UNIVERSITATEA ALEXANDRU IOAN CUZA IASI

FACULTATEA DE ECONOMIE SI ADMINISTRAREA AFACERILOR

CAIET DE PRACTICA DE SPECIALITATE

privind activitatile zilnice desfasurate n cadrul

S.C. ELY GABRIELA S.R.L

Anul I,Stiinte Econonice,ZI

-2013-

1
 I.Modul de constituire si functionare a entitatii
economice, scurt istoric

Societatea comerciala ELY GABRIELA S.R.L. a fost

inregistrata in Registrul Comertului sub nr. J 22/3091/2006 (conform
Certficatului de Inmatriculare emis de Camera de Comert si Industrie a
Municipiului Iasi. A fost inregistrata la Ministerul Finantelor cu nr.
5/8601 la data de 13 decembrie 2006, avand codul de inregistrare
fiscala 19726307 (conform Certificatului de Inregistrare Fiscala emis
de Ministerul Finantelor).
Societatea functioneaza conform statutului sau,are doi
asociati : Iordache Gheorghe cu 50% si Iordache Gabriela cu 50%,
ambii cetateni romani, domiciliati in Com. Ion Neculce,Loc. Ganesti,
Jud. Iasi. Sediul social al firmei este in Ganesti, Jud. Iasi, administrator
cu drepturi depline fiind Iordache Gheorghe.
Societatea comerciala Ely Gabriela S.R.L. este o persoana
juridica romana, constituita sub forma de societate cu raspundere
limitata si isi desfasoara activitatea in conformitate cu prevederile
statutului, ale Legii nr. 31/1990, Codului Comercial roman si al altor
reglementari legale aplicabile.
Obiectul de activitate al societatii conform clasificarii CAEN este
comertul cu amanuntul in magazine nespecializate, cu vanzare
predominanta de produse alimentare, bauturi si tutun(4711).
Conform statutului sau, societatea poate deschide, pentru realizarea
obiectului sau de activitate, filiale sau sucursale, depozite, magazine,
in tara sau strainatate, sa incheie contracte cu parteneri straini si
romani.
La formarea societatii, capitalul social total subscris al acesteia
a fost de 200RON . Capitalul social a fost format din aport social in
numerar de 200RON care a fost varsat in intregime pe numele si la
dispozitia societatii Ely Gabriela S.R.L.

Istoric societate

SC Ely Gabriela SRL , a fost infiintata in anul 2006, avand ca

principal obiect de activitate Comertul cu amanuntul in magazine
nespecializate, cu vanzare predominanta de produse alimentare,
bauturi si tutun .
Societatea isi desfasoara activitatea in localitatea Ganesti,
avand concurenta in domeniu, ceea ce duce la concluzia ca pe o piata
concurentiala, o societate care isi dubleaza cifra de afaceri intr-un an,
este puternica pe piata pe care isi desfasoara activitatea.

2
 SC Ely Gabriela SRL s-a ghidat inca de la inceput dupa un set
de valori care in timp au ajuns sa defineasca modul in care gandesc
afacerea:
Orientare catre client sunt determinati sa confirme
asteptarile clientilor, sa le anticipeze cerintele, sa ii ajute
sa isi defineasca nevoile.
ncredere si respect isi respectam angajamentele, atat
fata de ei insisi, cat si fata de clienti, mentinand un nivel
ridicat de corectitudine si obiectivitate.
Responsabilitate si profesionalism isi conduc afacerea
cu responsabilitate iar performantele profesionale sunt in
permanenta imbunatatite.
Onestitate sunt deschisi si transparenti, oferind si
acceptand feedback in mod constructiv.
Inovatie apreciaza capacitatea oamenilor de a dezvolta
noi modalitati pentru identificarea oportunitatilor si
solutionarea problemelor.
Excelenta isi respecta intotdeauna promisiunile,
incercam sa gaseasca cea mai buna modalitate de a-si
onora angajamentele.
Flexibilitate permit clientilor, luand in calcul climatul
economic actual, sa ne achite debitele la alte termene
fata de cele stabilite prin contractele comerciale, fara a le
percepe penalizari sau comisioane de intarziere.

