Documente Academic
Documente Profesional
Documente Cultură
~2014~
Cuprins
Introducere.............................................................................................................................................1
Capitolul 1 Analiza riscului n cadrul sistemului bancar din Romnia................................................2
1.1. Noiunile generale ale riscului.....................................................................................................2
1.2. Clasificarea riscurilor..................................................................................................................3
1.3. Gestiunea riscurilor bancare........................................................................................................6
1.3.1. Analiza ratei generale de risc................................................................................................9
1.3.2. Analiza ratei riscului de credit..............................................................................................9
1.3.3. Analiza riscului de lichiditate..............................................................................................10
1.3.4. Analiza riscului de solvabilitate..........................................................................................11
1.4. Supravegherea i reglementarea bancar condiie esenial pentru prevenirea riscurilor........12
Capitolul 2 - Riscul de credit principala form a riscului bancar..........................................................14
2.1. Noiunea de risc de credit..........................................................................................................14
2.2. Gestiunea riscului de credit.......................................................................................................16
2.3. Modele de analiz a riscului de credit........................................................................................17
2.4. Msuri de prevenire i reducere a riscului de credit...................................................................22
Capitolul 3 Analiza riscului de creditare n cadrul Bancpost SA.......................................................25
3.1. Prezentare Bancpost SA............................................................................................................25
3.1.1. Scurt istoric.........................................................................................................................25
3.1.2. Informaii generale.............................................................................................................26
3.2. Analiza riscului de credit n cadrul Bancpost.............................................................................28
3.3. Msuri de reducere i prevenire a riscului de credit n cadrul Bancpost....................................31
3.4. Analiza riscului lichiditate la Bancpost SA................................................................................32
3.5. Analiza riscului operaional la Bancpost SA..............................................................................33
3.6. Analiza riscului de pia la Bancpost SA...................................................................................35
Bibliografie..........................................................................................................................................37
Introducere
n cadrul referatului Managementul riscului de creditare se urmrete analiza riscului
de credit remarcndu-se pricipalele modele de analiz dar i tehnicile de diminuare a acestuia.
Referatul este structurat pe parcursul a patru capitole, fiecare dintre acestea fiind dezbtute n
detaliu prin anumite subcapitole ataate lucrarii.
Privit din prisma societii bancare riscul impune diverse metode de prevenire,
evaluare i gestiune, spre deosebire de situaia cnd este privit din viziunea agentului
economic cnd este urmrit pe parcursul evoluiei sale de la apariie pn la maturizare.
n procesul de acordare a creditelor societile bancare se confrunt cu mai multe
tipuri de riscuri dintre care enumerm: riscul de creditare, riscul de lichiditate, riscul de
variaie a ratei dobnzii i riscul valutar. Aceste riscuri bancare sunt determinate de calitatea
solicitatorului, evoluia sa pe parcursul derulrii activitii de creditare, precum i de evoluia
cursului de schimb valutar.
Procedeul prin care sunt structurate activitile, felul n care este condus i limitat
riscul, corelaiile dintre indivizi sunt elementele cu influen asupra rentabilitii bancare,
performaa fiind unul dintre obiectivele bncilor.
Riscul de creditare este cel mai ntlnit risc bancar, fiindc se ptrunde uor n
activitatea bancar, respectiv att la nivelul gamei de servicii, ct i la nivelul expunerilor.
Bncile ncearc s diminueze riscul de creditare prin solicitatrea unor garanii reprezentnd
sursele de redobndire a sumei alocate, n cazul n care solicitatorul nu ndeplinete
prevederile contractului.
definit ca fiind4:
Un ansamblu de evenimente cu efecte contrare pentru banc;
O ntamplare ndoielnic, probabil i viitoare, care poate prejudicia toat
activitatea unei societi bancare.
n cadrul operaiunilor bancare poate aprea riscul bancar ca urmare a unor factori care
influeneaz activitatea bancar n mod negativ, avnd regres calitatea afacerilor, reducerea
profitului bncii i deteriorarea modului de funcionare al bncii.
