Lectia 1 - Conturile bancare 1.1 Contul bancar concept, tipuri de conturi 1.2 Conturi curente 1.2.1 Tipuri de operatiuni.

. Avantaje 1.2.2 Deschiderea contului curent pentru persoane fizice 1.2.3 Deschiderea contului curent pentru persoane juridice 1.2.4 !trase de cont 1.2." Dobanzi si co#isioane aferente conturilor curente 1.3 Conturi de card 1.4 Conturi de depozit 1.4.1 Tipuri de depozite. Avantaje 1.4.2 $ichidarea depozitelor 1.4.3 %ondul de &arantare a depozitelor 1.4.3.1 'r&anizare 1.4.3.2 (ecanis#ul de functionare. )lafonul de &arantare 1.4.3.3 $ista depozitelor ne&arantate 1." Conturi de credite

1.1 Contul bancar concept, tipuri de conturi

Contul reprezinta instru#entul de baza al activitatii bancare. Co#ple!itatea acestuia este reflectata de #ultitudinea de operatiuni care se inre&istreaza prin inter#ediul sau, de la si#plele depuneri*retra&eri, la utilizari si ra#bursari din liniile de credit. %iecarui &rup de operatiuni ii corespunde un anu#it tip de cont. Astfel, se desprind trei cate&orii principale de conturi bancare+ , conturi curente, conturi de depozit, conturi de credite.

1.2 Conturi curente

Conturile curente sunt destinate efectuarii de operatiuni de incasari si plati, in lei sau in valuta. Titularii acestor conturi pot fi atat persoane fizice cat si juridice.
1.2. Tipuri de operatiuni. Avantaje 1

Intrarile in contul curent provin din+ , depuneri de nu#erar, su#e pri#ite prin transfer, incasari din creditele acordate de banca, incasari rezultate din operatiuni de schi#b valutar-

, bilete la ordin sau cecuri re#ise spre incasare, incasari din dobanzi acordate pentru depozite .depozite fara capitalizarea dobanzii/. Iesirile sunt conditionate de disponibilitatile e!istente in cont si se se refera la+ , retra&eri, plati prin transfer interbancar .intre banci diferite/, transferuri intrabancare .intre unitati ale aceleiasi banci/, su#e aferente schi#burilor valutare, onorarea biletelor la ordin si cecurilor e#ise de titulari, co#isioane percepute de banca, retineri prin direct debit. Direct debit reprezinta o #odalitate de plata prin care banca este autorizata sa achite in nu#ele si din contul clientului, la scadenta, acele plati cu caracter de re&ularitate .ener&ie electrica, &aze naturale, telefon, intretinere/. 0erviciul i#plica e!istenta unui acord intre platitor, banca si beneficiar. Astfel, pentru plata facturilor prin debitare directa, clientul trebuie+ , sa deschida un cont curent in lei la o banca si , sa se#neze contractul de direct debit cu banca respectiva. )rin acest contract banca este i#puternicita sa debiteze auto#at contul in vederea platii facturilor si, totodata, clientul este obli&at sa ali#enteze contul, astfel incat sa asi&ure, la data scadentei, disponibilul necesar. Avantajul principal al contului curent il constituie accesul liber, clientii avand posibilitatea de a dispune oricand de su#ele e!istente in cont. Avantaje clienti: , plata facturilor de servicii si utilitati, incasari de creante si achitarea de obli&atii catre partenerii de afaceri econo#isind ti#p si efort, pri#irea salariilor, alocatiilor sau a altor venituri direct in cont, pastrarea in conditii de si&uranta a disponibilitatilor banesti, posibilitatea de a utiliza carnete de cec, infor#atii e!acte asupra #iscarilor din cont, pe baza e!traselor de cont.

1.2.2 Desc iderea contului curent pentru persoane fi!ice

)entru deschiderea unui cont curent o persoana fi!ica are nevoie de actul de identitate, ur#and sa co#pleteze ulterior un set de docu#ente, care cuprinde in &eneral+ , o cerere de deschidere a contului curent-

, o fisa cu speci#enul de se#natura al titularului si, daca este cazul, al altor persoane i#puternicite de titular sa opereze pe cont, o fisa care contine conditiile de derulare a operatiunilor intre banca si client, fiind prevazute in &eneral drepturile si obli&atiile partilor, precu# si politica de dobanzi si co#isioane.