SC Ely Gabriela SRL se diferentiaza de concurenti prin preturi

mai mici, pozitionare centrala si cel mai important, prin orientarea
catre client, oferind marfa de cea mai buna calitate prin servicii de
calitate. Punctul de lucru este situat in zona centrala a localitatii, zona
in care sunt concentrate toate institutiile publice si mai ales toate
intreprinderile importante din localitate, ceea ce inseamna un vad
comercial foarte bun.
In anul 2007, societatea si-a extins activitatea , deschizand
doua puncte de lucru in aceeasi localitate:magazin alimentar,bar.

Analiza SWOT
PUNCTE TARI PUNCTE SLABE

3
 Diversificarea activitatilor Cresterea continua a
desfasurate, in conditiile in care concurentei ;
un domeniu intra in colaps,firma Populatia imbatranita nu dispune
se sustine cu celelalte ; de disponibilitati banesti ;
Oferta de produse este larga si
bine diferentiata ;
Incasari semnificative ;

II. Organizarea si tinerea contabilitatii

Organizarea si tinerea contabilitatii revine, in cadrul S.C. Ely

Gabriela S.RL., contabilului, care coordoneaza intreaga activitatea
economica .
Organul de conducere al societatii este administratorul, care are
atributiile si obligatiile prevazute in legea privind societatile comerciale
si in statut.
Asociatii sunt obligati ca cel mai tarziu in 3 luni de la incheierea
exercitiului financiar sa analizeze si sa aprobe bilantul si contul de
profit si cheltuieli-pierderi, sa desemneze cenzorul (daca va fi cazul) si,
dupa cum este cazul sa-l descarce de activitate, sa-l revoce si sa
hotarasca urmarirea cenzorului pentru daunele pricinuite societatii,
desemnand si persoana insarcinata sa o execute.
Administratorul poate lua hotari privind stabilirea programului
de activitate al societatii pentru exercitiul financiar viitor, aprobarea
bugetului pe exercitiului financiar urmator, remuneratia
administratorului, salariile personalului angajat, competentele si
raspunderile acestora.
Administrarea societatii se exercita de dl. Iordache Gheorghe,
desemnat administrator. Administratorul este obligat sa intocmeasca
raportul sau de activitate pe exercitiul financiar incheiat.

III.Programul de gestiune utilizat

Societatea utilizeaz programul de gestiune Xecutive SQL

,acesta este o solutie ERP modulara care integreaza si conecteaza
procesele economice ale unei organizatii si promoveaza o organizare

4
eficienta a resurselor.n momentul introducerii datelor din documentele
primare n machete, programul genereaz automat nregistrrile
contabile aferente,acestea putnd fi vizualizate imediat
Din punct de vedere functional Xecutive.SQL ofera solutii pentru:
gestionarea financiara si contabila, societati comerciale si institutii
bugetare;
gestionarea achizitiilor;
gestionarea vanzarilor;
gestionarea stocurilor si a inventarelor;
gestionarea activitatii de productie;
gestionarea activitatilor de constructii, instalatii si service;
gestionarea activitatii de service auto;
gestionarea activitatii de transport;
gestionarea relatiilor cu clientii si furnizorii - CRM;

