Documente Academic
Documente Profesional
Documente Cultură
Investete n oameni!
FONDUL SOCIAL EUROPEAN
Axa prioritar 1: Educaia i formarea n sprijinul creterii economice i dezvoltrii societii bazate pe cunoatere
Domeniul major de intervenie 1.2: Programe de studii mai bune pentru studen i i pia a muncii
Titlul proiectului: Aplicarea metodologiilor de cercetare tiin ific n domeniul tiin elor medicale i promovarea culturii antreprenoriale pentru
facilitarea inseriei pe piaa muncii a studenilor mediciniti din ciclul de studii universitare de licen
Numrul de identificare al contractului: POSDRU/156/1.2/G/141745
Beneficiar: Universitatea de Medicin i Farmacie Carol Davila din Bucureti
PROIECT
Antreprenoriat n domeniul medical
Coordonator proiect
Student/an
Constana
Se va scrie cu Times New Roman, caractere de 12, la 1,5 rnduri, pagina format A4;
PLANUL DE AFACERI
CHESTIONAR INTRODUCTIV
Pentru stabilirea elementelor de baz ale afacerii
1. Cum ai descrie, n termeni generali, unui prieten sau unui asociat, concepia dvs.
asupra afacerii?
...
2. n afar de a ctiga bani, care sunt celelalte obiective ale afacerii dvs.?
...
3. Descriei, n linii generale, ramura economic (domeniul) n care dorii s intrai.
...
4. Ce bunuri intenionai s fabricai sau ce servicii dorii s oferii?
...
5. Cine sunt consumatorii sau clienii dvs. de baz?
...
6. Unde se va oferi pe pia produsul/serviciul dvs.?
...
7. Cum (prin intermediul cui) va ajunge produsul (bunul sau serviciul) dvs. pe pia?
...
8. Ce pre/tarif credei c va avea produsul/serviciul pe care l vei oferi? De ce?
...
9. De unde vei obine finanare pentru afacerea dvs.?
...
10. Cum credei c educaia, pregtirea i calificarea pe care le avei v pot fi de folos n
aceast afacere?
...
Planul afacerii
(Cuprins sumar)
1. REZUMAT
2. CUPRINS
3. DESCRIEREA AFACERII
3.1. Descrierea ramurii economice
3.2. Produsul (bunul sau serviciul oferit)
3.4. Operaiile
4. PLANUL DE MARKETING
4.1. Piaa-int
4.2. Concurena
4.3. Distribuia
4.4. Preul
4.5. Promovarea produsului
4.6. Analiza SWOT
5. ORGANIZAREA I CONDUCEREA AFACERII
5.1. Forma juridic de organizare i proprietate
5.2. Structura organizatoric
5.3. Echipa managerial
5.4. Fora de munc
6. PLANUL DE FINANARE
6.1. Bugetul de lansare a afacerii
6.2. Bugetul de operare
6.3. Finanarea
7. DATE FINANCIARE
7.1. Date financiare istorice
7.2. Previziuni financiare
7.3. Indicatori financiari: de lichiditate, de solvabilitate, de gestiune si de
rentabilitate
8. ANEXE
Planul afacerii
(Cuprins detaliat)
1. REZUMAT max. 2-3 pagini (se pot folosi, orientativ, si rspunsurile din chestionarul
introductiv)
