Sunteți pe pagina 1din 13

JUDETUL VASLUI

COMUNA BOGDĂNEŞTI APROBAT,


PRIMAR,
REGISTRUL RISCURILOR Dorobanţu Ion
COMPARTIMENTE
CONTABILITATE
Strategia
adoptată
pentru
Event
risc
Terme uale
Responsabilul (actiuni
nul de Stadiul Riscul rezidual la le ris
Circumstantele care favorizeaza apariţia cu gestionarea Risc inerent pentru Intrumentele de control intern Observatii
Obiective Descrierea riscului punere în implementarii data ultimei revizuiri curi
riscului riscului tratarea
operă secun
riscurilor
dare
)
Prob
Probabilit
Impact Expunere abili Impact Expunere
ate
tate
2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17

1 Organizarea 1. Editarea incorectă a -Inexistenţa unor proceduri scrise privind Responsabil de S M S/M Tratarea - intocmirea procedurilor scrise privind De cate Se va evalua
registrelor de Registrului-jurnal, organizarea si conducerea contabilitatii proces numit riscului organizarea si conducerea contabilitatii ; ori este ori de cate
contabilitate 2. Editarea incorectă a Regis- contabilitate prin Dispozitie -exercitarea permanenta a controlului ierarhic nevoie Implementat ori apar
trului-inventar -Completarea eronata a Registrelor de de Primarul -desemnarea persoanei resposabile cu modificari in
3. Editarea incorectă a şi a contabilitate cu ajutorul sistemelor infor-matice conducerea Registrelor de contabilitate; structura
registrului Cartea Mare prin de prelucrare automată a datelor
Comunei - completarea eronata a registrelor de serv si/sau
nerespectarea prevederilor -Nedesemnarea persoanelor responsabile cu Bogdăneşti contabilitate; ROI
OMFP 1917/2005 privind conducerea Registrelor de contabilitate -evaluarea performantelor realizate;
organizarea si conducerea De cate
contabilitatii ori este
2 Conducerea I 4. Înregistrari eronate în conta- -Inexistenţa unor proceduri scrise privind M M M/M Tratarea - intocmirea procedurilor scrise privind nevoie
contabilitatii bilitate a imobilizărilor şi evidenţa contabilă a imobilizărilor şi investiţiilor riscului evidenţa contabilă a imobilizărilor şi Se va evalua
patrimoniale investitiilor, -Necunoaşterea de către personalul desemnat a investiţiilor. Implementat ori de cate
5.Înregistrari eronate în conta- procedurilor de de înregistrare -intocmirea procedurilor scrise privind ori apar
bilitate a materialelor si -Nedesemnarea persoanelor responsabile cu Responsabil de evidenţa contabilă a materiilor, materialelor modificari in
obiectelor de inventar conducerea evidenţei contabile a imobilizărilor şi proces numit inclusiv a celor de natura obiectelor de structura
investiţiilor prin Dispozitie inventar. serv si/sau
-Evidenţierea eronată a plăţilor/cheltuielilor de Primarul -urmarind desemnarea persoanei resposabile ROI
efectuate cu achiziţionarea imobilizărilor sau Comunei cu îndeplinirea acestei atribuţiuni;
construirea unor obiective (custodii, recepţii Bogdăneşti
parţiale şi finale)
-Inexistenţa unor proceduri scrise
privind evidenţa contabilă a materiilor,
materialelor, inclusiv a celor de natura
obiectelor de inventar
- Necunoaşterea de către personalul desemnat a
procedurilor de înregistrare în evidenţa contabilă
a materiilor, materialelor inclusiv a celor de
natura obiectelor de inventar
-Nedesemnarea persoanelor responsabile cu
conducerea evidenţei contabile a materiilor,
materialelor inclusiv a celor de natura obiectelor
de inventar
-Evidenţierea eronată a plăţilor/cheltuielilor
efectuate cu achiziţionarea materiilor,
materialelor, inclusiv a celor de natura obiectelor
de inventar.
-Evidenţierea eronată a costurilor de achiziţie, de
prelucrare şi a valorii de ieşire, prin De cate
nerespectarea principiului permanenţei metodelor ori este
de evaluare. nevoie
- - intocmirea procedurilor scrise privind
-Inexistenţa unor proceduri scrise
privind organizarea si conduceriea contabilitatii
6. Înregistrari eronate in conta- organizarea si conducerea contabilitatii; - exercitarea permanenta a controlului ierar-
bilitate a drepturilor constatate - Necunoaşterea de către personalul hic,
si a veniturilor incasate de la S M S/M Tratarea - desemnarea persoanei resposabile cu înde-
persoane fizice si cele
desemnat a acestori proceduri ; riscului plinirea acestei atribuţiuni; Se va evalua
communicate de ANAF -Nedesemnarea persoanelor responsabile cu - evaluarea performantelor realizate de fiecare ori de cate
conducerea evidenţei contabile ; salariat; ori apar
1
-Neactualizarea sumelor datorate sau de încasat; modificari in
- Înregistrarea eronată în alte conturi decât cele structura
aferente naturii acestor operaţiunui serv
De cate si/sauROF
ori este
nevoie
- Inexistenţa unor proceduri scrise privind
activitatea de organizare şi funcţionare a casieriei,
7. Înregistrari eronate in conta- precum şi a celei privind evidenţa contabilă a S M S/M Monotori -intocmirea procedurilor scrise privind
bilitatea trezoreriei prin operaţiunilor plati prin bancă. zare activitate de incasari si plati prin casierie si
neintelegerea operatiunilor - - Necunoaşterea de către personalul desemnat a Tratarea trezorerie;
economice care trebuie sa se acestor proceduri. riscului - exercitarea permanenta a controlului ierarhic Se va evalua
evidenţieze in contabilitate --Nedesemnarea persoanelor responsabile cu -verificarea dacă persoanele care îndeplinesc ori de cate
conducerea evidentei contabile a operaţiunilor de aceste atribuţii deţin cunoştiinţele cores- ori apar
casă şi de bancă. punzătoare şi deprinderile necesare pentru modificari in
- Înregistrarea eronată în alte conturi a sumelor desfăşurarea activităţii de casierie. structura
derulate prin trezorerie, bănci sau casierie. - desemnarea unui înlocuitor permanent care biroului
-Lipsa actelor justificative,anexe la extrasele de sa poată prelua atribuţiile titularului postului si/sau ROI
cont sau la fila registrului de casă. pe perioada de absenţă a acestuia;
-Nedesemnarea persoanelor responsabile cu -evaluarea anuală a performanţelor
controlul sistematic al activitaţii de casierie. persoanelor care îndeplinesc atribuţii de
-Neasigurarea securităţii spaţiului destinat casierie;
casieriei.
De cate
ori este
nevoie