IV.Registrele de contabilitate

Datele consemnate n documentele justificative sunt nregistrate

n ordine cronologica si grupate n registrele contabile. Acestea se
prezinta sub forma unor registre legate, fise si situatii ale caror
continut si forma corespund scopului pentru care se tin.
Principalele registre ce se folosesc, obligatoriu, n contabilitate
sunt: Registrul-jurnal, Cartea-mare si Registrul-inventar.
a) Registrul-jurnal este documentul contabil obligatoriu n care se
nregistreaza, prin articole contabile, n mod cronologic, operatiile
patrimoniale, prin respectarea succesiunii documentelor, dupa data de
ntocmire sau intrare a acestora n unitate. In cadrul firmei S.C. Ely
Gabriela S.RL. acest jurnal este emis de programul de contabilitate, pe
baza inregistrarilor efectuate zilnic. Se listeaza la sfarsitul lunii , iar
totalurile (rulajul) se inscrie manual in registrul jurnal (formularul
tipizat) snuruit si inregistrat la Administratia finantelor publice la data
infiintarii firmei.
b) Registrul Cartea-mare este un document contabil obligatoriu n
care se nscriu lunar, direct sau prin regrupare pe conturi
corespondente, nregistrarile efectuate n registrul-jurnal, stabilindu-se
situatia fiecarui cont, respectiv soldul initial, rulajele debitoare, rulajele
creditoare si soldurile finale. Formularele folosite drept registru
Cartea-mare pot mbraca diverse forme, cum ar fi: fise de cont

5
pentru operatiuni diverse, fise de cont sah sau pe conturi
corespondente, forma Cartea-mare centralizatoare.
Forma folosita drept registru: Cartea-mare, de firma S.C. Ely
Gabriela S.RL. este cea de fise de cont pentru operatiuni diverse.
Aceasta fisa (cartea mare) este emisa din programul de contabilitate si
se listeaza si arhiveza odata pe an la sfarsitul anului.
c) Registrul-inventar este documentul contabil n care se
nregistreaza toate elementele de activ si de pasiv, grupate n functie
de natura lor, conform posturilor din bilantul contabil, inventariate
potrivit normelor legale. Elementele patrimoniale nscrise n Registrul-
inventar au la baza listele de inventariere sau alte documente care
justifica continutul fiecarui post din bilantul contabil. Registrul-inventar
cuprinde doua parti: listele de inventariere si recapitulatia inventarului.
n cadrul recapitulatiei, datele preluate din listele de inventariere sunt
grupate pe structurile patrimoniale de activ si pasiv.
Acest registru in cadrul firmei S.C. Ely Gabriela S.RL., se
completeaza odata pe an avand la baza inventarele intocmite in
fiecare gestiune(materii prime , materiale auxiliare, marfuri si produse)
si in fiecare departament(mijloacele fixe si obiectele de inventar).
d) Registrul unic de control are ca scop evidentierea tuturor
controalelor desfasurate la contribuabil de catre toate organele de
control specializate, in domeniile : financiar-fiscal, inspectia muncii,
sanitar, fitosanitar, urbanism, calitatea in constructii, protectia
consumatorului, protectia impotriva incediilor, precum si in alte
domenii prevazute de lege S.C. Ely Gabriela S.RL.il are in cadrul
serviciului Financiar-Contabilitate.
e) Registrul de evidenta fiscala are ca scop inscrierea tuturor
informatiilorcare au stat la determinarea profitului impozabil si a
calculului impozitului pe profit cuprins in declaratia privind obligatiile
de plata la bugetul general consolidat.
Informatiile din Registrul de evidenta fiscala sunt inregistrate in
ordine cronologica si corespund cu operatiunile fiscale si cu datele
privind impozitul pe profit din declaratia privind obligatiile de plata la
bugetul general consolidat. Registrul de evidenta fiscala se pastreaza
la sediul fiscal al S.C. Ely Gabriela S.RL., in cadrul serviciului Financiar-
Contabilitate , unde se fac si inregistrarile in acesta.