2. CUPRINS
3. DESCRIEREA AFACERII
3.1. Descrierea ramurii economice de interes
a) Evoluii n trecut
b) Tendine n viitor
c) Riscurile din ramur i rata falimentelor
d) Firmele care domin aceast ramur
e) Rata profitului n ramur
3.2. Produsul (bunul sau serviciul oferit)
a) Descriere i caracteristici tehnice
b) Comparare cu alte produse similare
c) Avantaje competitive
d) Ciclul de via al produsului
e) Activiti de C&D n curs de desfurare i n viitor
f) Brevetarea produsului
g) Ambalare
h) Service n garanie i postgaranie
3.4. Operaiunile
a) Amplasarea facilitilor productive i a administraiei
b) Spaiul necesar i obinerea acestuia
c) Accesul la utiliti
d) Tehnologia utilizat i utilajele necesare
e) Capacitatea de producie
f) Materii prime i materiale necesare
g) Furnizori, subcontractanii, colaboratori
h) Transport i depozitare
i) Riscuri
3.5. Aspecte legale ale activitii (aprobri/avize oficiale, etc.)
4. PLANUL DE MARKETING
4.1. Piaa-int
a) Nevoile consumatorilor i gradul de satisfacere al acestora
b) Aspecte demografice i de comportament ale consumatorului
c) Localizare geografic, mrimea pieei, tendina de evoluie a pieei
d) Prognoze privind vnzrile
e) Tendine ciclice sau sezoniere
f) Studii de pia efectuate i rezultatele acestora
4.2. Concurena
a) Concurenii existeni
b) Cotele de pia ale concurenilor
4.3. Distribuia
a. Canalele de distribuie pentru produsele similare
b. Angrositi, detailiti
c. Modul n care produsul va ajunge pe pia
4.4. Preul
a. Costul produsului
b. Nivelul preurilor, marja brut de profit
c. Politica de pre (discount la cantitate sau termen de plat etc.)
d. Analiza break-even (pragul de rentabilitate)
4.5. Promovarea produsului
a. Reclam, publicitate
b. Relaii cu publicul
c. Materiale tiprite (cataloage, brouri etc.)
4.6. Analiza SWOT (se vor detalia componentele):
a. Puncte tari
b. Puncte slabe
c. Oportuniti
d. Ameninri
5. ORGANIZAREA I CONDUCEREA AFACERII
5.1. Forma juridic de organizare i proprietatea
a. Forma juridic de organizare a afacerii motivare alegere
b. Proprietarii afacerii (nume, cote de participare)
5.2. Structura organizatoric
a. Organigrama - schema
b. Sarcini i responsabiliti
5.3. Echipa managerial
a. Pregtire i experien anterioar
b. Puncte slabe. Mod de compensare i corectare
c. Sarcini i responsabiliti
5.4. Fora de munc
a. Necesar de personal
b. Calificri necesare
c. Angajarea i pregtirea personalului
d. Nivel de salarizare i alte beneficii oferite
5.5. Dotri + Principalii furnizori de materii prime si materiale
6. PLANUL DE FINANARE
6.1. Bugetul de lansare a afacerii
a) Terenuri, cldiri, utilaje
b) Licene, avize, aprobri, taxe
c) Asigurri
d) Utiliti, salarii, alte cheltuieli
6.2. Bugetul de funcionare (exploatare)
a) Materii prime, materiale, depozitare, utiliti
b) ntreinere i reparaii
c) Salarii, chirii, amortizri, asigurri
d) Taxe i impozite
e) Cheltuieli de administraie
6.3. Finanarea
a) Necesarul de fonduri i ealonarea n timp
b) Fonduri proprii
c) Alte surse de finanare (credite bancare, emisiuni de aciuni sau obligaiuni etc.)
7. DATE FINANCIARE
7.1. Previziuni financiare
a) Cifr de afaceri, profit brut, profit net, dividende etc.
b) Bilanul contabil
c)
d)
e)
f)
8. ANEXE
i.
ii.
iii.
iv.
v.
vi.
vii.
viii.
ix.
Materie
prim/serviciu
Materie
prim/serviciu
h. Cu ce alte firme va trebui colaborat?
i. Cum se va face transportul materiei prime, materialelor i componentelor
achiziionate?
j. Unde se vor depozita materiile prime, materialele?