Inexistenţa unor proceduri scrise privind


organizarea si conducerea contabilitatii
- Necunoaşterea de către personalul desemnat a
8. Înregistrari eronate in atributiilor si a procedurilor privind organizarea S M S/M Tratarea -intocmirea procedurilor scrise privind
contabilitatea cheltuielilor cu si conducerea contabilitatii riscului organizarea si conducerea contabilitatii
personalul prin neintelegerea -Nedesemnarea persoanelor responsabile cu - exercitarea permanenta a controlului ierar- Se va evalua
operatiunilor economice care conducerea evidenţei contabile a cheltu-ielilor de hic anual si cate
trebuie să se evidenţieze in con- personal -verificarea dacă persoanele care îndeplinesc ori apar
tabilitate -Înregistrarea eronată în contabilitate a aceste atribuţii deţin cunoştiinţele corespun- modificari in
cheltuielilor cu personalul zătoare şi deprinderile necesare pentru desfă- De cate legislatie
şurarea acestei activităţii. ori este si/sau ROI
- evaluarea performanţelor realizate de fiecare nevoie
salariat

Inexistenţa unor proceduri scrise privind


organizarea si conducerea contabilitatii
- Necunoaşterea de către personalul desem-nat a
atributiilor evidenţa contabilă a rezultatelor
9. Înregistrari eronate in conta- inventarierii S M S/M Tratarea - intocmirea procedurilor scrise privind
bilitatea instituţiei a rezultatelor -Nedesemnarea persoanelor responsabile cu riscului organizarea si conducerea contabilitatii
inventarierii prin neintelegerea conducerea evidenţei contabile a rezultatelor - exercitarea permanenta a controlului ierarhic,-
operatiunilor economice care inventarierii verificarea dacă persoanele care îndeplinesc
trebuie să se evidenţieze in -Evidenţierea eronată a diferenţelor rezultate în aceste atribuţii deţin cunoştiinţele corespun-
contabilitate urma procesului de inventariere, precum şi a zătoare şi deprinderile necesare pentru desfă-
soldurilor conturilor inventariate în Registrul- şurarea acestei activităţii.
inventar -evaluarea performanţelor realizate de fiecare De cate
-Stabilirea corectă a soldurilor conturilor salariat ori este
inventariate in Registrul-inventar nevoie
- Netransmiterea către debitori a extraselor de
cont privind sumele datorate

- Inexistenţa unor proceduri scrise privind


organizarea si conducerea contabilitatii
-Nedesemnarea persoanelor responsabile cu
10.Efectuarea de încasări şi conducerea evidenţei contabile a acestei activităţi M M M/M Tratarea -intocmirea procedurilor de lucru privind
plăţi eronate a datoriilor şi -Neconcordanţa dintre situaţia analitică a riscului organizarea si conducerea contabilitatii
creanţelor prin neînţelegerea creditorilor şi debitorilor cu situaţia sintetică a - exercitarea permanenta a controlului ierarhic,
operaţiunilor economice acestora -verificarea dacă persoanele care îndeplinesc
- Netransmiterea către debitori a înştiinţărilor de aceste atribuţii deţin cunoştiinţele corespun-
plată privind sumele datorate în vederea evitării zătoare şi deprinderile necesare pentru desfă- De cate
prescrierii sumelor şurarea acestei activităţii. ori este
- Inexistenţa unui sistem de valorificare -3-evaluarea performanţelor realizate de fiecare nevoie
operativă a situaţiilor rezultate din activitatea de salariat

