ANALIZA

PERFORMANȚELORBANCARE
BRD - GROUPE SOCIÉTÉ GÉNÉRALE
Cuprins

PREZENTARE GENERALĂ BRD……………..……..……………………………………3

INTRODUCERE .................................................................................................................... 3
ISTORIC ................................................................................................................................. 3
AXE DE ACTIVITATE ......................................................................................................... 4
INDICATORI DE PERFORMANȚĂ ................................................................................. 6
Indicatorii de apreciere a calității activelor ................................................................................ 6
Indicatorii de apreciere ai eficienței ........................................................................................... 8
Indicatori de profitabilitate și rentabilitate bancară .................................................................. 12
Indicatorii de apreciere a lichidității și solvabilității ................................................................ 15
Indicatori de analiză a veniturilor și costurilor bancare ........................................................... 18
Bilanț și cont de profit și pierdere………………………………...…………………………..21
BIBLIOGRAFIE…………………………………………………………………………….26

2
 PREZENTARE GENERALĂ A BRD

INTRODUCERE

BRD - Groupe Société Générale este a doua bancă românească, după activele bancare şi
detine a doua capitalizare la Bursa de Valori Bucureşti. BRD - Groupe Société Générale este
prezentă în toate judeţele României printr-o reţea de 917 de agenţii .
La 31 decembrie 2008, BRD număra 2,6 milioane clienţi activi individuali şi corporativi
şi peste 2,3 millioane de carduri. Calitatea servicilor noastre este garantată de cei peste 9500
de profesionişti care formează echipa BRD.
Acţionarul principal al BRD este Société Générale, unul dintre cele mai mari grupuri
bancare din zona euro, ale cărui servicii sunt utilizate de 27 milioane clienţi din întreaga lume.
Société Générale este unul dintre cele mai importante grupuri europene de servicii
financiare. Sprijinindu-se pe un model diversificat de bancă universală, Grupul îmbină
soliditatea sa financiară şi strategia de creştere durabilă cu ambiţia de a fi banca de referinţă
pentru calitatea relaţiilor cu clienţii, recunoscută pe toate pieţele pe care activează, aproape de
clienţii săi, aleasă pentru calitatea şi angajamentul echipelor sale.
Cei aproape 160 000 de colaboratori care lucrează în 77 de ţări îi servesc în fiecare zi pe
cei 33 de milioane de clienţi ai grupului din întreaga lume. Echipele Société Générale acordă
consiliere şi servicii clienţilor persoane fizice, companiilor şi comunităţilor pe trei linii
principale de activitate :
Banca de retail în Franţa, sub mărcile Société Générale, Crédit du Nord şi Boursorama ;
Banca internaţională de retail, prezentă în Europa Centrală şi de Est, Rusia, Bazinul
mediteraneean, Africa subsahariană, Asia şi în Departamentele Franceze de peste Mări ;
Banca de investiţii, cu expertiză la nivel global în finanţări şi activităţi de piaţă.
Société Générale este, de asemenea, un actor semnificativ pe piaţa serviciilor financiare
specializate, asigurărilor, private banking-ului, a administrării de active şi a serviciilor pentru
investitori.
Société Générale este inclusă în componenţa indicilor de dezvoltare durabilă FSE4Good
şi ASPI.

ISTORIC
1923 Se înfiinţează Societatea Naţională de Credit Industrial, ca instituţie publică. Statul
deţinea 20% din capitalul social, Banca Naţională a României 30%, iar restul era
deţinut de particulari, dintre care un grup de foşti directori ai Marmorosch Blank &
Co., prima bancă modernă din România. Scopul noii instiţutii era finanţarea primelor
etape ale dezvoltării sectorului industrial din România.

1948 După al doilea război mondial, conform Legii naţionalizării din iunie 1948, Societatea
Naţională de Credit Industrial este naţionalizată, devenind Banca de Credit pentru
Investiţii.

1957 După reorganizarea sistemului financiar, Banca de Credit pentru Investiţii obţine
monopolul în România pentru finanţarea pe termen mediu şi lung a tuturor sectoarelor
industriale, cu excepţia agriculturii şi industriei alimentare, şi ia numele de Banca de
Investiţii. În toată această perioadă, cea mai mare parte a finanţărilor provenind de la
Banca Mondială sunt derulate prin Banca de Investiţii.