4. PLANUL DE MARKETING
4.1. Piaa-int
a. Cine sunt consumatorii, unde se gsesc ei i ct de des cumpr
produsul/serviciul?
b. Ct anume din produs/serviciu consum anual un consumator individual?
c. Care ar putea fi numrul total al consumatorilor i ct anume s-ar putea
consuma n total?
d. Care este tipul pieei (monopolist/oligopolist/concurenial)?
n economie, criteriul de baz prin care se poate face distincie ntre diferitele forme ale pie ei
este: numrul i mrimea productorilor i consumatorilor de pe pia , tipurile de bunuri i
servicii care sunt comercializate i gradul n care informa ia se poate rspndi.
Formele pieei sunt:
Concuren perfect care const ntr-un numr mare de firme care produc acela i
produs;
Concuren monopolistic care const ntr-un numr mare de firme oarecum
independente;
Oligopol, piaa este dominat de un numr restrns de ofertan i;
Oligopson, piaa este dominat de un numr mare de ofertan i i de un numr redus de
cumprtori
Monopol, exist un singur ofertant al unui produs sau serviciu
Monopol natural, un monopol n care economiile de scar cauzeaz creterea eficienei
odat cu creterea mrimii firmei;
Monopson, exist doar un cumprtor pe pia
Interesai s cumpere
muli
puini
unul
muli
- polipol bilateral
- polipol omogen
(concuren
perfect)
- polipol eterogen
Oligopol al cererii
(Oligopson)
Monopol al cererii
(monopson)
puini
Oligopol al ofertei
(Oligopol)
Oligopol bilateral
Monopol restrns al
cererii
unul
Ofertan
i
Monopol bilateral
Bariere pentru
comerciani
Numrul
comercianilor
Bariere pentru
cumprtori
Numrul
cumprtorilor
Concuren
perfect
Nu
Muli
Nu
Muli
Concuren
monopolist
Nu
Muli
Nu
Muli
Oligopol
Da
Puini
Nu
Muli
Oligopson
Nu
Muli
Da
Puini
Monopol
Da
Unul
Nu
Muli
Monopson
Nu
Muli
Da
Unul
Firm concurent
Denumirea firmei/ firmelor
Ponderea pe pia(%)
1
2
3
4
5
6
c. Ce ai nvat din modul lor de operare i de promovare?
d. Care sunt punctele lor tari/slabe?
e. Prin ce difer produsul/serviciul dvs. de cel al concurenilor?
4.3. Distribuia
a.
b.
c.
d.
4.4. Preul
a. Ct va fi costul produsului/serviciului dvs.?
b. Care va fi preul produsului/serviciului dvs.? Cum a fost stabilit?
c. Unde se situeaz preul/tariful produsului/serviciului dvs. n raport cu cel al
concurenei?
d. Ct este elasticitatea cererii n raport cu preul?
e. Se vor practica preuri difereniate (de ex. pe zone geografice)?
f. Care va fi politica de credit comercial?
g. Se vor oferi reduceri de pre (cantitative, cumulative, sezoniere, pentru plata
imediat sau nainte de termen, pentru evenimente speciale etc.)?
h. Se vor folosi preuri/tarife de penetrare pe pia?
4.5. Promovarea produsului
a. Produsul/serviciul dispune de caracteristici importante i unice?
b. Produsul/serviciul are caliti ascunse care s fie importante pentru
consumator?
c. Ce tip de reclam/publicitate se va folosi (ziare, reviste, pot, radio,
televiziune, pliante, brouri, mijloace de transport, afiaj urban etc.?
d. Ce alte forme de promovare se vor folosi (mostre gratuite, demonstraii
practice, materiale informative la locul de prezentare i vnzare, bonificaii,
cupoane de reducere de pre etc.)?
e. Ct va costa promovarea produsului/serviciului? Dispune firma de aceti bani?
Despre Marketing in faza de lansare a unei afaceri
1. Ce este marketingul?
Un ntreprinztor aflat la nceput de drum trebuie s contientizeze c, din momentul
nceperii afacerii sale, clienii si vor trebui s reprezinte centrul preocuprilor sale. ntradevr, nici o afacere nu poate supravieui fr clieni ei reprezint principala surs de
finanare a activitilor organizaiei orice afacere va exista atta timp ct vor exista clieni.