V. Sistemul de documente privind

organizarea contabilitatii materialelor

a) N.I.R.-ul serveste ca : document pentru receptia bunurilor

aprovizionate, document justificativ pentru incarcare in gestiune, act

6
de proba in litigiile cu carausii si furnizorii, pentru diferentele constatte
la receptie, document justificativ de inregistrare in contabilitate.
Circula la gestiune, pentru incarcarea in gestiune a bunurilor
materiale receptionate , la compartimentul financiar-contabil, pentru
intocmirea formelor privind reglementarea diferentelor constatate ,
precum si pentru inregistrarea in contabilitatea sintetica si analitica ,
atasata la documentele de livrare(factura sau avizul de insotire a
marfii).Se arhiveaza la compartimentul financiar-contabil.

b) Bonul de consum serveste ca:

- document de eliberare din magazie pentru consum a unui singur
material, respectiv mai multor materiale, dupa caz;
- document justificativ de scadere din gestiune;
- document justificativ de nregistrare n evidenta magaziei si n
evidenta contabila n partida simpla.
Se ntocmeste n doua exemplare, pe masura lansarii, respectiv
eliberarii materialelor din magazie pentru consum.
Circula:
- la persoanele autorizate sa semneze pentru acordarea vizei de
necesitate CENTRELE DE PROFIT (ambele exemplare);
- la magazia de materiale, pentru eliberarea cantitatilor prevazute,
semnandu-se de predare de catre gestionar si de primire de catre
delegatul care primeste materialele (ambele exemplare);
- la compartimentul financiar-contabil, pentru efectuarea inregistrarilor
in contabilitatea sintetica si analitica (ambele exemplare).
Se arhiveaza la compartimentul financiar-contabil.

c) Aviz de insotire a marfii :

Formular tipizat cu regim special de tiparire, inseriere si
numerotare, comun pe economie , executat pe hartie autocopiativa
securizata.
Serveste ca :
Document de insotire a marfii pe timpul transportului ;
Document ce sta la baza intocmirii facturii fiscale ;
Dispozitie de transfer al valorilor materiale de la o gestiune la alta
( folosit in cadrul S.C Ely Gabriela S.RL. pentru insotirea marfurilor
transferate) ;
Document de primire in gestiunea cumparatorului sau in gestiunea
primitoare din cadrul aceleasi unitati in cazul transferului ;
Circula la :
- furnizor ;
- la delegatul unitatii care face transportul sau al clientului , pentru
semnare de primire ;
- la compartimentul financiar-contabil , atasat la factura ;
- la cumparator ;
- la magazie , pentru incarcarea de gestiune a produselor, marfurilor

7
sau altor valori materiale primite, dupa efectuarea receptiei de catre
comisia de receptiesi dupa consemnarea rezultatelor ;
- la compartimentul financiar-contabil, pentru inregistrarea in
contabilitate sintetica si analitica, atasat la factura ;

d) Dispozitie de livrare serveste ca :

Document pentru eliberarea din magazie a produselor, marfurilor sau
a altor valori materiale destinate vanzarii ;
Document justificativ de scadere din gestiunea magaziei predatoare
Document de baza pentru intocmirea avizului de insotire a marfii sau
a facturii fiscale , dupa caz .
Circula la :
- Magazie, pentru eliberarea produselor , marfurilor sau altor valori
materialesi pentru inregistrarea in evidenta magaziei, semnandu-se de
catre gestionarul predator pentru cantitatile livrate .

e) Fise de magazie serveste ca:

- document de evidenta la locul de depozitare a intrarilor, iesirilor si
stocurilor de valori materiale;
- sursa de informatii pentru controlul operativ curent si contabil al
stocurilor de valori materiale.
Se ntocmeste ntr-un exemplar, separat pentru fiecare fel de
material, si se completeaza de gestionar sau de persoana desemnata,
care completeaza coloanele privitoare la intrari, la iesiri si stoc.
Fisele de magazie se tin la fiecare loc de depozitare a valorilor
materiale, pe feluri de materiale ordonate pe grupe, eventual
subgrupe, sau n ordine alfabetica.
Pentru valori materiale primite spre prelucrare de la terti sau n
custodie se ntocmesc fise distincte care se tin separat de cele ale
valorilor materiale proprii.
nregistrarile n fisele de magazie se fac document cu document.
Stocul se poate stabili dupa fiecare operatiune nregistrata, dar n mod
obligatoriu zilnic.

