtorul nu mai trebuia s transporte moneda necesar plilor dintr-un stat n altul;
10
Caracterele cambiei
Pentru a ntri statutul juridic al deintorului titlului, legea a consacrat caracterul
comercial, de o rigoare accentuat, literal, autonom i abstract al obligaiei cambiale. Toate
acestea nu sunt dect consecine sau, mai bine zis, manifestri ale formalismului cerut pentru
existena valabil a titlului (vom vedea n seciunea 1.4. cele opt condiii de form obligatorii, pe
cnd existena raportului fundamental corespunznd provizionului din dreptul francez, nu este
absolut necesar pentru valabilitatea cambiei n dreptul romn); ndeplinirea condiiilor de form
prevalnd de cele mai multe ori asupra celor de fond.
Obligaia va fi comercial indiferent care este natura raportului fundamental care l-a determinat
pe semnatar s se oblige cambial, deci chiar cnd acesta este un necomerciant; va fi
caracterizat de un rigorism accentuat al executrii, n sensul c este exclus stipularea vreunui
termen de graie (nu este permis amnarea scadenei; dac termenul de plat este, s
presupunem, 01.10.2001, acesta nu poate fi prelungit), constatarea refuzului de acceptare sau de
plat al debitorului (precizam nanterior c trasul nu devine obligat cambial dect prin acceptarea
cambiei) se face n form solemn (adresarea protestului), iar exercitarea regresului (cnd trasulacceptant, debitor direct, nu pltete, devin obligai s plteasc debitorii indireci: trgtorul,
avalitii lui, giranii anteriori sau avalitii lor, iar aciunea ndreptat mpotriva acestora poart
denumirea de aciune n regres) se face printr-o procedur simplificat.
11
Caracterul literal rezid n aceea c existena i ntinderea obligaiei sunt fixate numai prin
meniunile inserate n titlu. Reamintim c nsi dobndirea calitii de semnatar presupune
manifestarea voinei de a se angaja cambial (prin depunerea semnturii pe titlu ca: tras-acceptant,
beneficiar, girant, giratar sau avalist). Caracterul literal este evident dac menionm urmtorul
exemplu: giratarul-mandatar are, n temeiul unui contract de mandat cu titlu oneros, o crean
mpotriva beneficiarului-mandant n valoare de 10 milioane lei, iar pe cambie suma nscris este
de 9 milioane lei; la ntrebarea care va fi suma ce trebuie pltit giratarului, trebuie s nelegem
c, dei raporturile directe mandant-mandatar dau natere unei creane mai mari (de 10 milioane
lei), n temeiul raporturilor cambiale, singura sum valabil a fi cerut este cea de 9 milioane lei.
Ceea ce prevaleaz n cambie este ceea ce este nscris n ea i poate fi cunoscut astfel de orice
semnatar (i nu raporturile juridice extra-cambiale dintre semnatari; n cazul nostru nu 10
milioane lei, ci 9 milioane lei, ct datora trasul trgtorului cnd a fost tras cambia). Totodat,
obligaia cambial este autonom, adic angajamentul cambial al fiecrui semnatar deine o
poziie juridic de-sine-stttoare; validitatea lui nu poate fi afectat nici de nulitatea, nici de
viciile obligaiilor altor semnatari. Este, n fine, abstract, n sensul c este independent de
raportul fundamental care a generat-o.
Aadar, cambia se prezint ca un titlu complet. Dac lipsete vreuna dintre meniunile
considerate eseniale, obligaia cambial nu poate fi salvat prin recurgerea la alte documente,
chiar dac n nsui titlul cambial se face trimitere la acestea. Adoptnd o definiie pur formal,
vom considera cambia ca fiind titlul care, predate (remis) de ctre trgtorul beneficiarului,
confer acestuia din urm, sau aceluia la al crui ordin a fost emis, dreptul de a face s se
plteasc, la o dat determinat, o anumit sum de bani sau, dup Vivante este un titlu de credit
formal i complet, coninnd obligaiunea de a plti, fr contraprestaiune, o sum de bani, la
scaden i n locul care sunt menionate n ea.
de familie nu poate atrage nulitatea titlului, att timp ct numele este astfel scris nct s permit
identificarea celui desemnat ca tras. Acelai principiu este valabil n cazul firmei individuale sau sociale
sau a unei denumiri.
e) Indicarea scadenei
Potrivit Legii nr. 58/1934 scadena poate fi formulat n patru moduri diferite:
1. scadena la vedere (la prezentare, la cerere)
Aceast formul l ndreptete pe beneficiar s pretind plata la data la care are interesul
s o obin. El o poate cere, n principiu, chiar n ziua emiterii titlului, dar n maximum un an de la
aceast dat.
