BANCA ABC SA

Beneficiarul de finantareSTUDIU DE CAZ FEAA

Acţionari persoane juridice private 5 0

Structura acţionariatului Mai mulţi acţionari persoane fizice 4 0
Un singur asociat 2 0
Activitate mai mare de 6 ani 5 0
Activitate cuprinsă între 4 şi 6 ani 4 0
Ciclul de viaţă Activitate cuprinsă între 2 şi 4 ani 3 0
Activitate mai mică de 2 ani 2 0
Start-up sau fără activitate 1 0
Este sau tinde să devină exportatoare
de produse sau servicii. 10 0
Prezenţă stabilă pe o piaţă nationala. 8 0
Prezenţă stabilă pe o piaţă regională. 6 0
Poziţia în piaţă
Prezenţă stabilă pe o piaţă locală. 4 0
Activează pe o piaţă accentuat sezonieră. 2 0
Nou intrată în piaţă. 1 0
Echipă managerială calificată, cu experienţă mare în domeniu si
renume in piata si/sau intreprinderea are certificat de calitate
ISO. 10 0
Echipă managerială calificata, cu experienta si renume in
domeniu. 8 0
Calitatea managementului Echipă managerială cu calificare
eterogenă şi experienţă redusă în domeniu. 5 0

Nu există echipă de conducere, deciziile fiind luate de un singur

om, sau echipa mangerială nu are pregătire profesională şi
aptitudini de conducere. 2 0

Nu este înregistrat în baza de date a

Centralei Riscurilor Bancare cu restanţe la creditele aflate in
derulare, nu a avut incidente de plată, nu inregistreaza plati
Informatia de risc bancar si restante faţă de bugetele de stat la momentul exigibilităţii. 0 0
de risc fiscal
A fost inregistrat in baza de date a Centralei Riscurilor Bancare
cu restante la creditele aflate in derulare si/sau a avut incidente
de plati in ultimii 2 ani si/sau are datorii restante la bugetul de
stat -10 0
Fără activitate 0 0
< 50% -1 0
Lichiditate curenta
(Active curente) /
[50…90)% 2 0
(Datorii curente) x 100 [90…120)% 4 0
#DIV/0! >=120% 8 0
Fără activitate 0 0

Solvabilitatea patrimoniala <20% 2 0

(Capitaluri proprii) / (Pasiv total) x 100 [20…50)% 4 0
#DIV/0! >=50% 8 0
Fără activitate 0 0
<3% -1 0
Marja bruta din exploatare
(Excedent brut din exploatare) /
(3…5)% 2 0
(Cifra de afaceri) x 100. (5…10)% 4 0
#DIV/0! >=10% 8 0
Fără activitate 0 0
Acoperirea cheltuielilor cu
dobanzile <50% -1 0
(Excedent brut din exploatare) /
(Cheltuieli cu dobanzile) x 100. (50…100)% 1 0
(100…150)% 3 0
Situaţia prognozată a (150…200)% 6 0
fluxurilor
de numerar#DIV/0! >=200% 8 0
Fără activitate 0 0
Grad de indatorare >=80% -1 0
Fluxul net de numerar disponibil
(50…80)% 2 0
(Datorii totale) /
(Activ total) x 100.
permite rambursarea în întregime, la maturitate, a creditului solicitat şi
(30…50)% 4 0
a dobânzilor aferente, precum şi a celorlalte datorii exigibile în această
#DIV/0! <=30%
perioadă. Ipotezele de calcul sunt bine justificate şi detaliate în cadrul 8 0
documentaţiei de finanţare.
numerar disponibil nu permite rambursarea în întregime, la 15 0
maturitate,
exigibile în a liniei deperioadă.
această credit. Ipotezele de calcul nu sunt 5 0
susţinute de argumente plauzibile. -65 0

Punctaj total (suma punctelor acordate, rd.1 la 12) 0

Categoria de performanţă financiară (foarte bună/bună/medie/satisfăcătoare/nesatisfăcătoare) BUNA

a) performanţă financiară foarte bună ≥ 85 puncte;

b) performanţă financiară bună (27…85) puncte
c) performanţă financiară nesatisfăcătoare <27 puncte

CRITERII SECUNDARE

Profit net = ????? lei si capitaluri proprii = ????? lei la 01. 31.12.201X
Profit net = ????? lei si capitaluri proprii = ????? lei la 31 .12.201X