3
1990 Monopolul de care beneficiau băncile specializate în domeniul lor de activitate este
suprimat. Banca Română pentru Dezvoltare se constituie ca bancă comercială, sub
formă de societate pe acţiuni, și preia activele și pasivele Băncii de Investiţii, primind
o autorizatie de funcţionare generală.
1998 În decembrie se semnează contractul de vânzare - cumpărare de acţiuni între Société
Générale şi Fondul Proprietăţii de Stat, autoritea românească care se ocupa de
participaţiile statului, contract prin care SG subscrie o majorare de capital de 20% şi
cumpără un pachet de acţiuni care-i permite să devină proprietară a 51% din capitalul
majorat al BRD.
Fondul Proprietăţii de Stat vinde Băncii Europene de Dezvoltare (BERD) 4,99% din
1999 capitalul social al BRD.
BRD este listată la Bursa de Valori Bucureşti, în prima categorie, devenind în scurt
2001 timp una din cele mai tranzacţionate societăţi.
În urma unei campanii de rebranding, Banca Română pentru Dezvoltare devine BRD -
2003 Groupe Société Générale. Noua identitate a băncii consolidează astfel poziţia sa,
făcând mai vizibilă identitatea Grupului - mamă.1
2004 Société Générale cumpără pachetul rezidual de acţiuni deţinut de statul român în
capitalul BRD, participaţia sa crescând astfel de la 51% la 58,32%
AXE DE ACTIVITATE
BRD-Groupe Société Générale își concentrează activitatea pe trei axe majore:
BANCĂ DE RETAIL - Banca numără peste 2,5 milioane clienţi persoane fizice și
peste 2,2 milioane de carduri. Cota sa de piaţă variază între 15% şi 20%, în funcţie de
produse. Se numără printre liderii pieţei cardurilor bancare şi a creditelor pentru consum.
Activitatea de credite de consum la locul de vânzare se derulează prin intermediul filialei
specializate BRD Finance.
BANCĂ DE INVESTIŢII - BRD este implicată în finanţări structurate şi oferă soluţii
complexe sectorului public şi unui număr de mari companii. Cu sprijinul entităţilor
specializate ale Société Générale, unul din liderii mondiali pe această piaţă, BRD îşi continuă
tradiţia de bancă a marilor proiecte de dezvoltare. Prin intermediul unei filiale comune cu
Grupul Société Générale, BRD Corporate Finance, Banca oferă toată gama de servicii de
consultanţă în domeniul privatizării şi al fuziunilor şi achiziţiilor. De asemenea, BRD este una
dintre cele două bănci active pe piaţa obligaţiunilor. Filială a grupului Societe Generale, BRD
Asset Management, comercializează prin intermediul BRD, două fonduri deschise de
investiţii.
BANCĂ DE REFERINŢA A ÎNTREPRINDERILOR ROMÂNEŞTI ŞI
INTERNAŢIONALE - BRD este banca de referinţă în sectorul privat din România, peste 65
% din totalul creditelor fiind acordate acestui sector atât pentru întreprinderile mici şi mijlocii
şi microîntreprinderi, cât şi pentru marile corporaţii. Este implicată în toate ramurile
economiei şi în cadrul colectivităţilor locale. În afara finanţărilor clasice, gama de produse şi
servicii acoperă în totalitate gestiunea fluxurilor de numerar, serviciile de leasing, prin
intermediul filialei BRD Sogelease, factoring-ul intern şi extern cat și soluţii complete de
externalizare a flotelor de vehicule prin filiala ALD Automotive. Beneficiind de sprijinul
Grupului Société Générale, BRD joacă un rol important în relaţia cu societăţile multinaţionale
Ratingurile acordate BRD - Groupe Société Générale sunt urmatoarele2:

1
http://www.brd.ro/banca/profil/
2
www.brd.ro/despre-brd/investitori-si-actionari/ratinguri

4
Fitch Ratings (ultima actualizare la 13/11/2013) Rating Perspectiva

Datoria in valuta pe termen scurt F2 n/a

Datoria in valuta pe termen lung BBB+ Stabila

Suport 2 n/a

Moody's (ultima actualizare la 23/07/2013) Rating Perspectiva

Depozite in lei pe termen scurt Not prime Negativa

Depozite in lei pe termen lung Ba2 Negativa

Depozite in valuta pe termen scurt Not Prime Negativa

Depozite in valuta pe termen lung Ba2 Negativa

Soliditate financiara E+ Negativa

Clasificarea Creditelor acordate persoanelor fizice de BRD GROUPE SOCIÉTÉ GÉNÉRALE