Astfel, Marketingul este procesul de management responsabil pentru anticiparea,
identificarea i satisfacerea necesitilor clientului, n mod profitabil.
Acest deziderat de satisfacere a clienilor este nsi raiunea de existen a afacerii. Iar
aceasta trebuie realizat mod profitabil altfel nu mai este vorba de o afacere, ci de o
aciune, instituie caritabil.
Activitatea de marketing este o activitate important, reprezentnd o investiie n dezvoltarea
viitoare a afacerii. Dac n prima faz, a nceputului, ne vom stabili probabil singuri strategia
de marketing, dup ce trecem de greutile startului trebuie s avem n vedere a apela la un
profesionist, la un consultant n management.
2. Care sunt cele mai la ndemn instrumente de marketing?
n cadrul activitii de marketing, cel mai uzual se constat combinarea a 4 politici principale:
Politica de produs
Politica de promovare
Politica de pre i condiii de pre
Politica de distribuie
2.1 Politica de produs
Cea mai important idee a politicii de produs este orientarea ctre client. Produsul trebuie
astfel conceput nct s satisfac ct mai bine necesitile clientului. nainte de a concepe
orice produs este esenial s tim dac exist o cerere pentru acest produs. Apoi, este
important s aflm dac produsul respect cerinele existente din punct de vedere tehnic, al
siguranei n exploatare sau cerinele legale. Tehnicile cele mai utilizate n cadrul politici de
produs sunt:
- Analiza ciclului de via al produsului
- Analiza gamei de produse
- Marca/numele produsului
- Ambalarea produsului
2.2. Politica de promovare
Este totalitatea acelor aciuni prin care mesajele noastre, referitoare la propriul produs, sunt
transmise pieei int
Denumirea firmei ca element al politicii de promovare
Totul ncepe cu numele firmei.
Numele firmei este prima informaie pe care potenialul nostru client o aude despre firma
noastr. Pentru ca aceast prim impresie s fie i una favorabil, numele firmei trebuie ales
cu grij i cu mult discernmnt.
Unele recomandri pot fi avute n vedere:
- Utilizarea unor expresii strine poate constitui uneori un dezavantaj, prin dificultile
de pronunare a numelui firmei mai ales n cazul comunicrii prin telefon
- Numele firmei trebuie s fie pe ct posibil concis, sugestiv, uor de inut minte i mai
ales original
- Este important s alegem un nume cu identitate proprie, uor de scris sau pronunat
n limba romn dar i uor de scris i pronunat n limbi strine dac anticipm c
vom avea relaii de afaceri cu strinii. n acest sens este bine de evitat prezena
diacriticelor n nume caractere dificil de citit sau scris pentru un strin
- Totodat, este bine s tim c legea societilor comerciale face anumite precizri
referitoare la numele firmei: de exemplu n cazul societilor cu rspundere limitat
numele trebuie s conin o referire direct la obiectul de activitate al firmei
- Este bine s alegem 2 sau 3 variante de nume, pentru a avea o rezerv n caz c
numele ales de noi este deja nmatriculat sau rezervat la Registrul Comerului
Politica de comunicare ncepe cu numele firmei, cu numele produselor, cu tot ce nseamn
identitate grafic a firmei (logo, hrtie cu antet, cri de vizit, oferte ale firmei) i continu cu
materialele de prezentare a firmei i cu modul de ambalare al produselor. Desigur, n funcie
de posibilitile financiare ale firmei pot fi realizate i diverse materiale de reclam sau
obiecte promoionale.
Totodat, participarea la trguri, seminare sau prezentri, implicarea n diferite manifestri
tiinifice, de cercetare sau chiar sponsorizarea unor aciuni cu caracter cultural, social,
sportiv, etc pot constitui modaliti subtile dar deseori foarte eficiente de comunicare cu piaa
int.
