PROIECT ECONOMIC

PRIVIND ELABORAREA PLANULUI DE

DEZVOLTARE ECONOMICO-SOCIALĂ A UNEI
ÎNTREPRINDERI

STUDENT : C
UNIVERSITATEA „ OVIDIUS „- CONSTANTA
I.E.D.M. – I.F.R.
AN IV

1
 Planul de dezvoltare economico – sociala reprezintă o strategie economica eficienta care permite realizarea
obiectivelor propuse in condiţiile unei economii concurenţiale si a unui mediu economic complex si dinamic .
Acest plan are la baza determinarea indicatorilor cantitativi si calitativi ce urmează a fi realizaţi , termenele de
realizare , resursele ce urmează a fi utilizate si nivelul prevăzut al costurilor si profitului .

CAP. I – Ansamblul de date privind perioada de baza care urmează a fi folosita pentru elaborarea planului

1. Prezentarea întreprinderii

1.1 Structura de producţie si concepţie

Întreprinderea este o societate pe acţiuni care cuprinde 3 secţii de baza :

- Secţia 1 = secţia pregătitoare ;
- Secţia 2 = secţia prelucrătoare ;
- Secţia 3 = secţia montaj – finisare ;
- Un atelier de reparaţii ;
- Un atelier de sculărie .

1.2 Profilul fabricaţiei

In cadrul întreprinderii se realizează 2 produse finite P1 si P2 si semifabricatul S1 folosit pentru executarea

celor doua produse finite .
Norma de consum de semifabricat [ S1 / produs ] este de :
- pentru P1 : nc1 = 1,2 to. ;
- pentru P2 : nc2 = 0,9 to. .

1.3 Descrierea procesului tehnologic

Semifabricatul S1 se obţine in Secţia 1 folosind materiile prime m1 , m2 si m3 , ale căror preturi de

aprovizionare sunt :
- m1 = 6.200 u.m. / to. ;
- m2 = 4.100 u.m. / to. ;
- m3 = 18.500 u.m. / to. .

Reţeta de fabricare a semifabricatului are următoarea structura :

- m1 = 35 %;
- m2 = 31 %;
- m3 = 34 % .

Consumul de energie electrica este de 420 Kwh / şarja .

In Secţia 2 se prelucrează semifabricatul S1 si reperele care intra in componenta celor 2 produse .

Norma de consum unitara pentru fabricarea produselor P1 si P2 este de 1 set de piese .

Operaţiile de montaj si finisare ale produsului P1 si P2 se realizează in Secţia 3 direct pe suprafaţa de producţie.
Suprafaţa acestei secţii este de 1.600 mp.

In structura constructiva a produsului P1 intra si semifabricatul S2 , adus prin cooperare , preţul de

aprovizionare fiind 810 u.m. .
Preţul materiei prime este de :
- m4 = 101 u.m. / to. ;
- m5 = 150 u.m. / to. .

1.4 Dotarea tehnica a întreprinderii

Întreprinderea are un regim de lucru in doua schimburi a 8 ore / schimb , cu saptamana întrerupta si dispune de
următoarele tipuri de utilaje :

2
 - A = 2 buc. ;
- U1 = 4 buc. ;
- U2 = 16 buc. ;
- U3 = 33 buc. ;
- U4 = 35 buc. ;
- U5 = 41 buc. ;
- U6 = 36 buc. ;
- U7 = 17 buc. .

1.5 Schema procesului tehnologic pentru produsele P1 si P2

Pe baza calculelor preliminare , in anul curent se estimează obţinerea unui volum al producţiei de :
- pentru P1 = 54.000 buc. ;
- pentru P2 = 48.000 buc. .

1.6 Structura personalului

Întreprinderea are un număr de 1.100 salariaţi . Repartizarea acestora este prezentat in TABELUL 1 .

TABELUL 1 – STRUCTURA PERSONALULUI

NR. CATEGORIA DE NUMAR SALARIU

CRT. SALARIATI SALARIATI MEDIU LUNAR
( u.m. )
1. Muncitori direct productivi
790 25.450
2. Muncitori indirect productivi
- sectia 1 20 26.540
- sectia 2 55 22.800
- sectia 3 28 23.500
- atelier reparatii 110 24.300
- atelier scularie 35 23.100
3. Salariati compartiment
T.E.S.A. 62 38.400

1.7 Necesarul de energie electrica

TABELUL 2 – NECESAR DE ENERGIE ELECTRICA

NECESAR ENERGIE
NR. DENUMIRE SECTIE ELECTRICA
CRT. (KwH)
1. SECTIA 1 35.000
2. SECTIA 2 35.000
3. SECTIA 3 35.000
4. ATELIER REPARATII 525.000
5. ATELIER SCULARIE 745.000

