Documente Academic
Documente Profesional
Documente Cultură
DE LUPTA ANTIFRAUDA
(O.L.A.F)
Claudia Prunaru
Ileana Rizoiu
An II
Grupa 636
REZUMAT:
Misiunea Oficiului European de Luptă Antifraudă (OLAF) are trei obiective: protejarea intereselor
financiare ale Uniunii Europene (UE), prin investigarea cazurilor de fraudă, de coruptie si a oricaror alte
activitati ilegale; detectarea si investigarea faptelor grave legate de îndeplinirea îndatoririlor
profesionale de către membrii si personalul institutiilor si organismelor UE, care ar putea declansa
proceduri disciplinare sau penale; si sprijinirea Comisiei Europene în ceea ce priveste dezvoltarea si
punerea în aplicare a politicilor de prevenire si detectare a fraudei.
Prin îndeplinirea misiunii sale într-o manieră cât mai efectivă, OLAF contribuie
la eforturile depuse de institutiile europene pentru a garanta cea mai bună
utilizare a banilor contribuabililor.
De la 1 iunie 1999, Oficiul European de Lupta Contra Fraudei raspunde de combaterea fraudei
impotriva bugetului Uniunii Europene.
Infiintat pe baza Deciziei Comisiei Europene din 28 aprilie 1999, OLAF inlocuieste Unitatea de
Coordonare a Luptei Impotriva Fraudei (UCLAF) a Comisiei Europene, creata in 1998, al carei
competente se limitau la aceasta institutie.
Noul oficiu poate ancheta gestionarea si finantarea tuturor institutiilor si organelor Uniunii, cu o
independenta functionala deplina, garantata de:
- Directorul OLAF: desemnat de comun acord de catre Parlament, Comisie si Consiliu, el are
dreptul de a se adresa Curtii de Justitie pentru a-i proteja independenta. In plus, el poate deschide
anchete, nu numai la sesizarea institutiilor, organelor sau Statelor Membre implicate, ci si din
proprie initiativa.
- Comitetul de supraveghere a activitatii OLAF: raspunde de controlul desfasurarii anchetelor si
este alcatuit din 5 personalitati externe independente desemnate de comun acord de catre
Parlament, Comisie si Consiliu.
Regulile de desfasurare a anchetelor interne conduse de OLAF in scopul combaterii fraudei,
coruptiei si a altor activitati ilegale care aduc atingere intereselor financiare ale Comunitatilor
Europene sunt stabilite printr-un Acord Interinstitutional incheiat la 25 mai 1999 intre Parlament,
Consiliu si Comisie. Acest acord extinde competentele OLAF asupra faptelor grave care pot
afecta obligatiile profesionale ale functionarilor si ale altor categorii de personal si care pot avea
consecinte disciplinare sau penale
CUPRINS
2.1.Comitetul de supraveghere
2.2.Competente de investigare
2.4.Cazuri de Succes
Potrivit reglementarilor comunitare constituie frauda orice actiune sau inactiune intentionata
privind:
utilizarea si prezentarea de declaratii sau documente false,inexacte sau incomplete;
-necomunicarea unei informatii prin incalcarea unei obligatii specifice;
-deturnarea de fonduri obtinute in mod legal pentru alte scopuri decat cele pentru care au fost
acordate.
Lupta la nivel comunitar impotriva fraudelor este sustinuta si de existenta unor planuri de
actiune. Un asemenea plan de actiune poate privi:1
1
Costica Voicu,Alexandru Boroi,ioan Monlar,Mirela Gorunescu,Sorin Corlateanu-„Dreptul penal al afacerilor”
Atributii2Coordonator Stiintific: Ioana Nely Militaru
1.2 ACTE
Tratatul CE oferă un temei juridic explicit pentru operaţiunile Comunităţii şi ale statelor
membre de a combate frauda şi alte activităţi ilegale care dăunează intereselor financiare ale
Comunităţii (articolul 280). Intrarea în vigoare a Tratatului de la Amsterdam a conferit
2
http://europa.eu/legislation_summaries/fight_against_fraud/antifraud_offices/l34008_ro.htm
Comunităţii mijloace mult mai substanţiale pentru combaterea fraudei şi eradicarea
criminalităţii economice şi financiare.