2
plată/încasare a datoriilor respectiv creanţelor - efectuarea periodica a punctajelor intre serv
BFC care efectueaza operatiunile de incasari si
plăţi cu structurile emitente a documentelor
justificative care stau la baza efectuarii
- Nerespectarea procedurilor scrise privind operaţiunilor de încasări şi plăţi
organizarea si conducerii contabilitatii;
- Nedesemnarea persoanelor responsabile privind
activitatea de elaborare a bilanţului contabil
-Neînchiderea conturilor care nu trebuie să aibă -intocmirea procedurilor de lucru privind
3 Elaborartea 11. Incorectitudinea sold la sfârşitul anului ( casa, disponibilităţi în M R M/R Tratarea
organizarea si conducerea contabilitatii
bilanţului (imposibilitatea) încheierii contul de lei/valută, cheltuieli, venituri) riscului
- exercitarea permanenta a controlului ierarhic,
contabil execuţiei bugetare anuale şi a - Nerespectarea principiului independenţei
-verificarea dacă persoanele care îndeplinesc
elaborării situatiei financiare exerciţiului (momentul recunoaşterii ve-niturilor Implementat
aceste atribuţii deţin cunoştiinţele corespun-
şi cheltuielilor)
zătoare şi deprinderile necesare pentru desfă-
- Necalcularea şi neînregistrarea în contabilitate a
Responsabil de şurarea acestei activităţii.
provizioanelor (deprecierea reversibilă) De cate
proces numit -evaluarea performanţelor realizate de fiecare
- Nerealizarea decontărilor interne ori este
prin Dispozitie salariat
- Raportarea unor date eronate în situaţiile nevoie
de Primarul - efectuarea punctajelor între biroul BFC cu
financiare anexe la bilanţui contabil
situaţiile privind execuţiile de casă lunare
- Nerespectarea corelatiilor bilanţiere Comunei transmise de către DGFP –Activitatea de
Bogdăneşti trezorerie şi contabilitate publică
- Inexistenţa şi nerespectarea procedurilor scrise
privind organizarea si conducerea contabilitatii.
- Nedesemnarea persoanelor responsabile privind
activitatea de elaborare a contului de execuţie
bugetară
-Nestabilirea influenţelor financiare asupra
bugetului, din diferite acte normative, pe
structura clasificaţiei bugetare Nerespectarea
4 Elaborarea 12. Incorectitudinea ( imposi- corelaţiilor de bază între contul de execuţie S R S/R Tratarea -intocmirea procedurilor de lucru privind
contului de bilitatea)întocmirii contului de bugetară şi anexe riscului organizarea si conducerea contabilitatii.
execuţie execuţie bugetară - Necompletarea prevederilor bugetare iniţiale şi - exercitarea permanenta a controlului ierarhic, De cate
bugetară finale, conform clasificaţiei bugetare -verificarea dacă persoanele care îndeplinesc ori este Implementat Se va evalua
- Preluarea eronată a sumelor din fişele Responsabil de aceste atribuţii deţin cunoştiinţele corespun- nevoie ori de cate
conturilor analitice si sintetice în contul de proces numit zătoare şi deprinderile necesare pentru desfă- ori apar
execuţie bugetară şurarea acestei activităţii. modificari in
prin Dispozitie -evaluarea performanţelor realizate de fiecare structura
de Primarul salariat biroului
- Inexistenţa unor proceduri scrise privind Comunei - efectuarea punctajelor între biroul BFC cu si/sau ROI
organizarea si conducerea contabilitatii. Bogdăneşti situaţiile privind execuţiile de casă lunare
- Nedesemnarea persoanelor responsabile privind transmise de către DGFP –Activitatea de
activitatea de elaborare a raportare a datelor trezorerie şi contabilitate publică
financiar-contabile
-Lipsa raportărilor sistematice a informaţiilor
financiar-contabile către management
- Nedesemnarea persoanelor responsabile cu
activitatea de analiză a raportare a datelor Trimestri
financiar-contabile al
5.Organizarea 13 Situaţiile raportate nu mai - Comunicarea unor informaţii incorecte sau S R S/R Tratarea -intocmirea procedurilor de lucru privind
sistemului de reflectă o imagine fidelă a inadecvate riscului organizarea si conducerea contabilitatii.
raportare a activelor, datoriilor, poziţiei - exercitarea permanenta a controlului ierarhic,
datelor financiare(active nete Responsabil de -verificarea dacă persoanele care îndeplinesc Implementat
financiar /patrimoniu net/capital propriu), proces numit aceste atribuţii deţin cunoştiinţele corespun-
Elaborartea precum şia performanţei - Inexistenţa unor proceduri scrise de aplicare a prin Dispozitie zătoare şi deprinderile necesare pentru desfă-
bilanţului financiare şi a rezultatului CFP de Primarul şurarea acestei activităţii.
contabil patrimonial - Nedesemnarea persoanelor responsabile cu Comunei -evaluarea performanţelor realizate de fiecare
elaborarea şi actualizarea cadrului Bogdăneşti
salariat
- Neactualizarea procedurii scrise de
metodologic de aplicare a CFP aplicare a CFP
-Inexistenţa ordinului de numire a persoanelor
care acordă viza CFP
-Desemnarea unor persoane incompatibile pentru
acordarea vizei CFP
- Nerealizarea evaluării persoanelor care acordă
viza CFP
6 Organizarea 14 Acordarea vizei de CFP - Lipsa vizelor CFP pe documentele datorită M R M/R Tratarea -verificarea dacă persoanele care îndeplinesc Implementat
şi efectuarea pentru operaţiuni nelegale exercitării acordării/refuzului de viză riscului aceste atribuţii deţin cunoştiinţele corespun-
controlului -.Acordarea nejustificată a vizei CFP zătoare şi deprinderile necesare pentru
financiar - Inexistenţa sau necompletarea Registrului
Responsabil de acordarea vizei CFP. Se va evalua
preventiv privind operaţiunile prezentate la viza CFP proces numit -exercitarea controlului ierarhic ori de cate
- Nedesemnarea persoanelor responsabile cu prin Dispozitie -evaluarea performanţelor realizate de fiecare ori apar
completarea Registrului privind operaţiunile de Primarul persoană desemnată să acorde viza de control modificari in
financiar preventivsalariat
3
prezentate la viza CFP Comunei -acordarea de viza CFP pentru operatiuni structura
- Raportarea unor date incomplete sau nereale Bogdăneşti nelegale sau care depasesc creditele bugetare / biroului
- Nerespectarea termenelor de raportare de angajament aprobate; De cate si/sau ROI
ori este
nevoie

-Inexistenţa unor proceduri scrise privind


bugetul de venituri si cheltuieli
-Nepreluarea corecta a datelor din solicitarile
compartimentelor de specialitate
- completarea incorenta a formularelor.
De cate
ori este
nevoie

- inexistenta de proceduri scrise privind evidenta - intocmirea procedurilor de lucru privind


7. Intocmirea 15. Nefundamentarea corecta a angajamentelor bugetare, legale si a creditelor de Tratarea Bugetul de venituri si cheltuiei
proiectului de proiectiei de buget, a angajament M M M/M riscului - exercitarea permanenta a controlului ierarhic De cate
buget, rectificarilor bugetare, a -nepleuarea corecta a datelor din documentele Responsabil de - desemnarea persoanelor cu atributii pe aceste ori este
rectificare virarilor de credite si a justificative de catre persoana cu atributii proces numit activitati nevoie Implementat
bugetare; repartizarilor intre trimestre
virari de
prin Dispozitie
credite sau de Primarul
repartizari Comunei
intre trimestre Bogdăneşti
- Deficiente in organizarea actiunii de
contractare.
- Personal insuficient. -intocmirea de proceduri scrise privind
8. Conducerea 16. Inregistrarea eronata in - Perioada scurta de pregatire a contractarii Tratarea evidenta angajamentelor bugetare, legale si a
contabilitatii conturile analitice si sentetice M M M/M riscului creditelor de angajament
extrapatrimon de angajamente
- Programe informatice putin adaptate Responsabil de -exercitarea controlulu ierarhic
iale proces numit -desemnarea persoanelor cu atributii pe aceste Implementat
(angajamente prin Dispozitie activitati
bugetare, de Primarul
legale si Comunei
credite de
angajamente)
Bogdăneşti