Credite locuința:
 Credit Habitat
 Credit Prima Casa
Credite Personale:
 Credit Expresso Instant
 Credit Expresso
 Credit Auto
 Credit 10
 Credit Work&Travel
 Credit pentru studii
 Credit pentru tratamente medicale
Linii de credit:
 Carduri de credit
 Descoperit autorizat de cont
 Refinatare

5
 INDICATORI DE PERFORMANȚĂ BANCARĂ
Indicatorii de apreciere a calității activelor

Evaluarea calităţii activelor bancare prezintă o importanţă deosebită în analiza de

ansamblu a performanţelor bancare şi se realizează cu ajutorul indicatorilor calităţii activelor,
care pun în evidenţă structura activelor unei bănci din punct de vedere al performanţei şi din
punct de vedere al capacităţii de a produce venituri.
Pentru evaluarea activelor bancare literatura şi practica de specialitate foloseşte o serie
de indicarori, cei mai importanţi fiind următorii:

PONDEREA CREDITELOR ÎN TOTAL ACTIVE = * 100

mii lei
Indicatori 2010 2011
Credite 31.893.224 31.555.334
Total Active 48.750.998 48.288.308
Provizioane 85.962 94.551

2010 : *100=65,421%

2011: *100 = 65,348%

PONDEREA CREDITELOR ÎN TOTAL ACTIVE ÎN PERIOADA

2010-2011
65.440%
65.420%
65.400%
65.380% Ponderea Creditelor în
65.360% Total Active în
perioada 2010-2011
65.340%
65.320%
65.300%
2010 2011

6
 Din analiza indicatorului putem observa faptul că creditele dețin o pondere însemnată
în totalul activelor. Ușoara scăderea a ponderii creditelor in totlal active reflectă o scădere a
riscului asumat.
Această indică creșterea gradului de lichiditate a băncii pentru că creditele presupun
imobilizări de fonduri pe diferite termene.

GRADUL DE ACOPERIRE A CREDITELOR PRIN PROVIZIOANE

= * 100

2010 : * 100 = 0,270%

2011 : * 100 = 0,300%

GRADUL DE ACOPERIRE A CREDITELOR PRIN

PROVIZIOANE
0.31%
0.30%
0.30%
0.29%
0.29%
0.28% Gradul de acoperire a
0.28% creditelor prin provizioane

0.27%
0.27%
0.26%
0.26%
2010 2011

2010 2011
Ponderea creditelor în total active 65,421% 65,348%
Gradul de acoperire a creditelor prin provizioane 0,270% 0,300%

Acoperirea prin porvizioane a cunoscut o ușoară creștere ceea ce arată o înrautățire a

protofoliului de credite al băncii. Aceasta presupune creșterea ponderii creditelor
neperformante și a celor restante în totlaul creditelor acordate și în totalul activelor. Deci
putem spune că tinde spre o reducere a calițății managementului portofoliului de credite.

7
Indicator 2010 2011
Credite restante şi îndoielnice 2.299.296.609 2.790.952.692
Total 29.755.088.902 30.446.605.334

PONDEREA CREDITELOR RESTANTE IN TOTAL CREDITE

= * 100

2010 : *100 = 7.73%

2011: *100 = 9.17%

PONDEREA CREDITELOR RESTANTE ÎN TOTAL

CREDITE
10.00%

9.00% 9.17%
PONDEREA
CREDITELOR RESTANTE
IN TOTAL CREDITE
8.00%
7.73%

7.00%
2010 2011

Din calcularea indicatorului ponderea creditelor restante în total credite se observă

creșterea creditele restante de la 7,73%, în anul 2010 la 9,17% în anul 2011.

Indicatorii de apreciere ai eficienței

Activitatea de ansamblu a băncii poate apreciată prin calcularea și compararea

următorilor indicatori de eficiență:
RATA PROFITULUI BRUT = *100

Acest indicator reflectă valoarea veniturilor obținute pentru realizarea și prezintă

gradul în care centrul de profit realizează dezideratul maximizării veniturilor în condițiile
minimizării cheltuielilor.