Modalităţile de funcţionare:
Prezenta decizie înfiinţează Oficiul European de Luptă Antifraudă (OLAF), care face parte din
Comisia Europeană cu un statut independent special pentru a efectua investigaţii antifraudă. Două
regulamente şi un acord interinstituţional stipulează modul de funcţionare al OLAF.
Pentru a realiza acest lucru, cele trei instituţii au convenit să adopte o decizie internă bazată pe
modelul standard anexat la acord şi să facă apel la celelalte instituţii, organisme, oficii şi agenţii
să adere la acord.
În cazul în care există o prezumţie de fraudă, corupţie sau orice altă activitate ilegală care aduce
atingere intereselor Comunităţilor:
orice membru care are cunoştinţă de astfel de dovezi trebuie să informeze, fără întârziere,
şeful de serviciu sau directorul general sau, în cazul în care consideră că este util,
secretarul general sau direct OLAF;
secretarul general, directorii generali şi şefii de servicii sau managerii trebuie să transmită
OLAF, fără întârziere, orice dovezi din care poate fi prezumată existenţa neregulilor;
membrii instituţiilor, organismelor, oficiilor sau agenţiilor trebuie să informeze
preşedintele sau, după caz, direct OLAF.
În cazul în care devine clar în timpul unei investigaţii interne că un membru, manager, funcţionar
sau alt angajat este implicat, persoana în cauză este rapid informată. Persoana în cauză este
invitată să-şi exprime opinia referitor la aspectele care o privesc. Invitaţia de participare poate fi
amânată, dacă este necesar, în scopul investigaţiei sau al oricărei anchete judiciare naţionale
ulterioare.
OLAF emite un aviz cu privire la orice cerere de ridicare a imunităţii din partea autorităţilor de
poliţie sau judiciare dintr-un stat membru, în cazul în care cererea se referă la un manager,
funcţionar sau alt agent al unei instituţii, organism, oficiu sau agenţie. Oficiul este informat în
cazul în care o cerere se referă la un membru al unei instituţii sau organism.
OLAF lucreazã sub atenţia unui Comitet de Supraveghere (CS) constituit din cinci experţi
independenţi proveniţi din afara instituţiilor europene şi numiţi prin acord comun al Parlamentului
European, Consiliului şi Comisiei. Aceşti experţi sunt marea majoritate avocaţi seniori publici cu
un nivel ridicat de experienţã în acuzaţii şi investigaţii. Membrii sunt independenti si nu acceptă
instructiuni de la nici un guvern sau institutie, organism, oficiu sau agentie.
CS a fost infiintat in scopul consolidarii independentei OLAF prin monitorizarea periodica a
punerii in aplicare a functiei de investigare a OLAF. Independeta CS este un factor cheie al
independentei operationale a OLAF. Prin umare resursele CS ( accesul CS la dosarele cazurilor
OLAF si sprijinul din partea secretariatului CS) ar trebui sa fie corespunzatoare si adecvate pentru
a permite acestuia sa isi indeplineasca rolul si sa isi exercite functiile in deplina independenta.
CS a acordat o atentie deosebita duratei de investigatiilor OLAF, in special in ceea ce priveste
functionarea termenelor si intarzierile neexplicabile in cursul investigatiilor. In plus, durata
investigatiilor a fost monitorizata pentru a se verifica daca intarzierile potentiale nejustificate nu
aveau la baza un motiv care ar fi compromis desfasurarea independenta a investigatiilor sau ar fi
pus in pericol rezultatele acestora.
3
Raport de activitate al Comitetului de Supraveghere a OLAF
Rol CS :
emite avize pentru directorul general al OLAF , cu privire la activitătile OLAF, fără însă a
interveni în efectuarea investigatiilor în curs
emite un aviz anual privind proiectul preliminar de buget prezentat de OLAF.
adoptă un raport anual privind activitătile sale, care sunt trimise la institutiile UE.
poate prezenta rapoarte Parlamentului European, Consiliului, Comisiei si Curtii de Conturi
cu privire la rezultatele investigatilor OLAF si măsurile luate în urma acestora.
Investigaţiile pot fi lansate fie de cãtre directorul OLAF sau la solicitarea unui Stat Membru cu un
interes vãdit (pentru investigaţii externe) sau a unei instituţii vizate (pentru investigaţii interne).