-Intarzieri in plata facturii


- intocmirea procedurilor scrise
-Obiectul facturii nu corespunde cu contractul
9.Încheierea 17.Neparcurgerea etapelor S S S/ S Tratarea - exercitarea permanenta a controlului ierarhic,
incheiat
contractelor necesare in vederea organizarii riscului - desemnarea persoanei resposabile ;
cu furnizorii actiunii de contractare. -.evaluarea performantelor realizate de Implementat Se va evalua
conformitate 18.Lipsa unor documente fiecare salariat; De cate la pregatirea
cu normele necesare contractarii. ori este perioadei de
-Achizitii care nu fac obiectul programului anual Responsabil de
metodologice 19.Inscrierea incompleta sau nevoie contractare
-Achizitii ce nu se incadreaza in bugetul aprobat proces numit
de aplicare ale eronata a datelor, editare
-Acordarea vizei CFPP de persoane neautorizate prin Dispozitie
acestuia defectuoasa,lipsa semnaturi,
stampile de Primarul
-Necuprinderea in proceduri scrise privind
20.Stabilirea unor punctaje si Comunei
arhivarea dosarelor financiar-contabile
valori de contract incorecte
- Nedesemnarea persoanelor cu atribuţii privind Bogdăneşti
21. Nerespectarea termenelor
arhivarea documentelor pe suport de hârtie şi/sau
pe suport informatic
- Neinstruirea persoanelor cu atribuţii în controlul modului de intocmire al facturilor si
10.Plăţi către 22.Circuit eronat al facturilor S R S/R Monitori anularea celor intocmite eronat Implementat
activitatea de arhivare
furnizori pentru autorizarea platilor zare controlul modului de ordonantare si lichidare
- Neasigurarea unui spaţiu corespunzător
arhivării Responsabil de a cheltuielilor
- Pregătirea necorespunzătoare a dosarelor proces numit
financiar-contabile în vederea arhivării prin Dispozitie
23. Lipsa vizei CFP -verificarea existentei referatului de necesitate
- Nepredarea dosarelor financiar-contabile la de Primarul S R S/R Monitori aprobat de persoanele in drept
termenele legale Comunei zare -valoarea achizitiei a fost estimata gresit.
Bogdăneşti Achizitia nu se va mai efectua
-stampila cu viza CFPP va fi insotita de
semnatura persoanei imputernicite

11.Organizarea 24 Sistem neadecvat de păstrare - cuprinderea in procedurile de lucru privind


şi efectuarea şi arhivare a documentelor S M S/M Tratarea arhivarea documentelor financiar-contabile
arhivării până la predarea lor Responsabil de riscului -nominalizarea persoanelor care prin atribuţiile Implementat
documentelor proces numit pe care le au, răspund de arhivarea

4
financiar- prin Dispozitie documentelor financiar-contabile.
contabile de Primarul --reconstituirea conform prevederilor legale a
Comunei documentelor pierdute sau distruse în termen de
Bogdăneşti 24 de ore de la constatare, sau înştiinţarea
organelor de cercetare penală, în situaţia în care
distrugerea documentelor constituite infracţiune

IMPOZITE SI TAXE
1.Personalul institutiei sa nu - nedocumentarea procesului Responsabil de S M S/M Monitorizare -intocmirea procedurilor scrise Permanent Implemen
1 Asigurarea respecte legislatia in vigoare - nerespectarea procedurii aferente proces numit Tratarea privind activitatea; tat
colectarii tuturor iar sarcinile sunt delegate catre procesului prin Dispozitie riscului -verificarea dacă persoanele
taxelor şi impozitelor personal necalificat in domeniu - resurse materiale insuficiente de Primarul care îndeplinesc atribuţii in
locale, de la - resurse umane insuficiente Comunei domeniu deţin cunoştiinţele
persoanele 2.. Înregistrari eronate in - personal cu pregatire neadecvata Bogdăneşti corespunzătoare şi
fizice şi de la matricola de la impozitesi taxe - neactualizarea legislatiei aplicabile deprinderile necesare pentru
persoanele juridice de a debitelor persoanelor fizice si procesului desfăşurarea activităţii
pe teritoriul persoanelor juridice - lipsa unor cai definite de comunicare
comunei şi de la interna
persoanele fizice şi 3. Lipsa documentelor de - nedelegarea responsabilitatilor
juridice care proprietate a debitorilor - neincadrarea in termenele legale/
deţin bunuri impuse
imobile pe teritoriul 4. Intocmirea contractelor de -neactualizarea legislatiei aplicabile
comunei precum şi concesiune fara specificatii procesului
recuperarea debitelor precise cu privire la termene de -necorelarea responsabilitatilor in cadrul
şi a penalităţilor plata, penalitati de plata. documentelor institutiei
de întârziere -Neimplementare a unui Program de
de la aceştia din 5. Nedepunerea de catre Perfectionare Continua a personalului
urmă, atunci când contribuabili persoane fizice si - generarea de inregistrari neconforme cu
plata nu este jurice a declaratiilor de Cerintele procedurii
efectuată în impunere
termenul prevăzut .

5
ACHIZITII PUBLICE

1. Elaborarea 1.Stabilirea incorectă a nece- - Inexistenţa procedurilor privind elaborarea Responsabil de M R M/R Monitorizare -analiza obiectivă a necesarului solicitat anual
Planului sităţilor anuale obiective Planului anual de achiziţii proces numit prin de compartimente
anual de - Lipsa unor explicaţii privind conţinutul datelor Dispozitie de - orice achiziţie va fi însoţită de referate Implementat
achiziţii cuprinse în proiectul de buget Primarul Comunei justificative aprobate de ordonator
- Achizitii anarhice, chiar inutile - solicitarea permanentă a sumelor
- Cheltuieli nejustificate
Bogdăneşti disponibile
- Depasirea bugetului aprobat