2. scadena la un anumit timp de la vedere
l oblig pe posesor s prezinte cambia debitorului oricnd i convine, urmnd ca de la acea
dat nainte s curg termenul de exigibilitate.
3. scadena la un anumit timp de la data emiterii
Dac ara de emisiune i cea de plat au calendare diferite, scadena se stabilete socotinduse
din ziua care corespunde celei de emisiune potrivit calendarului locului de plat.
4. scadena la o zi fix
i n acest caz data exigibilitii se consider fixat dup calendarul locului de plat, dac
difer de cel al rii de emisiune.
Indiferent de modalitatea utilizat, scadena cambiei trebuie s fie precis i necondiionat,
nu cu termene cumulative, alternative sau succesive, ci una singur pentru toat suma. Cambia care nu
cuprinde o astfel de scaden este nul.
f) Indicarea locului plii
Cambia trebuie s indice i locul plii. Aceasta se face fie la locul indicat n cambie ca loc
de plat, fie, n lipsa acestei indicaii, la locul artat lng numele trasului. Acesta poate avea ns
interesul ca plata s fie fcut la domiciliul unei alte persoane, din aceeai localitate sau din alta. Astfel,
potrivit Legii nr. 58/1934, se stabilete c dac n cambie nu se precizeaz c plata va fi fcut de nsui
trasul la domiciliul terului, se presupune c ea va fi fcut de ctre ter. Acest gen de cambii se numesc
domiciliate, iar cel ce va plti, ter domiciliar.
De regul, indicarea locului de plat ca i a terului domiciliatar se face de ctre trgtor la
15
emiterea cambiei. Dac acesta menioneaz numai locul de plat i acesta este altul dect domiciliul
trasului, acesta poate el indica persoana care va face plata la locul menionat de trgtor. n lipsa unei
asemenea meniuni din partea trasului acceptant, se consider c s-a obligat s plteasc el nsui la locul
precizat. Cnd cambia este pltibil la domiciliul trasului, acesta poate indica la acceptare o adres n
localitatea plii.
Dac locul plii indicat n cambie este diferit de cel al domiciliului trasului, cambia trebuie
prezentat la acceptare n acel loc.
g) Indicarea numelui beneficiarului
n cambie este obligatorie indicarea numelui beneficiarului, care este totodat primul
posesor legitim al cambiei.
Trgtorul are dreptul s se desemneze n cuprinsul titlului pe sine nsui ca beneficiar,
dup cum pot fi artai mai muli beneficiari, n mod alternativ. De remarcat c prin beneficiar se
nelege fie persoana ndreptit s cear, n nume propriu sau prin mandatar, plata datorat, fie
subiectul de drept la ordinul cruia aceasta trebuie s fie efectuat.
Deci, orice cambie, cu excepia celei n alb, se prezint ca un titlu cu beneficiarul nominal
individualizat.
h) Indicarea datei i locului emiterii
Utilitatea menionrii datei emiterii este multipl:
calcularea termenelor cambiilor cu scaden la un anumit termen de la vedere;
pe baza ei se poate stabili dac trgtorul era sau nu capabil cnd i-a asumat
obligaia cambial;
pentru verificarea ndeplinirii condiiilor de form eseniale la momentul emiterii
titlului n aplicarea principiului tempus regit actum.
Data trebuie s fie exprimat neechivoc, s fie cert i posibil.
Data nscris pe cambie este considerat cert i opozabil tuturor. Dac ea este totui
contestat, dovada datei reale poate fi fcut prin orice mijloc de prob de ctre debitorul interesat.
Spre deosebire de dat, a crei lips atrage nulitatea titlului, lipsa locului emiterii este
suplinit de lege. Numai cnd lipsesc att data ct i locul emiterii, cambia este nul.
n special pentru cambiile cu circulaie internaional indicarea locului emiterii este util
16
pentru a se verifica, n funcie de loc, dac au fost ndeplinite condiiile de form cerute de legea locului,
n conformitate cu principiul de drept internaional privat: locus regit actum.
n privina timbrrii cambiei, trebuie precizat c data de pe tampila timbrului nu suplinete
absena datei emiterii, iar aplicarea timbrului cu menionarea adresei suplinete absena locului emiterii.
i) Semntura trgtorului
Ultima meniune obligatorie o constituie semntura trgtorului. Legea nr. 58/1934 nu a
stabilit i elementele din care trebuie s fie alctuit o semntur, aceasta rmnnd n sarcina
legiuitorului naional.
Semntura trebuie s fie autograf, ca semn distinctiv al celui ce semneaz i ca expresie
grafic a voinei de a se obliga cambial.
Lipsa semnturii poate fi invocat de orice persoan interesat ca o excepie obiectiv.