Ce este important de reinut este c mesajul coninut de materialele de promovare trebuie s
sugereze (mai subtil sau mai explicit) clientului utilitatea produsului/serviciului Dvs. i, poate
i mai important, prin ce v difereniai Dvs. fa de concuren.
2.3. Politica de pre i de condiii de plat
Exist trei mari categorii de metode de stabilire a preului unui produs:
Preul n funcie de costuri: exist mai multe metode de a calcula costul unui produs sau
global, a unei game de produse. Peste acest cost se adaug o marj de profit i acesta este
preul pieei.
Preul n funcie de cerere
O alt metod este de a fixa preul produsului la o valoare pe care eu consider c piaa
(cererea) o va accepta. Evident lucrul acesta necesit o bun cunoatere a pieei i a
preurilor acceptabile pentru diferitele segmente ale pieei. Aceasta nu nseamn neaprat c
preul trebuie s fie mic comercianii de produse de lux stabilesc preuri mari pentru c se
adreseaz unei piee care este dispus (i chiar vrea) s plteasc preuri foarte mari,
aceste preuri dndu-le clienilor sentimentul c au achiziionat produse de foarte bun
calitate, la care nu oricine are acces (accesul fiind restricionat prin preul prohibitiv).
O alt strategie de fixare a preului care are la baz comportamentul psihologic al cererii este
cea n care preurile se stabilesc de genul 199 lei, dnd psihologic senzaia c preul se
ncadreaz ntr-o categorie de preuri sub 200 lei, n cazul nostru. O alt strategie psihologic
este i cea n care un discount de 20% este prezentat sub forma: la patru produse
cumprate primii unul gratuit!
Preul n funcie de concuren
Categoric c este important s inem seama i de aciunile concurenei. Astfel, putem aborda
preuri similare sau uor mai mari ca ale concurenei (tim deja c pe acestea piaa le
accept) i s comunicm pieei avantajele competitive ale produsului nostru.
Putem totodat, mai ales n fazele de nceput ale afacerii, s oferim reduceri semnificative
(mai mici cu 30% dect concurena) pentru a atrage cote de pia. Este recomandabil ca
acest lucru s se realizeze ns numai pentru perioade limitate, pentru a nu periclita echilibru
financiar al firmei i pentru a nu da pieei percepia c produsul nostru este ieftin i deci
probabil slab calitativ i cu utilitate redus.
Condiiile de pre
Acestea reprezint o alt latur fundamental a politici de pre. Un termen de plat
ndelungat poate echivala cu un reducere semnificativ, pentru c numerarul cost. i la dvs.
n organizaie, lipsa numerarului la un moment dat poate necesitata apelarea la un credit pe
termen scurt, operaie care diminueaz categoric profitul. Pot fi imaginate diferite modaliti
de plat care pot stimula piaa s apeleze la produsele/serviciile noastre.
2.4. Politica de distribuie
Reprezint locul i modalitatea fizic prin care produsul este vndut, de exemplu prin
vnzare direct, prin comerul en-gros sau prin comerul en detail.
Specificul produsului, respectiv bun de larg consum, bun de investiii, serviciu, etc.
Determin foarte mult alegerea canalului de distribuie.
De exemplu, bunurile de larg consum cu difereniere redus se preteaz comerului en gros;
pe msur ce specializarea bunurilor crete ne vom ndrepta ctre comerul en detail iar
cnd produsul este extrem de specializat clientului (de exemplu un soft dedicat, sau un
produs de consultan n management sau o poli de asigurri) atunci canalul de distribuie
este de cele mai multe ori vnzarea direct. O astfel de modalitate este valabil la produsele
sau serviciile personalizate, cum este cazul bunurilor industriale destinate investiiilor de
exemplu.
