Coninutul i structura fluxurilor de mijloace bneti la ntreprindere
Coninutul i obiectivele trezoreriei Metode i politici de gestiune a creanelor (de studiere a clienilor) Metode i politici de gestiune a creanelor (de control a clienilor) Metode de gestiune a plilor Necesitatea gestiunii numerarului, avantajele i dezavantajele deinerii numerarului, lipsei de numerar 7. Fluxul net de numerar: procesul de formare, analiza factorilor ce influeneaz fluxul de numerar 8. Modaliti de acoperire a deficitului sau de plasare a excedentului de numerar. Necesitatea determinrii stocului optim de numerar 9. Obiectivele financiare ale ntreprinderii, indicatori de msurare a acestora 10. Componena costului vnzrilor, clasificarea costurilor, costul marginal i semnificaia acestuia 11. Levierul operaional: noiune, efecte asupra rezultatului operaional, calculul efectului de levier operaional 12. Surse de venit la ntreprindere, explicai deosebirea dintre venit i profit, dintre profit brut i profitul (pierderea) perioadei de gestiune pn la impozitare 13. Descriei algoritmul de obinere a profitului net, funciile profitului, repartizarea acestuia 14. Necesitatea i rolul analizei financiare ca metod de cunoatere n procesul decizional 15. Surse de date necesare analizei financiare, metoda indicatorilor de analiz financiar 16. Noiunea de lichiditate i solvabilitate, interaciunea dintre acestea, indicatori de calcul 17. Rentabilitatea: noiune, tipuri, formule de calcul, direcii de sporire 18. Autonomia i stabilitatea financiar a ntreprinderii: concepte, modaliti de exprimare, interaciunea dintre acestea 19. Valoarea de pia a ntreprinderii, indicatori de apreciere 20. Metoda SWOT de stabilire a direciilor strategice de dezvoltare a ntreprinderii. Explicai oportunitile i constrngerile n realizarea obiectivelor financiare a ntreprinderii 21. Rolul previziunii financiar, coninutul i metode relevante de planificare 22. Tipuri de bugete i intercondiionarea lor 23. Pragul de rentabilitate: noiune i necesitatea calculrii n adoptarea deciziilor de dezvoltare a ntreprinderii 24. Elaborarea bugetului vnzrilor i a bugetului produciei: baza informaional, interaciunea dintre acestea 25. Echilibrul financiar la nivelul ntreprinderii: concept, relaiile de exprimare, modaliti de asigurare a acestuia Lucrul individual ce necesit cunoatere versat a literaturii n domeniu, creativitate i aptitudini n aplicarea competenelor dobndite Activiti aplicative 1. Analiza structurii ncasrilor i plilor la ntreprindere (n baza raportului financiar), identificai activitile cu influen negativ asupra fluxului net de numerar i propunei soluii de rezolvare.
2. Analiza structurii creanelor (n baza raportului financiar) i a capacitii de plat a
ntreprinderii n baza indicatorilor durata medie de ncasare a creanelor i durata medie de efectuare a plilor. 3. Aplicai metodele de control a clienilor i identificai riscurile aferente n baza raportului financiar. Ce decizii vei adopta n privina acordrii creditului comercial? Argumentai. 4. Analizai indicatorii de rezultate financiare a ntreprinderii (n baza raportului financiar) i calculai aportul fiecrei activiti asupra rezultatului perioadei de gestiune pn la impozitare. Analizai evoluia profitului brut n raport cu cea a costului vnzrilor i propunei msuri de sporire a vnzrilor. 5. S se elaboreze dou scenarii de repartizare a profitului net dac nevoia de finanare a activelor pe termen lung n anul n+1 este determinat de necesitatea reparaiilor capitale a mijloacelor fixe n sum de 60000 lei, nevoia de finanare a stocurilor va spori cu 10%, iar creanele se vor reduce cu 15 % . 6. S se calculeze indicatorii economico-financiari n baza rapoartelor financiare i s se construiasc matricea SWOT. Descriei situaia real i perspectivele de dezvoltare a ntreprinderii. 7. Prezentai etapele planificrii financiare a ntreprinderii. n baza datelor empirice propuse de profesor elaborai bugetul vnzrilor, bugetul produciei, bugetul ncasrilor i plilor, rezultatele financiare. 8. Analiza comparat a metodelor de depire a situaiilor de criz a ntreprinderilor din R. Moldova i din alte ri, prezentarea modalitilor de restructurare a ntreprinderilor pe plan internaional.