In cursul perioadei de gestiune la societatea TOMORROWLAND SRL, au loc urmatoarele

operatiuni:
• Se inregistreaza factura TKR9486/ 01.05.2023 de la ORANGE ROMANIA SA, CUI
RO9010105, in valoare de 243.76 lei.
• Se primeste factura 5072/02.05.2023 reprezentand chiria lunara datorata pentru punctul de lucru
al societatii, in valoare de 5000 lei de la furnizorul CHIRIE SRL, CUI RO17060686.
• Se cumpara piese de schimb pentru un motostivuitor, in baza facturii 81/02.05.2023 de la
REPARATII SRL, CUI 25506438, total factura 976.15 lei.
• In data de 04.05.2023 se regtrag de la ATM 7000 lei conform chitantei 306450.
• Se receptioneaza marfa de la METRO CASH & CARRY ROMANIA SRL in baza facturii
2894205/ 05.05.2023 10145,88 lei, plata in baza contractului, in termen de 14 zile ( CUI
RO8119423)
• Se platesc in numerar drepturile salariale aferente lunii aprilie in data de 05.05.2023 in baza
statului de plata nr.4. Total salarii platite, 6382 lei.
• Se achizitioneaza 1 top de hartie de copiator ( materiale nestocate) de la METRO CASH &
CARRY ROMANIA SRL conform facturii 2384881/ 06.05.2023. Valoarea totala a facturii,
126.76 lei, se achita cash in baza chitantei CHM 002384881/ 06.05.2023.
• In 10.05.2023 se platesc contributiile aferente declaratiei 112 pentru luna aprilie astfel:
cu OP nr. 501 in suma de 4223 se platesc catre BUGETUL DE STAT,
CAS = 2652 lei,
CASS = 1062 lei,
Impozit pe veniturile din salarii, 509 lei
si cu OP nr. 502 se plateste Contributia Asiguratorie de munca datorata, 239 lei.
• Se vand marfuri conform facturii W247510/ 10.05.2023 catre CLIENT FERICIT SRL, (CUI
RO16337623 ). Valoarea totala a facturii emise a fost 30750.92 le, costul de achizitie al
marfurilor vandute 13873,66 lei.
• Se incaseaza de la CLIENT FERICIT SRL, in baza chitantei W510/ 10.05.2023, suma de 5000
lei, reprezentand partial factura W247510; diferenta se primeste in banca ( referinta bancara
6365461/ 11.05.2023).
• Se alimenteaza de la LUKOIL ROMANIA S.R.L. cu combustibil de 426.26 lei in baza BF161/
13.05.2023, cu plata in numerar.
• Se inregistreaza factura SR23F Nr. 278463/ 13.05.2023 de la SCALA ASSISTANCE SRL (CUI
RO17929585) reprezentand contravaloare rovinieta 339.77 lei, perioada de valabilitate
01.06.2023 – 31.05.2024.
• Se plateste factura SCALA ASSISTANCE SRL cu OP 503/ 13.05.2023.
• In data de 15.05.2023 se fac prin banca urmatoarele plati:
 • OP 504 cval FF TKR9486/01.05.2023 de la ORANGE ROMANIA SA., 243.76 lei;
• OP 505, 750 lei, reprezentand amenda contraventionala in baza PROCESUL VERBAL DE
CONTRAVENTIE ( PVCC) R22 0411887 primit, conform caruia autovehiculul societatii a
circulat fara rovinieta valabila;
• Banca isi trage din cont la scadenta in baza contractului
Ref bancara 1911425 – rata credit bancar pe termen lung, 8278.08 lei, si
Ref bancara 1911426 – dobanda credit 2053.96 lei.
• Se primeste factura TACT5104/ 18.05.2023 pentru inlocuirea unui furtun intercooler defect la
autovehiculul societatii de la furnizorul TIRIAC AUTO S.R.L. (CUI RO11331727). Valoarea
reparatiei a fost de 270 lei.
• Se intocmeste OP 507/ 19.05.2023 in suma de 10145,88 lei si se plateste factura 2894205/
05.05.2023 METRO CASH & CARRY ROMANIA SRL.
• Se primesc facturile lunare de utilitati astfel:
• 8398237/ 24.05.2023 de la ENEL ENERGIE S.A. 427.50 lei, cval energia electrica;
• 116708898/ 24.05.2023 de la APA SI CANAL SRL consumul de apa de 221 lei;

• 21451357/ 24.05.2023 ENGIE ROMANIA S.A., 134.62 lei, gaze naturale.

• Societatea are dat spre inchiriere un spatiu clientului INCHIRIAT SRL. Conform contractului,
chiria de 12500 lei se factureaza lunar pe data de 25 ale lunii, cu terrnen de plata de 5 zile. Se
intocmeste factura W247511/25.05.2023 si se transmite locatarului.