8
2010 : *100=3,17%

2011 : *100=2,61%

EVOLUȚIA RATEI
PROFITULUI BRUT
3.50% 3.17%
3.00% 2.61%
2.50% 2010
2.00% 2011
1.50%
1.00%
0.50%
0.00%

Nivelul acestui indicator relevă obținerea unor rezultate bune , fară asumarea unor
riscuri excesive de către bancă. Veniturile au crescut în timp ce profitul brut a scăzut ceea ce
relevă o creștere a cheltuielilor, ceea ce ar putea însemna că gestionarea resurselor nu afost
foarte bună.

RENTABILITATEA = * 100

Măsoară rezultatele managementului bancar, de optimizare a fluxurilor elementelor de

activ în corelare cu volumul și structura resurselor atrase.

2010 : * 100=3,28%

2011 : * 100=2,68%

9
 EVOLUȚIA RENTABILITATĂȚII
3.50%
3.28%
3.00%
2.68%
2.50%
2.00%
1.50% RENTABILITATEA
1.00%
0.50%
0.00%
2010 2011

PRODUCTIVITATEA MUNCII LUCRĂTORULUI BANCAR

Exprimă eficiența lucrătorului bancar.

2010 : = 67267,3 LEI/Sal

2011 : = 62590,87 LEI/Sal

EVOLUȚIA PRODUCTIVITATĂȚII
MUNCII LUCRĂTORULUI BANCAR

67267.30
68000.00

66000.00 PRODUCTIVITATEA
MUNCII
64000.00 62590.87
LUCRĂTORULUI
62000.00 BANCAR

60000.00
2010 2011

Se constată o scădere a calității managementului resurselor umane, deoarece a avut loc

o scădere a productivității muncii.
PONDEREA SALARIILOR ÎN TOTALUL CHELTUIELILOR CU FUNCȚIONAREA

BĂNCII = * 100

10
2010 : * 100 = 56,79%

2011 : * 100 = 56,07%

EVOLUȚIA PONDERII SALARIILOR ÎN

TOTALUL CHELTUIELILOR CU
FUNȚIONAREA
57.00%
56.79%
56.50% PONDEREA DE
ACOPERIRE A
56.00% 56.07% CHELTUIELILOR
CU SALARIILE DIN
COMISIOANE
55.50%
2010 2011

Au crescut cheltuielile administrative ale băncii, ponderea cheltuielilor cu salariile în

totalul cheltuielilor de funcționare scăzând.

GRADUL DE ACOPERIRE A CHELTUIELILOR CU SALARIILE DIN COMISIOANELE

ÎNCASATE = * 100

2010 : * 100 = 118,95%

2011 : * 100 = 123,50%

EVOLUȚIA GRADULUI DE ACOPERIRE A

CHELTUIELILOR CU SALARIILE DIN
COMISIOANE

130.00%
118.95% 123.50% GRADUL DE
120.00%
ACOPERIRE A
110.00% CHELTUIELILOR CU
SALARIILE DIN
2010 COMISIOANE
2011

11
 Menținerea nivelului ridicat al salariilor determină scăderea profitului, și are loc și
scăderea ponderii de acoperire a cheltuielilor salariale din comisioane. Gradul de acoperire a
salariilor din comisioane a crescut.

GRADUL DE ACOPERIRE A CHELTUIELILOR DIN COMISIOANE

* 100

2010 : *100 = 67,55%

2011 : * 100 =69,24%

EVOLUȚIA GRADULUI DE ACOPERIRE

A CHELTUIELILOR DIN COMISIOANE
69.50%
69.24%
69.00%
68.50%
GRADUL DE
68.00% ACOPERIRE A
67.50% 67.55% CHELTUIELILOR
DIN COMISIOANE
67.00%
66.50%
2010 2011

Se observă tendința băncii de a acorda o importanță mai mare veniturilor din

comisioane, acestea fiind stabile și nu presupun angajarea băncii în plasamente foarte riscante.
De altfel gradul de acoperire a cheltuielilor din comisioane a cunoscut o creștere de
aproximativ 2,6 procente.
Activitatea bancară are probleme în sfera managementului resurselor umane, banca
confruntându-se cu o scădere a productivității muncii, dar și a ratei profitului și rentabilității.