- Inexistenţa procedurilor privind elaborarea Monitorizare


2. .Stabilirea incorectă a nece- Planului anual de achiziţii M R M/R De cate
sităţilor structurilor organizatorice - Achizitii anarhice, chiar inutile -solicitare permanenta a sumelor ori este
anuale obiective - Achizitii efectuate de un personal neabilitat disponibile nevoie
-orice achiziţie va fi însoţită de referate
justificative aprobate de ordonator
-Obiectul achizitiei nu corespunde programului Monitorizare De cate
annual ori este
3 Neincadrarea corecta a achizitiei -Depasirea bugetului aprobat S M S/M nevoie
in programul anual al achititiei
Monitorizare -controlul permanent al obiectivelor din
-Depasirea bugetului aprobat programul de achizitii
4.Aprobarea incorecta a achizitiei -Achizitii ce nu se justifica
S R S/R
Monitorizare De cate
-se verifica referatul de justificare ori este
5 Estimarea eronata a valorii -Estimarea gresita a procedurii intocmit pentru achizitie nevoie
contractelor -Selectarea gresita a procedurii -se verifica permanent sumele disponibile
M M M/M
De cate
Monitorizare -se controleaza preturile trecute in ori este
referatul de estimare si se compara cu nevoie
preturile existente pe piata
6. Selectarea gresita a procedurii de -Existenta unor erori de selectie - se verifica calculul trecut in referatul de
atribuire a contractului -Interpretarea incorecta a unor documente estimare
S M S/M De cate
ori este
Monitorizare -se controleaza mod de intocmire a nevoie
Procesului Verbal intocmit de Comisia de
Evaluare a Achizitiei publice
7. Intocmirea eronata a -participarea la cursurile organizare in
documentelor pentru elaborarea si -Lipsa documentelor de calificare ale ofertantilor dome-niul achizitiilor publice
prezentarea ofertei -Primirea de propuneri tehnice si financiare De cate
incomplete sau necorespunzatoare S M S/M ori este
-Primirea de oferte peste termenul limita nevoie
Monitorizare -controlul documentatiilor depuse, care
trebuie sa corespunda cu cele solicitate in De cate
caietul de sarcini ori este
-verificarea datei de primire a ofertei data nevoie
8. Constituirea eronata a comisiei -Evaluarea ofertelor de un personal nespecializat care trebuie inscrisa in documentatie
de selectie a ofertelor Monitorizare -controlul riguros al documentatiei si
exclude-rea celor care nu corespund De cate
S M S/M ori este
nevoie
-Aplicarea gresita a criteriului de selectiei a ofertei -sa se verifice ca in Decizia de constituire
9.Evaluarea eronata ofertei si -Nerespectarea criteriului de selectie a ofertei a comisiei sa se numeasca persoane cu
stabilirea ofertantului castigator -Evaluarea gresita a ofertelor Monitorizare abilitati in domeniu De cate
ori este
S M S/M nevoie
-Contractul nu este inclus in Programul Anual
-Fondurile nu sunt asigurate controlul ofertelor care trebuie sa
-Obiectul contractului nu corespunde cerintelor corespunda cu formulele din fisa de date
10. Atribuirea eronata a tehnice solicitate a achizitiei
contractului de achizitie publica Monitorizare -verificarea hotararilor Comisiei de De cate
evaluare de seviciul Audit ori este
S M S/M nevoie
-Valoarea contractului este mai mare decat cea din
oferta
-Lipsa unor clauze contractuale importante -controlul referatului de necesitate in
-Contractul nu este datat si semnat de reprezentantii momentul aprobarii lui
11. Incheierea cu greseli a legali Monitorizare -verificarea programului de achizitie
contractului de achizitii publice -Contractul nu poata vize CFPP -verificarea prevederilor din caietul de De cate
6
sarcini ori este
S M S/M nevoie
Neconformitate privind cantitatea si calitatea Monitorizare
produselor comandate
-verificarea clauzelor din contractul de
achizitie inclusiv anexele
12.Receptia eronata cantitativa si Monitorizare -controlul juridic al prevederilor din
calitativa a produselor comandate -Facturi intocmite gresit contractul de achizitie
-controlul intern periodic
2.Aprovizionă Responsabil de S R S/R -verificarea dosarului achizitiei publice,
ri cu produse, 13. Facturi intocmite gresit proces numit prin imediat dupa incheierea derularii
servicii şi Dispozitie de achizitiei Implementat
lucrări -Neincadrarea in consumuri Primarul Comunei
-Consumuri nejustificate Bogdăneşti
S R S/R Verificarea clauzelor contractului
14.Eliberarea gresita din ma-gazie -Verificarea bonitatii ofertantului
a bunurilor