Riscul este provocat de un ansamblu de proceduri i operaii, de aceea el trebuie privit
ca o mulime de riscuri ntre care se formeaz o legtur interdependent, deoarece pot avea
cauze comune producnd n mod stabil expunerea la risc. Prin faptul c, bncile sunt supuse
n mod permanent la risc se nelege c valoarea pierderilor i cheltuielilor suplimentare sunt
suportate de acestea.
Evaluarea situaiilor economice, sociale, politice i financiare prin care trece instituia
bancar ntr-o anumit perioad de timp se prezint prin dou aspecte:
1 V. E. Drgoi, M. A. Rdoi, Bnci i alte instituii de credit. Administrarea banilor, Editura Cartea
Studenteasc, Bucureti, 2011, p. 175
2 Ibidem pct. 16
3 Ibidem pct. 16
4 E. V. Dragomir Drgoi, Managementul performanelor bancare, Editura Bibliotheca, Trgovite,
2007, p. 176
2
5 V. E. Drgoi, M. A. Rdoi, Bnci i alte instituii de credit. Administrarea banilor, Editura Cartea
Studenteasc, Bucureti, 2011, p. 180-181
Riscuri financiare
Riscul de lichiditate
Riscul de capital
Riscul de creditare
Riscul de pia
Riscul operaional
Riscul tehnologic
Riscul introducerii de noi produse
Riscul de fraud
Riscul economic
Riscul legal
Riscuri de prestare
Riscuri ambientale
Geneza
Risc de expoatare
Risc financiar
Risc de faliment
Natura
Riscuri comerciale
Riscuri provocate de cauze de for major
Riscuri politice
Riscuri valutare
Riscul de schimb valutar
Riscul de rat a dobnzii
Expunerea la risc
Riscuri pure
Riscuri fizice
Riscuri financiare
Riscuri criminale i frauduloase
Riscuri cu rspundere
Riscuri lucrative
Riscuri de pia
Riscuri de afacere
Riscuri de lichiditate
Alocarea lor n cadrul Riscuri diversificabile
Riscuri de creditare
Riscul de lichiditate
sistemului financiar
Riscuri nediversificabile
Riscul de pia
Sursa: V. E. Drgoi, M. A. Rdoi, Bnci i alte instituii de credit. Administrarea
banilor, Editura Cartea Studenteasc, Bucureti, 2011, p. 180-181
a)
tipuri de riscuri:
Riscul de creditare este riscul prin care clienii nu i ndeplinesc obligaiile fa de
b)
c)
profitul bncii.
Riscul de fraud este considerat ca fiind un risc de ordin intern, exprimnd
posibilitatea producerii unor furturi de ctre angajaii bncii, scznd astfel rentabilitatea
acesteia.
Riscul economic este reflectat prin reducerea performanelor bncii, datorit
frauduloase.
n cadrul gestiunii riscurilor bancare sunt urmrite urmtoarele scopuri principale6:
Extinderea controlului intern prin supravegherea riscului respectnd un sistem
valorificare a resurselor;
Deinerea n permanen a informaiei asupra riscurilor asumate de banc
pentru a crea posibiliti de aciune imediat n anularea sau remedierea lor.
Se poate spune c, gestionarea riscurilor bancare presupun echivalentul ntregii
activiti bancare, autoritile de pe piaa bancar stabilind o serie de indicatori minimali
obligatorii n cadrul activitii pentru a pune n aplicare strategia din cadrul bncii.
Gestiunea riscurilor bancare presupune totalitatea tehnicilor i instrumentelor folosite
pentru performana bancar, acestea fiind ntr-o evoluie progresiv datorit diversificrii,
caracterului precis i dobndirea de noi dimesiuni. n spaiul bancar, au loc schimbri
fundamentale prezentate n mod ordonat i prudent, gestionarea riscurilor bancare
producndu-se n mod accelerat pentru atingerea strategiilor urmrite de bnci.
n cadrul sistemului bancar exist o multitudine de riscuri bancare care trebuiesc
msurate, controlate i urmrite pe parcursul desfurrii lor pentru a le orienta spre direcii
optime astfel activitatea devine profitabil.