Indicatori de profitabilitate și rentabilitate bancară

RENTABILITATEA FINANCIARĂ = * 100

2010 : * 100 =86,67 %

2011 : * 100 = 80,64%

12
 RENTABILITATEA FINANCIARĂ
2010-2011
88.00%
86.00%
84.00%
82.00% 2010
80.00% 2011
78.00%
76.00%
Valoare

Din calcularea indicatorului de rentabilitate financiara se observă o scadere a profitului

net de la 86,67%, în anul 2010 la 80,64% în anul 2011.

RENTABILITATEA ECONOMICĂ = * 100

2010 : * 100 = 12,39%

2011 : * 100 = 11,64%

RENTABILITATEA ECONOMICĂ
2010-2011
12.60%
12.40%
12.20%
12.00%
2010
11.80%
2011
11.60%
11.40%
11.20%
Valoare

Din calcularea indicatorului de rentabilitate economica se observă scaderea profitului

net de la 12,39%, în anul 2010 la 11,64% în anul 2011.

EECTUL DE PARGHIE=

2010 : * 100 = 68,15%

2011 : * 100 =68,91 %

13
 EFECTUL DE PÂRGHIE 2010-2011

69.00%
2010
68.50%
2011
68.00%

67.50%
Valoare

Din calcularea indicatorului efectul de parghie se observă o crestere a activelor de la 68,15%,

în anul 2010 la 68,91% în anul 2011.

RATA PROFITULUI NET= * 100

2010 : * 100 = 3,173%

2011 : * 100 = 2,61%

RATA PROFITULUI NET 2010-2011

4.00%
3.00% 2010
2.00% 2011
1.00%
0.00%
Valoare

Din calcularea indicatorului rata profitului net se observă scaderea profitului net de la
3,173%, în anul 2010 la 2,61% în anul 2011.

RATA UTILIZĂRII ACTIVELOR = * 100

14
2010 : * 100 =40,081 %

2011 : * 100 = 44,84%

RATA UTILIZĂRII ACTIVELOR 2010-2011

45.00%
2010
40.00% 2011

35.00%
Valoare

Din calcularea indicatorului rata utilizarii activelor se observă o cresterea veniturilor

de la 40,081%, în anul 2010 la 44,84% în anul 2011.

Indicatorii de apreciere a lichidității și solvabilității

Lichiditatea bancară reprezintă capacitatea băncii de a efectua in orice moment plati din
conturile titularilor, la cererea acestora, banca trebuind sa dispuna de rezerve suficiente respectiv
active ce pot fi utilizate ca mijloace de plata sau care pot fi transformate operativ in astfel de
mijloace, aceste rezerve influentand in mod direct gradul de lichiditate al bancii.
Limita minima a indicatorului de lichiditate este 1 si se calculeaza ca raport intre lichiditatea
efectiva (total active + total angajamente in afara bilantului primite) si lichiditatea necesara (total
obligatii + total angajamente in afara bilantului date).
Lichiditatea bancara mai poate fi apreciata si de alti indicatori:
Lichiditatea activelor lichide este un indicator care masoara cele mai lichide active ale bancii, iar
o valoare mare a sa demonstreaza o buna capacitate de reactie la eventualele probleme generate de
lipsa de lichiditate. Se calculeaza ca raport procentual intre numerar, titluri guvernamentale ,
operatiuni interbancare si totalul activelor.

Lichiditatea activelor lichide = Credite / Surse atrase x 100;

Lichiditatea creditelor arata gradul de lichiditate al creditelor, respectiv capacitatea de

rambursare a acestora, creditele fiind appreciate cu un grad de lichiditate redus. Indicatorul se
calculeaza ca raport procentual intre total credite si total active, nivelul sau ridicat indicand o
lichiditate activa scazuta.

Lichiditatea creditelor = Credite / Total active x 100;

Lichiditatea activelor sigure daca are o valoare ridicata inseamna ca riscul de lichiditate este
scazut. Acest indicator se calculeaza ca raport procentual intre numerar, depozite, titluri
guvernamentale si totalul activelor.