TABELUL 3 – NECESAR DE ENERGIE ELECTRICA PENTRU ILUMINAT

3
 NECESAR ENERGIE
NR. DENUMIRE SECTIE ELECTRICA
CRT. (KwH)
1. SECTIA 1 25.000
2. SECTIA 2 43.500
3. SECTIA 3 35.500
4. ATELIER REPARATII 28.000
5. ATELIER SCULARIE 21.500
6. COMP.FUNCTIONARI 55.000

1.8 Necesarul de combustibil si apa

TABELUL 4 – NECESAR DE COMBUSTIBIL SI APA

COMBUSTIBIL APA
NR. DENUMIRE SECTIE (u.m.) (u.m.)
CRT.
1. SECTIA 1 3.850.000 1.650.000
2. SECTIA 2 2.760.000 1.140.000
3. SECTIA 3 2.450.000 875.000
4. ATELIER REPARATII 2.180.000 1.250.000
5. ATELIER SCULARIE 1.870.000 1.340.000
6. COMP.FUNCTIONARI 1.680.000 950.000

CAP. II – Date necesare fundamentării indicatorilor de plan potrivit strategiei adoptate

2.1 Obiective privind volumul producţiei fabricate

Întreprinderea , pe baza studiilor de marketing efectuate , isi propune o strategie de dezvoltare a activităţilor
sale care vizează creşterea volumului producţiei fabricate la produsele P1 si P2 si vânzarea pe piaţa externa a
semifabricatului S1 .
Nivelul producţiei fizice planificate este de :
- pentru P1 = 75.000 buc. / an ;
- pentru P2 = 63.000 buc. / an ;
- pentru S1 = 6.200 to. .

2.2 Întreruperi reglementate

Regimul de lucru pentru anul de plan este de 2 schimburi a 8 ore / schimb , cu saptamana de lucru întrerupta ,
iar timpul de staţionare al utilajelor pentru reparaţiile planificate este :
- pentru agregatul A = 17 zile / an ;
- pentru utilajele U1 si U6 = 14 zile / an ;
- pentru utilajul U2 = 13 zile / an ;
- pentru utilajul U3 = 14,5 zile / an ;
- pentru utilajele U4 si U7 = 13,5 zile / an ;
- pentru utilajul U5 = 12 zile / an .

2.3 Balanţa timpului disponibil

Pentru întocmirea balanţei timpului de lucru planificat al unui muncitor se au in vedere următoarele :
- timp aferent zilelor de repaus legal si sărbători = 110 zile / an ;
- concedii de odihna = 18 zile / an ;

4
- concedii medicale = 3 zile / an ;
- alte tipuri de concedii = 5 zile / an .

2.4 Sporuri

Sporurile si adaosurile la salariile tarifare pentru direct productivi sunt :

- spor de vechime = 15 % ;
- spor de noapte = 25 % .
Pentru celelalte categorii de salariaţi sporurile si adaosurile sunt incluse in salariul mediu lunar . In anul de plan
se prevede o creştere a salariilor medii lunare de 12,5 % având in vedere calculele de prognoza privind inflaţia .

2.5 Verigi conducătoare

La nivelul Secţiei 1 , veriga conducătoare este agregatul A .

La nivelul Secţiei 2 , veriga conducătoare este utilajul U5 .
La nivelul întreprinderii , veriga conducătoare este Secţia 3 .

2.6 Timpul unitar realizat in perioada de vârf a anului de baza

TABELUL 5 – TIMP UNITAR REALIZAT IN PERIOADA DE VARF A ANULUI DE BAZA

DENUMIRE PRODUS TIMP UNITAR

NR. GRUPA DE IN PERIOADA DE VARF
CRT. UTILAJE ( ore – masina )
1. A SARJA 3,75
2. U1 S1 0,19
3. U2 P1 1,19
4. U3 P1 0,78
P2 1,98
5. U4 P1 1,20
P2 1,44
6. U5 P1 2,47
P2 0,98
7. U6 P1 1,48
P2 1,97
8. U7 P2 2,08
9. Sectia de P1 1,98
montaj P2 1,48

2.7 Preţul de vânzare

Preţul produselor prognozat in anul de plan este de :

- pentru P1 = 60.000 u.m. ;
- pentru P2 = 37.000 u.m. ;
- pentru S1 = 25.000 u.m. .