5. ORGANIZAREA I CONDUCEREA AFACERII
5.1. Forma juridic de organizare i proprietatea
a. Ce nume ai ales pentru afacerea dvs.? De ce?
b. Are acest nume o semnificaie aparte?
c. Ce form juridic de organizare ai ales pentru afacerea dvs.? De ce?
d. Cine sunt proprietarii firmei (asociaii)? Ce aport au adus la formarea capitalului
social?
e. Cte pri sociale (aciuni) deine fiecare asociat i ce valoare au?
f. Unde se va gsi sediul firmei? De ce?
5.2. Structura organizatoric
a. Ce tip de structur organizatoric vei adopta? De ce?
b. Alctuii organigrama firmei
c. Descriei principalele atribuii ale funciilor i compartimentelor din organigram
TOTAL
c. De unde vor proveni angajaii?
d. Cum vei face selecia personalului?
Va fi nevoie de o pregtire suplimentar a acestuia?
e. Ce salarii i alte avantaje nesalariale vei acorda personalului dvs.?
5.5. Dotri existente + Principalii furnizori de materii prime si materiale
6. PLANUL DE FINANARE
6.1. Bugetul de lansare (pornire) a afacerii
a. Enumerai toate elementele necesare pentru pornirea afacerii
b. Ce valoare are fiecare?
c. Cum i de unde va fi obinut?
d. Din ce surs va fi finanat?
e. Completai formularul de buget de lansare a afacerii (pentru toat perioada de
timp necesar pn la pornirea efectiv a afacerii)!
6.2. Bugetul de operare (exploatare)
a. Cum va funciona efectiv afacerea?
b. Enumerai toate elementele necesare pentru funcionarea afacerii?
c. Completai formularul de buget de operare (buget de venituri i cheltuieli),
pentru cel puin un an, ncepnd din momentul funcionrii efective a afacerii?
d. Pentru afacerile (firmele) care sunt n curs de constituire, alctuii Bilanul
contabil pentru momentul nceperii funcionrii efective
6.3. Finanarea afacerii
a. Care este necesarul total de finanare a facerii?
b. Ct se poate asigura din sursele proprii ale afacerii sau ale asociailor?
c. Ct este necesar s se obin din alte surse? Care sunt acestea (credite
bancare, emisiune de aciuni sau obligaiuni etc.) i care va fi valoarea lor?
d. Care va fi costul capitalului? (dobnzi, dividende etc.)?
e. Cum se vor ealona n timp tranele de credit, rambursarea i dobnzile?
f. Care va fi scopul i calendarul de utilizare a creditelor?
g. Completai formularul de previziune a cash-flow-ului
Principii generale privind previziunea fluxurilor de numerar (cash-flow)
Cash flow-ul reprezint diferena ntre ncasrile curente i plile curente ale unei companii.
Raportul dintre cash-flow i cifra de afaceri este un indicator al rentabilitii pe termen scurt a
unei companii.
Banii ghea sunt banii care se gsesc n banc sau n firm. Exist mereu nevoia de bani
lichizi: pentru a plti salariile, chiria, taxele. Un profit mare nu nseamn c exist mai muli
bani lichizi. O lecie pe care toi antreprenorii trebuie s o nvee este diferena dintre bani
lichizi i profit. Profitul reprezint acei bani care te atepi s existe n organizaie dac toi
clienii pltesc la timp i dac s-au mprit corect costurile pentru perioada respectiv. Banii
lichizi sunt acei bani care trebuie s existe mereu pentru a asigura buna desfurare a
afacerii, cu scopul final de obinere a profitului. Pe termen lung, profitul unei firme poate fi
foarte mic dac banii lichizi nu au un nivel pozitiv. Regula de baz este: Nu poi cheltui profit,
cheltuieti bani!