Lichiditatea activelor sigure = Active lichide sigure / Total active x 100;

15
 Lichiditatea interbancara exprima pozitia unei banci fata de celelalte banci din sistemul
bancar, comparandu-se creantele cu obligatiile bancii in raport cu restul bancilor din sistem. Acest
indicator poate fi determinat separat pentru relatia cu banca centrala si separate pentru celelalte banci
prin intermediul indicatorului ,,capitalurilor fierbinti” care se determina ca raport procentual intre
active pe piata monetara si pasive pe piata monetara.
Lichiditatea creditelor:
a) (Credite / Active )x 100
2010: 31893224 / 47494119,031 x 100 = 67,15%
2011: 31555334 / 48027709,809 x 100 = 65,70%

Evoluția Lichiditatății
67.50%
67.15%
67.00%

66.50%

66.00%
Lichiditatea
65.70%
65.50%

65.00%

64.50%
2010 2011

b)( Credite / Surse atrase )x100

2010: 31893224 / 41281536 x 100 = 77,25 %
2011: 31555334 / 41365679 x 100 = 76,28 %

Evoluția Lichiditatății
77.40%
77.20% 77.25%
77.00%
76.80%
76.60%
76.40% Lichiditatea
76.20% 76.28%
76.00%
75.80%
75.60%
2010 2011

Lichiditatea activelor sigure:

c) (Active lichide sigure / Surse atrase) x 100
2010: 13899403,87 / 41281536 x 100 = 33,66 %
2011: 14183763 / 41365679 x 100 = 34,28 %

16
 Evoluția Lichiditatății
34.40%
34.28%
34.20%
34.00%
33.80%
Lichiditatea
33.66%
33.60%
33.40%
33.20%
2010 2011

Indicatorii privind solvabilitatea reflectă capacitatea băncii de a susține cu ajutorul

capitalului întreaga activitate,calculandu-se ca raport procentual între capital propriu si total
active(sau credite sau surse atrase).

SOLVABILITATEA = * 100

2010: *100=17,49%

2011: *100=18,67%

Evoluția solvabilității
19.00%
18.67%
18.50%

18.00%

17.50% SOLVABILITATEA
17.49%

17.00%

16.50%
2010 2011

Deoarece a scăzut volumul creditelor,indicatorul de solvabilitate calculat ca raport

între capitalul propriu si credite a cunoscut o creștere in anul 2011 fața de 2010.

SOLVABILITATEA= * 100

2010: *100=13,51%

2011: *100=14,24%

Dată fiind creșterea capitalului propriu al băncii in intervalul 2010-2011 se observă

creșterea solvabilității băncii pusă in evidență de acest indicator.

17
 Evoluția solvabilității

15.00%

14.00%
SOLVABILITATEA
13.00%
2010
2011

SOLVABILITATEA = * 100

2010: *100=11,55%

2011: *100=12,08%

Evoluția solvabilității
12.20%
12.10% 12.08%
12.00%
11.90%
11.80%
11.70%
SOLVABILITATEA
11.60%
11.55%
11.50%
11.40%
11.30%
11.20%
2010 2011

Indicatori de analiză a veniturilor și costurilor bancare

Evaluarea performanțelor bancare trebuie completată cu analiza structurală a veniturilor și
costurilor bancare prin intermediul indicatorilor:
Ponderea veniturilor din dobanzi în total active se calculează ca raport procentual între
venituri din dobânzi și total active.

Ponderea veniturilor din dobânzi în total active =

2010:

2011:

18
 Ponderea veniturilor din dobânzi în total active

2011 6.77%
Ponderea veniturilor din
dobânzi în total active

2010 7.32%

6.00%
6.50%
7.00%
7.50%

Ponderea veniturilor din alte surse decât dobânzile în total active se calculează ca
raport procentual între venituri din alte surse decât dobânzile și total active.

Pvas =

2010:

2011:

Rata cheltuielilor cu dobânzile față de total active se calculează ca raport

procentual între cheltuieli cu dobânzile și total active.

Rata cheltuielilor cu dobănzile față de total active =

2010:

2011:

19
 Gradul de acoperire a cheltuielilor de funcționare din comisioane și taxe reflectă
masura în care venituri obținute din operatiunile efecuate de bancă în numele clienților
acopera cheltuielile proprii cu funcționarea băncii. Se determină ca raport între comisioanele
și taxele de servicii încasate și cheltuielilor cu funcționarea băncii. O rată înalta a indicatorului
indica o buna organizare a activității și fluxurilor bancare și o poziție importantă deținută în
sistemul concurențial bancar ca urmare a calității și diversității serviciilor oferita clienților
băncii.