Nu sunt admise semnturile tiprite, litografiate, prin aplicare de sigiliu sau tampil, ele
atrgnd nulitatea cambiei.
Clasificarea cambiilor:
Acceptarea cambiei
Ordinul de plata dat de tragator nu il obliga cu nimic pe tras fata de plata. Acesta devine debitor cambial
in momentul in care accepta cambia.
Acceptarea este obligatorie pentru:
cambiile platibile la un tert sau dintr-o alta localitate,
cambiile platibile la un anumit termen de la vedere,
cand a fost inscrisa prezentarii cambiei la acceptare.
Cambia va fi prezentata acceptarii trasului in orice moment pana la scadenta. Acceptarea se scrie direct pe
cambie cu mentiunea acceptat si semnatura trasului.
18
Refuzul si regresul
Refuzul de plata al trasului vca si exigibilitatea cambiei inainte de scadenta,
transforma obligatia de garantie a tragatorului, girantului si avalistului in
obligatie de plata. Posesorul cambiei poate actiona, in cazul nerespectarii
obligatiei de plata, prin doua tipuri de operatiuni cambiale: extrajudiciara si
judiciara. Actiunea cambiala cea mai frecventa este regresul (care apare
19
Ordinul de
plat (2)
23
Livrarea (1)
Importator
Depunerea
Remiterea
Plata (5)
setului de
documentelor
documente
(4)
Plata (7)
Transmiterea
(2)
Banca
Banca
documentelor(3)
exportatorului
importatorului
Plata (6)
24
plata sau cnd, prin depirea unor perioade sau costuri de stocare
este confiscat i scoas la licitaie de autoriti sau de creditorii
respectivi).
n practic aceste neajunsuri pot fi nlturate sau diminuate prin:
a. utilizarea cambiilor avalizate de o banc;
b. solicitarea unei garanii bancare nainte de efectuarea exportului;
c. solicitarea unui avans care s acopere eventualele cheltuieli cu
depozitarea, returnarea sau reorientarea mrfii n caz de refuz al plii;
d. ntocmirea documentelor de expediie i asigurare a mrfii ntr-o form
negociabil;
e. vinculaie (expedierea mrfii pe adresa unui ter, eliberarea ei fcnduse pe baza unei dovezi de efectuare a plii).
Cu toate acestea, este evident c n cadrul acestei modaliti de plat
avantajele sunt n principal de partea importatorului, ntreaga operaiune de
incasso desfurndu-se la ordinul, pe riscurile i rspunderea exportatorului
(conform Publicaiei 522, articolul 21, spezele i comisioanele bancare sunt
suportate tot de exportator). De aici i ponderea modest a incasso-ului
documentar n ansamblul plilor cu strintatea (la noi 1015%), ntr-o
msur mult mai mare fiind utilizat n relaiile de pli necomerciale.
Livrarea (6)
Importator
Depunerea
Remiterea
Ordin de
setului de
Avizarea
documentelor
deschider
documente
exportatorului
Plata (8)
contra plii
e a AD
(7)
Deschiderea
(3)
(9)
(1)
Banca
Banca
acreditivului (2)
exportatorului
importatorului
28
Banc pltitoare: n cazul n care plata este fcut de o alt banc dect
banca emitent, banca pltitoare poate fi situat n ara exportatorului sau
ntr-o ter ar. Prin instruciunile primite de la banca emitent, ea este
autorizat s plteasc exportatorului documentele prezentate, n strict
concordan cu termenele i condiiile din AD, s remit documentele bncii
emitente, iar aceasta s-i ramburseze suma pltit.
Banca tras / acceptant: cnd plata urmeaz s se fac prin cambii trase
asupra unei bnci, banca asupra creia au fost trase cambiile i care, la
scaden, le va achita, se numete banc tras. Banca tras primete
documentele nsoite de cambii de la exportator, accept cambiile i i le
restituie, iar documentele le remite importatorului sau bncii emitente. La
scaden, banca tras achit cambiile beneficiarului.
Banc negociatoare: este banca desemnat s negocieze efectele de comer
emise i acceptate n cadrul mecanismului de plat prin acreditiv de ctre
banca emitent sau de importatorul nsui.
Banca confirmatoare este banca care, la angajamentul de plat asumat de
banca emitent, adaug propriul ei angajament, egal ca valoare i condiii. n
cazul n care banca emitent nu i onoreaz angajamentul de plat, banca
confirmatoare va efectua ea plata. Banca confirmatoare poate fi banca din
ara exportatorului, respectiv banca pltitoare sau o banc dintr-o ter ar.
Banca rambursatoare reprezint banca desemnat i / sau autorizat s
asigure rambursul n conformitate cu o autorizaie de ramburs emis de
banca emitent
Banca solicitant reprezint o banc care pltete, se oblig la un
angajament de plat diferat, accept trate sau negociaz n cadrul unui
acreditiv documentar i prezint o cerere de ramburs bncii rambursatoare.