1.2." Desc iderea contului curent pentru persoane juridice

1n cazul persoanelor juridice la docu#entele prezentate anterior se #ai adau&a, de re&ula ur#atoarele+ )entru societati cu raspundere li#itata si societati pe actiuni: , contractul de societate si statutul sau actul constitutiv, hotararea judecatoreasca prin care se autorizeaza infiintarea societatii, certificatul de inre&istrare*in#atriculare la 2e&istrul Co#ertului, acte aditionale la contractul de societate si statut .sau la actul constitutiv/, insotite de rezolutie si certificat de inre&istrare #entiuni la 2e&istrul Co#ertului, dese#narea persoanelor autorizate sa opereze pe contul societatii, fisa cu speci#enele de se#naturi ale persoanelor autorizate si a#prenta sta#pilei societatii, copii ale actelor de identitate ale persoanelor cu drept de se#natura, certificat constatator e#is de 2e&istrul Co#ertului. )entru cabinete individuale sau asociate de avocatura, societati civile profesionale de avocati+ , actul de infiintare a cabinetului individual, respectiv conventia de &rupare sau asociere pentru cabinetele &rupate sau asociate si contractul*statutul societatii civile profesionale de avocati, decizia 3aroului de inre&istrare a for#ei de e!ercitare a profesiei sau ,altfel spus, inre&istrarea actului constitutiv, codul fiscal, fisa cu speci#enele de se#naturi si a#prenta sta#pilei, copii ale actelor de identitate apartinand reprezentantilor le&ali si autorizati. )entru birouri notariale+ , certificat eliberat de Curtea de Apel in circu#scriptia careia se afla sediul si care atesta inre&istrarea biroului notarial respectiv, 4otararea (inisterului de 5ustitie prin care se aproba infiintarea biroului notarial, codul fiscal, fisa cu speci#enele de se#naturi si a#prenta sta#pilei, copii ale actelor de identitate apartinand reprezentantilor le&ali si autorizati.

)entru cabinete #edicale individuale, cabinete #edicale $rupate, cabinete #edicale asociate si societati civile #edicale+ , actul de infiintare a cabinetelor individuale*&rupate*asociate sau actul de constituire a societatii civile #edicale, certificat de inre&istrare in 2e&istrul (edical 6nic al Cabinetelor (edicale, eliberat de Directia de 0anatate )ublica 5udeteana sau de Directia de 0anatate )ublica a (unicipiului 3ucuresti, codul fiscal, act de nu#ire a #edicului dele&at de #edicii asociati sa,i reprezinte in relatiile juridice cu tertii, fisa cu speci#enele de se#naturi si a#prenta sta#pilei, copii ale actelor de identitate apartinand reprezentantilor le&ali si autorizati. )entru persoane juridice non-profit %asocia&ii 'i funda&ii( 7nfiin8ate confor# '9 2:*2;;;+ , statutul sau actul constitutiv al societatii non,profit, decizia 5udecatoriei in cazul asociatilor*fundatiilor, in a carei circu#scriptie s,au constituit, certificat de inscriere la zi in 2e&istrul Asociatilor sau %undatiilor, codul fiscal, fisa cu speci#enele de se#naturi si a#prenta sta#pilei, copii ale actelor de identitate apartinand reprezentantilor le&ali si autorizati, procuri autentice in cazul in care persoanele autorizate au dreptul de dele&are, iar actul constitutiv sau statutul per#it acest lucru.

1.2. *+trase de cont )

3ancile elibereaza clientilor e+trase de cont in care sunt reflectate #iscarile din contul curent, respectiv+ , debitarea contului cu fondurile iesite .se includ aici si co#isioanele percepute de banca/, creditarea contului cu su#ele intrate .se include aici si dobanda bonificata de banca la contul curent/. !trasele de cont pot fi eliberate+ , la #iscare, respectiv la inre&istrarea de operatiuni in cont, zilnic, lunar sau la cerere.

1.2. Doban!i si co#isioane aferente conturilor curente ,

Dobanda

Dobanda bonificata la contul curent se calculeaza si se adau&a in cont la intervale de ti#p re&ulate, lunar sau anual. (odalitatea de calcul este si#ilara conturilor de depozit+ dobanda se calculeaza pentru o luna de 3; de zile, aplicand la su#a disponibila rata dobanzii pentru un an de 3:; de zile. De retinut ca rata dobanzii la vedere pentru conturile curente este #ai #ica decat rata dobanzii pentru conturile de depozit. Co#isioane )rincipalele co#isioane< aferente unui cont curent sunt+ , co#ision de deschidere cont, co#ision de ad#inistrare a contului .poate fi retinut lunar sau anual/, co#ision de eliberare a e!traselor de cont, co#ison de inactivitate. $a co#isoanele care tin in #od direct de deschiderea si ad#inistrarea contului curent se adau&a co#isioanele pe care banca le retine pentru fiecare operatiune efectuata. 1n aceeasi sfera a costurilor pe care le &enereaza un cont curent se includ unele conditii care ar putea fi i#puse de banci cu privire la solicitarea unei su#e #ini#e pentru deschiderea contului sau a e!istentei unui sold #ini# intan&ibil la care titularul nu are acces decat in cazul in care solicita inchiderea contului, din sold retinandu,se #ai intai contravaloarea tuturor co#isioanelor aferente. * existenta si marimea acestor comisioane depinde si variaza de la banca la banca. De aceea, la deschiderea unui cont, este indicata initial o analiza a ofertei de produse si servicii existente pe piata bancara.