Gacfc=

2010:

2011:

20
 Se observă o scădere a ponderii veniturilor din dobânzi în totalul activelor din cauza
unei creșteri ușoare a activelor totale. Ponderea veniturilor din alte surse decât dobânzile în
total active este in ușoara creștere, ceea ce demonstrează că veniturile, dar și activele au
crescut într-o măsură mai mare. Rata cheltuielilor cu dobânzile este în scădere, ceea ce arată
faptul că banca se bazează pe resurse mai ieftine și pe capitaluri proprii.
De asemenea, la indicatorul de eficientă a activițății bancare observăm o scădere
lentă, fiind determinată de scăderea comisioanelor încasate și a creșterii mai accentuate a
cheltuielilor de funcționare.

BILANŢ
incheint la data de 31 decembrie 2011
- lei -
ACTIV Cod Exerciţiul financiar
poziţie 2010 2011
A B 112
Casa, disponibilităţi la bănci centrale 10 10,037,940,093 9,402,486,828
Efecte publice si alte titluri acceptate pentru
20 3,861,463,777 4,781,276,175
refinanţare la băncile centrale
- Efecte publice si valori asimilate 23 3,861,463,777 4,781,276,175

- Alte titluri acceptate pentru refinanţare la 26 0 0

băncile centrale
Creanţe asupra instituţiilor de credit 30 1,693,145,468 994,837,960
- la vedere 33 182,052,246 317,887,015
- alte creanţe 36 1,511,093,222 676,950,945
Creanţe asupra clientelei 40 29,755,088,902 30,446,605,334
Obligaţiuni si alte titluri cu venit fix 50 0 95,583,118

- emise de organisme publice 53 0 95,583,118

- emise de alţi emitenţi, din care: 56 0 0

- obligaţiuni proprii 58 0 0
Acţiuni si alte titluri cu venit variabil 60 52,936,465 58,949,36S
Participaţi!, din care: 70 70,939,149 70,899,149
- participaţii la instituţii de credit 75 29,017,185 29,017,185
Părţi în cadrul societăţilor comerciale legate, din 80 66,614,472 66,701,767
- părţi în cadrul instituţiilor de credit
care: 85 0 0
Imobilizări necorporale, din care: 90 89,648,053 84,891,260
- cheltuieli de constituire 93 0 0

21
 - fondul comercial, în măsura în care a fost 96 0 0
achiziţionat cu titlu oneros
Imobilizări corporale, din care: 100 1,303,086,273 1,306,065,899
- terenuri şi construcţii utilizate în scopul 105 986,040,S43 1,002,909,625
desfăşurării activităţilor proprii
Capital subscris nevărsat 110 0 0
Alte active 120 191,331,485 329,815,986
Cheltuieli înregistrate în avans si venituri 130 371,924,894 389,596,965
Total activ
angajate 140 47,494,119,031 48,027,709,809
- Ici -
PASIV Coti Exerciţiul financiar
poziţie precedent | încheiat
A B 1|2
Datorii privind instituţiile de credit 300 10,418,908,719 10,967,856,475
- la vedere 303 607,989,422 695,752,035
- la termen 306 9,810,919,297 10,272,104,440
Datorii privind clientela 310 29,624,96S,258 30,077,928,761
- depozite, din care: 313 19,271,514,899 20,348,472,286
- la vedere 314 3,097,028,403 2,893,714,33S
- la termen 315 16,174,486,496 17,454,757,948
- alte datorii, din care: 316 10,353,453,359 9,729,456,475
- la vedere 317 10,229,089,070 9,599,505,443
- la termen 31§ 124,364,289 129,951,032
Datorii constituite prin titluri 320 735,000,000 0

- titluri de piaţă interbancară, obligaţiuni, 323 735,000,000 0

titluri de creanţă negociabile în circulaţie
- alte titluri 326 0 0
Alte pasive 330 619,073,303 545,968,308
Venituri înregistrate în avans si datorii angajate 340 392,341,837 370,417,408
Provizioane, din care: 350 85,962,204 94,551,699
- provizioane pentru pensii si obligaţii 353 39,100,728 48,258,305
- provizioane pentru impozite 355 0 0
similare
- alte provizioane 356 46,861,476 46,293,394
Datorii subordonate 360 856,960,000 863,940,000
Capital social subscris 370 696,901,518 696,901,5 IS
Prime de capital 380 0 0
Rezerve 390 514,623,853 520,648,392
- rezerve legale 392 244,156,714 244,156,714
- rezerve statutare sau contractuale 394 0 0
- rezerve pentru riscuri bancare 396 269,358,296 269,358,296
- rezerva de întrajutorare 397 0 0
- rezerva mutuală dc garantare 398 0 0