2.8 Evoluţia salariala

In anul de plan se prevede o creştere a salariilor tarifare orare astfel :

- pentru agregatul A = 210 u.m. / h – pentru semifabricatul S1 ;
- pentru utilajul U1 = 145 u.m. / h – pentru semifabricatul S1 ;
- pentru utilajul U2 = 165 u.m. / h – pentru produsul P1 ;
- pentru utilajul U3 = 145 u.m. / h – pentru produsul P1 ;
= 150 u.m. / h – pentru produsul P2 ;
- pentru utilajul U4 = 140 u.m. / h – pentru produsul P1 ;
= 150 u.m. / h – pentru produsul P2 ;
- pentru utilajul U5 = 135 u.m. /h – pentru produsul P1 ;

5
 = 140 u.m. / h – pentru produsul P2 ;
- pentru utilajul U6 = 165 u.m. / h – pentru produsul P1 ;
= 150 u.m. / h – pentru produsul P2 ;
- pentru utilajul U7 = 140 u.m. / h – pentru produsul P2 ;
- pentru secţia de montaj = 150 u.m. / h – pentru produsul P1 ;
= 145 u.m. / h – pentru produsul P2 .

Numărul muncitorilor indirect productivi din secţiile de producţie si al muncitorilor din compartimentele
funcţionale va creste in anul de plan astfel :
- pentru secţiile de producţie de baza creste cu 11 % ;
- pentru secţiile de producţie auxiliare creste cu 7 % ;
- pentru compartimentele funcţionale creste cu 6 % .

2.9 Necesarul de energie electrica

La secţia de montaj , atelierul de reparaţii si atelierul de sculărie creste in anul de plan cu 13 % fata de anul
curent .
Necesarul de energie pentru iluminat la secţiile de baza va creste cu 25 % la celelalte secţii ramanand la nivelul
anului curent .

2.10 Normative de consum

Normativele de consum de materiale auxiliare si obiecte de inventar in cadrul secţiilor de producţie de baza
prevăzute pentru anul de plan :
a) pentru materiale auxiliare :
- Secţia 1 = 54.890 u.m. /1.000 to. semifabricat S1 ;
- Secţia 2 = 1.830 u.m. / 1.000.000 u.m. producţie marfa ;
- Secţia 3 = 440 u.m. / 1.000.000 u.m. producţie marfa ;
b) pentru obiectele de inventar :
- Secţia 1 = 8.024 u.m. / 1.000 to. semifabricat S1 ;
- Secţia 2 = 7.200 u.m. / 1.000 ore pentru o maşina ;
- Secţia 3 = 2.900 u.m. / 1.000 ore pentru un muncitor .

2.11 Necesarul de combustibil si apa

Necesarul de combustibil si apa la secţiile de producţie de baza va creste cu 10 % in anul de plan fata de cel de
baza .
La atelierul de reparaţii si sculărie va creste cu 8 % iar la nivelul compartimentelor funcţionale ramane ca in
anul de baza .

CAP. III – CERINŢE

Elaborarea unui plan de dezvoltare economica – sociala are la baza următoarea structura :

Cap. I – Producţie industriala

1.1 Fundamentarea indicatorilor producţiei industriale
1.2 Programe de masuri tehnico – organizatorice pentru mobilizarea rezervelor interne existente privind
imbunatatirea utilizării utilajelor de producţie

Cap. II – Capacitatea de producţie si gradul de folosire al acesteia

2.1 Calculul capacitaţii de producţie
2.2 Planificarea utilizării capacitaţii de producţie
2.3 Balanţele capacitaţilor de producţie la începutul anului

Cap. III – Resurse umane si fond de salarii

Cap. IV – Aprovizionarea tehnico – materiala

6
 CAP I – PRODUCTIA INDUSTRIALA

1.1 Fundamentarea indicatorilor producţiei industriale

In cadrul acestei etape se fundamentează nivelul planificat al principalilor indicatori ai producţiei industriale :
- producţia fizica ;
- cifra de afaceri .
C.A. = Q * p , unde :
- Q = volumul producţiei ;
- p = preţ de vânzare unitar .

TABELUL 6 – CIFRA DE AFACERI

PRET DE CIFRA DE
DENUMIRE U.M. VOLUMUL VANZARE AFACERI
PRODUS PRODUCTIEI UNITAR ( mii u.m.)
-Q- -p-
P1 Buc. 73.000 60.000 4.500.000
P2 Buc. 63.000 37.000 2.331.000
S1 Tone 6.200 25.000 155.000

In prima etapa se face o evaluare a capacitaţilor de producţie existente care se compara cu obiectivele de plan
stabilite , verificandu – se posibilitatea realizării acestora in condiţiile dotării tehnice si a fabricaţiei din anul
considerat curent ( intr – un regim de lucru de doua schimburi ) .
Pentru aceasta se stabileşte balanţa timpului de lucru planificat al unui utilaj . Pentru întocmirea acestei balanţe
se determina timpul planificat al utilajelor si timpul mediu de întreruperi datorat zilelor nelucrătoare ( timp de
întreruperi neprogramate ) , aşa cum este prezentata in TABELUL 7 .