S R S/R -controlul modului de intocmire al


facturilor si anularea celor intocmite
eronat

-controlul lunar si masuri limitative


-controlul periodic al consumurilor si
stocurilor

7
SECRETAR
1.Întocmirea 1.Inexistenţa sau pierderea Neglijenţă în păstrarea registrului Responsabil de M M M/M Tratarea riscului Verificarea existenţei Permanent Impleme -
Registrului de intrare- registruluii de intrări-ieşiri proces numit prin registrului ntat
ieşire Dispozitie de
(corespondenţă) Primarul
Comunei
Bogdăneşti
2.Completarea eronată a Lipsa unui program de instruire M M M/M Monitorizare Verificare completare registru Permanent -
registrului fără respectarea
rubricaţiei acestuia
2. Întocmirea 3.Inexistenţa sau pierderea Neglijenţă în păstrarea registrului Responsabil de M M M/M Tratarea riscului Verificare existenţă registru Permanent Impleme - Se va
Registrului de registrului proces numit prin ntat achizitiona
evidenţă a petitiilor Dispozitie de Registru
Primarul
Comunei
Bogdăneşti
4.Nedesemnarea persoanei Lipsă informare M M M/M Tratarea riscului Verificare existenta dispozitiei Permanent Se va întocmi
responsabile cu completarea dispozitia
registrului
5.Completarea incorectă a Lipsa unui program de instruire M M M/M Monitorizare Verificare completare registru Permanent
registrului
3. Întocmirea 6.Inexistenţa sau pierderea Neglijenţă în păstrarea registrulu Responsabil de M M M/M Tratarea riscului Verificare existenţă registru Permanent Impleme Achiziţionare
Registrului de registrului proces numit ntat registru
evidenţă a dipozitiilor prin Dispozitie
si HCL de Primarul
Comunei
Bogdăneşti
7.Completarea incorectă a Lipsa unui program de instruire M M M/M Monitori Verificare completare registru Permanent
registrului zare
4. Întocmirea 8.Nedesemnarea persoanei Lipsă informare Responsabil de M M M/M Tratarea riscului Verificare existenţă dispoziie Permanent Impleme Se va întocmi
Registrului de responsabile cu completarea proces numit ntat dispozitia
evidenţă contracte de registrului prin Dispozitie
muncă de Primarul
Comunei
Bogdăneşti
9.Neînregistrarea contractelor Lipsa unui program de instruire M M M/M Monitorizare Verificare registru Permanent
de muncă
5. Întocmirea 10.Completarea eronată a Lipsă program instruire Responsabil de M M M/M Monitorizare Verificare registru Permanent Impleme
Registrului evidenţă datelor de ieşire din uz a proces numit ntat
sigilii şi ştampile ştampilei prin Dispozitie
de Primarul
Comunei
Bogdăneşti
6. Întocmirea 11.Neactualizarea datelor şi Lipsă program instruire Responsabil de M M M/M Monitorizare Verificare transmitere date De câte ori Impleme Transmiterea
Registrului de transmiterea lor în format proces numit există ntat datelor
evidenţă a salariaţilor electronic (revisal) la ITM prin Dispozitie modificări
format electronic de Primarul
Comunei
Bogdăneşti
7.Întocmirea 12.Inexistemţa unei proceduri Lipsă informare Responsabil de M M M-M Tratarea riscului Verificare existenţă procedură Inceput an Impleme Se va întocmi
Registrului inventar- operaţionale referitoare la proces numit ntat procedura
arhivă activitatea de arhivare prin Dispozitie
de Primarul
Comunei
Bogdăneşti
8.Conducerea 13.Nerepartizarea Lipsă informare Responsabil de M M M/M Monitorizarea Verificare repartizării Permanent Impleme
activităţii corespondenţei în dosare proces numit corespondenţei ntat
prin Dispozitie
de Primarul
Comunei
Bogdăneşti
9. Organizarea 14.Inexistenţa bazei de date Lipsă informare Responsabil de M M M/M Monitorizare Verificare periodică a permanent Impleme Se va realiza
sistemului de reale şi corecte proces numit exisenţei bazei de date. ntat baza de date
raportare a datelor prin Dispozitie
de Primarul
Comunei
Bogdăneşti
15.Netransmiterea raportărilor Lipsă informare M M M/M Tratarea riscului Verificarea transmiterii De câte ori
în termenele stabilite raportărilor este necesar
16.Neactualizarea bazei de Lipsă informare M M M/M Monitorizare Verificare permanent Actualizare
date cu date recente şi reale baza de date
8
10. Fiabilitatea 17.Nepregătirea persoanei Lipsă fonduri Responsabil de M M M/M Tratarea riscului verificare De câte ori Impleme Participare la
sistemului informatic implicate in sistemul proces numit este necesar ntat cursuri
informatic prin Dispozitie
de Primarul
Comunei
Bogdăneşti
18.Neraportarea datelor în Lipsă informare M M M/M Monitorizare verificare De câte ori
sistem informatic este necesar
11.Organizarea si 19.Nerespectarea cadrului Lipsă inforrmare Responsabil de M M M/M Tratarea riscului verificare La sfârşitul Impleme
efectuarea arhivării normativ şi procedural privind proces numit anului ntat
documentelor arhivarea documentelor prin Dispozitie
de Primarul
Comunei
Bogdăneşti
20.Neinstruirea persoanelor Lipsă fonduri M M M-M Tratarea riscului verificare De câte ori Participare la
cu atribuţii de arhivare este nevoie cursuri
21.Neasigurarea unui spaţiu Lipsă spaţiu adecvat M M M-M Tratarea riscului Verificare spatii La începutul
corespunzător arhivării. anului şcolar
12. Pregătirea 22. Neinstruirea sistematică a Lipsă personal specializat Responsabil de Monitorizare Instruirea sistematică a De câte ori Impleme
profesională a utilizatorilor sistemului proces numit Tratarea utilizatorilor sistemului este necesar ntat
personalului implicat informatic prin Dispozitie riscului informatic
în utilizarea de Primarul
S S
sistemului informatic Comunei S/S
Bogdăneşti
23. Neinformarea periodică Lipsă personal specializat Monitorizare Informarea periodică sau ori De câte ori
sau ori de câte ori este necesar Tratarea de câte ori este necesar asupra este necesar
M M
asupra modificărilor survenite M/M riscului modificărilor survenite în
în sistemul informatic sistemul informatic
13.Perfecţionarea 126. Neasigurarea condiţiilor Necunoaşterea prevederilor legale Responsabil de Monitorizare Studierea legislaţiei De câte ori Participare la
activităţii personalului pentru dezvoltarea / formarea Neaplicarea prevederilor legale proces numit Tratarea Schimburi de experienţă şi de este necesar cursuri
din subordine profesională a personalului Neatenţie prin Dispozitie riscului exemple de bună practică în
Omisiune de Primarul domeniu
Inexistenţa timpului sau a resurselor Comunei S S S/S Informarea periodică asupra
financiare Bogdăneşti acţiunilor de formare sau de
perfecţionare ale furnizorilor
autorizaţi şi diseminarea lor în
reţea
14.Personalul sa fie 24. Sarcinile sa fie delegate Neatenţie Responsabil de Monitorizare Asigurarea calificarii Participare la
calificat corespunzator catre personal necalificat sau Omisiune proces numit Tratarea personalului cursuri
pentru sarcinile sarcinile sa nu fie conforme prin Dispozitie riscului De câte ori
S S S/S
derulate de Primarul este necesar
Comunei
Bogdăneşti
15.Personalul 25. Personalul institutiei sa nu Neatenţie Responsabil de Monitorizare Reducere prin instituirea unui
institutiei sa respecte respecte legislatia in vigoare Omisiune proces numit Tratarea sistem de avertizare a
principiile morale si sau principiile etice si morale prin Dispozitie riscului neregularitatilor
S S S/S Permanent
legislatia aplicabila in derularea activitatilor sale de Primarul
Comunei
Bogdăneşti
16.Reprezentarea 26.Personalul institutiei sa nu Neatenţie Responsabil de Monitorizare -intocmirea procedurilor Permanent Impleme
intereselor respecte legislatia in vigoare Omisiune proces numit Tratarea scrise privind activitatea ntat
institutiei in iar sarcinile sunt delegate prin Dispozitie riscului
fata catre personal necalificat in de Primarul
furnizorilor, domeniu Comunei
S S S/S
instanţelor Bogdăneşti
de judecată
si a altor
instituţii
jurisdicţionale.
17 Recrutarea, 27.Personalul institutiei sa nu Necunoaşterea prevederilor legale Responsabil de Monitorizare -intocmirea procedurilor Permanent Impleme
în vederea ocupării respecte legislatia in vigoare Neaplicarea prevederilor legale proces numit Tratarea scrise privind activitatea ntat
funcţiilor, a unui iar sarcinile sunt delegate Neatenţie prin Dispozitie riscului
personal cu pregătire catre personal necalificat in Omisiune de Primarul
profesională domeniu Inexistenţa timpului sau a resurselor Comunei
şi experienţă în financiare Bogdăneşti
specialitatea funcţiei
S S S/S
corespunzăto
are funcţiei pentru
care candidează.
De asemenea,
formarea şi
perfecţionarea
profesională
9
a salariaţilor,
precum şi
evaluarea
performanţelor
profesionale
18 Obiectivul 28.Personalul institutiei sa nu Necunoaşterea prevederilor legale Responsabil de Monitorizare -intocmirea procedurilor Permanent Impleme
procesului se respecte legislatia in vigoare Neaplicarea prevederilor legale proces numit Tratarea scrise privind activitatea ntat
refera la: iar sarcinile sunt delegate Neatenţie prin Dispozitie riscului
- primirea, catre personal necalificat in Omisiune de Primarul
Înregistrarea şi domeniu Inexistenţa timpului sau a resurselor Comunei
distribuirea internă a financiare Bogdăneşti
corespondenţei, pe
compartimente de
specialitate, după ce
aceasta a fost
înregistrată;
- primirea,
Înregistrarea şi
soluţionarea
petiţiilor şi
reclamaţiilor,
prin întocmirea
de răspunsuri ca
urmare a rezultatului S S S/S
analizei acestora;
- asigurarea
accesului la
informaţiile
de interes public, prin
întocmirea
răspunsurilor sau
eliberarea copiilor de
pe documentele
de ineteres public;
-coordonarea
desfăşurării
audienţelor,
în vederea
soluţionării unor
probleme ale
cetăţenilor
19 Intocmirea şi 28.Personalul institutiei sa nu Necunoaşterea prevederilor legale Responsabil de Monitorizare -intocmirea procedurilor Permanent Impleme
ţinerea la zi a respecte legislatia in vigoare Neaplicarea prevederilor legale proces numit Tratarea scrise privind activitatea ntat
evidenţei persoanelor, iar sarcinile sunt delegate Neatenţie prin Dispozitie riscului
a structurii catre personal necalificat in Omisiune de Primarul
demografice domeniu Inexistenţa timpului sau a resurselor Comunei
a populaţiei, a financiare Bogdăneşti
naşterilor, a
căsătoriilor şi a
S S S/S
deceselor, precum şi
întocmirea
documentelor care
atestă starea civilă a
persoanelor, în
conformitate cu
prevederile legale in
vigoare