Riscurile bancare prezint un domeniu complex i cu fluctuaii continue pentru a fi
dezvoltat n mod integral, reflectnd astfel o serie de aspecte care nu sunt tratate suficient,
fiind acoperite de contribuii simple, dar i complexe pentru ca tehnicile de gestionare a
riscurilor s fie valorificate. Contribuiile existente n cadrul activitilor bancare se afl n
legtur cu trei legturi.
n cadrul primei orientri, instrumentele i conceptele de baz prezint un caracter
obligatoriu, iar a doua orientare pune n eviden contribuii mai complexe constituind un
efort necesar pentru ca riscurile s fie msurate i analizate corect. Cea de a treia orientare
este de focalizare asupra instrumentelor care administreaz contractele la termen, riscurile,
opiunile i contractele swap cu ajutorul crora are loc controlul riscurilor.
n activitatea bancar exist o multitudine de riscuri, o serie de obiective i multe
instrumente cu ajutorul crora sunt gestionate riscurile, mai multe moduri de administrare a
riscurilor, acesta pluritate prezentnd o complexitate ferm, fiecare unitate bancar avnd un
mod specific de gestionare a riscurilor.
n cadrul unei gestiuni a riscurilor se urmrete capacitatea bncii de a identifica i
evalua riscurile, de a controla, de a evita, de a acoperi i de a transfera riscurile bancare,
a)
parcursul activitii. Procedurile includ totalitatea atribuiilor care au loc pe parcursul livrrii
produselor pe pia, dar i atribuiile activitilor auxiliare.
Pentru toi oamenii unele riscuri sunt uor de identificat, iar altele nu pot fi identificate
cu uurin, chiar dac au fost luate toate msurile de precauie pentru prevenirea lor. Se
recomand ca bncile s acorde o atenie maxim riscurilor ce pot afecta activitatea bancar a
acestora.
n cadrul acestei etape trebuie identificate riscurile bancare ale fiecrui produs i
serviciu bancar, ns unele riscuri nu necesit identificare pentru c ele sunt evidente,
indiferent de tehnicile utilizate pentru prevenirea lor, de la apariie pn la provocarea de
pierderi financiare. Pentru a putea ocoli activitatea bancar de pierderi financiare, se
recomand o atenie sporit n identificarea riscurilor, astfel banca obinnd un profit ct mai
mare.
b)
Controlul riscurilor
Principalul obiectiv al controlului riscurilor bancare este acela de minimizare a
cheltuielilor cu riscurilor care au fost identificate n activitatea bancar, ci nu de a le evita.
n cadrul unei activiti bancare managerii trebuie s identifice i s evalueze
activitile de control pentru fiecare categorie de riscuri identificate cunoscnd evoluia
posibil a acestora.
Managerii unei bnci pentru a controla riscul de pia trebuie s repecte o serie de
tehnici de gestiune a bilanului, dar i calitatea produselor i serviciilor bancare analiznd
situaia creditelor neperformante n ceea ce privete riscul operaional.
Banca central este instituia principal care realizeaz controlul riscurilor bancare
pentru pierderile din creditare. Aceste programe de tip pay-as-you-go genereaz o cerere
nesigur de capital bancar, dar i un anumit grad de incertitudine asociat veniturilor.
n cadrul unei societi bancare acoperirea riscurilor se realizeaz pe baza a dou
criterii generale: existena unei baze de date statistice care cuprind amploarea i frecvena
riscurilor, i reinerea unor familii de riscuri.
Transferul riscurilor se realizeaz printr-o poli de asigurare sau prin operaiuni cu
instrumente derivate, utilizate pentru riscurile cu pierderi majore sau atunci cnd riscurile nu
sunt identificate corespunztor.
1.3.1. Analiza ratei generale de risc
2008
47.29
2009
44.61
42.65
2010
2011
38.8
39.2
2012
Martie 2013
29.98
23.28
20.82
15.29
6.52
2008
2009
2010
2011
2012
Martie 2013
Indicatorul de lichiditate
2.47%
2008
1.38%
1.35%
1.36%
1.42%
2009
2010
2011
2012
1.46%
Martie 2013
10
Indicatorul de solvabilitate
15.02
14.67
14.87
14.94
2011
2012
15.03
13.76
2008
2009
2010
Martie 2013
12
7 Gheorghe Manolescu, Moned i politicile monetare, Editura Fundaiei Romnia de Mine, Bucureti, 2007,
p. 171
Riscul de credit este unul dintre primele riscuri financiar bancare cu care se ntlnesc
instituiile financiare, bncile expunnd posibilitatea ca emitenii de titluri s dezonoreze
datoriile asumate la scaden.