22
 - alte rezerve 399 1,108,843 7,133,382
Rezerve din reevaluare 400 498,547,767 497,074,062
Acţiuni proprii (-) 410 0 0
Rezultatul reportat
- Profit 423 2,550,241,737 2,927,157,818
- Pierdere 426 0 0
Rezultatul exerciţiului financiar
- Profit 433 500,589,835 465,265,368
- Pierdere 436 0 0
Repartizarea profitului 440
Total pasiv 450 47,494,119,03 48,027,709,809

23
 CONTUL DE PROFIT SI PIERDERE la data de 31 decembrie2011

- lei -
Denumirea indicatorului Cod Exerciţiul financiar
poziţi precedent | încheiat
Dobânzi de primit si venituri asimilate, din care: 010
e 3,676,362,994 3,542,489,527
- aferente obligaţiunilor si altor titluri cu venit fix 015 108,088,880 271,578,494
Dobânzi de plătit si cheltuieli asimilate 020 1,340,381,583 1,263,550,870
Venituri privind titlurile 030 2,342,296 2,787,353
- Venituri din acţiuni si alte titluri cu venit variabil 033 0 0
- Venituri din participaţi! 035 2,342,296 2,787,353
- Venituri din părţi în cadrul societăţilor comerciale 037 0 0
Venituri
legate din comisioane 040 762,637,820 797,519,326
Cheltuieli cu comisioane 050 105,108,138 119,946,134
Profit sau pierdere netă din operaţiuni financiare 060 546,816,724 333,621,576
Alte venituri din exploatare 070 91,990,982 105,107,412
Cheltuieli administrative generale OSO 1,129,060,310 1,151,748,224
- Cheltuieli cu personalul, din care: 0S3 641,162,033 645,742,042
- Salarii 084 468,456,137 469,978,203
- Cheltuieli cu asigurările sociale, din care: 085 134,597,351 134,042,947
- cheltuieli aferente pensiilor 086 101,041,515 100,122,082
- Alte cheltuieli administrative 087 487,898,277 506,006,182
Corecţii asupra valorii imobilizărilor necorporale si 090 128,711,970 138,591,375
Alte cheltuieli de exploatare
corporale 100 230,357,370 261,009,916
Corecţii asupra valorii creanţelor si provizioanelor 110 4,262,937,613 3,969,187,780
pentru datorii contingente si angajamente
Reluări din corecţii asupra valorii creanţelor si 120 2,713,729,319 2,680,422,375
provizioanelor pentru datorii contingente si
Corecţii asupra valorii titlurilor transferabile care au 130 0 39,999
angajamente
caracter de imobilizări financiare, a participaţiilor si a
Reluări clin corecţii asupra valorii titlurilor 140 6,669,959 4,130,152
părţilor în cadrul societăţilor comerciale legate
transferabile care au caracter de imobilizări financiare,
a participaţiilor si a părţilor în cadrul societăţilor
Rezultatul activitatii curente
comerciale
- Profit legate 153 603,993,110 562,003,423
- Pierdere 156 0 0
Venituri extraordinare 160 0 0
Cheltuieli extraordinare 170 0 0

24
 Denumirea indicatorului Cod Exerciţiul financiar
pozi precedent inchciat
Rezultatul activitatii extraordinare
ţie
- Pro ni 183 0 0
- Pierdere 186 0 0
Venituri totale 190 19,03S,922,118 21,534,729,448
Cheltuieli totale 200 18,434,929,008 20,972,726,025
Rezultatul brut
- Profit 213 603,993,110 562,003,423
- Pierdere 216 0 0
Impozitul pe profit 220 103,403,275 96,738,055
Alle impozite ce nu apar în elementele de mai sus 230 0 0
Rezultatul net al excrci(iului financiar
- Profit 243 500,589,835 465,265,368
- Pierdere 246 0 0

25
BIBLIOGRAFIE
 www.brd.ro

26