f) Fise de magazie a formularelor cu regim special

Formular tipizat cu regim special de tiparire, inseriere si
numerotare, comun pe economie, executat pe carton securizat.
Serveste ca :
Document de evidenta a intrarilor , iesirilor si stocurilor de formulare,
care au un regim special de inseriere, numerotare , evidenta si
urmarire ;
Document de evidenta a formularelor anulate ;
Sursa de informatii pentru controlul operativ curent si contabil al
stocurilor de formulare.
Se intocmeste intr-un exemplar , separat pentru fiecare fel de
formular cu regim special, de catre gestionar.

8
Nu circula, fiind document de inregistrare si se arhiveaza la
compartimentul financiar-contabil.

VI. Sistemul de documente privind

organizarea contabilitatii mijoacelor banesti.

a) Foaia de varsamant (formular tipizat, specific fiecarei banci

,cu ajutorul caruia se depun la banca banii care depasesc plafonul
zilnic stabilit de lege . Se intocmeste de casiera in doua exemplare ,
unul insoteste banii la banca iar celalalt (vizat de banca ) ramane la
registrul de casa.
b) CEC-ul de numerar . Este CEC-ul cu ajutorul caruia se ridica
banii din banca pentru efectuarea diferitelor plati (salarii, furnizori ,
avansuri de trezorerie etc).Se completeaza de casiera si cu aprobarea
(semnatura directorului economic si stampila unitatii) Directorului
Economic se prezinta la banca pentru ridicarea de numerar.
c) Dispozitia de plata / incasare .Este un formular tipizat cu
ajutorul caruia se ridica sau se depun banii in casierie . Se intocmeste
de contabilul care tine evidenta Avansurilor de trezorerie pe baza unui
REFERAT semnat in prealabil de directorul economic sau in urma
decontului de cheltuieli (ordinului de deplasare). Se inregistreaza intr-
un registru de numere (cu evidenta avansurilor de trezorerie) si se
semneaza de contabilul care l-a intocmit, de contabilul sef si directorul
economic. In baza documentului astfel intocmit casiera elibereaza
plateste sumele de bani ( Dispozitia de plata) sau elibereaza chitanta
pentru sumele de bani incasate (dispozitia de incasare) .Acestea raman
la Registrul de casa ca documente justificative.
d) Chitanta .Se elibereaza de casiera in momentul in care
incaseaza sume de bani , se semneaza de casiera si se stampileaza cu
stampila casieriei .Cu ajutorul chitantei se platesc sume de bani catre
furnizori (in acest caz chitanta este emisa de furnizor).
e) Registrul de casa lei si valuta. Este un formular tipizat cu
ajutorul caruia se tine evidenta incasarilor si platilor zilnice , in
numerar(lei sau valuta).Se intocmeste de casiera , zilnic, in doua
exemplare : un exemplar ramane la casierie iar celalalt se arhiveaza in
compartimentul financia-contabil unde se si opereaza inregistrarile in
evidenta contabila a unitatii.

VII. Sistemul de documente privind

organizarea contabilitatii cheltuielilor si veniturilor.

a) Jurnal de vanzari
Formulat tipizat fara regim special serveste ca :
Jurnal auxiliar pentru inregistrarea vanzarilor de valori materiale sau
a prestarilor de servicii,