Cash-flow-ul se refer la intrrile i ieirile de bani n cadrul firmei pe o perioad determinat
de timp. Gestionarea acestor intrri i ieiri de bani lichizi reprezint una din principalele
sarcini ale unui ntreprinztor. Ieirile de bani sunt msurate prin chitanele emise atunci
cnd plteti salariile, chiria i creditorii. Intrrile sunt acei bani primii de la clieni, debitori i
investitori.
Cash-flow-ul pozitiv
Dac banii care intr n firm sunt mai numeroi dect cei care ies, firma are un cash-flow
pozitiv. Cash-flow-ul pozitiv este un lucru foarte bun pentru firm i singura problem este
gestionarea acestui surplus. n cazul proiectului de fa cash flow-ul pozitiv provine din
prefinanri sau din rambursarea sumelor cheltuite de la AM.
Cash-flow-ul negativ
Atunci cnd banii care ies din firm sunt mai muli dect cei care intr firma are un cash-flow
negativ. Cash-flow-ul negativ poate fi cauzat - de exemplu - de necolectarea la timp a banilor
de la clieni (n cazul proiectului de fa de la AM). Trebuie gsite soluii rapide pentru a evita
intrarea firmei n incapacitate de plat.
Componentele cash-flow-ului
Componentele cash-flow-ului sunt urmtoarele:
I. Cash-flow-ul operaional
Cash-flow-ul operaional este cel generat de operaiuni specifice activitii firmei. Sunt banii
provenii din vnzarea produsului sau serviciului firmei. Acesta este cea mai important surs
de venit i pentru c este generat intern, nseamn c exist i control asupra ei.
II. Cash-flow-ul de investiii
Acetia sunt banii generai intern, dar din activiti non-operaionale. Cash-flow-ul de investiii
include banii investii n echipament, n mijloacele fixe. Aceste investiii reprezint profitul pe
termen lung.
III. Cash-flow-ul financiar
Acetia sunt banii provenii din surse externe: debitori, investitori, acionari. Se acord un
mprumut, se pltete un mprumut, se pltesc dividende i toate aceste activiti trebuie
trecute n cash-flow-ul financiar.
Optimizarea fluxului de numerar (cash-flow)
Ca msuri de optimizare a fluxului de numerar (cash-flow) se pot enumera:
1. Un inventar mai riguros. Folosirea preponderent n producie a disponibilitilor bneti
poate bloca sume importante. Asigurarea unui ritm normal de inventar.
2. Facturarea. Facturarea produselor imediat ce au fost livrate i primirea facturilor doar
dup terminarea proiectelor. Este necesar un raport riguros asupra conturilor de
facturare.
3. Nu trebuie realizat o expansiune a activitii dect cnd exist suport financiar pentru
aceasta. Expansiunea cost bani i trebuie s fie verificat disponibilitatea acestor
sume.
4. Meninerea unei rezerve. Pentru situaiile neprevzute se poate constitui un fond de
rezerv pentru a nu intra n imposibilitate de plat. Indiferent de situaia economic i
dinamica ei organizaia poate face fa unor situaii dure doar dac este pregtit.
5. Plata. Nu se fac plile imediat. Perioada recomandat este de 30 - 60 zile. Dac
furnizorii vor banii mai repede se poate folosi aceast cerere ca argument n
negocierea obinerii de discounturi.
6. Verificarea creterii preurilor. Verificarea preurilor concurenei i corelarea preurilor
organizaiei cu preul pieei.
In practic, cash flow-ul este un tabel, asemntor unei balane de verificare, i are dublu rol:
ofer informaii despre ceea ce se va ntmpla/s-a ntmplat din punctul de vedere al
rezultatelor/rulajelor;
- ajut la planificarea activitii viitoare a organizaiei.
Marele avantaj al acestui gen de eviden este flexibilitatea: se pot include n cash flow
toate/numai informaiile de care avei nevoie. De obicei, cash flow-ul se construiete pentru
perioade de timp relativ mici (lun, trimestru etc.), dar se poate realiza i pentru un an i
chiar i pentru ntreaga durat a unui proiect. Primul lucru care trebuie fcut pentru a evita un
deficit financiar este o previzionare de numerar. Este general recunoscut faptul c
previziunile de numerar se fac att pe termen scurt (sptmnal, lunar) pentru a gestiona
eficient banii zi de zi, ct i pe termen lung (anual, pe 3-5 ani) pentru a putea elabora
strategia.