1.2. Inc iderea conturilor curente -

0e realizeaza in situatii precu#+ , la solicitarea clientului, acesta putand invoca ca #otiv calitatea scazuta a produselor si serviciilor bancare, co#isoane #ari, lipsa de operativitate etc, la initiativa bancii, in ur#atoarele situatii+ , titularul contului nu inre&istreaza #iscare in cont, pe o anu#ita perioada de ti#p .de re&ula peste : luni/, folosirea necorespunzatoare a contului de catre client .e#iterea de cecuri fara acoperire, incalcarea re&ulilor de etica bancara etc, situatii independente de vointa partilor, cu# ar fi+ , titularul contului .personana juridica/ intra in lichidare, inchiderea contului realizandu,se pe baza hotararii instantei judecatoresti-

, decesul titularului de cont, care anuleaza orice i#puternicire acordata unor terte persoane asupra contului- disponibilul e!istent in cont se va restitui #ostenitorilor le&ali.

1." Conturi de card

' for#a particulara a contului curent o constitutie contul de card. Creditarea acestui cont se realizeaza astfel+ , ali#entarea directa prin depunerea nu#erarului la &hiseul unitatii bancare, transfer din contul curent, su#e incasate prin transfer interbancar. Debitarea contului de card presupune utilizarea suportului #a&netic .cardul/ astfel+ , retra&ere de nu#erar de la AT( .Auto#ated Teller (achine/, plata de facturi direct la AT(, plati la co#ercianti, prin inter#ediul dispozitivelor )'0 .)oint 'f 0ales/!ista banci la care contul de card concide cu contul curent, banca eliberand clientului un card atasat contului curent, prin inter#ediul caruia se pot face operatiuni de &enul celor prezentate #ai sus. ' caracteristica specifica contului de card o poate reprezenta posibilitatea de a fi utilizat si pe sold debitor .descoperit de cont.overdraft/. Aceasta facilitate per#ite clientului sa retra&a*utilizeze #ai #ulti bani decat are in cont. 0u#a li#ita pana la care contul se poate afla pe sold debitor se nu#este li#ita de descoperit de cont .li#ita de overdraft/. Contul de card functioneaza in aceasta situatie ca un cont de credite, iar banca percepe o dobanda la soldul debitor. Despre card si inclusiv despre cardul de credit vo# discuta intr,o lectie ur#atoare dedicata acestui subiect.

1.) Conturi de depo!it

Conturile de depo!it sunt destinate pastrarii fondurilor banesti pe o perioada deter#inata de ti#p. Titularii acestor conturi pot fi atat persoane fizice cat si juridice.
1.). Tipuri de depo!ite. Avantaje 1

0e pot distin&e ur#atoarele tipuri de depozite+ a. in functie de #oneda in care este e!pri#at+

