Studiu de caz: Clean company

Firma Clean company este specializată în vanzarea de produse pentru curatenie si are in
portofoliu mai multe grupe de produse. Adrian (asociatul unic) isi face planurile pentru anul
urmator, care sunt ambitioase. El discuta cu Ioana, care se ocupă în acest moment cu
întocmirea previziunilor pentru anul următor.

Estimările intocmite de Ioana si discutate cu Adrian arată astfel:

În prima zi Adrian va investi capital în numerar în valoare de 100,000 lei. Tot în prima zi va
obţine de la bancă un împrumut pe termen de cinci ani, de 1,000.000 lei, cu o dobândă
anuală de 10%. Dobânda urmează să fie achitată la finele anului, împreună cu o tranşă de
200,000 lei din suma împrumutată. Ei au un plan ambitios si au investit achizitia, amenajarea
si dotarea spatiului logistic la inceputul de an. Aceasta a costat 2,000,000 lei. Amortizarea
este planuita in 10 ani.

In prima zi din februarie au luat 20 masini pentru agentii de vanzari. Ele au costat in total
600,000 lei. Finantarea s-a facut printr-un leasing operational pe 3 ani. Nu au platit avans dar
vor plati lunar timp de 3 ani cate 20,000 lei. La final de contract vor preda masinile firmei de
leasing fara sa mai primeasca nimic.

Salariile fixe ale personalului vor totaliza 250,000 lei pe lună, plătibile în numerar la finele
fiecărei luni.
Costurile diverse de exploatare (furnizori de dezvoltari, chirii, promovare, etc) vor ajunge la
500,000 lei pe lună şi se vor plăti la o lună după efectuarea lor.

Transportul marfii catre client costa 3% din valoarea de vanzare si va fi platit la 30 de zile.
Costurile legate de vanzari (forta de vanzari) sunt estimate la 6% din valoarea de vanzare si se
vor achita la 30 de zile.

Ionut estimeaza ca vor avea lunar 3,000 de comenzi, avand in vedere toate canalele de
vanzari. Comanda medie este de 1,000 lei. 50% din vanzari urmează să se incaseze în aceeasi
luna, iar cealalta parte la doua luni. Costul marfii este 50% din vanzare. Termenul de plata
este de 30 de zile.

Adrian estimează că profitul repartizat sub formă de dividende va fi de 500,000 lei şi-l va
retrage în numerar in ultima zi a anului ☺ . Firma va fi impozitată cu 0% pe profitul obtinut.

Calculeaza care este numerarul de la finalul anului.

Gaseste atasat un fisier cu rezolvarea.

Succes☺