-
419
420Alte cheltuieli indirecte (nenominalizate)
4TOTAL CHELTUIELI INDIRECTE {=401+...+420}
PROFITUL IMPOZABIL
5PROFITUL IMPOZABIL {=3-4}
IMPOZITUL PE PROFIT
6IMPOZITUL PE PROFIT {=16% din 5}
PROFITUL NET
7PROFITUL NET {=5-6}
Bilan contabil
ncheiat la data de: ________________
Nr.
rd.
Elemente de bilan
ACTIV
ACTIVE IMOBILIZATE
IMOBILIZRI NECORPORALE
A11Cheltuieli de constituire i de C&D
A12Alte imobilizri necorporale
A1TOTAL IMOBILIZRI NECORPORALE {=A11+A12}
IMOBILIZRI CORPORALE
A21Terenuri
A22Cldiri
A23Maini, utilaje i mijloace de transport
A24Alte imobilizri corporale
A2TOTAL IMOBILIZRI CORPORALE {=A21+...+A24}
IMOBILIZRI FINANCIARE
A31Titluri de participare
A32Alte imobilizri financiare
A3TOTAL IMOBILIZRI FINANCIARE {=A31+A32}
A4TOTAL ACTIVE IMOBILIZATE {=A1+A2+A3}
ACTIVE CIRCULANTE
STOCURI
A51Materii prime, materiale, obiecte de inventar i stocuri aflate la teri
A52Producie n curs de execuie
A53Produse finite
A54Mrfuri
A55Alte stocuri
A5TOTAL STOCURI {=A51+...+A55}
Valoare
Valoare
Previziunea de cash-flow
Pentru anul _________
+
-
=
+
+
+
vndute
Cheltuieli indirecte
Dobnzi
Impozit pe profit
PROFIT NET
Dividende
Amortizri
Investiii
Creane final
Creane iniial
Creane (final iniial)
Stocuri final
Stocuri iniial
Stocuri (final iniial)
Obligaii final
Obligaii iniial
Obligaii (final iniial)
Credite final
Credite iniial
Credite (final iniial)
CASH-FLOW
Model (facultativ)
Bugetul necesar unui Start-up
Nume
Categorii de costuri
lunare
Suma
privind
cheltuiala
Salariul administratorului
Salariile angajailor
Chiria
Reclam/Marketing
Cheltuieli de livrare
Papetrie
Telefonul
Alte utiliti
(curent/gaz/ntreinere)
Asigurarea
Taxele ctre stat
Dobnd ctre bnci
Cheltuieli bancare
(administrare cont,
transfer bancar)
Cheltuieli juridice sau alte
taxe profesionale
Diverse
[Date]
Suma necesar
pentru nceput
% din Total
Sursa de
venit
Suma necesar
pentru nceput
% din Total
Sursa de
venit
- lei
- lei
- lei
- lei
- lei
- lei
- lei
- lei
- lei
- lei
- lei
- lei
- lei
- lei
Subtotal
Categorii de costuri punctuale
Programe i echipamente
Decorare/remodelare spaiu
Taxe de instalare
Cheltuieli de achiziie a bunurilor din
inventar
Construcii/mijloace de transport/instalaii
Cheltuieli privind nfiinare firmei i alte
- lei
- lei
- lei
- lei
- lei
taxe juridice/profesionale
Cheltuieli privind licenele i permisele
necesare firmei
Cheltuieli de promovare/marketing pentru
deschiderea afacerii
Bani
Altele
Subtotal
Total Estimat pentru Start-up
- lei
- lei
- lei
- lei
- lei