Riscul de creditare sau riscul de insolvabilitate a debitorilor, risc al deteriorrii calitii
activelor bancare sau risc de nerambursare se manifest ca urmare a nendeplinirii
contractului de credit de ctre client9.
Activitile de creditare sunt supuse n permanen unui risc, acestea avnd constituite
elemente de anticipare pe care se fundamenteaz decizia de creditare, ceea ce presupune
cunoaterea de ctre bnci a acestor riscuri de creditare. Pentru bnci este mai bine s previn
riscul de creditare dect s repare consecinele acestuia, deci n cadrul procesului de creditare
cea mai esenial etap este cea de a selecta cererile de creditare amnunit. n aceast etap
comportamentul unei bnci poate fi constituit astfel: operaiunea de creditare nu are loc dac
ponderea probabilitii de nerambursare o ntrece pe cea a rambursrii.
Pentru creditor, riscul de credit reprezint ntr-un sens general, deteriorarea situaiei
financiare, situaie datorat de condiiile imprevizibile din cadrul economiei n care acioneaz
debitorul.
Riscul de credit este cel mai nsemnat risc financiar, dac lum n considerare faptul c
n cadrul plasamentelor executate de instituiile de credit cea mai mare pondere o posed
Deintorul de titluri financiare poate pierde ntreaga valoare a acestora dac slbiciunea
titlului este critic, iar dac deteriorarea este progresiv se va nregistra o diminuare parial.
Aceste pierderi financiare totale sau pariale, se manifest pe o perioad limitat, durat n
care sunt posedate.
11 V. E. Drgoi, M. A. Rdoi, Bnci i alte instituii de credit. Administrarea banilor, Editura Cartea
Studenteasc, Bucureti, 2011, p. 183
15
16
Riscul de firm este stabilit dup ce analiza agentului economic solicitant a fost
realizat i se obine prin cumularea scorurilor de risc comercial, financiar i managerial i
poziionarea agentului economic n clasa de risc specific scorului total dobndit.
Riscul financiar are n vedere situaia financiar bun a firmei solicitante i capacitatea
obligaiilor de plat asumate de ctre aceasta i se stabilieste innd seama de situaiile
financiare din ultimii doi ani ai societii bancare.
Scorul de risc financiar este determinat prin cumularea scorurilor individuale adecvate
indicatorilor de standing financiar (indicatori de lichiditate, de solvabilitate, de profitabilitate,
de activitate i analiza plilor restante), folosind ultimul sau ultimele dou bilanuri anuale.
Analiznd operaiile comerciale detaliate de firma, funcionarul va conferi firmei un
scor de risc comercial situat ntre operaiunile comerciale coerente cu cash-flow pozitiv i
operaiunile comerciale incoerente cu cash-flow negativ.
n practic economico-financiara, pentru analiza riscului de creditare, riscul de firma
se examineaz n relaie cu riscul de garanie.
n Romnia, activitatea bancar moderat a persistat dup cum se evideniaz i n
evoluia activelor bancare totale nete (figura 2.1.), totalitatea mprumuturilor bancare fiind
ntr-o continu cretere, iar suma global a depozitelor atrase de ctre sistemul bancar
romnesc a contiuat s se majoreze, aceste tendine desemneaz creterea economiilor
populaiei.
Figura 2.1. Evoluia activelor bancare i a creditului acordat sectorului privat
Credit neguvernamental
PIB
578.6
514.7
522.6
501.1
416.0
330.2
314.4
Miliarde lei
250.8
341.8
354.0
198.1
199.9
209.3
223.0
2008
2009
2010
2011
148.2
2007
iun.2012
2.1
Procente
-10.1
-3.0
dec.2010
3.3
3.9
2.3
1.7
dec.2009
0.3
25.7
33.8
dec.2008
16.2
2012 se revine la valori pozitive n totalul creditului acordat de 3.3% n decembrie 2011 i
4.2% n iunie 2012.