Fond de timp planificat = Fond de timp maxim disponibil * Coeficient mediu de schimb * Durata unui schimb ;
Timp mediu datorat întreruperilor neprogramate = Fond de timp maxim disponibil – Fond de timp planificat
TABELUL 7 – BALANTA TIMPULUI DE LUCRU PLANIFICAT AL UTILAJULUI

NR. DENUMIRE U.M. DENUMIRE GRUPA DE UTILAJE SUPRAF

CRT INDICATOR A U1 U2 U3 U4 U5 U6 U7 ATA DE
MONTAJ
1. Fond de timp Zile 365 365 365 365 365 365 365 365 365
calendaristic
2. Timp aferent zilelor de
repaus legal si sărbători Zile 110 110 110 110 110 110 110 110 110
3. Fond de timp nominal Zile 255 255 255 255 255 255 255 255 255
4. Timp mediu aferent
reparaţiilor planificate Zile 17 14 13 14,5 13,5 12 14 13,5 -----
5. Fond de timp maxim Zile 238 241 242 240,5 241,5 243 241 241,5 255
disponibil Ore 5.712 5.784 5.808 5.772 5.796 5.832 5.784 5.796 6.120
6. Fond de timp disponibil
anual pe schimb Ore 1.904 1.928 1.936 1.924 1.932 1.944 1.928 1.932 2.040
7. Timp mediu de
intreuperi neprogramate Ore 76 656 290 135 541 58 58 232 1.142
8. Fond de timp planificat Ore 5.636 5.128 5.518 5.637 5.255 5.774 5.726 5.564 4.978
9. Coeficient mediu de
schimb -- 2,96 2,66 2,85 2,93 2,72 2,97 2,97 2,88 2,44

Fond de timp planificat (ore) = Fond de timp maxim disponibil (zile) * Coeficient mediu de schimb * Durata unui schimb ( 8 ore/zi)
Timp mediu datorat întreruperii neprogramate = Fond de timp maxim disponibil (ore) – Fond de timp planificat (ore)

7
Rând 2 = cunoscut ; Rând 3 = rând 1 – rând 2 ; Rând 4 = cunoscut ; Rând 5 = (rând 3 – rând 4 ) * 24 h
Rând 6 = rând 5 * 8h ; Rând 7 = rând 5 – rând 8 ; Rând 8 = rând 5 * rând 9 * 8 h ; Rând 9 = cunoscut

Calculul posibilităţilor de îndeplinire a producţiei planificate in condiţiile de fabricaţie ale anului curent se
realizează astfel :
a) pentru Secţiile 1 si 2 :
- se determina timpul necesar ( ore pentru o maşina ) pentru realizarea producţiei planificate in condiţiile de
fabricaţie din anul curent ;
- se determina fondul de timp disponibil al utilajelor existente ( exprimat in ore pentru o maşina ) in regim de 2
schimburi ;
- se compara cele doua valori si se determina excedentul sau deficitul de ore pentru o maşina ;
- in cazul in care se înregistrează un excedent de ore pentru o maşina , producţia planificata se poate realiza fara
a efectua nicio schimbare
- in caz contrar , de deficit de ore pentru o maşina , producţia planificata nu poate fi realizata in condiţiile de
fabricaţie ale anului curent , impunandu – se anumite direcţii de acţiune .

Pentru grupa de utilaje A , producţia planificata se exprima in numere de şarje astfel :

Ns = Qs/ (Gmp*k) , unde :

- Ns = numărul de şarje ;
- Qs = cantitatea necesara de semifabricate S1 pentru realizarea producţiei ;
- Gmp = greutatea materiei prime = 50 to. / şarja ;
- k = coeficient de producţie utilizabila ( coeficient de scoatere ) = 0,8

Qs =  Qpli *nci + Qsl , unde :

- Qpli = volumul producţiei planificate pentru produsele i ;
- nci = norma de consum de semifabricat pentru o unitate de tip i
- Qsl = cantitatea de semifabricat livrata afara .

Qs = Qpl1 *nc1 + Qpl2 *nc2 + Qsl

Qs = 75.000 * 1,2 + 63.000 * 0,9 + 6.200 = 152.900

Qs = 152.900 buc.