10
ASISTENTA SOCIALA

1Asigurarea 1.Personalul institutiei sa nu - nedocumentarea procesului Responsabil de S S S/S Monitorizare -intocmirea procedurilor scrise Permanent Implemen
accesului la respecte legislatia in - nerespectarea procedurii aferente proces numit Tratarea privind activitatea; tat
serviciile de vigoare iar sarcinile sunt procesului prin Dispozitie riscului -verificarea dacă persoanele
asistenta sociala a delegate catre personal - resurse materiale insuficiente de Primarul care îndeplinesc atribuţii in
tuturor necalificat in domeniu - resurse umane insuficiente Comunei domeniu deţin cunoştiinţele
persoanelor - personal cu pregatire neadecvata Bogdăneşti corespunzătoare şi
aflate in dificultate, - neactualizarea legislatiei aplicabile deprinderile necesare pentru
dezvoltarea procesului desfăşurarea activităţii
sistemului de - lipsa unor cai definite de comunicare
servicii sociale, interna
respectarea - nedelegarea responsabilitatilor
drepturilor - neincadrarea in termenele legale/
copilului atat impuse
in familie cat -neactualizarea legislatiei aplicabile
si in sistemul procesului
de protectie, -necorelarea responsabilitatilor in cadrul
dezvoltarea documentelor institutiei
retelei de servicii
sociale la nivel
comunitar,
imbunatatirea si
diversificarea
formelor de suport
pentru persoanele
cu handicap,
sprijinirea
persoanelor
aflate in cautarea
unui loc de munca,
prevenirea separarii
copilului de parinti,
support pentru tinerii
din sistemul
institutionalizat,
plasament
familial in vederea
integrarii in viata
sociala normala.

11
REGISTRU AGRICOL

1. Retrocedarea 1.Personalul institutiei sa nu - nedocumentarea procesului Responsabil de S M S/M Monitorizare -intocmirea procedurilor scrise Permanent Implemen
terenurilor respecte legislatia in vigoare - nerespectarea procedurii aferente proces numit Tratarea privind activitate de tat
foştilor cu privire la reconstituirea procesului prin Dispozitie riscului reonstituire a dreptului de
proprietari şi dreptului de proprietate - resurse financiare insuficiente de Primarul proprietate;
constituirea asupra terenurilor iar - resurse materiale insuficiente Comunei - exercitarea permanenta a
dreptului de sarcinile sunt delegate catre - resurse umane insuficiente Bogdăneşti controlului ierarhic;
proprietate personal necalificat in - personal cu pregatire neadecvata -verificarea dacă persoanele
în conformitate domeniu - neactualizarea legislatiei aplicabile care îndeplinesc atribuţii in
cu prevederile procesului domeniu deţin cunoştiinţele
legilor fondului - lipsa unor cai definite de comunicare corespunzătoare şi
funciar, interna deprinderile necesare pentru
întocmirea şi - nedelegarea responsabilitatilor desfăşurarea activităţii
ţinerea la zi a
evidenţei
suprafeţelor
de teren retrocedate
şi a titularilor
dreptului de
proprietate
2.Întocmirea şi 1.Înregistrari eronate in - nedocumentarea procesului Responsabil de S M S/M Monitorizare -intocmirea procedurilor scrise Permanent Implemen
ţinerea la zi a Registru agricol a datelor - nerespectarea procedurii aferente proces numit Tratarea privind activitate; tat
evidenţei procesului prin Dispozitie riscului - exercitarea permanenta a
gospodariilor - resurse materiale insuficiente de Primarul controlului ierarhic;
populatiei, a - resurse umane insuficiente Comunei -verificarea dacă persoanele
terenurilor - personal cu pregatire neadecvata Bogdăneşti care îndeplinesc atribuţii in
agricole, a evidenţei - neactualizarea legislatiei aplicabile domeniu deţin cunoştiinţele
circulaţiei juridice a procesului corespunzătoare şi
cladirilor, terenurilor, - lipsa unor cai definite de comunicare deprinderile necesare pentru
anumalelor, utilajelor interna desfăşurarea activităţii
şi a organizării - nedelegarea responsabilitatilor
teritoriului