Principalul factor de determinare a calitii portofoliului de credite este rata creditelor
neperformante fiind determinat innd cont de raportrile prudeniale privind ierarhizarea
creditelor i a plasamentelor.
2.8
2008
2009
2010
2011
2012
97.8
96.9
Decembrie 2010
Decembrie 2011
Iunie 2012
Procente
0.0
100% 0.5
80%
60% 0.5
40%
20%
0%
0.5
0.0
0.5
0.5
0.5
0.0
0.5
0.5
0.0
0.5
0.5
potenial;
Sigurana cu care aceste evaluri sunt executate nu reine banca s obin garanii reale
i personale pentru creditul cerut. Situaiile economice n care acioneaz ntreprinztorii sunt
supuse unor modificri rapide i neateptate, cauzate de anumite evenimente interne, n
precauia crora banca trebuie s se asigure de anumite garanii prin care poate recupera
valoarea creanei sale prin executare silit.
n prevenirea riscului un alt element important este oportunitatea distribuirii creditului
ctre diveri ntreprinztori ce acioneaz n diverse sectoare economice, pe diverse termene,
pentru mprirea riscului ce provine din modificarea cerinelor pieei.
n etapa de aproximare a riscului de creditare, forma n care acesta este acordat nu
constituie o importan deosebit, dei riscurile societilor bancare depind de resursele pe
care acestea le posed.
Tot n cadrul acestei etape, societatea bancar trebuie s i ncredineze o tax oficial
a scontului destul de mare pentru mascarea taxei rescontului, ncasat de Banca Naional a
Romniei.
b.
Msuri operative
Principala msur operativ pe care societatea bancare trebuie s in cont este
ncheierea contractului de creditare n condiii avantajoase. Alte msuri ntreprinse de banc
sunt urmtoarele:
regularitate;
contractual;
23
1% 5%
Eurobank Ergasias SA
Ali acionari
94%
Sursa: www.bancpost.ro
n cadrul structurii acionariatului cea mai mare pondere o are Eurobank Ergasias SA,
respectiv de 93,78141%, urmtoarea proporie fiind de 5,33212% de ctre ERB New Europe
Holding BV. Ponderea cea mai redus este deinut de ctre ali acionari cu ponderea de
0,88647%.
3.1.2. Informaii generale
Bancpost consider c reuitele n afaceri sau ale clienilor si, ine de evoluia calitii
att a cadrului din ara noastr, ct i a colectivitilor n care acioneaz. n ciuda impactului
defavorabil al crizei financiar bancare prin care a trecut afacerile i pieele locale, Bancpost ia ndeplinit obligaiile din diferite domenii (educaia, cultura i economia).
Grupul Bancpost are n prezent peste 3000 de angajai, 10 Centre Regionale, 10 Centre
de afaceri i o reea de 240 de sucursale, investind expresiv i n evoluia diferitelor canale de
distribuie, obiective fundamentale pentru clientul modern.
Fastbanking este un procedeu de Internet Banking al Grupului Bancpost, fiind
considerat unul dintre cele mai bune soluii de pe piaa bancar, nregistrnd o tendin n
cretere, att din perspectiva numrului de utilizatori, ct i din cel al valorii de tranzacionare,
punnd la dispoziia clienilor o soluie eficace pentru executarea operaiunilor bancare.
Bancpost este privit ca unul dintre principalii lideri ai pieei de carduri bancare
extinzndu-i astfel activitatea pe o reea de 565 ATM-uri, 8.500 POS-uri i 260 APS-uri care
pune la ndemna clienilor un acces confortabil i stabil la serviciile societii bancare.
La nivelul anului 2012, au avut loc modificri majore n cadrul bncilor existente pe
piaa bancar din Romnia, referitor la active, a depozitelor i a creditelor.