Semnaturi

Prenume si nume Data Semnatura

Director Directia Analiza
Inspector bancar
 Bilant
10 LEI
ACTIV nr. 2002 01.01.2011 31.12.2011
rd val absol
-RON- -RON-
A B ### 3 3
A Active imobilizate
I. Imobilizari necorporale 1
II. Imobilizari corporale 2
III. Imobilizari financiare 3
Active Imobilizate ( rd. 01 la 03) 4### 0.0 0.0
B Active circulante
I. Stocuri 5
II. Creante 6
III. Investitii financiare pe termen scurt 7
IV. Casa si conturi la banci 8
Active circulante Total ( rd. 05 la 08) 9### 0.0 0.0
C Cheltuieli in avans 10
D Datorii ce trebuie platite intr-o perioada de pana la un 11
E Active circulante nete, respectiv datorii curente nete 12### 0.0 0.0
(rd. 09+10-11-18)
F Total active minus datorii curente ( rd. 04+12-17) 13
### 0.0 0.0
G Datorii ce trebuie platite intr-o perioada mai mare de 14
H Provizioane pentru riscuri si cheltuieli 15
I Venituri in avans (rd.17+18) din care: 16
### 0.0 0.0
- subventii pentru investitii 17
- venituri inregistrate in avans 18
J Capital si Rezerve
I. Capital (rd20 la 22) din care 19
### 0.0 0.0
- capital subscris nevarsat 20
- capital subscris varsat 21
- patrimoniul regiei 22
II. Prime de capital 23
III. Rezerve din reevaluare Sold C 24
Sold D 25

IV. Rezerve 26
V. Profitul sau pierderea reportat(Sold C 27
Sold D 28

VI. Profitul sau pierderea exercitiuSold C 29

Sold D 30
 Repartizarea profitului 31

Capitaluri proprii - Total 32

### 0.0 0.0
(rd. 19+23+24-25+26+27-28+29-30-31)
Patrimoniul public 33
Capitaluri Total ( rd. 32+33) ### 0.0 0.0

Total active ### 0 0

Total pasiv ### 0 0

Contul de profit si Pierdere LEI

DENUMIREA INDICATORILOR Nr. 2002 01.01.2011 31.12.2011
rndmil lei -RON- -RON-
A B ### 2 2
1 Cifra de afaceri neta 1
Productia vanduta 2
Venituri din vanzarea marfurilor 3
Venituri din subventii de exploatare aferente cifrei de 4
2 Variatia stocurilor
- sold creditor Sold C 5
- sold debitor Sold D 6
3 Productia realizată de entitate pentru scopurile sale pro 7
4 Alte venituri din exploatare 8
Venituri din exploatare Total (1+5+6+7+8) 9### 0.0 0.0
5 a) Cheltuieli cu materii prime si materiale consumabil 10
Alte cheltuieli materiale 11
b) Alte cheltuieli externe 12
c) Cheltuieli privind marfurile 13
6 Cheltuieli cu personalul ( rd15 + rd 16) din care: 14### 0.0 0.0
a) salarii 15
b) Cheltuieli cu asigurari sociale 16
7 a) Amortizari si provizioane ptr, deprec. Imobilz corp 17
### 0.0 0.0
a.1) Cheltuieli 18
a.2) Venituri 19
b ) Ajustarea valorii activelor circulante 20
### 0.0 0.0
b.1) Cheltuieli 21
b.2) Venituri 22
8 Alte cheltuieli de exploatare (rd 24 la 26) ###
23 0.0 0.0
8,1, Chelt privind prestatile exterene 24
8,2, Chelt cu alte imozite, taxe si varsaminte asimilate 25
 8,3, Cheltuieli cu despagbiri, donatii si activele cedate 26
Ajustari privind provizioanele ptr.riscuri si cheltuieli (rd 27
### 0.0 0.0
- Cheltuieli 28
- Venituri 29
Cheltuieli de exploatare -Total (rd 10 la 14 +17+20+23+27) 30
### 0.0 0.0
Rezultatul din exploatare
- profit (rd 09-30) 31
### 0.0 0.0
- pierdere (rd 30-09) 32
9 Venituri din interese de participare 33
- din care, in cadrul grupului 34
10 Venituri din alte investitii financiare si creante (din act 35
- din care, in cadrul grupului 36
11 Venituri din dobanzi 37
- din care, in cadrul grupului 38
Alte venituri financiare 39
Venituri financiare - Total (rd 33+35+37+39) 40
### 0.0 0.0
12 Ajustar val imobiliz financ si a inves financire detinute 41
- Cheltuieli 42
- Venituri 43
13 Cheltuieli privind dobanzile 44
- din care, in cadrul grupului 45
Alte cheltuieli financiare 46
Cheltuieli financiare -Total (rd 41+44+46) 47
### 0.0 0.0
Rezultatul financiar
- profit 48### 0.0 0.0
- pierdere 49
14 Rezultatul curent
- profit 50### 0.0 0.0
- pierdere 51
15 Venirturi exceptionale 52
16 Cheltuieli exceptionale 53
17 Rezultatul exceptional
- profit 54### 0.0 0.0
- pierdere 55
Venituri Totale 56### 0.0 0.0
Cheltuieli Totale 57### 0.0 0.0
18 Rezultatul brut
- profit 58### 0.0 0.0
- pierdere 59
19 Impozit pe profit 60
20 Impozitul pe venit 61
24 REZULT NET AL EXERCITIULUI
- profit (rd.58-60-61) 62### 0.0 0.0
 0
Lei
nr.crt Indicatori 01.01.2016 31.12.2016
Cheltuieli in avans 0 0
1 Active imobilizate 0 0
2 Active circulante 0 0
3 Total active 0 0
2.1. Stocuri 0 0
2.2. Creante 0 0
2.3. Investitii financiare pe TS 0 0
2.4. Casa si cont curent 0 0
4 Total active circulante 0 0
5 Datorii mai mici de un an 0 0
6 Datorii mai mari de un an 0 0
7 Datorii totale, din care: 0 0
7.1. - financiare, din care :
7.1.1 - credite
7.1.2. - leasing
8 Capital Propriu 0 0
9 Total pasiv 0 0
10 Cifra de afaceri 0 0
11 Venituri de exploatare 0 0
12 Cheltuieli de exploatare 0 0
13 Profit brut de exploatare 0 0
14 Profit net 0 0
15 Cheltuieli cu dobanda credite 0 0
16 Cheltuieli cu dobanda leasing
17 Active curente 0 0
18 Datorii curente 0 0
20 Cifra de afaceri 0 0
21 Cheltuieli cu dobanzile 0 0
22 Total activ=Total pasiv 0 0