Ns = Qs :L Gmp * k = 152.900 : 40 = 3.823 şarje

Ns = 3.823 şarje

TABEL 8 – FUNDAMENTAREA PLANULUI DE PRODUCTIE PE BAZA CAPACITATII DE PRODUCTIE

Denumire Denumire Volum Timp necesar pentru Număr Fond de timp disponibil Excedent
grupa de produs producţie fabricarea producţiei in utilaje in 2 schimburi sau
utilaje planificat anul curent existent in deficit
Unitar Pe total anul curent Pe utilaj Pe total
producţie utilaje
A S1 3.823 3,75 14.336 2 3.808 7.616 - 6.803
U1 S1 152.900 0,19 26.486 4 3.856 15.424 - 11.062
U2 P1 75.000 1,19 89.250 16 3.872 61.952 - 27.298
U3 P1 75.000 0,78 58.500 33 3.848 126.984 68.484
P2 63.000 1,98 124.740 3.848 126.984 2.244
U4 P1 75.000 1,20 90.000 35 3.864 135.240 45.240
P2 63.000 1,44 90.720 3.864 135.240 44.520
U5 P1 75.000 2,47 185.250 41 3.888 159.408 - 25.842
P2 63.000 0,98 61.740 3.888 159.408 97.668
U6 P1 75.000 1,48 111.000 36 3.856 138.816 27.816
P2 63.000 1,97 124.110 3.856 138.816 14.706

8
 U7 P2 63.000 2,08 131.040 17 3.864 65.688 - 65.352

b) pentru Secţia 3 :

- se determina necesarul total de metri pătraţi / ora pentru realizarea producţiei planificate in condiţiile de
fabricaţie din anul curent ;
- se determina disponibilul total al suprafeţei de montaj in regimul de lucru din anul curent ;
- se compara necesarul cu disponibilul si se determina excedentul sau deficitul

TABELUL 9

Timp
necesar Suprafaţa Fond de
Volum pentru necesara timp Mărimea Excedent
Denumire producţie montarea pentru Necesar disponibil suprafeţei Disponibil sau
produs planificata unui montarea total pentru de montaj deficit
produs produsului suprafaţa
in anul de montaj
curent
P1 75.000 2 50 7.500.000
P2 63.000 1,5 30 2.835.000 4.080 1.600 6.258.000 - 3.807.000
10.335.000

1.2 Programe de masuri tehnico – organizatorice pentru mobilizarea rezervelor interne existente privind
imbunatatirea utilizării utilajelor de producţie

Pentru verificarea posibilităţilor de realizare a producţiei planificate in condiţiile anului curent rezulta :

- deficit : A , U1 , U2 , U5 ( pentru P1 ) , U7 ;
- excedent : U3 ( pentru P1 si P2 ) , U4 ( pentru P1 si P2 ) , U5 ( pentru P2 ) , U6 ( pentru P1 si P2 ) ;
respectiv un deficit pentru secţia de montaj .

Pentru realizarea producţiei planificate este necesar :

- sa se mobilizeze rezervele interne existente prin imbunatatirea folosirii capacitaţii de producţie a utilajelor si a
suprafeţei de producţie existente ;
- sa se achiziţioneze prin investiţii proprii utilaje de producţie noi acolo unde nu exista rezerve interne sau
acestea sunt insuficiente pentru realizarea producţiei planificate.

Concret , pentru eliminarea deficiturilor se poate acţiona in următoarele direcţii :

1.pentru secţiile 1 si 2 :
- propunerea unui program de masuri tehnico – organizatorice pentru reducerea timpului unitar care va
determina reducerea timpului necesar total pentru realizarea producţiei planificate ;
- achiziţionarea de noi utilaje prin investiţii ;
- introducerea schimbului 3 .

2.pentru secţia 3 :
- propunerea unui program de masuri tehnico – organizatorice pentru reducerea timpului si a suprafeţei
necesare pentru montarea unui produs ;
- mărirea suprafeţei de montaj prin investiţii in vederea creşterii disponibilului de metri pătraţi ;
- introducerea schimbului 3 .

In cazul excedentelor , ca soluţii , se pot adopta :

9
 - păstrarea unei rezerve de capacitate in scop strategic ;
- executarea unor produse sau lucrări pentru terţi ;
- eliminarea unui număr de utilaje prin dezafectarea unei anumite suprafeţe de producţie .

CAP. II CAPACITATEA DE PRODUCTIE SI GRADUL DE FOLOSIRE AL ACESTEIA

2.1 Calculul capacitaţii de producţie

2.2 Planificarea utilizării capacitaţii de producţie

a) Pentru secţia 1 :

In cadrul secţiei 1 exista agregatul A si utilajul U1 care sunt utilaje cu specializare tehnologica .
Capacitatea de producţie – Cp – la aceasta grupa de utilaje se determina astfel :

- pentru agregatul A se calculează cu relaţia : Cp = (Gmp*k*Fdmax)/tuv , in care :

Gmp = greutatea materiei prime ;
k = coeficient de producţie utilizabila ;
Fdmax = fond de timp maxim disponibil ;
tuv = timp unitar din perioada de vârf a anului de baza .