Tabel 3.1. Topul primelor 10 bncii n funcie de activele bilaniere
24
Poziia
Banca
Active
Cota de
Cota de
Cota de pia
bilaniere
(mld. Lei)
pia din
pia din
din 2010
2012
2011
BCR
70.6
19.3%
20.1%
19.8%
BRD
47.9
13.1%
13.6%
13.9%
Banca Transilvania
29.3
8.0%
7.3%
6.2%
CEC Bank
26.7
7.4%
7.0%
6.4%
UniCredit
24.9
6.9%
6.4%
6.0%
Raiffeisen
23.4
6.5%
6.7%
6.5%
Volksbank
16.5
4.5%
5.0%
5.8%
ING Bank
16.5
4.5%
4.1%
3.6%
Alpha Bank
16.5
4.5%
4.7%
6.2%
10
Bancpost
12.1
3.3%
3.5%
3.9%
Sursa: www.zf.ro
n cadrul top 10, n anul 2012 Bancpost ocup ultimul loc dezechilibrnd Grecia fr
s constituie probleme periculoase pentru sistemul bancar romnesc. Cota de pia a Grupului
Bancpost s-a diminuat constant de la apariia crizei financiare pe fondul presiunilor drastice
tranversate de Grecia, cota scznd de la 3.5% n anul 2011 la 3.3% la finele anului 2012.
Grupul Bancpost deine active totale care la sfritul lunii martie 2013 nsumau 4.035
miliarde euro, iar pe parcursul anilor 2009 2011 prezentau urmtoarea situaie evideniat n
graficul ce urmeaz.
Figura 3.2. Structura activului bancar
Alte active
0.76
21.9
2009
77.34
2010
0.85
16.19
2011
clienilor posedau o pondere de 82.96% din totalul activelor bancare. n cadrul creditelor i
avansurilor acordate bncilor se observ o tendin de diminuare de la 34.86% la sfritul
anului 2009 la 16.19% n anul 2011.
Figura 3.3. Structura pasivului bancar
2009
11.4
12.25
88.6
Total datorii
87.75
2010
2011
Procente
45
40
35
30
25
20
15
10
5
0
2009
2010
2011
Construcii
Altele
27
2010
2011
2012
Sursa: www.zf.ro
n anul 2010 portofoliul de credite a avut o dezvoltare acceptabil, n situaiile date
creditele neperformante meninndu-se la un stadiu admisibil, reprezentnd o pondere de
13.4% n totalul portofoliul, acelai stadiu persistnd i n anul 2011, dar cu o pondere de
19%.
La finele anului 2012 rata creditelor neperformante a crescut n continuare pn 23.3%
din portofoliul total de credite, n timp ce constituirea de noi credite neperformante s-a
diminuat semnificativ.
Este considerat un credit neperformant atunci cnd restantele de plat depesc 90 de
zile, altfel spus cu ct ntrzierea la plata ratelor este mai mare, cu att rata creditelor
neperformante este mai mare.
Pentru ca o banc s poat acoperii pierderile trebuie s fac provizioane pentru
fiecare credit neperformant astfel n perioada 2009-2011 se prezint astfel:
Figura 3.6. Provizioanele pentru deprecieri pe linii de activitate
ntreprinderi mici
57.56
21.82
2009
29.31
Credite ipotecare
7.58
Credite de consum
35.16
27.95
2010
32.9
7.25
2011
Pe parcursul anilor 2009-2011 creditele de consum dein cele mai ridicate valori din
cadrul provizioanelor pentru depreciere. Astfel n anul 2009 nsumeaz 223.175 mii RON,
urmnd ca n anul 2010 acestea s se diminueze ajungnd la 115.450 mii RON, sfritul
anului 2011 revenind din nou cu o cretere de 5.83%, respectiv 199.970 mii RON.
Urmtoarele ponderi dup ordinea mrimilor o dein ntreprinderile mici, prezentnd o
cretere de la 66.849 mii RON n anul 2009 la 160.499 la sfritul anului 2011. Companiile
mari i medii posed i ele valori semnificative, astfel n anul 2009 deine 84.854 mii RON
din totalul provizionelor pentru depreciere, anul 2010 revenind cu o cretere cu 6.922 mii
RON, iar sfritul anului 2011 nregistrnd o valoare de 92.030 mii RON.
Cele mai reduse ponderi o dein creditele ipotecare prezentnd n anul 2009 o pondere
de 3.38% din totalul provizioanelor, iar n anul 2010 dublndu-se la 7.58%, urmat de finele
anului 2011 care consemneaz o pondere de 7.25%.