GRILA DE ANALIZA FINANCIARA

Nr. Indicator/ 12.2015 12.2016

Crt Formula de calcul

1 Lichiditate curenta
Active curente/datorii curente #DIV/0! #DIV/0!

2 Solvabilitate patrimoniala
Capitaluri proprii/Total pasiv #DIV/0! #DIV/0!
Marja bruta din exploatare
3 Excedent brut din
exploatare/cifra de afaceri #DIV/0! #DIV/0!

Acoperirea cheltuielilor cu
dobanzile
4 Excedent brut din
exploatare/cheltuieli cu
dobanzile #DIV/0! #DIV/0!
Grad de indatorare
(Datorii totale) /
5 (Activ total) #DIV/0! #DIV/0!
 0 STUDIU DE CAZ

- RON -
Exerciţii financiare
Op Indicatori Formular ### 01.01.2016 31.12.2016
(+) Venituri din vânzarea mărfurilor rd.03 ### 0 0
(-) Cheltuieli privind mărfurile rd.13 ### 0 0
A. Marja comercială ### 0 0

(+) Producţia vândută rd.02 ### 0 0

B. Cifra de afaceri netă ### 0 0
(+) Variaţia stocurilor rd.05-rd.06 ### 0 0
(+) Producţia imobilizată rd.07 ### 0 0

Formularul 20 din situaţiile financiare

C. Producţia exerciţiului ### 0 0
D. Producţia exerciţiului + Venituri din vânzarea mărfurilor ### 0 0
(-) Cheltuieli cu materiile prime şi materialele consumabile rd.10 ### 0 0
(-) Alte cheltuieli materiale rd.11 ### 0 0
(-) Alte cheltuieli din afară rd.12 ### 0 0
(-) Cheltuieli privind prestaţiile externe rd.24 ### 0 0
E. Marja industrială ### 0 0

F. Valoarea adăugată ### 0 0

(+) Venituri din subvenţii de exploatare aferente cifrei de afaceri rd.04 ### 0 0
(-) Cheltuieli cu personalul rd.14 ### 0 0
(-) Cheltuieli cu alte impozite, taxe şi vărsăminte asimilate rd.25 ### 0 0
G. Excedent brut din exploatare ### 0 0
(+) Alte venituri din exploatare rd.08 ### 0 0
(-) Amortizări şi provizioane pt deprecierea imob. corp şi necorp. rd.17 ### 0 0
(-) Alte cheltuieli pentru exploatare rd.20+rd.26 ### 0 0
H. Rezultatul din exploatare ### 0 0
(+) Venituri financiare rd.40 ### 0 0
(-) Cheltuieli financiare rd.47 ### 0 0
I. Excedent din activitatea financiară ### 0 0