9
 Document de stabilire lunara a taxei pe valoarea adaugata colectata,

Document de control a unor operatii de inregistrare in contabilitate,

Se intocmeste intr-un singur exemplar , in care se inregistreaza
zilnic elementele necesare pentru determinarea TVA colectata
datorata. Acest document se emite de progarmul de contabilitate si are
la baza facturile emise si borderoul de vanzare zilnic, de la casele de
marcat.
Circula la compartimentul financiar-contabil pentru verificarea
sumelor inscrise in conturi si a respectarii dispozitiilor legale referitoate
la taxa pe valoarea adaugata Se arhiveaza la compartimentul financiar-
contabil si sta la baza intocmirii Decontului de TVA.
b) Jurnal de cumparari
Formulat tipizat fara regim special.
Serveste ca :
Jurnal auxiliar pentru inregistrarea cumpararilor de valori materiale
sau a prestarilor de servicii,
Document de stabilire lunara a taxei pe valoarea adaugata
deductibila,
Document de control a unor operatii de inregistrare in contabilitate,
Se intocmeste intr-un singur exemplar , in care se inregistreaza zilnic
elementele necesare pentru determinarea TVA deductibila. Acest
document se emite de progarmul de contabilitate si are la baza
facturile de la furnizori (facturi cu care s-au achizitionat valori
materiale sau prestari de servicii).
Circula la compartumentul financiar-contabil pentru verificarea sumelor
inscrise in conturi si a respectarii dispozitiilor legale referitoate la taxa
pe valoarea adaugata . Se arhiveaza la compartimentul financiar-
contabil si sta la baza intocmirii Decontului de TVA.
c) Factura(furnizor / client)
Este un formular tipizat cu regim special de tiparire, inseriere si
numerotare , comun pe economie, executat pe hartie autocopiativa
securizata.
Serveste ca :
Document de baza caruia se intocmeste instrumentul de decontare a
produselor si marfurilor , a lucrarilor executate sau a serviciilor
prestate ;
Document de insotire a marfii pe timpul transportului ;
Document de incarcare in gestiunea primitorului ;
Document justificativ de inregistrare in contabilitatea furnizorului si a
cumparatorului.

10
 VIII. Sistemul de documente privind
organizarea contabilitatii generale

a) Balanta de verificare
In cadrul S.C. Ely Gabriela S.RL. se foloseste balanta de verificare
cu patru egalitati , este emisa de programul de contabilitate si
raspunde de exactitatea inregistrarilor seful contabil..
Serveste la :
Verificarea exactitatii inregistrarilor
Controlul concordantei dintre contabilitatea sintetica si analitica
Intocmirea situatiilor financiare
Se arhiveaza la compartimentul financiar-contabil.

IX.Gestionarea, folosirea si evidenta

formularelor cu regim special

In cadrul S.C. Ely Gabriela S.RL., evidenta formularelor cu regim

special se tine la gestiunea de materiale folosind pentru fiecare tip de
formular Fise de magazie a formularelor cu regim special. De
gestionarea si folosirea acestor formulare raspunde contabilul sef . Nu
se elibereaza din gestiune asemenea formulare pana nu se prezinta
contabilului sef un raport in care se consemneaza cum s-au folosit
formularele ridicate anterior.

X.Lucrari de sinteza si raportare financiar-

contabila. Situatii financiare

Situatiile financiare in cadrul S.C. Ely Gabriela S.RL. se intocmesc

de catre contabil si are la baza balanta de verificare si listele de
inventariere. S.C. Ely Gabriela S.RL. aplica Reglementarile contabile
armonizate cu directivele Comunitatii Economice Europene si cu
Standardele Internationale de Contabilitate.
Situatiile financiare anuale se compun din :
bilant,
cont de profit si pierdere,
situatia modificarilor capitalului propriu,
situatia fluxurilor de trezorerie,
politici contabile
note explicative.
Situatiile financiare sunt supuse auditului financiar efectuat de catre
auditori financiari,persoane juridice autorizate. Se depun la Directia
Generala a Finantelor Publice n termen de 150 de zile de la ncheierea
exercitiului financiar.

11
 CAIET DE PRACTICA

17.06.2013

Am vizitat sediul unitatii si punctele de lucru si am aflat atat care

sunt obiectele de activitate, cat si produsele si serviciile oferite de
aceasta.