, depozite in lei, depozite in valuta. b. tinand sea#a de perioada< pentru care se constituie, denu#ita si #aturitate a depo!itului+ , depozite pe 1 sapta#ana, 2 sapta#ani, 1 luna, 2, 3, :, =, 12 sau chiar 24 de luni. * perioadele pot diferi de la banca la banca; sfarsitul perioadei pentru care a fost constiuit depozitul se numeste scadenta c. in ceea ce priveste posibilitatea de reinnoire auto#ata si #odalitatea de plata a doban!ii, se poate opta pentru+ , depozite cu reinnoire auto#ata si capitalizarea dobanzii, ceea ce insea#na ca, la scadenta, se constiutie un nou depozit care include si dobanda aferenta depozitului e!pirat, pe o perioada si#ilara cu cea a depozitului anterior, depozite cu reinnoire auto#ata si fara capitalizarea dobanzii, la scadenta constituindu,se un nou depozit de aceeasi valoare si pe aceeasi perioada, dobanda bonificata la depozitul e!pirat fiind transferata in contul curent, depozite fara reinnoire auto#ata, situatie in care, la scadenta, su#a depozitului si dobanda aferenta sunt transferate in contul curent. d. in functie de tipul de dobanda cu care se bonifica depozitul+ , depozite cu dobanda fi!a, caz in care dobanda ra#ane neschi#bata pe intrea&a perioada a depozitului, depozite cu dobanda variabila, banca asu#andu,si astfel libertatea de a #odifica rata dobanzii pe durata depozitului, in functie de evolutia pe piata a dobanzilor. ' alta for#a de depo!it .depo!it colateral/ o reprezinta contul */C012, care are ca destinatie depozitarea*pastrarea unor su#e de bani pana la incheierea unui contract, livrarea unor #arfuri sau indeplinirea unor conditii specificate intr,un an&aja#ent scris incheiat intre doua parti, ca garantie a utilizarii su#elor strict pentru destinatia stabilita si*sau ca #asura asi&uratorie a realizarii obiectivelor stipulate in respectivul an&aja#ent scris. )e piata bancara e!ista si produse ibride %conturile de econo#ii( care i#bina caracteristicile contului curent cu cele ale depozitului la ter#en, fiind caracterizate printr, o dobanda #ai ridicata co#parativ cu cea acordata la contul curent, precu# si o accesabilitate crescuta, clientul putand retra&e*depune oricand in cont, de re&ula cu conditia pastrarii unei su#e #ini#e .plafonul de constituire/. Contul de econo#ii nu este un cont curent, astfel incat, operatiunile per#ise se rezu#a doar la depuneri si retra&eri. Dobanda se calculeaza pentru perioada fiecarui depozit, luand in considerare rata anuala a dobanzii .1 an > 3:; zile/ stabilita de banca in functie de #aturitatea depozitului. Avantaje ale conturilor de depo!it

, sti#uleaza econo#isirea, per#it obinerea unui venit sub for#a dobanzii bonificate, e!ista situatii in care clientul poate obtine un i#pru#ut de la banca, folosind drept &arantie contul de depozit .depozit colateral/.

1.). Lic idarea depo!itelor 2

Lic idarea depo!itelor inainte de scadenta presupune una din situatiile+ , clientului i se acorda dobanda pana la data renuntarii la depozit, clientul pierde dobanda aferenta depozitului, pri#ind in schi#b pentru perioada scursa dobanda la contul curent, #entinand una din situatiile de #ai sus, banca poate percepe co#isioane penalizatoare.
1.). 3ondul de $arantare a depo!itelor "

3ondul de $arantare a depo!itelor in siste#ul bancar ro#anesc<, persoana juridica de drept public, cu sediul in #unicipiul 3ucuresti, denu#it 7n continuare %ond, are ca scop &arantarea ra#bursarii depozitelor constituite la banci de catre deponenti, persoane fizice si juridice. %ondul &aranteaza depozitele detinute de rezidenti si nerezidenti, e!pri#ate in #oneda national? sau straina. 2esursele financiare ale %ondului se constituie din contributiile platite de banci si sunt investite, in principal, in titluri de stat. * reglementat de Legea nr. 178 !""# pentru modificarea si completarea $% nr. &' 1''( privind infiintarea si functionarea )ondului de garantare a depozitelor in sistemul bancar

1.).". 1r$ani!are 1

3ondul este administrat de un Consiliu de ad#inistratie for#at din @ #e#bri, nu#iti pentru un #andat de trei ani, care poate fi reinnoit, avand ur#atoarea structura+ , trei #e#bri nu#iti de 3anca Aationala a 2o#aniei- unul dintre acestia este pri#, vice&uvernator sau vice&uvernator al 3ancii Aationale a 2o#aniei si este nu#it din oficiu presedinte al Consiliului de ad#inistratie al %ondului, doi #e#bri nu#iti de Asociatia 2o#an? a 3ancilor, un #e#bru nu#it de (inisterul %inantelor )ublice, un #e#bru nu#it de (inisterul 5ustitiei.

Conducerea operativa a %ondului este asi&urata de Directorul $eneral e+ecutiv, care an&ajeaza si reprezinta %ondul in relatiile cu persoanele fizice si juridice, precu# si in fata instantelor judecatoresti. Directorul &eneral e!ecutiv este nu#it in functie de catre Consiliul de ad#inistratie.