Rezulta : CpA = 60.928 tone

- pentru utilajul U1 se calculează cu relaţia : Cp = (Nu*Fdmax)/tuv , in care :

Nu = numărul de utilaje ;
Fdmax = fond de timp maxim disponibil ;
tuv = timp unitar din perioada de vârf a anului de baza .

Rezulta : CpU1 = 121.768 buc.

b) Pentru secţia 2 :

Pentru utilajele specializate in fabricarea unui tip de produs ( U2 , U7 ) Cp se determina cu relatia anterioara pentru
utilajul U1.
Pentru celelalte utilaje ( U3 , U4 , U5 , U6 ) care sunt utilaje cu specializare tehnologica , se foloseste metoda
produsului reprezentativ .
Astfel :

- pentru utilajul U2 : CpU2 = 78.091 buc.

- pentru utilajul U7 : CpU7 = 47.371 buc.

Se considera produs reprezentativ , produsul cu cea mai mare pondere in timpul necesar total iar capacitatea de
producţie exprimata in produse reprezentative se determina astfel :

Cpr=(Nu*Fdmax)/tuvr [ buc. ]

- pentru utilajul U3 : CpU3 = 96.200 buc.

- pentru utilajul U4 : CpU4 = 140.875 buc.
- pentru utilajul U5 : CpU5 = 96.806 buc.
- pentru utilajul U6 : CpU6 = 105.697 buc.
Se considera cunoscute capacitatile de producţie exprimate in produse reale si structura producţiei in produs
reprezentativ . Capacitatea de producţie se determina astfel :

Cpt=(Nu*Fdmax)/tu [ buc. ]

10
 TABELUL 10

Denumire U3 U4 U5 U6
produs Buc. Buc. Buc. Buc.
P1 90.064 75.453 88.296 68.488
P2 61.075 51.164 63.068 46.442

Structura producţiei in produse reprezentative este :

TABELUL 11

Denumire U3 U4 U5 U6
produs
P1 36 % 55 % 78 % 52 %
P2 64 % 45 % 22 % 48 %

Astfel :

TABELUL 12

Denumire U3 U4 U5 U6
produs Buc. Buc. Buc. Buc.
P1 34.632 77.481 75.509 54.962
P2 61.568 63.394 21.297 50.735

2.3 Balanţele capacitaţilor de producţie la începutul anului

Prin balanţele capacitaţilor de producţie la începutul anului se compara capacitatea de producţie existenta cu
capacitatea verigii conducătoare . Din aceasta comparaţie rezulta excedente sau deficite de capacitaţi in raport cu
capacitatea verigii conducătoare .
Capacitatea de producţie a verigii conducătoare din cadrul secţiei determina capacitatea de producţie a secţiei
iar capacitatea de producţie a secţiei conducătoare determina capacitatea de producţie la nivelul întreprinderii .

TABELUL 13

Denumire produs Cp pentru U1 Excedent sau

Agregatul A Cp existent Cp necesara Deficit
S1 60.928 121.768 60.928 + 60.840

Denumire produs Cp U2 Excedent(+) sau

Cp existent Cp necesara Deficit (-)
P1 88.296 78.091 88.296 - 10.205
U3
P1 88.296 90.064 88.296 + 1.768
P2 63.068 61.075 63.068 - 1.993
U4
P1 88.296 75.453 88.296 - 12.843
P2 63.068 51.164 63.068 - 11.904
U6
P1 88.296 68.488 88.296 - 19.808

11
 P2 63.068 46.442 63.068 - 16.626
U7
P2 63.068 47.371 63.068 - 15.697

CAP. III RESURSE UMANE ŞI FOND DE SALARII

Acest capitol cuprinde fundamentarea numărului de salariaţi pe categorii şi a fondului de salarii pornind de la
obiectivele propuse în anul de plan .
Pentru fundamentarea numărului de muncitori direct productivi se va întocmi balanţa timpului de lucru planificat al
unui muncitor :

TABELUL 14

Nr. Indicator U.M. Fond de timp

Crt.
1. Fond de timp calendaristic Zile 365
2. Sărbători şi zile de repaus legal Zile 110
3. Concedii de odihnă Zile 18
4. Fond de timp disponibil Zile 237
Ore 1.896
5. Timp neutilizabil , din care :
- concedii medicale Zile 8
- alte tipuri de concedii
6. Fond de timp neplanificat Zile 229
Ore 1.832

Salariile tarifare / total producţie (Stt ) se calculează cu relaţia :

Stt=Qpl*tn*Sh=Qpl*Sp unde ,
- Qpl = volumul producţiei planificate (TABELUL 8 ) ;
- tn = timpul normat unitar ;
- Sh = salariul tarifar orar ( Pct. 2.8 – Evoluţia salarială ) ;
Astfel , timpul normat unitar ( tn )este :