Active imobilizate rd.04 ### 0 0

(+) Stocuri rd.05 ### 0 0
(+) Creanţe rd.06 ### 0 0
(+) Investiţii financiare pe termen scurt rd.07 ### 0 0
din situaţiile financiare

(+) Casa şi conturi la bănci rd.08 ### 0 0

Formularul 10

J. Active circulante ### 0 0

(+) Cheltuieli în avans rd.10 ### 0 0
K. Activ total ### 0 0
(+) Datorii ce trebuie plătite într-o perioadă de până la un an rd.11 ### 0 0
(+) Datorii ce trebuie plătite într-o perioadă mai mare de un an rd.14 ### 0 0
L. Datorii totale ### 0 0
(+) Capitaluri proprii rd.32 ### 0 0
(+) Subvenţii pentru investiţii rd.17 ### 0 0
M. Capitaluri permanente ### 0 0

X1 = EBE/Datorii totale
X2 = (Capital permanent) / (Activ total) =
X3 = (Active circulante-Stocuri) / (Activ total) =
X4 = (Cheltuieli financiare) / (Cifra de afaceri) =
X5 = (Cheltuieli de personal) / (Valoare adăugată) =

472338786.xlsx 04/25/2020 /16:33:28

 Banca ABC SA Studiu de caz

INDICATORI DE BONITATE
Lei
Nr. Crt Specificatie Formula 01.01.2016 31.12.2016 Limite
0 1 3 4
Elemente de calcul

1 Cifra de afaceri 0 0
2 Capitalul social 0 0
3 Capitalul propriu 0 0
5 Active imobilizate 0 0
6 Active circulante, din care 0 0
- stocuri 0 0
- creante 0 0
- casa 0 0
- investitii financiare pe TS 0 0
7 Total activ 0 0

8 Datorii total, din care: 0 0

- datorii curente 0 0
- datorii financiare (credite TML) din balanta
9 Datorii < 1 an 0 0
10 datorii > 1 an 0 0
11 Pasive curente 0 0
12 Total Pasive 0 0

13 Rezultat din exploatare 0 0

14 Profit net 0 0
15 Amortizarea 0 0
16 Total PN + A 0 0
17 Cheltuieli cu dobanda 0 0
18 Impozit profit 0 0
19 Rez inaintea dob si Impoz prof 0 0
20 Valoarea adaugata 0 0

Indicatori
1 Cifra de afaceri dinamica #REF! #DIV/0!
2 Capitaluri proprii dinamica #REF! #DIV/0!
3 Rezultatul exercitiului (PN) dinamica #REF! #DIV/0!
4 Fondul de rulment pasive - active imobilizate 0 0 pozitiv
5 Necesar Fond de Rulment Active circulante - Datorii curente 0 0 (+) Nevoie de FR
6 Trezoreria neta FR - NFR 0 0
7 Lichiditatea imediata Active cir - stocuri / Datorii < 1an #DIV/0! #DIV/0! 75 - 100 %
Lichiditatea curenta Active cir / Datorii < 1an #DIV/0! #DIV/0! > 100 %
8 Solvabilitatea Total active / Datorii total #DIV/0! #DIV/0! Supraunitar
9 Gradul de indatorare gral Datorii totale/Capit proprii #DIV/0! #DIV/0! Bun pana la 60 %
9 Gradul de indatorare financiar Datorii financiare/Capital propriu #DIV/0! #DIV/0! Bun pana la 30 %
10 Viteza de rotatie a stocurilor Cifra afaceri/stocuri #DIV/0! #DIV/0! nr. cat mai mare

11 Rentab bruta de exploatare Exced brut din expl/Prod exercit x100 #DIV/0! #DIV/0! cresteri in perioada
11 Rentab neta de exploatare Rezult din expl/cifra de afaceri #DIV/0! #DIV/0!

12 Acoperirea dobanzii Rez inaintea platii dob si imoz prof/dob #DIV/0! #DIV/0! >3 buna capacitatea
13 Rata valorii adaugate val adaugata/cifra de afaceri #DIV/0! #DIV/0! crestere in perioada