Principalul factor care nlesnete apariia creditelor neperformante noi este reprezentat
de segmentul corporativ, ntreprinderile mici i mijlocii continund s se ntlneasc cu
probleme de lichiditate, iar corporaiile mari sunt n incapacitate de rambursare a creditelor
dup stabilirea unui alt termen de plat.
Pentru prestarea unei activiti ferme i precaute, prezentnd grade corespunztoare de
capital, profitabilitate i de calitate a portofoliului de credite, Bancpost i fixeaz expunerile
i politicile la fiecare risc caracteristic pe baza unei proporii ntre riscurile asumate i profitul
aproximat. Astfel, n ceea ce privete mprumuturile i avansurile restante, dar nedegratate se
va evidenia n urmtorul grafic.
Figura 3.7. mprumuturi i avansuri restante, dar nedegradate
59.52
2009
2.17
4.25
27.96
24.52
69.87
2010
71.23
90-180 zile
30-89 zile
1-29 zile
2011
consemnat fluctuaii reduse, n anul 2011 reprezentnd 24.52% din totalul mprumuturilor
restante, dar nedepreciate. Valoarea mprumuturilor restante ntre 90-180 de zile a crescut
considerabil de la 1.35% la finele anului 2009 la 4.25% n decembrie 2011.
3.3. Msuri de reducere i prevenire a riscului de credit n cadrul Bancpost
Riscul de credit este principalul risc pe care Bancpost i l-a asumat n anul 2012,
avnd un profit de risc mediu-ridicat.
n vederea diminurii expunerii activitii bancare la riscul de credit, Bancpost a avut
urmtoarele strategii:
17883266
15552168
Mii RON
2009
2010
2011
31
(autoevaluarea
riscurilor
143.4
109.91
Mii RON
2009
2010
2011
32
5656
Riscul de schimb valutar
4355
2990
875
2009
2010
2011
Concluzii
n cadrul economiei actuale, sistemul bancar romnesc are sarcina de a atrage
capitalurile bneti disponibile n economie sub forma depozitelor bancare i plasarea acestora
ctre persoanele care au nevoie de resurse, plasarea disponibilitilor se realizeaz sub form
de credite.
n vederea diminurii riscurilor bancare, societile bancare trebuie s analizeze n
detaliu situaia financiar a clientului ce implic examinarea lichiditii clientului, investigarea
indicatorilor de performan bancar i examinarea gradului de ndatorare al acestora.
Pentru remedierea identificrii i supravegherii riscurilor bancare putem remarca o
succesiune de msuri precum: ameliorarea cadrului de conducere a riscurilor bancare,
ndreptarea instrumentelor de msurare a expunerii riscului, optimizarea procesului de
reevaluare a garaniilor, crearea i verificarea politicilor bancare.
Din analiza realizat n lucrare conform statisticilor Bncii Naionale a Romniei
reiese faptul c riscul de creditare se afl n cretere de aceea societile bancare stabilesc mai
multe tehnici de diminuare a riscului de credit: prudena activitii, analiza atitudini clientului
n corelaie cu banca, analiza creditului, calitatea garaniilor, monitorizarea dosarului de
creditare i analiza posibilitilor de resitituire la scaden.
Dup efectuarea operaiilor de analiz a creditului se reliefeaz creditele
problematice, efectundu-se astfel clasificarea creditelor n funcie de clasele de credit n:
standard, substandard, n observaie, ndoilnice i pierdere.
Privitor la ideea c strategiile de gestionare a riscului sunt imobilizate n realitatea
sistemului bancar, n grupul Bancpost politica de management a riscurilor bancare impune
ndrumarea ctre direciile privind organizarea resurselor destinate fructificrii obiectivelor i
diminuarea creditelor neperformante. Pentru valorificarea acestor direcii grupul trebuie s
realizeze: o selecie atent a clienilor, stabilizarea reelei teritoriale, strategii privind
promovarea produselor i serviciilor, aplicarea unor dobnzi i comisioane adecvate i
stabilizarea imaginii bncii.
Bibliografie
1.
2012
34
2.
3.
Bucureti, 1995
4.
Dedu V., Gestiune i audit bancar, Editura Economic, Bucureti,
2008
5.
35