1.).". 4ecanis#ul de functionare. 5lafonul de $arantare 2

1n cazul in care o banca nu este in #asura sa,si onoreze obli&atiile fata de deponentii sai, %ondul &aranteaza plata in lei catre deponenti a fondurilor depozitate. 9arantarea se asi&ura indiferent de #oneda in care este constituit depozitul ori de nu#arul sau #ari#ea depozitelor, in li#ita unui plafon, incluzand si dobanda care se datoreaza la depozitele respective pana la data cand acestea au devenit indisponibile. 5lafonul per deponent &arantat se stabileste dupa cu# ur#eaza+ , incepand cu 1 ianuarie 2;;", echivalentul in lei a 1;.;;; euro, incepand cu 1 ianuarie 2;;:, echivalentul in lei a 1".;;; euro, incepand cu 1 ianuarie 2;;@, echivalentul in lei a 2;.;;; euro. chivalentul in lei al plafonului de &arantare si al depozitelor in valuta se calculeaza la data indisponibilizarii depozitelor, respectiv la data deschiderii procedurii fali#entului, prin utilizarea cursurilor de schi#b valutar oficiale .co#unicate de 3anca Aationala a 2o#aniei/ pentru valutele respective. %ondul plateste co#pensatiile catre deponenti intr,un ter#en de 3 luni de la data prevazuta in hotararea judecatoreasca pentru inceperea procedurii fali#entului bancii, dar nu #ai tarziu de 3 ani de la inceperea platii acestora. 1n cazul fali#entului unei banci, %ondul este obli&at sa publice, la sediul tuturor unitatilor acesteia si in cel putin doua ziare de circulatie nationala, atat infor#atii privind indisponibilitatea depozitelor, cat si date privind operatiunea de co#pensare a depozitelor, perioada in cursul careia va avea loc co#pensarea si nu#ele bancii #andatate sa faca plata, precu# si conditiile ce trebuie indeplinite si for#alitatile de ur#at pentru a se obtine co#pensatia.

1.).". Lista depo!itelor ne$arantate "

, depozite plasate de catre persoanele aflate in relatii speciale cu institutia de credit in fali#ent, respectiv+ ad#inistratorii, inclusiv conducatorii, directorii, cenzorii, auditorii independenti, actionarii se#nificativi, deponentii cu statut si#ilar in cadrul altor societati din acelasi &rup, fa#iliile persoanelor fizice de #ai sus , sotii, precu# si rudele si finii de

&radul intai, persoanele terte care actioneaza in nu#ele deponentilor #entionati, precu# si societatile din acelasi &rup, depozite ale persoanelor fizice si juridice inclusiv entitati fara personalitate juridica care au obtinut, pe baza individuala, rate de dobanda si concesii financiare care au contribuit la a&ravarea situatiei financiare a institutiei de credit, depozite ale institutiilor de credit, inclusiv cele provenind din fondurile proprii ale acestora, depozite ale institutiilor financiare, depozite ale societatilor de asi&urare reasi&urare, inclusiv inter#ediarii in asi&urari, depozite ale or&anis#elor de plasa#ent colectiv, precu# fonduri #utuale, societati de investitii, depozite ale fondurilor de pensii, depozite ale autoritatilor publice centrale si locale, depozite ale re&iilor autono#e, co#paniilor nationale, societatilor nationale, societatilor co#erciale altele decat #icrointreprinderile, intreprinderile #ici si #ijlocii, depozite neno#inative, depozite colaterale, reprezentand &arantii constituite pentru operatiunile care au fost desfasurate de deponent cu institutia de credit declarata in stare de fali#ent, datorii de natura obli&atara precu# si obli&atii care izvorasc din accepte proprii si bilete la ordin e#ise de institutia de credit, depozite rezultate din tranzactii pentru care au fost pronuntate hotarari judecatoresti definitive de conda#nare pentru infractiunea de spalare de bani.

1., Conturi de credite

Conturile de credite sunt destinate reflectarii operatiunilor le&ate de acordarea, utilizarea si ra#bursarea i#pru#uturilor in lei si valuta ale caror beneficiari sunt atat persoanele fizice cat si persoanele juridice. 1n stransa le&atura cu aceste conturi sunt utilizate conturile de &arantii, conturile de co#isioane si conturile de dobanzi. Tipurile de credite difera in functie de client. Astfel, pentru clienti persoane fi!ice, creditele se pot acorda pentru+ , construirea*cu#pararea*renovare de locuinte, achizitionarea de terenuri, cu#pararea de bunuri de folosinta indelun&ata, cu#pararea de autoturis#e, nevoi personale neno#inalizate. )entru clienti persoane juridice, creditele se pot acorda pentru+ ,activitatea curenta .finantarea capitalului de lucru/,activitati de investitii,de#ararea si sustinerea unor afaceri.

Despre creditul bancar, ca produs, tipurile de credit, conditii de acordare*utilizare*ra#bursare, dobanzi si co#isioane, &arantii, vo# discuta intr,o lectie ur#atoare dedicata acestui subiect.