În timpul investigaţiilor externe, OLAF poate desfãşura controale la faţa locului. În timpul
investigaţiilor interne, Oficiul are dreptul de acces imediat şi neanunţat la orice informaţie
deţinutã de instituţiile Comunitãţii, organisme, birouri sau agenţii. Poate de asemenea sã solicite
informaţii orale oricãrei persoane vizate şi sã desfãşoare controale la sediul agenţilor economici.
Odatã terminatã o investigaţie – sau uneori când încã este în desfãşurare - Oficiul redacteazã un
raport care cuprinde recomandãri în privinţa acţiunii care trebuie luatã. Raportul este trimis
Statelor Membre în cazul investigaţiilor externe şi instituţiei în cazul investigaţiilor interne.
4
Regulamentul (Euratom,CE) nr 2185/96 al Consiliului din 11 noiembrie 1996 privind controalele si
inspectiile la fata locului efectuate de catre Comisie in scopul protejarii intereselor financiare ale
Comunitatilor Europene impotriva fraudei si a altor neregului
2.3 Frauda în cifre-Rezultatele activității OLAF5
Rezultate le ca urmare a unui numar de 3500 de investigatii realizate de OLAF de cand s-a
infiintat in anul 1999:
5
http://ec.europa.eu/anti_fraud/investigations/fraud-in-figures/index_en.htm
6
OLAF- Al 11-lea Raport operational pentru perioada 1 ianuarie-31 decembrie 2010
Rezultate operationale judiciare pe an( in luni sau milioane EUR)
Cheltuieli
Nereguli raportate drept cheltuilei frauduloase in valoare de 295 milioane de euro (0,21%
din totalul cheltuielilor UE) în 2011 -, comparativ cu € 478 milioane (0,35%) în anul 2010
Nereguli care nu au fost raportate in valoare 1,2 miliarde € (0,86% din totalul
cheltuielilor UE) în 2011 - comparativ cu 1,3 miliarde € (0,94%) în anul 2010
Venituri
În 2004, OLAF a fost informat de către autoritătile italiene (carabinieri), despre cantităti mari de
citrice prelucrate ,vândute in mod fictiv de către producătorii italieni în alte tări ale UE.
OLAF a verificat presupusii cumpărători si adresele unde sucul trebuia să fie vândut. În Spania
au gasit doar blocuri de apartamente, un muzeu si un parc auto iar în Franta un magazin de
hardware. Un alt destinatar presupus a sucului concentrat s-a dovedit a fi un fermier pensionar,
care nu a primit astfel de sucuri din Italia.
În septembrie 2010, un director de companie din Marea Britanie a fost condamnat la 18 luni de
închisoare pentru furtul a € 174,500, în cadrul unui proiect de cercetare finantat de UE. El a fost
condamnat la câtiva ani de inchisoare după ce a recunoscut si alte 8 infractiuni de
fraudă.Judecarea de succes a fost rezultatul unei cooperări strânse între OLAF si autoritătile din
Regatul Unit.
OLAF a fost contactat în ianuarie 2007 de către Departamentul Regatului Unit, (BRI), care
desfăsura o ancheta penala a cazului. OLAF a informat autoritătile britanice despre proiectul de
cercetare, si le-a ajutat să găsească oficiali europeni care ar putea da probe în instantă.
7
http://ec.europa.eu/anti_fraud/investigations/success-stories/index_en.htm
3. ROMANIA- COOPERAREA CU OFICIUL EUROPEAN DE LUPTĂ ANTIFRAUDĂ
Beneficiarul SC K SRL a depus o cerere de finantare, în anul 2008, în scopul obtinerii unor
fonduri nerambursabile prin intermediul Programului Operational Sectorial „Cresterea
Competitivitătii Economice” – POS CCE 2007 – 2013. Valoarea totală a proiectului a fost
estimată la 1.000.000 RON, fără TVA, din care 70% reprezenta cheltuieli publice, iar 30%
cofinantarea beneficiarului.
Obiectivul principal al proiectului a constat în modernizarea si diversificarea productiei,
atât din punct de vedere calitativ cât si cantitativ, astfel încât să se poată crea premisele
dezvoltării unor schimburi comerciale cu alte state
9
DLAF -RAPORT ANUAL DE ACTIVITATE
În scopul decontării contravalorii serviciilor prestate pentru cele două activităti (materiale
publicitare si realizare site web), SC X SRL a emis 2 (două) facturi, fiecare dintre acestea fiind în
valoare de 300.000 RON.