• Vindem marfa catre VIS SRL si intocmim factura W247512 in valoare de 24018.60 lei cu plata la
termen. Costul marfii vandute, 10808.37 lei.
• Se depun la banca 2300 lei in baza foii de varsamant nr 8217/ 27.05.2023, reprezentand incasari
din vanzari.
• Se incaseaza prin banca factura W247511/25.05.2023 conform referintei 6371775/ 30.05.2023,
12500 lei.
• Se intocmeste stat de plata pentru acordarea de prime neimpozabile cu ocazie zilei de 1 Iunie. Se
platesc cash in 30.05.2023. Total prime, 600 lei.
• Se primeste factura nr. 25/ 31.05.2023 de la CONTABILITATE SRL reprezentand serviciile
aferente lunii mai 2023. Factura are valoarea de 800 lei.
• Se recunosc in baza extrasului de cont bancar nr.5/ 31.05.2023: comisionul de gestiune lunar 250
lei platit si dobanda incasata aferenta disponibilului din cont in valoare de 0.28 lei.
• In baza pontajului se intocmeste statul de plata nr.5 pentru drepturile salariale aferente lunii mai
2023 si se inregistreaza in contabilitate dupa cum urmeaza:
• Salarii brute realizate 10923 lei;
 • CAS individuala – salariati calculata si retinuta, 2731 lei;
• CASS individuala – salariati calculata si retinuta, 1093 lei;
• Impozitul pe salarii retinut, 529 lei;
• Contributia asiguratorie de munca datorata de unitate, 246 lei.
• Se recunoaste cheltuiala aferenta lunii mai 2023 privind asigurarea platita in avans. Suma lunara
de recunoscut pe cheltuiala este 155.38 lei.
• Se inregistreaza amortizarea lunara pentru autovehiculul societatii: 955.88 lei.
• Se inchid conturile de veniuri si cheltuieli.

Se cere:

• Inregistrati operatiunile aferente lunii mai in “Registrul Jurnal”;

• Stiind ca societatea avea la inceputul perioadei in casieria unitatii 100 lei, stabiliti numerarul
de la sfarsitul lunii Mai 2023.

Indicatii:

# coperta lucrarii se completeaza sub “Formabil”cu datele dumneavoastra ( Nume si Prenume)

# fiecare pagina din registru se numeroteaza si se semneaza la Intocmit ( Numele si Prenumele

dumneavoastra)

# coloana 1”Nr.Crt.” se foloseste pentru a numerota crescator randurile din registru;

# folositi doar conturi operationale, fie ele sintetice de Gr.I, Gr.II sau analitice;

# pentru cea de-a doua cerinta a lucrarii noastre puteti alege orice varianta de stabilire a soldului: fie
folosind fisa contului sub forma de “T”, fie folosid documentul “Nota de contabilitate”, fie folosind
documentul “Registru de casa”, important este sa inserati documentul cu soldul final al contului 5311 in
prezenta lucrare.

Unitatea . SC TOMORROWLAND..SRL.

REGISTRUL-JURNAL
 Nr. pagina .1..

Nr. Data inreg. Documentul (felul, nr., Explicatii Simbol

crt. data) Debitoare

Intocmit, Verificat,
14-1-1

Unitatea .. . SC TOMORROWLAND..SRL.
..

REGISTRUL-JURNAL
Nr. pagina ..2.

Nr.crt. Data inreg. Documentul (felul, nr., data) Explicatii Simb

Debitoare
 Intocmit, Verificat,
14-1-1

Unitatea . SC TOMORROWLAND..SRL.

REGISTRUL-JURNAL
Nr. pagina ..3.

Nr.crt. Data inreg. Documentul (felul, nr., data) Explicatii Simbol c

Debitoare
 Intocmit, Verificat,
14-1-1

Unitatea ... SC TOMORROWLAND..SRL..

REGISTRUL-JURNAL
Nr. pagina ..4.

Nr.crt. Data inreg. Documentul Explicatii Simbol conturi

(felul, nr., Debitoare Cr
data)

Total

Intocmit, Verificat,
14-1-1
D 5311 ” CASA IN LEI ”
Sold initial 100 lei

Total rulaj Debitor Total rulaj Creditor

Total sume Debitoare Total sume Creditoare
Sold final Debitor

Unitatea ... SC TOMORROWLAND..SRL

FISA DE CONT PENTRU OPERATIUNI DIVERSE

Document Explicatii Simbol Debit Credit

Data Cont corespondent
Felul Nr.

Unitatea TOMORROWLAND SRL

REGISTRU DE CASA

Nr.crt Data Nr. act casa/ Explicatii

Ziua Luna Anul Nr . anexa

Report/Sold ziua precedenta

1
2.
3
4
5
6
7
De reportat pagina/TOTAL
SOLD

CASIER, Compartiment financiar-contabil,