Nr. Grupa de utilaje Produs Timp normat unitar

TABELUL Crt. ,,tn,, 15
( ore / om )
1. Agregatul A S1 17,5
2. Utilajul U1 S1 0,42
3. Utilajul U2 P1 1,26
4. Utilajul U3 P1 1,64
P2 4,10
5. Utilajul U4 P1 1,26
P2 1,48
6. Utilajul U5 P1 2,60
P2 1,04
7. Utilajul U6 P1 1,53
P2 2,04
8. Utilajul U7 P2 4,26
9. Secţia de montaj P1 4,08
P2 3,06

12
 Folosindu-se relaţia de
calcul , Nr. Grupa de Produs Salariu tarifar / total producţie rezultă salariul tarifar /
total Crt. utilaje ,,Stt,, ( u.m ) producţie ( Stt ) , după
cum urmează :
1. Agregatul A S1 14.049.525
2. Utilajul U1 S1 9.311.610
3. Utilajul U2 P1 15.592.500 TABELUL 16
4. Utilajul U3 P1 17.835.000
P2 38.745.000
5. Utilajul U4 P1 13.230.000
P2 13.986.000
6. Utilajul U5 P1 26.325.000
P2 9.172.800
7. Utilajul U6 P1 18.933.750
P2 19.278.000
8. Utilajul U7 P2 37.573.200
9. Secţia de P1 54.000.000
montaj P2 27.953.100

Deoarece s-au obţinut deficite de capacitate ( vezi cap. II ) se impune , ca măsură , introducerea de noi utilaje sau
introducerea schimbului 3 .
Ţinând cont de coeficientul aferent schimbului 3 pentru fiecare grupă de utilaje şi pentru secţia de montaj , se
determină salariul tarifar aferent schimbului 3 cu relaţia :

St3=(Stt*Ks3)/Ks , unde :
Nr. Grupa de utilaje Produs Coeficientul mediu pe
Crt. schimbul 3 ,, Ks3,, - Stt = salariul tarifar / total
1. Agregatul A S1 0,96 producţie ( TABELUL 16 ) ;
2. Utilajul U1 S1 0,67 - Ks = coeficientul mediu de
schimb ( TABELUL 7 )
3. Utilajul U2 P1 0,85
4. Utilajul U3 P1 0,93
P2 0,93
TABELUL 17
5. Utilajul U4 P1 0,74
P2 0,74
6. Utilajul U5 P1 0,84
P2 0,84
7. Utilajul U6 P1 0,90
P2 0,90
8. Utilajul U7 P2 0,95
9. Secţia de montaj P1 0,73

13
 P2 0,73

Nr. Grupa de utilaje Produs Salariul tarifar aferent schimbului 3 –

Crt. ,, St3,, ( u.m. )
1. Agregatul A S1 4.556.603
2. Utilajul U1 S1 2.345.406
3. Utilajul U2 P1 4.650.395
4. Utilajul U3 P1 5.660.939
P2 12.297.901
5. Utilajul U4 P1 3.599.338
P2 3.805.015
6. Utilajul U5 P1 7.445.455
P2 2.594.327
7. Utilajul U6 P1 5.737.500
P2 5.841.818
8. Utilajul U7 P2 12.393.938
9. Secţia de montaj P1 16.155.738
P2 8.363.018

Salariul tarifar aferent schimbului 3 , pe fiecare grupă de utilaje , va fi următorul :

TABELUL 18

Numărul de muncitori se determină cu relaţia : Nm=Tnt/Fpl , unde:

- Tnt = timpul normat pe total producţie = produsul dintre timpul normat unitar şi volumul producţiei planificate

Tnt=tn*Qpl

- Fpl = fondul de timp planificat ( TABELUL 7 ) .

Valorile calculate ale timpului normat pe total producţie Tnt sunt următoarele :

TABELUL 19

14
Nr. Grupa de utilaje Produs Timpul normat pe total
Crt. producţie - ,,Tnt,,
1. Agregatul A S1 66.903
2. Utilajul U1 S1 64.218
3. Utilajul U2 P1 94.500
4. Utilajul U3 P1 123.000
P2 258.300
5. Utilajul U4 P1 94.500
P2 93.240
6. Utilajul U5 P1 195.000
P2 65.520
7. Utilajul U6 P1 114.750
P2 128.520
8. Utilajul U7 P2 268.380
9. Secţia de montaj P1 306.000
P2 192.780

Numărul de muncitori direct productivi calculat necesar este :

TABELUL 20

Nr. Grupa de utilaje Produs Numărul de muncitori ,, Nm,,

Crt.
1. Agregatul A S1 37
2. Utilajul U1 S1 35
3. Utilajul U2 P1 52
4. Utilajul U3 P1 67
P2 141
5. Utilajul U4 P1 52
P2 51
6. Utilajul U5 P1 106
P2 36
7. Utilajul U6 P1 63
P2 70
8. Utilajul U7 P2 146
9. Secţia de montaj P1 167
P2 105