Din analiza extraselor de cont a rezultat că, după ce furnizorul declarat câstigător a
încasat de la beneficiar contravaloarea serviciilor prestate, în aceeasi perioadă de timp, acesta a
transferat din acelasi cont sume de bani în valoare totală de 300.000 RON, către SC K1 SRL,
societate al cărei asociat si administrator este acelasi cu cel al SC KSRL.
Conform acestor 31 extrase de cont, sumele de bani transferate au ca justificare de plată,
existenta unor servicii de consultantă.
Cea de-a treia activitate prevăzută a fi desfăsurată prin proiect reprezintă realizarea unei
misiuni economice în tări din America de Nord si Asia.
Din verificări a rezultat că societatea comercială în cauză a fost identificată si desemnată
de către beneficiar, fără a respecta prevederile legale.
Totodată, pentru serviciile prestate a fost emisă o factură în valoare de aproximativ
300.000 RON. În urma analizei documentare a rezultat că, în realitate, au fost efectuate
cheltuieli în sumă de 40.000 RON.
De asemenea, conform extraselor de cont, societatea comercială care a “prestat” serviciile de
cazare si transport a încasat suma de 300.000 RON de la SCK SRL, si în aceeasi zi, această sumă
a fost transferată, sub formă de decontare, către SC K1 SRL. Ca si în cazul
achizitiei materialelor publicitare si a realizării paginii web, returnarea acestor sume avea la bază
contracte de consultantă încheiate în mod fictive între societatea de turism si SC K1 SRL.
Administratorul acestei societăti a recunoscut mecanismul de manevrare frauduloasă a
fondurilor, prin care s-a realizat doar o simulare a plătii pentru serviciile de cazare si transport,
fără ca această societate să încaseze efectiv sumele de bani.
Această societate a avut doar rolul de a crea aparenta cheltuirii sumelor alocate prin
bugetul proiectului în scopul decontării acestora la Autoritatea Contractantă, actionând, în mod
direct, în interesul SC K SRL pentru a facilita returnarea sumelorde bani cheltuite de către
această societate în cadrul misiunii economice.
Factura emisă de către societatea de turism a fost supraevaluată, prin întelegerea
prealabilă cu emitentul înscrisului, respectiv cu reprezentantul societătii, fapt recunoscut de către
acesta în declaratia dată echipei de control DLAF.
Întelegerea prealabilă dintre beneficiarul finantării nerambursabile si administratorul
societătii de turism a vizat, totodată, si returnarea imediată si integrală a sumei de 300.000
RON, doar pentru a crea aparenta plătii unor servicii presupus prestate de firma de turism.
CONCLUZII
Contrabanda cu ţigãri, falsificarea de monede euro, subvenţii pentru culturile de portocali ale unor
ferme inexistente – toate acestea priveazã bugetul Uniunii Europene, şi implicit contribuabilii
europeni. Oficiul European de Luptã Antifraudã (sau OLAF, abrevierea sa francezã) a fost stabilit
în 1990, pentru a proteja interesele financiare ale Uniunii Europene şi a asigura o utilizare cât mai
bunã a resurselor Uniunii Europene. OLAF opereazã ca un serviciu independent de investigaţie în
cadrul Comisiei Europene. Angajeazã aproximativ 400 de oficiali spre a combate frauda, corupţia
şi orice alte activitate ilegalã, inclusiv orice comportament anormal în cadrul instituţiilor europene
care ar avea consecinţe financiare.
În fiecare an, OLAF investigheazã câteva sute de cazuri, în care Uniunea Europeanã este înşelatã
în privinţa veniturilor sau în care fondurilor li s-a dat o destinaţie diferitã decât cea iniţialã.
Consecinţele includ condamnarea de cãtre autoritãţile naţionale, proceduri disciplinare, sancţiuni
administrative sau financiare, sau schimbãri ale legislaţiei.
OLAF reuşeşte de asemenea sã obţinã bani înapoi de la Uniunea Europeanã : în ultimii ani, OLAF
a recãpãtat anual aproximativ 200 de milioane, obţinuţi în mod fraudulent în conturile de la
Bruxelles.
BIBLIOGRAFIE
5. http://www.antifrauda.gov.ro/
6. http://europa.eu