SERVICIUL VOLUNTAR PENTRU SITUAŢII DE URGENŢĂ

1.Personalul institutiei sa nu - nedocumentarea procesului Responsabil de S M S/M Monitorizare -intocmirea procedurilor scrise Permanent Impleme
1.Identificarea tuturor respecte legislatia in vigoare in - nerespectarea procedurii aferente proces numit Tratarea privind activitate de ntat
masurilor de derularea activitatilor sale iar procesului prin Dispozitie riscului serviciului voluntar pentru Participarea la
prevenire a apartiei sarcinile sunt delegate catre - resurse financiare insuficiente de Primarul situatii de urgenta; aplicatii si
unor asemenea personal necalificat in - resurse materiale insuficiente Comunei - exercitarea permanenta a actiuni pe linie
situatii, a masurilor domeniul situatiilor de urgenta - resurse umane insuficiente Bogdăneşti controlului ierarhic; de prevenire a
de combatere si a - personal cu pregatire neadecvata -verificarea dacă persoanele situatiilor de
modalitatilor de - neactualizarea legislatiei aplicabile care îndeplinesc atribuţii in urgenta
actiune in astfel de procesului domeniu deţin cunoştiinţele
situatii, cu scopul corespunzătoare şi
prevenirii producerii deprinderile necesare pentru
unor asemenea desfăşurarea activităţii
situatii si de
inlaturare a afectelor
acestora

12
URBANISM

1.Personalul institutiei sa nu - nedocumentarea procesului Responsabil de S M S/M Monitorizare -intocmirea procedurilor scrise Permanent Implemen
1. Asigurarea respecte legislatia in vigoare - nerespectarea procedurii aferente proces numit Tratarea privind activitate de urbanism; tat
respectării legislaţiei în iar sarcinile sunt delegate procesului prin Dispozitie riscului - exercitarea permanenta a
domeniu de către catre personal necalificat in - resurse financiare insuficiente de Primarul controlului ierarhic;
solicitanţi, respectarea domeniu - resurse materiale insuficiente Comunei -verificarea dacă persoanele
cerinţelor specificate în - resurse umane insuficiente Bogdăneşti care îndeplinesc atribuţii in
certificatul de urbanism - personal cu pregatire neadecvata domeniu deţin cunoştiinţele
condiţionând - neactualizarea legislatiei aplicabile corespunzătoare şi
eliberarea ulterioară a procesului deprinderile necesare pentru
autorizaţiei de - lipsa unor cai definite de comunicare desfăşurarea activităţii
construire/ desfiinţare. interna
- nedelegarea responsabilitatilor

2. Asigurarea 1.Personalul institutiei sa nu - nedocumentarea procesului Responsabil de S M S/M Monitorizare -intocmirea procedurilor scrise Permanent Implemen
respectării legislaţiei în respecte legislatia in vigoare - nerespectarea procedurii aferente proces numit Tratarea privind activitate; tat
ceea ce priveşte iar sarcinile sunt delegate procesului prin Dispozitie riscului - exercitarea permanenta a
construirea sau catre personal necalificat in - resurse materiale insuficiente de Primarul controlului ierarhic;
desfiinţarea unei domeniu - resurse umane insuficiente Comunei -verificarea dacă persoanele
construcţii şi a - personal cu pregatire neadecvata Bogdăneşti care îndeplinesc atribuţii in
respectării documentaţii - neactualizarea legislatiei aplicabile domeniu deţin cunoştiinţele
lor de urbanism şi procesului corespunzătoare şi
amenajare a teritoriului - lipsa unor cai definite de comunicare deprinderile necesare pentru
în cadrul unităţii interna desfăşurarea activităţii
administrativ - nedelegarea responsabilitatilor
teritoriale.
1.Personalul institutiei sa nu - nedocumentarea procesului Responsabil de M M M/M Monitorizare -intocmirea procedurilor scrise
respecte legislatia in vigoare - nerespectarea procedurii aferente proces numit Tratarea privind activitate; Permanent
3. Urmarirea iar sarcinile sunt delegate procesului prin Dispozitie riscului - exercitarea permanenta a
respectarii disciplinei în catre personal necalificat in - resurse materiale insuficiente de Primarul controlului ierarhic;
domeniul domeniu - resurse umane insuficiente Comunei -verificarea dacă persoanele
autorizării şi - personal cu pregatire neadecvata Bogdăneşti care îndeplinesc atribuţii in
executării lucrărilor de - neactualizarea legislatiei aplicabile domeniu deţin cunoştiinţele
construcţii, pe teritoriul procesului corespunzătoare şi
de competenta - lipsa unor cai definite de comunicare deprinderile necesare pentru
al unitatii administrativ interna desfăşurarea activităţii
teritoriale. - nedelegarea responsabilitatilor

BIBLIOTECA

1Achiziţionarea 1.Personalul institutiei sa nu - nedocumentarea procesului Responsabil de S S S/S Monitorizare -intocmirea procedurilor scrise De cate ori Impleme
şi menţinerea respecte legislatia in - nerespectarea procedurii aferente proces numit Tratarea privind activitate; este nevoie ntat
unui fond de carte, care vigoare iar sarcinile sunt procesului prin Dispozitie riscului -verificarea dacă persoanele
este capabil să satisfacă delegate catre personal - resurse materiale insuficiente de Primarul care îndeplinesc atribuţii in
cerinţele tuturor necalificat in domeniu - resurse umane insuficiente Comunei domeniu deţin cunoştiinţele
categoriilor de cititori şi - personal cu pregatire neadecvata Bogdăneşti corespunzătoare şi
se realizează. - neactualizarea legislatiei aplicabile deprinderile necesare pentru
împrumutul acestui fond procesului desfăşurarea activităţii
de carte către fiecare - lipsa unor cai definite de comunicare
cititor, pe baza interna
evidenţei - nedelegarea responsabilitatilor
centralizate a - lipsa unui spatiu adecvat
fondului de carte
întocmite la nivelul
Bibliotecii comunale

13

S-ar putea să vă placă și