18.06.2013

Am aflat aspecte despre functionarea si statutul acesteia

(asociati, sediu, forma juridica, obiectul de activitate, formarea
capitalului social, forma de conducere si administrare, evidenta
activitatii economico-financiare).
Am invatat sa utilizez programul de gestiune Xecutive SQL , am
introdus facturi si chitante.

19.06.2013

Am efectuat practica in cadrul Biroului de contabilitate si casierie

a unitatii. Am invatat sa completez manual chitante, care la sfarsitul
zilei au fost centralizate de catre contabil in cadrul unor borderouri si
predate sumele casierului. Acesta intocmeste registrul de casa zilnic .

20.06.013

Am inceput prin efectuarea platii unor furnizori de materiale si

pentru prestari de servicii si inregistrarea in contabilitate a facturilor si
a consumului de material.
Am participat la receptionarea marfurilor de la furnizori, am
completat Facturi Fiscale si Note de Intrare Receptie si am inregistrat
operatiunile de aprovizionare in Registrul de Casa.

21.06.2013

Mi-a fost explicat cum se intocmeste situatia privind contributiile

asiguratilor si a angajatorului la fondul de pensii CAS 10,5% asigurat
si 20,8% angajator care se depune lunar la Casa Judeteana de Pensii;

12
Situatia privind contributiile asiguratilor si angajatorului la sanatate
5,5% c ontributie de asigurari sociale de sanatate angajat , 5,2% CASS
angajator si 0,85% contributie pentru concedii si indemnizatii care se
depune lunar la Casa de Asigurari Sociale de Sanatate; Situatia privind
contributiile angajatilor si angajatorului la somaj 1% pentru angajat
si 1% pentru angajator care trebuie depusa in fiecare luna la A.J.O.F.M,
16% impozit pe salarii care trebuie depusa in contul unic, la
trezorerie.
De asemenea in aceasta am zi am participat la depunerea de
numerar la ProCredit Bank, impreuna cu persoana autorizata a
societatii in vederea achitarii ratei aferenta creditului.

24.06.2013

Am participat la receptionarea marfurilor de la furnizori, la

completarea Facturilor Fiscale si Notelor de Intrare Receptie si la
inregistrarii operatiunile de incasari din vanzari in Registrul de Casa.
Am asistat la efectuarea platii unor furnizori de marfuri si pentru
prestari de servicii si inregistrarea in contabilitate a facturilor.

25.06.2013

Am intocmit planul de realizare a veniturilor aferente lunii iulie si

repartizarea catre fiecare casier a acestuia ; contul de executie a
veniturilor si cheltuielilor pe trimestrul I 2013 centralizate si detaliate
pe capitole, subcapitole, alienate si paragrafe;
Am participat la receptionarea marfurilor de la furnizori, la
completarea Facturilor Fiscale si Notelor de Intrare Receptie si am
inregistrat operatiunile de aprovizionare in Registrul de Casa si
inregistrarea incasarilor din vanzari in Registrul de Casa .
Am asistat la efectuarea platii unor furnizori si inregistrarea in
contabilitate a facturilor.

26.06.2013

Am participat la instruirea personalului in protectia muncii.

In aceasta zi nu au fost facute incasari suficiente pentru
acoperirea necesarului de numerar, drept urmare administratorul
societatii a adus un aport in numerar la casierie. S-a intocmit un
contract de imprumut intre asociat si firma, dispozitie de incasare si
chitanta aferenta.
Am invatat contarea discount-ului primit de la furnizori

13
 27.06.2013

Am participat la receptionarea marfurilor de la furnizori, plata

unor furnizori de materiale si vanzarea de marfuri, am completat
facturile fiscale si Notelor de Intrare Receptie si am inregistrat
operatiunile de aprovizionare in Registrul de Casa si inregistrarea
incasarilor din vanzari in Registrul de Casa.

14