Ca tehnic de plat, acreditivul prezint cteva caracteristici, i anume:
Formalismul: generat de setul de documente implicat n efectuarea plii;
Independena fa de relaia contractual de baz
Fermitatea angajamentului bancar din partea bncii emitente;
Adaptabilitatea la multitudinea de operaiuni comerciale internaionale;
Sigurana efecturii plii generat de numrul de intermediari implicai i de
mecanismul specific de plat;
Complexitatea relativ ridicat a operaiunii;
Costul ridicat generat de comisioanele percepute de bnci (comisioane de
acceptare, de negociere, de confirmare, de plat).
29
Exportator
Livrarea (6)
Importator
Remiterea
Depunerea
Ordin de
documentelor
setului de
Avizarea
deschider
contra plii la
documente
exportatorului
Plata la
e a AD
vedere(10)
(7)
Deschiderea
(3)
vedere (8)
(1)
Banca
Banca
acreditivului (2)
exportatorului
importatorului
Plata la vedere
pe baza
documentelor
remise (9)
Exportator
Acceptarea cambiei
(6)
Livrarea (4)
Importator
Tragerea unei
cambii asupra
Plata (8)
Ordin de
Documente
importatorului (5)
deschider
i plata
Avizarea
e a AD
Depunerea setului de
(10)
exportatorului
(1)
docum.
Deschiderea
(3) Banca
Banca
acreditivului (2)
Scontarea
cambiei
(7)
exportatorului
importatorului
Documente
i plata (9)
Expeditie
(5)
Fonduri(1
1)
Fonduri
(7)
Cumparat
or
Livrare(12)
Documente
(6)
Cerere de
deschidere de
credit(2)
Aviz (4)
Vanzator
Banca
emitenta
Confirmant
a
Figura 8.9. Mecanismul plii cu acreditiv prin negociere
Utilizat cu precdere n operaiunile de intermediere, acreditivul documentar
transferabil este un acreditiv n virtutea cruia beneficiarul (primul
beneficiar) are dreptul s solicite bncii nsrcinate cu plata / acceptarea /
(4) sau parial, pentru unul sau mai
negocierea, s l fac utilizabil, Livrarea
n totalitate
muli beneficiariExportator
secunzi.
Importatorul
Transferul AD
(6)
Beneficiar
Documente
Avizarea exp.
i plata (9)
(3)
Depunerea docum.
(5)
Deschiderea
Banca
exportatorulu
Plata (7)
i
acreditivului
(2) 34
Documente
i plata (8)
Cerere de
deschider
e de
acreditiv
(1)
Banca
importatorulu
i
Partenerii pot conveni plata prin acreditiv documentar rennoibil n cazul unor
contracte externe de valori mari i cu livrri ealonate n timp. Caracteristic
acestuia este faptul c toate livrrile sunt acoperite de unul i acelai AD.
Plile se fac dup fiecare livrare i aceasta este tratat de bnci ca o livrare
independent; de regul, plata se face la vedere. Dup efectuarea unei pli,
valoarea acreditiv documentar se rentregete automat, de unde i numele
revolving. Acest acreditiv poate fi de dou tipuri: - cumulative n sensul c
valoarea mai mic ncasat pentru livrri mai mici poate fi recuperat prin
livrri ulterioare mai mari, desigur fr a se depi valoarea de ansamblu a
acreditivului i necumulative cnd utilizarea acreditiv documentar nu se
poate face dect n limita valoric strict stabilit n acreditiv documentar
pentru fiecare tran de marf livrat.
O abatere de la regula plat contra documente care atest ndeplinirea unor
obligaii asumate de beneficiar o reprezint acreditivul documentar cu
clauz roie care permite ca ncasarea banilor s se fac naintea prezentrii
documentelor ce atest expedierea mrfii. Documentul ce se solicit la
acordarea avansului este, de regul, o scrisoare angajament prin care
beneficiarul acreditiv documentar se angajeaz s nu utilizeze banii dect
pentru procurarea mrfii n discuie i c va restitui suma i dobnda
aferent n caz de neexpediere a mrfii precum i c va respecta termenul
limit pn la care trebui s prezinte bncii documentele de expediie ale
mrfii. In cazul acreditiv documentar cu clauz roie banca pltitoare este
ntotdeauna situat n ara exportatorului. Acest tip de acreditiv documentar
constituie, n fond, o modalitate prin care importatorul l finaneaz pe
exportator fr s perceap dobnd. n realitate, dobnda este luat n
considerare la negocierea preului (mai mic). acreditiv documentar clauz
35
38
39