ΣNm = 1128 muncitori direct productivi

Numărul de muncitori indirect productivi:

20 * 11% = 2 pentru S1 20 + 2 = 22
55 * 11% = 6 pentru S2 55 + 6 = 61
28 * 11% = 3 pentru S3 28 + 3 = 31
110 * 7% = 8 pentru atelier reparaţii 110 + 8 = 118
35 * 7% = 2 pentru atelier sculărie 35 + 2 = 37
62 * 6% = 4 pentru compartimente funcţionale 62 + 4 = 66

Total 335 muncitori indirect productivi

15
 1128 + 335 = 1463 – nr. total de muncitori

26540 * 12,5% = 3318 26540 + 3318 = 29858

22800 * 12,5% = 2850 22800 + 2850 = 25650
23500 * 12,5% = 2938 23500 + 2938 = 26438
24300 * 12,5% = 3038 24300 + 3038 = 27338
23100 * 12,5% = 2888 23100 + 2888 = 25988
38400 * 12,5% = 4800 38400 + 4800 = 43200

CAP.IV APROVIZIONAREA TEHNICO-MATERIALA

Fundamentarea necesarului de resurse materiale pentru realizarea producţiei ,se face pornind de la nivelul
producţiei planificate,astfel:
In cadrul programului de masuri tehnico-organizatorice ,se constitue si cea privind îmbunătăţirea reţelei de
fabricaţie pentru semifabricatul Sl prin introducerea unei noi materii prime m6 cu un preţ de aprovizionare de 15800
um/t. Noua reţeta de fabricaţie prevede : m1=40% , m2=32% , m3=16% , m6=12%.
Aceasta măsura v-a avea ca efect reducerea duratei de elaborare a sarjei.Pentru materiile prime m1,m2,m6 si

Volumul Necesar pentru productie

semifabricatul adus prin cooperare ,adica S2, necesarul cantitativ se determina cu relaţia:

Nc=Qpl*ncc
Nc=necesarul cantitativ pentru îndeplinirea planului
Qpl=volumul producţiei planificate
ncc=norma de consum cantitativa unitara pentru materiile prime m1,m2,m3 si m6 utilizate in
elaborarea sarjei.Se stabileşte in funcţie de greutatea unei şarje si compoziţie la încărcătura a acesteia.
m1=50 t/sarja*40%=1000
m2=50 t/sarja*32%=800
m3=50 t/sarja * 16%=400
m6=50 t/sar ja *12%=300
Aceste materii prime folosesc la elaborarea semifabricatului S2.
Materia m1 foloseşte la elaborarea P1.
Materia m5 foloseşte la elaborare P2.
Se determina necesarul valoric
Nv=Nc*pa
Nv=necesarul valoric
Nc=necesarul cantitativ
pa=pretul de aprovizionare

TABELUL 21

16
Denumire Pret de Denumire producţiei
materie um aprovizionare produs planificate ncc Cantitativ Valoric
prima (u.m.) (Ns=nr. de (Nc) (Nv)
şarje)
m1 t 6200 S1 3.823 1.000 3.823.000 23.702.600.000
m2 t 4100 S1 3.823 800 3.058.400 12.539.440.000
m3 t 18500 S1 3.823 400 1.529.200 28.290.200.000
m4 kg 101 P1 3.823 1,2 45.877 4.633.477
m5 kg 150 P2 3.823 0,9 34.407 516.105
m6 t 15800 S1 3.823 300 1.146.900 18.121.020.000
S2 buc 810 P1 3.823 4 15.292 12.386.520

Necesarul valoric de combustibil si apa.

Combustibil Apa
3850000* 10% = 4235000 1650000* 10% = 1815000
2760000* 10% = 3036000 1140000* 10% = 1254000
2450000* 10% = 2695000 875000* 10% = 962500
2180000* 8% = 2354000 1250000* 8% = 1350000
1870000* 8% = 2019600 1340000* 8% = 1447200
1680000* 10% = 1848000 950000* 10% = 1045000

TABELUL 4 – NECESAR VALORIC DE COMBUSTIBIL SI APA

COMBUSTIBIL APA
NR. DENUMIRE SECTIE (u.m.) (u.m.)
CRT.
1. SECTIA 1 4.235.000 1.815.000
2. SECTIA 2 3.036.000 1.254.000
3. SECTIA 3 2.695.000 962.500
4. ATELIER REPARATII 2.354.000 1.350.000
5. ATELIER SCULARIE 2.019.600 1.447.200
6. COMP.FUNCTIONARI 1.848.000 1.045.000

17